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"Ao de la Diversificacin Productiva y del Fortalecimiento de la Educacin"

Facultad de Derecho y Ciencia Poltica

Tema: CONTRATO DE CUENTA CORRIENTE BANCARIA

Alumna: GUADALUPE ZAMBRANO NAPUR

Profesor: LUIS ALBERTO NEGRON BARDALEZ

Curso: DEREHO CORPORATIVO

2015 I

1.- INTRODUCCIN
Para empezar a realizar el presente trabajo debemos seguir algunas opiniones de juristas
que elaboraron temas concernientes el derecho mercantil o bancario, debemos mencionar
por ejemplo al espaol Joaqun Garrigues cuando nos indica que la relacin jurdica entre
un banco y el pblico puede tener carcter ocasional y momentneo o carcter estable y
permanente. En el primer caso estn las llamadas operaciones por caja o por ventanilla;
el particular acude al banco para descontar una letra o una certificacin de obras, o para
cobrar el importe de un documento bancario llamado cheque o el de otro ttulo, o el de la
amortizacin de un ttulo, o el de los cupones de alores que conserva en su casa, etc. En
todos estos casos la operacin se liquida instantneamente, quedando el banco y el
particular desvinculados, como antes lo estaban. Mas en otros casos la relacin entre el
banco e el cliente, nacida del hecho de un depsito de dinero o de ttulos en el banco, o
de un prstamo, o de una concesin de crdito hecha por ste al cliente, se prolonga a lo
largo del tiempo, y ello da lugar la apertura de una cuenta en los libros del banco a
nombre del cliente en cuestin. Se dice entonces que el cliente tiene cuenta en un
determinado banco del cual ha sido de la eleccin del cliente.
Es de esta manera, que el abrir

cuenta en un banco significa evidentemente haber

convenido con ste un contrato del cual la cuenta va a se el reflejo aritmtico. La variedad
del posible contrato subyacente (depsito de dinero, prstamo, apertura de crdito,
descuento de letras de cambio, depsito de valores, etc.) se traduce en una figura
contable unitaria: la cuenta corriente, lo cual supone que los ingresos hechos por el cliente
y los pagos realizados por el banco se han de anotar respectivamente en el Haber y en el
Debe del cliente. Dentro de este modo contable se cobijan aquellas mltiples relaciones
jurdicas que dan lugar a otras figuras contractuales.
En la cuenta bancaria se destaca el aspecto contable sobre el jurdico. Esta realidad del
trfico aconseja estudiar la cuenta corriente bancaria antes que los contratos bancarios en
particular, a modo de infraestructura o marco contable de la mayor parte de ellos.
Pensando en el depsito de dinero algunos autores dice que frente a estos contratos la
cuenta corriente representa tan slo un pacto accesorio. Pero la verdad es que lo
accesorio tiene este caso para el cliente tanta importancia como el contrato principal.
Porque los particulares no dejaran su dinero en el banco si no fuera por la ventaja que les
reporta el servicio de caja, que a travs del instrumento de la cuenta corriente les
proporciona el banco. En la apertura de crdito se ve aun con mayor claridad que el pacto

de cuenta corriente es esencial y no secundario en el contrato, que el mecanismo de la


cuenta corriente es el que va a permitir al acreditado dejar constancia en los libros o base
de datos, de las extracciones y reposiciones de fondos dentro del lmite pactado.
Una de las partes de la cuenta corriente bancaria ha de ser necesariamente una entidad
bancaria legitimada para celebrar semejante negocio jurdico-financiero.
El cliente o contraparte de la entidad financiera o bancaria se llama cuentacorrentista.

2.- CONCEPTO
El contrato de cuenta corriente bancaria es un contrato tpico bancario de depsitos a la
vista, por el que se faculta al titular o titulares de la cuenta a efectuar depsitos y retiros
de dinero, mediante la utilizacin de un ttulo valor denominado cheque bancario.1
El contrato de cuenta corriente bancaria es el negocio jurdico financiero, acto de
comercio de los negociales, tipo, tpico, nominado, de fiducia, de coordinacin, patrimonial
e instrumento para el trfico jurdico, que es de dos maneras:
-

A descubierto, es decir, si la entidad financiera hace adelantos de dinero, o


Con provisin de fondos, es cuando el cliente los tiene depositados con ella.

Otros autores lo definen como un contrato celebrado entre un banco y un cliente, por el
cual se obliga a atender los libramientos del cliente y ste a mantener disponibilidades de
dinero suficientes.
Se celebra como pacto del de depsito de dinero, naciendo el cheque, instrumento de
pago; ms tarde se aplica la cuenta corriente a la apertura de crdito, de all las
expresiones deposito en cuenta corriente y apertura de crdito en cuenta corriente.2
En el derecho bancario existen tratadistas que sostienen que la cuenta corriente
bancarios resume toda la operativa del cliente en el banco, pues, no se trata solamente de
una cuenta de cheques, sino que en ella el banco va a acreditar adems los prstamos
que le otorgue al cliente y le va a debitar no slo las libranzas sino tambin todas las
obligaciones de cualquier naturaleza que venzan.
La cuenta corriente deja de ser un pacto accesorio para convertirse en un negocio
autnomo, y cabe equiparla con el negocio tudesco de giro, pues su finalidad es la
prestacin del servicio de caja al cliente.
La entidad financiera lo presta al cliente en relacin con la provisin de fondos de ste,
provenientes de sus depsitos, de los crditos que la entidad le otorgue y de los negocios
jurdicos y cobros que el cuentacorrentista confe a la entidad financiera, de manera que

Se utiliz como referencia para esta definicin la siguiente pgina Web:


http://www.expansion.com/diccionario-economico/cuenta-corriente-bancaria.html
2
Se us de referencia la Web: http://www.clientebancario.cl/clientebancario/cuentascorrientes.html

comprende las llamadas cuentas de correspondencia y los negocios de giro; todo ello
conforma a las clusulas negociables.
Este servicio que prestan los bancos tiene, como contraprestacin, la transferencia en
propiedad de los depsitos efectuados por la clientela, que se opera en favor de las
entidades. Esta transferencia es lo que les permite a las entidades su utilizacin en las
operaciones activas (crditos-restamos). Por ello este servicio es prestado gratuitamente,
salvo excepciones (de reciente aplicacin), y por eso tambin los depsitos a la vista no
devengan intereses (tambin, salvo excepciones).
Adems origina a las empresas un costo operativo importante, y de all que sea la
contraprestacin adecuada la transferencia en propiedad de los depsitos a la vista y que
stos no devenguen intereses.
3.- NATURALEZA DE LA CUENTA CORRIENTE BANCARIA
Se difiere que la cuenta corriente sea de un doble mutuo, un depsito regular, o un
mandato reciproco. Decir que es un convenio tpico que como contenido la fijacin del
rgimen jurdico de las sucesivas prestaciones que entre las partes ejecuten, es, adems
de confuso, equivocado, pues la cuenta corriente no es contrato ni convencin o
convenio.
La cuenta corriente bancaria es un acuerdo normativo porque el asentimiento, el
consentimiento y el acuerdo son elementos negociables y no pueden ser el negocio
mismo; pero, adems, la cuenta corriente bancaria no es fuente de normas, sino de
prescripciones de autonoma privada, si bien est sujeta a las clusulas generales propias
de los negocios tipos que se celebran en masa utilizando formularios. No obstante, se ha
dicho que para su existencia no es necesarios que conste en documento escrito, y que
basta el consentimiento tcito derivado del comportamiento de las partes para que ste se
deduzca aqulla.
4.- CARACTERISTICAS
El contrato de cuenta corriente bancario es uno tpicamente bancario y por ello comercial,
y por siguiente tiene las siguientes caractersticas:
a) Nominado y tpico, porque se encuentra regulado especialmente dentro de
muchas legislaciones, as como en la nuestra.

b) Consensual, pues, se perfecciona con el consentimiento de las partes


contratantes.
c) Bilateral, porque de l surgen obligaciones para las pates intervinientes en el
contrato.
d) Oneroso, porque los actos y contratos de los comerciantes nunca se presumen
gratuitos.
As, los saldos deudores pueden o no devengar intereses.
e) Nominado, porque legalmente se encuentra designado bajo una denominacin
especial y lo regula especficamente dentro de sus normas.
Es de ejecucin continuada, pues, el contrato no se agota inmediatamente, sino
que es un contrato que las partes van ejecutando por lo que posee permanencia a
f)

travs del tiempo.


De ejecucin continuada, pues, el contrato no se agota inmediatamente, sino que

es un contrato.
g) Normativo, ya que no crea, modifica, ni extingue derechos, sino que los regula a
travs de sus normas y disciplina las relaciones futuras.
5.- DERECHOS Y DEBERES DE LOS SUJETOS CONTRATANTES
Estos nacen del ordenamiento jurdico y de las clusulas del negocio jurdico financiero,
bien entendido que las clusulas generales de los negocios integran prcticamente la
legislacin autnoma financiera. A las partes les estn prohibidos los comportamientos y
conducta contrarios al orden pblico y a las buenas costumbres y respondes por
ilegalidad, dolo y culpa, siendo el caso fortuito y la fuerza mayor el lmite de aquella
responsabilidad.
Las partes deben observar la buena fe subjetiva y objetiva, pero adems les es exigible
la ubrrima fides, frase latina que traducido al castellano significa de buena fe, por
consiguiente responden de su reticencia.
5.1 DEBERES DE LA ENTIDAD FINANCIERA
En primer lugar debe identificar y verificar la solvencia moral y econmica de los clientes;
recibir los depsitos en dinero, en cheques o en otros ttulos, inclusive los verificados por
terceros; facilitar los formularios, esqueletos y documentos necesarios como chequeras
y cheques; llevar la cuenta corriente y facilitar los datos sobre su situacin; pagar los
cheques verificando los requisitos de validez del ttulo de valor, salvo que existan justas
causas para no pagar, como la irregularidad del cheque, carencia o insuficiencia de
fondos, presentacin extempornea, bien entendido que el pago parcial constituye una
excepcin al principio general en el cumplimiento de la prestacin. Por cierto que la

entidad financiera puede ser responsable por el mal pago y por el no pago. Debe enviar
al cuentacorrentista, o a quien corresponda segn lo pactado, el extracto de cuenta con
el detalle de imposiciones, extracciones y saldos registrables; e informar en las oficinas
sobre aqul.3
La entidad financiera est obligado a guardar celosamente los datos del cliente, salvo
por orden judicial se pueden acceder a ello.
La fijacin de la situacin en la entidad financiera respecto del cliente permite a ste
informarse de ella y disponer del saldo, lo que facilita a terceros trabar embargos.
Los bancos deben pasar a los clientes el estado de sus cuentas corrientes. Con ese fin
enviarn al cuentacorrentista o a otra persona segn lo pactado un extracto detallado de
imposiciones

y extracciones,

suscrito por

quien

normativamente corresponda,

pidindosele la conformidad por escrito. Si el destinatario no lo recibe dentro del plazo


determinado deber reclamarlo dentro del plazo previsto en la norma reglamentaria.
Si al entidad financiera no podr a su cliente la cuenta, responder por daos y
perjuicios.
La entidad financiera podr rectificar sus errores. Tambin pueden ser stos
impugnados.
5.2 DEBERES DEL CUENTACORRENTISTA
La conformidad escrita o las observaciones a que hubiere lugar es una obligacin del
cuentacorrentista que debe hacerse dentro de un plazo determinado. Si dentro del plazo
prefijado el cliente no contesta, se tendrn por reconocidas las cuentas en la forma
presentada, su sus saldo deudores o acreedores sern definitivos en la fecha de la
cuenta.
El silencio del cliente infringe el deber de contestacin, por lo que el reconocimiento de
cuenta y saldo que le sean adversos es sancin jurdica al comportamiento antijurdico,
empero, si demuestra error o culpabilidad de la entidad financiera (dolo o culpa) la
conformidad presunta ser destruida; sin embargo, esto no quiere decir que el
transcurso del tiempo no cubre las irregularidades ni la negligencia de la entidad
financiera.
La aprobacin del saldo por el clienta expresa o presuntamente es declaracin o
manifestacin de conocimiento intelectivo, confesorio, de verdad. No se trata de un
negocio jurdico, y por lo tanto no es declaracin o manifestacin preceptiva, ni
dispositiva.

Juan Jos Blossiers Mazzini, Derecho Bancario Fuentes Doctrinales, Primera edicin,
Ed. Librera y Ediciones Jurdicas, Lima, 1998, Pginas 235, 236 y 237.

El error del cliente al declarar o manifestar es de hecho, segn piensan la pluralidad de


autores.
Es de anotar que la prestacin de conformidad del cliente no precluye el derecho de
impugnar por error el extracto de situacin de la cuenta corriente. Tambin la entidad
financiera tiene derecho a la rectificacin en caso de error.
Tambin resulta incuestionable el hecho de que el deber principal del cuentacorrentista
es mantener fondos suficientes, tener provisin de fondos, en el momento que un
cheque se presente al pago: empero, puede darse la situacin de cuenta corriente en
descubierto.
Deber el cuentacorrentista custodiar la chequera, utilizar los formularios, esqueletos y
documentos exigibles por la ley y las clusulas negociales; y har llegar la conformidad o
las observaciones sobre los extractos de cuenta que reciba; actualizar su firma
registrada cuando la entidad financiera se lo exija; dar aviso del cambio de domicilio,
extravos, prdida o adulteracin de cheques y frmulas para pedirlos, adems, de las
modificaciones de los contratos sociales, estatutos, etc.
En cuanto a los cheques en blanco, deber devolverlos que conserve y solicitar el cierre
de la cuenta, o en caso de que se le comunique la suspensin de pago de cheques o
cierre definitivo de la misma.
6.- MODELO DE CONTRATO DE CUENTA CORRIENTE
Para trminos de este trabajo usaremos un modelo de contrato de Crdito de Cuentas
Corrientes, en la tendremos por nocin de cmo es el formato general para este tipo de
contrato:
Nombre d contrato:

Contrato de Crdito en Cuenta Corriente

Categora:

Comercial / Mercantil

Precio: $100.00 USD

Descripcin
Contrato de crdito en cuenta corriente; Declaraciones; Clausulas.

Vista Preliminar, en esta parte hemos decidido solo


incluir una pequea parte del contrato
CONTRATO DE APERTURA DE CREDITO EN CUENTA CORRIENTE QUE CELEBRAN POR UNA PARTE
LA SOCIEDAD MERCANTIL DENOMINADA _______________, S.A. DE C.V., REPRESENTADA
LEGALMENTE EN ESTE ACTO POR ________________________, A QUIEN EN LO SUCESIVO SE LE
DENOMINARA COMO "LA ACREDITANTE", Y POR LA OTRA PARTE, LA SOCIEDAD MERCANTIL
DENOMINADA ____________________, S.A. DE C.V. LEGALMENTE REPRESENTADA EN ESTE
ACTO POR _____________________________, A QUIEN EN LO SUCESIVO SE LE DENOMINARA
COMO LA ACREDITADA, EL CUAL SUJETAN AL TENOR DE LAS SIGUIENTES DECLARACIONES Y

CLAUSULAS:
DECLARACIONES
I.- Declara "LA ACREDITANTE", por conducto de su Representante Legal y bajo protesta de decir
verdad:
a) Que es una Sociedad Mercantil constituida de conformidad con las leyes mexicanas, segn se
desprende de la Escritura Pblica No. _______, de fecha ____ de ________ de _____ otorgada ante
la fe del Lic. __________________, Notario Pblico No. ____ de la Municipalidad de _________,
_______, debidamente Inscrita en el Registro Pblico de la Propiedad y el Comercio bajo Inscripcin
___ del Tomo _____, Nmeros _______ del Libro Primero del Registro de Comercio de la Ciudad
__________, ______, y que dentro de sus objetivos sociales se contempla la facultad de celebrar
toda clase de contratos relacionados con su fin.
b) Que se encuentra debidamente inscrita en el Registro Federal de Contribuyentes bajo el No.
__________________
c) Que seala como su domicilio para efectos del presente contrato el sitio ubicado en la calle
_________ Nmero ________, en colonia ________________ de la ciudad de _______,
__________.
d) Que quien comparece a la celebracin de este contrato cuenta con representacin suficiente para
obligarla en virtud del Mandato que le ha sido otorgado, el cual no le ha sido revocado, modificado o
limitado en forma alguna, lo que acredita con el testimonio de la escritura pblica Nmero
__________, de fecha _____ de __________ de _____, otorgada ante la fe del Sr. Lic.
_______________________, Notario Pblico No. ___ de la Municipalidad de _________________,
___________, debidamente Inscrita en el Registro Pblico de la Propiedad y del Comercio bajo
Inscripcin ___________ del Tomo ________ del Libro ___________ del Registro de Comercio de la
Ciudad de _________________, _______.
e) Que por ser empresas del mismo grupo corporativo tiene inters en celebrar el presente contrato
con "LA ACREDITADA" con el objeto de concederle a sta para el fomento de la misma, por cierto
tiempo la disposicin de una cantidad de dinero, mediante retiros parciales, en los trminos y bajo
las condiciones que se establecen en el presente contrato, obligndose al trmino del mismo a
devolver la suma dispuesta.
II.- Declara "LA ACREDITADA", por conducto de su representante legal y bajo protesta de decir
verdad:
a) Que es una Sociedad Mercantil constituida de conformidad con las leyes mexicanas, segn se
desprende de la Escritura Pblica No. _____, de fecha _ de ________________de ____, otorgada
ante la fe del Lic. __________________, Notario Pblico No. __ de la Municipalidad de Guadalajara,
Jalisco, debidamente Inscrita en el Registro Pblico de la Propiedad y el Comercio bajo Inscripcin
__________del Tomo ___, del Libro Primero del Registro de Comercio de la Ciudad de __________,
_________, y que dentro de sus objetivos sociales se contempla la facultad de prestar servicios
tcnicos, consultivos y de Asesora, as como la de celebrar todo tipo de contratos de acuerdo con su
fin.
b) Que se encuentra debidamente inscrita en el Registro Federal de Contribuyentes, bajo el No.
___________________.
c) Que seala como su domicilio para efectos del presente contrato el sitio ubicado en la calle
__________________, nmero ______, del Fraccionamiento ______________, de la ciudad de

__________________, ___________.
d) Que quien comparece a la celebracin de este contrato cuenta con representacin suficiente para
obligarla en virtud del Mandato que le ha sido otorgado, el cual no le ha sido revocado, modificado o
limitado en forma alguna, lo que acredita con el testimonio de la escritura pblica Nmero
_________, de fecha ___ de ________ de ______, otorgada ante la fe del Lic.
_______________________, Notario Pblico No. ____ de la Municipalidad de ________________,
___________, debidamente Inscrita en el Registro Pblico de la Propiedad y el Comercio bajo
Inscripcin _____ del Tomo ______, Nmeros ___________ del Libro _________ del Registro de
Comercio de la Ciudad de _______________, ____________.
e) Que tiene inters en celebrar el presente contrato con "LA ACREDITANTE" ya que necesita de una
cantidad cierta y en dinero para el fomento de la empresa, y que en virtud de que conoce a "LA
ACREDITANTE" por ser ambas empresas filiales de un mismo grupo corporativo, dice conocer que
sta dispone y est en plena facultad de otorgarle el crdito que solicita para que disponga del
mismo mediante retiros parciales, en los trminos y bajo las condiciones que se establecen en el
presente instrumento.
III. Declaran ambos contratantes, bajo protesta de decir verdad:
a) Tenerse por reconocidas en forma expresa las personalidades con que se ostentan los
comparecientes en representacin legal de las partes a ste acto.
b) Que tienen inters para celebrar entre ellas el presente contrato en atencin a lo manifestado en
las declaraciones del mismo, no existiendo por lo tanto en ninguna de ellas error, dolo, o mala fe
respecto de su contenido y alcances legales.
Estando de acuerdo ambas partes con las declaraciones que anteceden, de comn acuerdo otorgan
las siguientes:
CLAUSULAS

PRIMERA. DEL OBJETO.


"LA ACREDITANTE" coloca a partir de ste momento a disposicin de "LA ACREDITADA", en los
trminos del presente contrato de Apertura de Crdito en cuenta corriente, la cantidad lmite de
$_____________.00 (___________________ PESOS 00/100 M.N.), de la cual podr disponer "LA
ACREDITADA" mediante retiros parciales o, remesas recprocas que se anotarn como partidas de
abono y de cargo en una cuenta, constituyendo en todo momento el saldo que resulte, el crdito
exigible y disponible, de acuerdo a los procedimientos acordados en ste contrato y durante la
vigencia del mismo. Obligndose por su parte, "LA ACREDITADA" a restituir a "LA ACREDITANTE", el
total de lo que haya dispuesto.
SEGUNDA. DE LA VIGENCIA DEL CONTRATO.
El presente contrato con todas y cada una de sus obligaciones entrar en vigor a partir del da __ de
______ de ____, siendo la duracin del presente contrato por ____ (_________) meses contados a
partir de la fecha de iniciacin de vigencia del mismo, por lo que terminar el da ___ de ________
de _____.4

Formato de contrato extrado de la Web:


http://www.modelosdecontratos.com/ficha.asp?id=142&pagina=4&busqueda=1