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GRAFITEC S.A.

HOJA DE TRABAJO PARA LA FORMULACION DEL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO


METODO INDIRECTO
CONCEPTO
ACTIVO
Efectivo y equivalente de efectivo
Cuentas por Cobrar Comerciales-Relacionadas
Servicios y otros contratados por anticipado
Mercaderas
Inmuebles maquinaria y equipo
Depreciacin, amort. Y agot.acumulado
Tributos,cont.y aport.por pagar
PASIVO Y PATRIMONIO
Remuneraciones y participaciones por pagar
Tributos,cont.y aport por pagar
Cuentas por pagar comerciales-terceros
Cuentas por pagar comerciales-relacionadas
Cuentas por pagar Diversas terceros
Capital
Resultados acumulados
Resultado del ejercicio
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.

AO 2
68,441.60
47,082.00
5,000.00
25,000.00
10,800.00
-1,800.00
3,437.52
157,961.12

AO 1

VARIACIONES
AUMENTOS
DISMINUCIONES

96,000.00

AJUSTES Y ELIMINACIONES
DEBE
HABER

ACT.DE OPERACIN
USOS
FUENTES

ACT DE INVERSION
USOS
FUENTES

ACT DE FINANCIACION
USOS
FUENTES

27,558.40
47,082.00
5,000.00
25,000.00
10,800.00
1,800.00

1,800.00

10,800.00

1,944.00

3,437.52

47,082.00
5,000.00
25,000.00
1,493.52

96,000.00

723.33
320.00
4,591.00
37,760.00
12,744.00
96,000.00

96,000.00

5,822.79
157,961.12

96,000.00

723.33
320.00
4,591.00
37,760.00
12,744.00
-

91,319.52

5,822.79
91,319.52

723.33
320.00
4,591.00
37,760.00
12,744.00

5,822.79

Resultado del ejercicio


Estimacin Depreciacin del ejercicio
Estimacin cobranza dudosa
Venta de activo fijo
Ganancia en venta de activo fijo
Compras de activo fijo
Compras de acciones
Aporte de accionistas
Prstamos recibidos

5,822.79
1,800.00

20,366.79

20,366.79

1
2

5,822.79
1,800.00

78,575.52
78,575.52

51,017.12
27,558.40
78,575.52

COMPULSA: FINANCIACION
OPERACIN
27,558.40
INVERSION

FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIN"

EJERCICIO O PERODO: 2014


RUC: 20534574101
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: SKY BLUE SA
CUENTA Y SUBCUENTA CONTABLE
CDIGO
10
12
13
14
16
19
20
27
31
33
39
40
41
42
44
46
50
59
601
603
61
62
63
67
68
69
70
79
94
95
97
TOTALES

DENOMINACIN
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCE
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-RE
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A L
CTAS POR COBRAR DIVERSAS TERCEROS
ESTIMACION DE CTAS DE COBRANZA DUD
MERCADERIAS
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS P/
INVERSIONES INMOVILIARIAS
INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO
DEPRECIACION,AMORTIZACION Y AGOTAM
TRIBUTOS,CONT. Y APORTES AL SPP Y SA
REMUNERACIONES Y PART POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TER
CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCERO
CAPITAL
RESULTADOS ACUMULADOS
COMPRAS
COMPRA DE MATERIALES AUXILIARES
VARIACION DE EXISTENCIAS
GASTOS DE PERSONAL, DIRECT Y GTES
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR
GASTOS FINANCIEROS
VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y P
COSTO DE VENTAS
VENTAS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COST
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
GASTOS FINANCIEROS

SUMAS DEL MAYOR


DEUDOR

SALDOS FINALES
ACREEDOR

19,180.00
8,750.00
58,474.90
4,600.00
16,200.00
37,060.00
12,300.00
150,500.00
720,400.00
2,500.00
36,470.80
11,015.00
73,550.00
400.00
73,550.00
8,560.00
2,500.00
16,546.60
2,800.00
720.00
3,900.00
14,560.00
16,474.60
9,272.00
720.00
1,301,003.90

DEUDOR

99,905.00
7,200.00
1,200.00
4,000.00
1,400.00
14,560.00
2,500.00
12,300.00
147,500.00
12,389.90
11,756.60
75,420.80
73,550.00
179,190.00
500,000.00
73,550.00
8,560.00
49,555.00
26,466.60
-

SALDOS FINALES DEL


BALANCE GENERAL
ACTIVO
PASIVO Y PATRIMONIO

AJUSTES
ACREEDOR

DEBE

HABER

80,725.00
1,550.00
58,474.90
3,400.00
12,200.00
1,400.00

1,400.00

22,500.00
9,800.00
150,500.00
708,100.00

22,500.00
9,800.00
150,500.00
708,100.00
145,000.00

145,000.00

24,080.90

24,080.90
741.60
75,420.80
178,790.00
500,000.00
-

8,560.00
2,500.00

741.60
75,420.80
178,790.00
500,000.00

8,560.00

14,560.00

49,555.00
26,466.60

26,466.60

16,546.60
2,800.00
720.00
3,900.00
14,560.00

8,560.00
2,500.00
6,000.00
16,546.60
2,800.00
720.00
3,900.00
14,560.00

1,066,659.00

14,560.00
49,555.00

41,026.60

16,474.60
9,272.00
720.00
41,026.60

990,605.80

TOTALES

9,270.00
741.60

62
41

GASTOS DE PERSONAL, DIRECT Y GTES


REMUNERACIONES Y PART POR PAGAR

741.60

94
79

GASTOS ADMINISTRATIVOS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

741.60

990,605.80

Impuesto a la renta
Resultado del ejercicio o periodo
Impuesto a la renta 30%

741.60

741.60

SALDOS FINALES DEL ESTADO DE


PRDIDAS Y GANANCIAS POR FUNCIN
PRDIDAS
GANANCIAS

80,725.00

1,550.00
58,474.90
3,400.00
12,200.00

16,474.60
9,272.00
720.00
1,301,003.90
1,066,659.00
RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO

RESULTADO ANTES DE PARTICIPACION


8%

SALDOS FINALES DEL ESTADO DE


PRDIDAS Y GANANCIAS POR NATURALEZA
PRDIDAS
GANANCIAS

8,528.40
2,558.52
5,969.88

982,077.40
8,528.40
990,605.80

41,026.60
8,528.40
49,555.00

49,555.00
49,555.00

49,555.00
16,474.60
9,272.00
720.00
41,026.60
8,528.40
49,555.00

49,555.00
49,555.00

FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

del 31 de diciembre al ao 2

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

sky blue S A

(expresados en nuevo soles )

EJERCICIO O
PERIODO

EJERCICIO O
PERIODO
PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalentes de efectivo

150.00 0%

Valores Negociables
Cuentas por Cobrar Comerciales
Cuentas por Cobrar a Vinculadas
Otras Cuentas por Cobrar
Existencias
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE

PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagars Bancarios
Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Pagar a Vinculadas

80,725.00
75,420.80 9%

58,474.90 7%

Otras Cuentas por Pagar

- 0%
183,811.60 22%

41,402.38 5%
22,500.00 3%
9,800.00 1%

Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo


TOTAL PASIVO CORRIENTE

339,957.40 40%

132,327.28 16%

PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo

ACTIVO NO CORRIENTE

Cuentas por Pagar a Vinculadas


Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo

Cuentas por Cobrar a Largo Plazo


Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo
depreciacion acumulada

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE


150,500.00 18%
708,100.00 84%

TOTAL PASIVO

339,957.40 40%

-145,000.00 -17%

Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo

Contingencias

Otros Activos

Inters minoritario

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

713,600.00 84%
PATRIMONIO NETO
Capital
Capital Adicional

500,000.00 59%

Acciones de Inversin
Excedentes de Revaluacin
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados

TOTAL ACTIVO

845,927.28 100%

(1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la informacin mnima requerida para este Formato.

5,969.88 1%

TOTAL PATRIMONIO NETO

505,969.88 60%

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

845,927.28 100%

sky blue S.A


ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL

analisis de la cuenta 40
saldos deudores
CREDITO FISCAL IGV
IMPUESTO ALA RENTA
SALDO ACREEDOR
RETENCION DEL 10% DEIMPUESTO A LA RENTA

PARTIDAS O OTRAS CUENTAS POR COBRAR


CUENTAS POR COBRAR PERSONAL
OTRAS CUENTAS POR COBRAR 16
CREDITO FISCAL IGV
IMPUESTO A RENTA A cuenta

partida por cobrar comerciles


cuentas por cobrar comerc 12
estimacion de cobranza dudoza 19

partidas oras cuentas por pagar


remuneraciones por pagar 41
impuesto retenido 10%
cuenta por pagar 46
alquileres adelantados 16

IVO
OS AL
AO 2
S/

-20,160.90
-1,641.48
280.00
-21,522.38

3,400.00
16,200.00
20,160.90
1,641.48
41,402.38

1,550.00
-1,400.00
150.00

741.60
280.00
178,790.00
4000
183,811.60

AO 1
S/

FORMATO 3.18: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE


FLUJOS DE EFECTIVO" (1)
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: SKY BLUE
ACTIVIDADES
Actividades de Operacin
venta de bienes y prestacion de servicios
otrs actividades relativas a la actividad
Cobranza de intereses y dividendos recibidos
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pago a proveedores de bienes y servicios
Pago de remuneraciones y beneficios sociales
Pago de tributos
Pago de intereses y rendimientos
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
Aumento (Disminucin) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Operacin
Actividades de Inversin
Cobranza de venta de valores e inversiones permanentes
Cobranza de venta de inmuebles, maquinaria y equipo
Cobranza de venta de activos intangibles
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pagos por compra de valores e inversiones permanentes
Pagos por compra de inmuebles, maquinaria y equipo
Pagos por compra de activos intangibles
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
Aumento (Disminucin) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Inversin
Actividades de Financiamiento
Cobranza de emisin de acciones o nuevos aportes
Cobranza de recursos obtenidos por emisin de valores u otras obligaciones de largo plazo
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pagos de amortizacin o cancelacin de valores u otras obligaciones de largo plazo
Pago de dividendos y otras distribuciones
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
Aumento (Disminucin) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Financiamiento
Aumento (Disminucin) Neto de efectivo y Equivalente de Efectivo
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio del Ejercicio
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Finalizar el Ejercicio

Conciliacin del Resultado Neto con el Efectivo y Equivalente de Efectivo proveniente de las Actividades de Operaci
resultado del ejercio
Ms:
Ajustes a la Utilidad (Prdida) del Ejercicio
Depreciacin del perodon del ejercicio
Provisin Beneficios Sociales
provicion nde cobranza dudoza
Prdida en venta de inmuebles, maquinaria y Equipo
Prdida en venta de valores e inversiones permanentes
Prdida por activos monetarios no corrientes
Otros
Menos:
Ajustes a la Utilidad (Prdida) del Ejercicio
Utilidad en venta de inmuebles, maquinaria y equipo
Utilidad en venta de valores e inversiones permanentes
Ganancia por pasivos monetarios no corrientes
Cargos y Abonos por cambios netos en el Activo y Pasivo
(Aumento) Disminucin de Cuentas por Cobrar Comerciales
(Aumento) Disminucin de Cuentas por Cobrar Vinculadas
(Aumento) Disminucin de Otras Cuentas por Cobrar
(Aumento) Disminucin en Existencias
aumnetos de cuentas por pagar
aumentos de tributos por pagar
aumentos de otras cuentas por pagar
aumento de remuneracion por pagar
Aumento (Disminucin) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de la Actividad de Operacin

(1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la informacin mnima requer

ao 2
PERIODO
6480.00
5200.00

-2950.00
-15805.00
-4200.00
-3400.00
-14675.00

0.00

80725.00

-73550.00

7175.00
-7500.00
7500.00
0.00

5939.88

2500
1400

-51274.9
-25202.38
6,000.00
12,620.80
27,370.00
5,200.00
741.60
-14,705.00

sky blue
HOJA DE TRABAJO PARA LA FORMULACION DEL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
METODO DIRECTO
CONCEPTO
ACTIVO
Efectivo y equivalente de efectivo
Cuentas por Cobrar Comercialesprov de cobranza dudosa
otras cuenta spor cobrar
mercaderias
activo. No corriente mantenido para la venta
gastos pagados por anticipado
inversiones inmobiliarias
inmueble maqui. Y equipo
Depreciacion acumulda

PASIVO Y PATRIMONIO
sobregiros bancarios
cuentas por pagar

AO 2
60,024.90
-1,400.00
41,402.38
22,500.00
9,800.00

AO 1
7,500.00
8,750.00
16,200.00
28,500.00

VARIACIONES
AUMENTOS DISMINUCIONES

AJUSTES Y ELIMINACIONES
DEBE
HABER

7,500.00
51,274.90
1,400.00

720.00
1,400.00

9
8

6,000.00

6,000.00

25,202.38
9,800.00
150,500.00

150,500.00
708,100.00
-145,000.00

720,400.00
-145,000.00

845,927.28

636,350.00

80,725.00
75,420.80

62,800.00

80,725.00
12,620.80

12,300.00
2,500.00

12
7

10,100.80
2,950.00
2,520.00

2
4

280.00

8,919.90
280.00
2,558.52
21,802.38

1
5
10
11

remuneraciones por pagar


dividendos por pagar
otras cuentas por pagar

741.60

741.60

16,546.60
73,550.00

6
13

5,200.00

5,200.00

Capital
Resultados acumulados
Resultado del ejercicio

500,000.00

Ventas netas de productos


Compras de mercaderas
Variacin de mercaderas
compra desuministros
variacion de suministros
servicios prestados por terceros
cargas de personal
tributos
cargas diversas d epersonal
valuacion y depreciacion del ejercicio
depreciacion
cobranza dudosa
ingreso financieros
cargas financieras
participacion de los trabajadores
impuesto a la renta
RESULTADO DEL EJERCICIO

500,000.00
73,550.00
5,969.88
845,927.28 636,350.00

21,802.38

11

9,800.00

12

73,550.00

3,400.00

2,500.00

2,950.00

1,540.80
450.00
27,090.00

2
4
12

4,200.00

15,805.00
73,550.00

12

73,550.00
5,969.88
132,737.28
49,555.00

5,969.88
49,555.00

8,560.00
6,000.00
2,500.00

8,560.00
6,000.00
2,500.00

2,800.00
16,546.60

2,800.00
16,546.60

2,500.00
1,400.00

2,500.00
1,400.00

720.00

720.00

2,558.52

2,558.52

5,969.88
49,555.00

6,480.00

5,200.00
177,590.00

310,327.28

80,725.00

280.00

177,590.00

58,474.90

150,500.00
12,300.00

tibutos por pagar

cuenta spor pagar activo fijo

EFECTIVO
USOS
FUENTES

49,555.00

###

5,969.88
395,263.08

99,905.00
99,905.00

92,405.00
7,500.00
99,905.00

estados de cambios en patrimonio


por el ao terminado al31 de diciembre del ao 2
sky blue S.A
DETALLE
saldo al 31 de diciembre del ao 1
resultado integral
otro resultado integrales
estados acumulados de cambios en politicas
contables y correccion
dividendos declarados y participaciones
acordados durante el periodo
nuevos aporte de accionistas
capitalizacion de partidas patrimoniales
otros incrementos o disminuciones de las partidas patrimoniles
resultado del ejercicio
saldo al 31 de diciembre del ao 2

(expresado en nuevos soles )

capital

capital
adicional

resultados
exedente
no realizados de revaluacion

reserva
legal

500000.00

resultados
acumulados
73550.00

-73550.00

500000.00

0.00

0.00

0.00

0.00

5969.88
5969.88

total

mulados
573550.00
0.00

0.00
-73550.00
0.00
0.00
0.00
0.00
5969.88
505969.88

FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE


GANANCIAS Y PRDIDAS POR NATURALEZA DEL 01.01 AL 31.12" (1)
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
DESCRIPCIN

Ventas Netas (ingresos operacionales)


Compras de mercaderas
Variacin de existencias
MARGEN COMERCIAL
Consumo:
compra de suministros diversos
Servicios Prestados por Terceros
VALOR AGREGADO
Gastos de Personal
EXCEDENTE O INSUFICIENCIA BRUTA DE EXPLOTACION
Otros gastos de Gestin
Valuacin y Deterioro de activos y provisiones
RESULTADO DE EXPLOTACION
Ingresos Financieros
Resultados antes de Participaciones,
Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias
Participaciones
Impuesto a la Renta
Resultados antes de Partidas Extraordinarias
Ingresos Extraordinarios
Gastos Extraordinarios
Resultado Antes de Inters Minoritario
Inters Minoritario
Utilidad (Prdida) Neta del Ejercicio
Dividendos de Acciones Preferentes
Utilidad (prdida) Neta atribuible a los Accionistas
Utilidad (prdida) Bsica por Accin Comn
Utilidad (prdida) Bsica por Accin de Inversin
Utilidad (prdida) Diluida por Accin Comn
Utilidad (prdida) Diluida por Accin de Inversin

SKY BLUE

EJERCICIO O
PERIODO
49,555.00
-8,560.00
-6,000.00
34,995.00
-2,500.00
-2,800.00
29,695.00
-16,546.60
13,148.40
-3,900.00
9,248.40
-720.00
8,528.40
-2,558.52
5,969.88

5,969.88

5,969.88

5,969.88

FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE


GANANCIAS Y PRDIDAS POR FUNCIN
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
DESCRIPCIN

Ventas Netas (ingresos operacionales)


Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos
Costo de ventas
Utilidad Bruta
Gastos Operacionales
Gastos de Administracin
Gastos de Venta
Utilidad Operativa
Otros Ingresos (gastos)
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Otros Ingresos
Otros Gastos
Resultados por Exposicin a la Inflacin
Resultados antes de Participaciones,
Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias
Participaciones
Impuesto a la Renta
Resultados antes de Partidas Extraordinarias
Ingresos Extraordinarios
Gastos Extraordinarios
Resultado Antes de Inters Minoritario
Inters Minoritario
Utilidad (Prdida) Neta del Ejercicio
Dividendos de Acciones Preferentes
Utilidad (prdida) Neta atribuible a los Accionistas
Utilidad (prdida) Bsica por Accin Comn
Utilidad (prdida) Bsica por Accin de Inversin
Utilidad (prdida) Diluida por Accin Comn
Utilidad (prdida) Diluida por Accin de Inversin
(1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la
informacin mnima requerida para este Formato.

sky blue

EJERCICIO O
PERIODO
49,555.00
49,555.00
-14,560.00
34,995.00

-15,074.60
-10,672.00
9,248.40

-720.00

8,528.40

-2,558.52
5,969.88

5,969.88

5,969.88

analisis vertical del estado de situacion financiera


EJERCICIO:

del 31 de diciembre al alo 1

RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

sky blue S.A


EJERCICIO O
PERIODO

EJERCICIO O
PERIODO
PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalentes de efectivo

150.00 0%

Valores Negociables
Cuentas por Cobrar Comerciales
Cuentas por Cobrar a Vinculadas
Otras Cuentas por Cobrar
Existencias
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE

Cuentas por Pagar Comerciales


Cuentas por Pagar a Vinculadas
Otras Cuentas por Pagar

- 0%
183,811.60 22%

41,402.38 5%
22,500.00 3%

Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo


TOTAL PASIVO CORRIENTE

339,957.40 40%

9,800.00 1%
132,327.28 16%

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE


150,500.00 18%
708,100.00 84%

TOTAL PASIVO

339,957.40 40%

-145,000.00 -17%

Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo


Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo

Cuentas por Cobrar a Largo Plazo


Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo

Inmuebles, Maquinaria y Equipo


depreciacion acumulada

80,725.00
75,420.80 9%

58,474.90 7%

ACTIVO NO CORRIENTE

Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo


Inversiones Permanentes

PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagars Bancarios

Contingencias
Inters minoritario
713,600.00 84%
PATRIMONIO NETO
Capital
Capital Adicional

500,000.00 59%

Acciones de Inversin
Excedentes de Revaluacin
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados

TOTAL ACTIVO

845,927.28 100%

TOTAL PATRIMONIO NETO

5,969.88 1%
505,969.88 60%

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

845,927.28 100%

FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE


GANANCIAS Y PRDIDAS POR FUNCIN DEL 01.01 AL 31.12" (1)
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
DESCRIPCIN

Ventas Netas (ingresos operacionales)


Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos
Costo de ventas
Utilidad Bruta
Gastos Operacionales
Gastos de Administracin
Gastos de Venta
Utilidad Operativa
Otros Ingresos (gastos)
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Otros Ingresos
Otros Gastos
Resultados por Exposicin a la Inflacin
Resultados antes de Participaciones,
Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias
Participaciones
Impuesto a la Renta
Resultados antes de Partidas Extraordinarias
Ingresos Extraordinarios
Gastos Extraordinarios
Resultado Antes de Inters Minoritario
Inters Minoritario
Utilidad (Prdida) Neta del Ejercicio
Dividendos de Acciones Preferentes
Utilidad (prdida) Neta atribuible a los Accionistas
Utilidad (prdida) Bsica por Accin Comn
Utilidad (prdida) Bsica por Accin de Inversin
Utilidad (prdida) Diluida por Accin Comn
Utilidad (prdida) Diluida por Accin de Inversin
(1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la
informacin mnima requerida para este Formato.

sky blue

EJERCICIO O
PERIODO
49,555.00 100%
49,555.00 100%
.
-14,560.00 -29%
34,995.00 71%
.
.
-15,074.60 -30%
-10,672.00 -22%
9,248.40 19%

-720.00 -1%

8,528.40 17%

-2,558.52 -5%
5,969.88 12%

5,969.88 12%
0%
5,969.88 12%

SKY BLUE
ANALISIS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
1. RATIOS DE LIQUIDEZ
1.1. LIQUIDEZ CORRIENTE
ACTIVO CORRIENTE
PASIVO CORRIENTE

132,327.28
339,957.40

0.39

Resultado = 0.39
Explicacin :
El resultado de la ecuacin demuestra que la empresa tiene S/. 0.39 como recurso para
pagar cada S/. 1.00 del pasivo corriente

Liquidez Corriente

400,000.00
200,000.00
ACTIVO CORRIENTE

PASIVO CORRIENTE

1.2. PRUEBA SEVERA O ACIDA


ACTIVO CORRIENTE-EXISTENCIAS- GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
PASIVO CORRIENTE
132,327.28

22,500.00 -00
339,957.40

109,827.28
339957.40

Resultado = 0.32
Explicacin:
El resultado de la ecuacin demuestra que la empresa tiene S/. 0.32como recurso
para pagar cada S/. 1.00 del pasivo corriente.

liquidez severa

350,000.00
300,000.00
250,000.00
200,000.00
150,000.00
100,000.00
50,000.00

350,000.00
300,000.00
250,000.00
200,000.00
150,000.00
100,000.00
50,000.00
-

1.3. LIQUIDEZ ABSOLUTA O INMEDIATA


Efectivo y eq.de efectivo
Pasivo corriente
339,957.40

0.00

Resultado = 0.00
Explicacin:
El resultado de la ecuacin demuestra que la empresa tiene S/. 0.00 como recurso
en efectivo para pagar cada S/. 1.00 del pasivo corriente.

liquidez imediata

350,000.00

Efectivo y eq.de efectivo

300,000.00

Pasivo corriente

250,000.00
200,000.00
150,000.00

Pasivo corriente

100,000.00
50,000.00
-

Efectivo y eq.de efectivo

2. RATIOS DE SOLVENCIA O AUTONOMIA


2.1. ENDEUDAMIENTO PATRIMONIAL
Pasivo total
Patrimonio Neto

339,957.40
505,969.88

0.67

Endeudamiento patrimonial
40%
60%

Pasivo total
Patrimonio Neto

67 %

Patrimonio Neto

60%

Explicacin:
El resultado de la ecuacin muestra que la empresa tiene comprometido su patrimonio
en un 67% con sus acreedores.
2.2. INDEPENDENCIA FINANCIERA
Pasivo Total
Activo Total

339,957.40
845,927.28

0.40

40 %

independencia financiera
29%
Pasivo Total
Activo Total

71%

Explicacin:
La ecuacin muestra que la empresa tiene una independencia financiera de 40%
de sus activos que se encuentra financiado por terceros.
2.3. GRADO DE PROPIEDAD
Patrimonio Neto
Activo total

505,969.88
845,927.28

Grado de Propiedad
37%
63%

Patrimonio Neto

Explicacin:

Activo total

0.60

60 %

La ecuacin muestra que la empresa tiene un grado de propiedad de 60% de sus


activos, lo que significa que los propietarios han financiado ese porcentaje de sus activos.
3. RATIOS DE GESTION
3.1. DURACION DE LOS CREDITOS OTORGADOS
Cuentas por cobrar
Ventas/360

58,624.90
137.65

426 Das

.
Explicacin:
El resultado de la ecuacin muestra que la empresa demora en promedio 426 das en
hacer efectivo sus cobranzas, es decir ms un ao, lo cual para el giro no es ptimo.
3.2. DURACION DE LOS CREDITOS RECIBIDOS
Cuentas por pagar
Compras/360

75,420.80
23.78

3,171.90

3,172 dias

Explicacin:
El resultado de la ecuacin muestra que la empresa demora en promedio 3172 das en
hacer efectivo sus pagos.
3.3. ROTACION DE LAS EXISTENCIAS
Existencias
Costo de ventas/360

22,500.00
40.44

556.32

556 dias

Explicacin:
El resultado de la ecuacin muestra que la empresa demora en promedio 556 das
en renovar sus mercaderas.
4. RATIOS DE RENTABILIDAD
4.1. RENTABILIDAD SOBRE LAS VENTAS
Utilidad neta x 100
Ventas Netas

596,988.00
49,555.00

12.05

rentabilidad sobre la sventas


600,000.00
500,000.00
400,000.00
Axis Title
300,000.00
200,000.00
100,000.00
-

Utilidad neta x 100

Ventas Netas

12%

500,000.00
400,000.00
Axis Title
300,000.00
200,000.00
100,000.00
-

Utilidad neta x 100

Ventas Netas

Explicacin:
El resultado de la ecuacin muestra que la empresa ha obtenido una utilidad que
representa el 12% con relacin a las ventas del perodo.
4.2. RENTABILIDAD SOBRE EL PATRIMONIO
Utilidad neta x 100
Patrimonio neto

596,988.00
505,969.88

1.18 %

rentabilidad sobre el patrimonio

600,000.00
550,000.00
500,000.00
450,000.00

Utilidad neta x 100

Patrimonio neto

Explicacin:
El resultado de la ecuacin muestra que la empresa ha obtenido una utilidad que
representa el 1.18% con relacin al patrimonio neto.
4.3. RENTABILIDAD SOBRE EL ACTIVO TOTAL
Utilidad neta x 100
Activo total

596,988.00
845,927.28

0.71 %

Explicacin:
El resultado de la ecuacin muestra que la empresa ha obtenido una utilidad que
representa el 0.71% con relacin al activo total.

0.32

eq.de efectivo

riente

us activos.