ESTUDIO FINANCIERO

Inversiones
La inversin es el capital inicial, o los recursos necesarios que se colocan en un proyecto
o iniciativa empresarial con el fin de dar inicio a sus actividades, con el fin de recuperarlo
con intereses en caso de que genere ganancia.
Inversin Fija
La inversin fija es la inversin necesaria para emprender el proyecto (la
eliminacin de cualquiera de sus items puede perjudicar la actividad productiva del
proyecto); por ejemplo: maquinarias, vehculos, terrenos
Activos Fijos
(Baca Urbina, Evaluacin de Proyectos, 2006), dice que el activo fijo es el conjunto de
bienes que son propiedad de la empresa. Es llamado fijo porque la empresa no puede
desprenderse fcilmente de l sin que ello ocasiones problemas a sus actividades
productivas.
ACTIVOS FIJOS
VEHICULO
MAQUINARIA Y EQUIPO
EQUIPO DE COMPUTO
MUEBLES Y ENCERES

Activos Nominales (diferidos)

Es el conjunto de bienes intangibles de propiedad de la empresa necesarios para su
funcionamiento. Son aquellas inversiones que son utilizadas para la documentacin de los
requisitos de constitucin, permisos de funcionamientos.

Gastos constitucin

En el registro mercantil central se procede a la reserva del nombre de la sociedad

constituida.

El segundo paso es el otorgamiento de escritura pblica de constitucin ante notario

donde se incluye la voluntad de los socios de constituirse en sociedad y se recogen
los estatutos que regirn la vida de la sociedad.
A continuacin, se proceder a la liquidacin del impuesto de actos jurdicos
documentados y, por ltimo, se inscribe la empresa en el registro mercantil
provincial.
Gastos de organizacin
o Direccin y coordinacin de obras
o Diseo de sistemas y procedimientos
o Sistemas de informacin
o Legales de constitucin jurdica
Patentes y licencias
o Derechos de uso de marca
o Permisos municipales
o Autorizaciones notariales
Capacitacin
o Preparacin del personal para la puesta en marcha y la operacin
Imprevistos
o En general corresponde a un porcentaje de la inversin
ACTIVOS DIFERIDOS
15
0
30
0
45
0

GASTOS DE CONSTICUION
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS
DESCRIPC
CANTIDAD
ION
PAGINA
1
WEB
100
TRIPTICOS
TOTAL PUBLICIDAD

VALOR
TOTAL
UNITARI MENSUA
O
L
150

150

0,6

60
210

Maquinaria y Equipo requerido

Los inmuebles, maquinaria y equipo son los bienes tangibles que constituyen uno de los
grandes grupos que integran los activos de las empresas, destinados a la produccin
y venta de mercancas o servicios propios del giro del negocio de los cuales estima que su
tiempo de uso o consumo sea prolongado.

MAQUINARIA Y EQUIPO
BATIDORA ELECTRICA
BALANZA
MOLDES DE SILICONA
REFRIGERADORA
REFRACTARIAS
ESPATULAS

90
60
25
800
30
12
101
TOTAL MAQUINARIA T EQUIPO
7

Depreciacin
La depreciacin es la disminucin del valor de propiedad de un activo fijo, producido por el
paso del tiempo, desgaste por uso, el desuso, insuficiencia tcnica, obsolescencia

Depreciacin Lnea recta

La depreciacin en lnea recta supone una depreciacin constante, una alcuota peridica de
depreciacin invariable.
En este mtodo de depreciacin se supone que el activo sufre un desgaste constante con el
paso del tiempo, lo que no siempre se ajusta a la realidad, toda vez que hay activos que en
la medida en que se desgastan, el nivel de desgaste se incrementa, es creciente.

Depreciacin Acumulada
La Depreciacin Acumulada es la afectacin directa al activo que permite expresar
correctamente el valor del activo fijo, en otras palabras la depreciacin acumulada es una
cuenta de activo con signo negativo que regula el valor del activo fijo de acuerdo al
Tiempo de vida til estimado en cada cierre del ejercicio en la presentacin de los estados
financieros
Capital de Trabajo
(Baca Urbina, Evaluacin de Proyectos, 2006), se refiere al capital del trabajo, desde el
punto de vista contable, como la diferencia aritmtica entre el activo circulante y el pasivo
circulante; desde el punto de vista prctico, es el capital adicional (distinto de la inversin
en activo fijo y diferido), con que hay que contar para que empiece a funcionar la empresa.
El Capital de Trabajo es el monto econmico con el cual las empresas cubren la brecha

existente entre el arranque de las operaciones y el inicio de la captacin de las ganancias

que stas generan.

CAPITAL DE TRABAJO
DESCRIPCION
INVENTARIO DE
MERCADERIA
SUELDOS
TRABAJADORES
ARRIENDO
SERVICIOS BASICOS
GASTOS VENTA
TOTAL CAPITAL TRABAJO

MENSUA
L

ANUAL

430

430

354
145
19,99
210
1158,99

354
145
19,99
210
1158,99

Inversin Total
USO DE
CONCEPTO
FONDO
ACTIVOS FIJOS
7000
VEHICULO
1017
MAQUINARIA Y EQUIPO
700
EQUIPO DE COMPUTO
500
MUEBLES Y ENCERES
TOTAL DE ACTIVOS
9217
FIJOS
ACTIVOS DIFERIDOS
GASTOS DE
150
CONSTICUION
ESTUDIO DE
300
FACTIBILIDAD
TOTAL ACTIVOS
450
DIFERIDOS
CAPITAL DE
TRABAJO
COSTO DE
594,99
PRODUCCION
GASTO
354
ADMINISTRATIVO
210
GASTO DE VENTA
TOTAL CAPITAL DE
1158,99

RECURSO
PROPIO

RECURSO
FINANCIERO

3000
500
350
230

4000
517
350
270

4080

5137

150
300
450

594,99
354
210
1158,99

0
0
0

0
0
0
0

TRABAJO
TOTAL DE
INVERSION
PARTICIPACION

10825,99
100%

5688,99
52,55%

5137
47,45%