PROYECTO DE INVERSIN PARA LA

PRODUCCION QUESO

ORGANIZACIN: EL MILPAL SPR DE RL

LOCALIDAD: SAN DIEGO CUENTLA

MUNICIPIO: SAN SIMN DE GUERRERO

ESTADO: MEXICO

CORREO E:
TEL.

ENERO 2014

INDICE

Pg
INDICE DE CONTENIDO
INDICE DE CUADROS
INDICE DE FIGURAS
1.
NOMBRE DEL PROYECTO .
2.
RESUMEN EJECUTIVO.
3.
PROGRAMA, COMPONENTE, CONCEPTO DE INCENTIVO, MONTO DE
INCENTIVO
SOLICITADO Y MONTO DE APORTACION
DEL
SOLICITANTE
4.
OBJETIVOS GENERALES Y ESPECIFICOS.....
5.
JUSTIFICACIN...
a.
Describir la problemtica u oportunidad identificada
b.
Explicacin de la problemtica u oportunidad identificada...
c.
Forma en la que el proyecto, de concretarse, abordara la problemtica u
oportunidad identificada..
d.
Metas de concretarse el proyecto que corresponden con la problemtica
identificada e indicadores que permitirn verificar el cumplimiento de los
objetivos generales y especficos.
e.
Efectos esperados de no concretarse el proyecto
6.
DATOS GENERALES DEL PROYECTO..
a.
Localizacin y geogrfica del proyecto
b.
Actividad productiva, eslabn de la cadena de valor y ciclo agrcola.
c.
Descripcin tcnica del proyecto..
d.
Cotizaciones de proveedores que sustenten los costos y presupuestos
de las inversiones a realizar..
e.
Aspectos organizativos, antecedentes, tipo de organizacin y relacin
de socios; Estructura, Consejo directivo .
f.
Consejo directivo y perfil requerido y capacidades de los directivos y
operadores (en su caso). ..
g.
Infraestructura y equipo actual
h.
Permisos y cumplimiento de normas sanitarias, ambientales y otras
aplicables..
7.
ANALISIS DE MERCADOS.
a.
Descripcin y anlisis de materias primas, productos y subproductos..
b.
Canales de distribucin y venta ..
c.
Plan y estrategia de comercializacin.
d.
Cartas de intencin de compra o contrato(s) de compra-venta

3
4
5
6
6
7
8

9
9
13
13
15
16
24
25
25
25
26
28
28
29
30
30

e.
f.

Estudios de mercado realizados en su caso

Estimacin de beneficios econmicos con el proyecto

8.

ANLISIS FINANCIERO..
a.
Evaluacin financiera del proyecto...
b.
Presupuestos,
programa
de
inversiones
y
financiamiento
complementario de algn intermediario financiero o de otro tipo (en su
caso).
c.
Proyecciones financiera actual y proyectada (ingresos y egreso).
d.
Descripcin de costos fijos y variables
e.
Necesidades de inversin.
f.
Activos, inventario de activos fijos
g.
Cartas de autorizacin o compromiso de las instituciones financieras
participantes en el financiamiento del proyecto, en su caso.
9.
DESCRIPCIN Y ANLISIS DE LOS IMPACTOS ESPERADOS..
a.
Incremento en los niveles de capitalizacin (descriptivo)
b.
Incremento porcentual esperado en el volumen de produccin..
c.
Nmero esperado de empleos directos a generar
d.
Incremento en los rendimientos (en su caso).
e.
Reduccin estimada de los costos
f.
Comparativo con y sin el proyecto.
10. ANALISIS DE LA SITUACIN AMBIENTAL, EN SU CASO..
a. Descripcin y anlisis de la situacin actual del uso de los recursos,
disposicin de los desechos e impacto ambiental de la empresa..
b. Condiciones y mecanismos de utilizacin de equipos de energas
alternativas..
c. Plan y estrategias de sustentabilidad ambiental de la empresa..
d. Permisos y autorizaciones de las entidades normativas sobre la
preservacin del medio ambiente, en su caso.
11. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

31
32
34
34

34
33
37
37

40
40
40
40
40
40
40
41
41
41
41

42

INDICE DE CUADROS
Cuadro 1. Proyeccin de ingresos y egresos....
Cuadro 2. Estructura financiera.
Cuadro 3. Caractersticas de los socios.
Cuadro 4. Estado de resultados..
Cuadro 5. Balance general..

2
4
6
7
10

Cuadro 6. Necesidades de material para el establo.

Cuadro 7. Necesidades de material para la bodega
Cuadro 8. Necesidades de maquinaria y equipo..
Cuadro 9. Inventario ganadero.
Cuadro 10. Necesidades de alimentos (Kg/da/cabeza)
Cuadro 11. Necesidades mensuales de alimento (Kg)..
Cuadro 12. Necesidades de alimento para el ao uno(Kg)
Cuadro 13. Requerimientos de frmacos por aplicacin (ml/cabeza)..
Cuadro 14. Requerimientos de frmacos por aplicacin.
Cuadro 15. Necesidades de insumos para cultivar maz forrajero .
Cuadro 16. Necesidades de insumos para cuatro has de maz forrajero.
Cuadro 17. Necesidades de insumos para producir 1 kg de queso fresco
Cuadro 18. Necesidades de insumos para la produccin de queso en el ao uno
Cuadro 19. Necesidades de administracin..
Cuadro 20. Programa de produccin mensual para el primer ao.
Cuadro 21. Programa de produccin anual
Cuadro 22. Fuentes de abasto de insumos
Cuadro 23. Resultados del sondeo del precio .
Cuadro 24. Evaluacin financiera
Cuadro 25. Presupuesto de inversin y fuentes financieras..
Cuadro 26. Programa de inversin.
Cuadro 27. Proyeccin financiera actual y proyectada..
Cuadro 28. Costo anual de produccin..
Cuadro 29. Necesidades de inversin.
Cuadro 30. Inventario de activos fijos.
Cuadro 31. Impactos esperados.

16
16
17
19
19
19
20
20
21
21
22
22
22
23
24
24
29
30
34
35
36
36
37
37
39
40

INDICE DE FIGURAS

Figura 1. Estructura del financiamiento..

Figura 2. Ubicacin regional del proyecto..
Figura 3. Ubicacin local del proyecto.
Figura 4. Croquis del sitio del proyecto...
Figura 5. Integracin de la cadena productiva..
Figura 6. Croquis de las instalaciones.
Figura 7. Esquema de integracin vertical de la empresa..

1
13
14
15
15
16
31

2. RESUMEN EJECUTIVO
Este proyecto de produccin de quesos y ganado en pie para carene, ser
implementado bajo un esquema integral abarcando parcialmente la fase de
produccin de insumo, la transformacin y la comercializacin del producto, esto es,
tratando de abarcar los principales eslabones de la cadena agroalimentaria.
La organizacin est integrada por diez socios que forman una Sociedad de Produccin
Rural, cuenta con los recursos humanos suficientes para el buen desarrollo del
proyecto, as como con la superficie de terreno adecuada a las necesidades del
proyecto. Las debilidades en los aspectos contables y de mercado sern superadas
con la capacitacin y la asistencia tcnica
En los aspectos tcnicos solo requiere de implementar el uso de forraje ensilado y el
procesamiento de la leche para producir queso con leche pasteurizada.
El sistema de produccin que se usara ser el de la produccin intensiva de ganado
especializado en produccin de leche con alimento balaceado, silo y rastrojo.
El proyecto requiere una inversin total de 519,806 pesos, de los que el 27% lo aportan
los socios, 33% es crdito y el 40% es subsidio del programa de apoyo a la inversin
en equipamiento e infraestructura de la Sagarpa.
La inversin fija ser de 403,346 pesos de los cuales 150,000 son para la adquisicin
del pie de cra, 173,685 son para adquirir el sistema de pasteurizacin y el resto para el
acondicionamiento del establo, la bodega, la mquina ensiladora e instalaciones
auxiliares.
La inversin diferida ser de 61,443 pesos, financiada en su totalidad por dueos del
proyecto
El capital de trabajo es de 52,017 pesos de los que 20,000 pesos son financiados con
crdito de avo
La proyeccin financiera muestra que hay utilidades positivas todos los aos y el punto
de equilibrio tiene un comportamiento descendente con valores menos del 50% a partir
del segundo ao

Cuadro 1. Proyeccin de ingresos y egresos

AO
CONCEPTO

1. INGRESOS
2. COSTO DE OPERACIN
=2.1+2.2
2.1.

Variables

2.2.
Fijos
3. UTILIDAD DE
OPERACIN=1-2
4. DEPRECIACIN
5. COSTO FINANCIERO
6. UTILIDAD PARA PTU=3-4-5
7. P T U = 6 x 0.10
8. UTILIDAD GRAVABLE =6-7
9. I S R =8 x .30
10. UTILIDAD DEL
PROYECTO=3-7-9
11. AMORTIZACIN= 12/14
12. CAPACIDAD DE PAGO
15. UTILIDAD NETA=10-11
16. PUNTO DE EQUILIBRIO (%)

459,2
00
361,3
64
116,8
07
244,5
57
97,83
6
46,53
8
24,63
2
26,66
6

685,5
46
410,3
01
175,7
44
234,5
57
275,2
45
46,53
8
18,55
6
210,1
51
21,01
5
189,1
35
56,74
1
197,4
89
131,6
59
1.5
65,83
0
46%

787,0
03
436,0
57
201,5
00
234,5
57
350,9
46
46,53
8

912,3 1,066,2 1,219,5

56
79
75
468,2 505,13
84
8 539,339
233,7 270,58
27
1 304,782
234,5 234,55
57
7 234,557
444,0 561,14
72
1 680,236
46,53
8 46,538 46,538

460
303,9
48
30,39
5
273,5
53
82,06
6
238,4
85

397,5
34
39,75
3
357,7
81
107,3
34
296,9
84

514,60
4 633,698

296,9
84
35%

370,73
8 445,768
29%
26%

2,667
23,99
9
7,200
87,97
0
58,64
6
1.5
29,32
3
71%

51,460 63,370
463,14
3 570,328
138,94
3 171,098
370,73
8 445,768

2,547
235,9
38
40%

Los indicadores de rentabilidad financiera son los siguientes: el valor actual neto (VAN)
es de 496,277 pesos, la tasa interna de rentabilidad (TIR) es de 32.25%, que es
superior al costo de oportunidad del capital del 10% (CETES) y la relacin
beneficio/costo (R B/C) es de 1.15, por lo que el proyecto es rentable.
El proyecto es complejo en su aspecto tcnico y organizativo ya que abarca la cadena
agroalimentaria completa, por lo que si tiene riesgos relativamente significativos en
estos aspectos. El mayor riesgo es que solo se logre producir el 85% de la produccin
programada, por lo que de acuerdo al anlisis de sensibilidad a ese nivel no significa
que el proyecto deja de ser rentable a niveles de produccin menores a los
2

programados. Implementar programas de capacitacin intensivos y procesos de

supervisin eficientes son estrategias que permitirn disminuir los efectos negativos del
riesgo considerado.
Es sensible al riesgo ms significativo, baja en los niveles de produccin, ya que en ese
escenario el VAN es de 216,266 pesos y la TIR es de 15.97% y la R B/C es de 1.07, sin
embargo, con estos valores el proyecto sigue siendo rentable.
De acuerdo a los principales indicadores tcnicos y financieros el proyecto es viable,
adems logra los objetivos y metas propuestas, por lo que el dictamen es positivo.
Se recomienda que una vez que el proyecto sea aprobado por las fuentes financieras
se implementen los programas de capacitacin al consejo de administracin

3. PROGRAMA, COMPONENTE(S), CONCEPTO(S) DE INCENTIVO, MONTO

DE INCENTIVO SOLICITADO Y MONTO DE APORTACION DEL
SOLICITANTE
Este proyecto se ubica en el programa integral de desarrollo rural en su componente
de desarrollo integral de cadenas de valor, en el concepto de incentivo de activos
productivos; que involucra una inversin total de 519,806 pesos, de los cuales
406,346 son para infraestructura y equipo, es decir inversin fija; 61,443 pesos
corresponden a estudios y marco legal operativo; y 52,017 pesos son para capital de
trabajo.
De los 403,346 pesos que son para equipamiento e infraestructura el 11.79% lo
aportan los solicitantes, el 37% es de crdito refaccionario y el 51.30% es el monto
de apoyo solicitado a la sagarpa, el desglose detallado se presenta en el siguiente
cuadro.
Cuadro 2. Estructura de financiamiento
CONCEPTOS

UNIDAD
DE

CANTIDA
D

MEDIDA

COSTO
UNITARIO

Inversion fija

Establo

Adecuacion de bodega

Bodega

Sistema de pasteurizacion

Lote

Pieza

Pieza

Ensiladora

TOTAL

100.00%

Adecuacion de establo

22472

FINANCIAMIENTO
CREDIT SAGARP
O
A
15000
47906
0 208440
36.91
11.79%
% 51.30%

REC
PROPIO

406346

Inversion fija %

Equipo de ordea

INVERSIO
N

22472

22472

8284

8284

8284

173,685

173685

173685

34,755

34755

34755

16,000

16000

10

15,000

16000
15000
0

Vaquillas

Cabeza

Cableado electrico

Metro

200

4.500

900

900

Mangera

Metro

100

2.500

250

250

Inv diferida
Inv diferida %

150000

61443

61443

100.00%

100.00%

Diseo del proyecto

Servicio

40000

40000

40000

Registro pblico de la propiedad

Pago

1800

1800

1800

Dictamen de impacto regional

Pago

2600

2600

2600

Licencia sanitaria

Pago

685

685

685

Contrato de agua potable

Pago

1708

1708

1708

Autorizacin de inicio de actividad

Pago

800

800

800

Autorizacin de impacto ambiental

Pago

6850

6850

6850

Capacitacin

Servicio

7000

7000

7000

52017

32017

Capital de trabajo

20000

100.00%

61.55%

38.45
%

TOTAL

519806

141366

17000
0

208440

TOTAL

100

27%

33%

40%

Capital de trabajo %

4. OBJETIVO(S) GENERAL(ES) Y ESPECFICO(S)

Objetivos generales
El principal objetivo del proyecto es aumentar las utilidades de la empresa dando
valor agregado a su produccin actual
El segundo objetivo es la introduccin de mejores tecnologas en su proceso de
produccin actual
Un tercer objetivo es lograr que las familias de las localidades aledaas al proyecto
dispongan de un lugar donde puedan comprar queso de buena calidad en forma
permanente
Objetivos especficos
Dar valor agregado a su activada actual de produccin de leche mediante su
transformacin en queso
Mejorar la eficiencia productiva sustituyendo el ganado de doble propsito por
ganada especializado en produccin de leche.

5. JUSTIFICACIN
a.

Describir la problemtica u oportunidad identificada

En esta sociedad el problema principal es el bajo nivel de ingresos que obtiene por sus
actividades debido al uso de tecnologas de produccin inadecuadas, ya que practican
la ganadera bovina en sistema mixto con ganado especializado de doble propsito que
tiene bajos rendimiento en carne y leche, venden ganado en pie y leche bronca, es
decir sin valor agregado
Los socios, se dedican en forma temporal a otras actividades no agrcolas, como la
albailera, herrera y los servicios con lo que complementan su ingreso.
Para completar sus ingresos los socios trabajan en forma individual en sus
respectivas unidades de produccin, por lo que compran insumos en pequeas
cantidades y al proveedor final de la cadena de distribucin, lo que significa un precio
alto de las materias primas.
Por el lado de la venta de sus productos venden en pequeas cantidades productos
sin ningn grado de transformacin, tales como ganado en pie y grano, a dems de
que lo venden a intermediarios locales quienes pagan precios muy bajos. De tal
manera que tanto el abasto y la venta se dan en las condiciones ms desventajosas
para los productores.
Adicional a los apoyos para el combate a la pobreza extrema, estn los subsidios
para desarrollar empresas tales como el Fondo de Riesgo Compartido (FIRCO), el
Fondo Nacional de Empresas en Solidaridad (FONAES), los diversos programas de
gobierno en sus diferentes niveles, en especial los de desarrollo rural como el
programa de activos productivos, el programa de desarrollo de capacidades. Otras
oportunidades de apoyo financiero y tcnico se encuentran en los programas que
implementan otras secretarias como la Secretaria de la Reforma Agraria, la de
Desarrollo Social, de Medio Ambiente y Recursos Naturales, etc.
En relacin a los aspectos tcnico para el mejoramiento y modernizacin de los
procesos productivos hay validadas por el INIFAP diversas tecnologas, que pueden
ser combinadas con los apoyos financieros de tal manera que se pueda transitar de
una agricultura de subsistencia a una agricultura de autosuficiencia y comercial en un
contexto de responsabilidad, social, comercio justo y medio ambiente limpio.
En la localidad existe demanda de queso fresco la cual es cubierta con la oferta que
proporcionan diversas tiendas de abarrotes que a su vez se surten tiendas de
7

abarrotes ubicadas en las ciudades cercanas a la localidad, sin embargo, por pasar
el producto por varios canales de comercializacin llega a la localidad a un precio
bastante elevado, entre 60 y 70 pesos por kilo.
b.

Forma en la que el proyecto, de concretarse, abordara la problemtica u

oportunidad identificada

En base al anlisis de la situacin actual de la empresa se determin que la alternativa

para resolver el problema de bajos ingresos es la introduccin de mejoras tecnolgicas
al proceso de produccin e industrializar el producto mediante la implementacin de un
proyecto para la produccin de queso con ganado especializado para produccin de
leche en sistema intensivo usando como insumos principales el silo de maz y alimento
balanceado.
El proyecto captara una gran parte de la demanda de queso de los consumidores de la
localidad
c.

Metas de concretarse el proyecto que corresponden con la problemtica

identificada e indicadores que permitirn verificar el cumplimiento de los
objetivos generales y especficos

Aumentar las utilidades de la empresa en un 50%

Obtener una produccin anual de 13 toneladas de queso
Generar tres empleos adicionales permanentes
d.

Efectos esperados de no concretarse el proyecto

Sin el proyecto los socios continuaran practicando una actividad agropecuaria

tradicional de subsistencia, cancelndose as la posibilidad de mejorar las
condiciones de vida de sus familias, los descendientes de estos jefes de familia,
aprendern el esquema tradicional de produccin, lo practicaran y lo transmitirn a
las futuras generaciones, perpetundose as las condiciones de pobreza, tal como se
ha venido haciendo desde varias generaciones anteriores, con la agravante de que
las condiciones de los recursos naturales agua y suelo, son en la actualidad ms
crticas y se continuaran agravndose aun ms.
La otra alternativa por la que pueden optar las familias de los socios y los propios
socios, es la emigracin a los centros urbanos y a los Estados Unidos de
Norteamrica.
8

Los consumidores de la localidad continuaran pagando un precio alto por un

producto alimenticio bsico y la mayora de la poblacin no tendr acceso a dicho
producto.

6. DATOS GENERALES DEL PROYECTO

a. Localizacin geogrfica del proyecto.
El proyecto se localizar en la localidad de San Diego Cuentla, la cual pertenece a la
Comunidad de San Gabriel Cuentla del Municipio de San Simn de Guerrero, Estado
de Mxico.

Figura 2. Ubicacin regional del proyecto

San Diego Cuentla, est ubicado a los 83 Kilmetros de la carretera federal TolucaTejupilco. Es una de las once localidades que integran la comunidad de San Gabriel
Cuentla.
Geogrficamente San Diego est localizado a los 185732 de la latitud norte y a los
1000417 grados de longitud Oeste, a una Altitud de 1,720 metros sobre el nivel del
mar (INEGI 2003, Archivo Histrico de Localidades). En la siguiente figura se
muestra la ubicacin.
En relacin a los medios y vas de comunicacin, la localidad cuenta con una red de
brechas de terracera, transitables todo el ao, y un pequeo tramo carretero de
10

pavimento de tres kilmetros, cuenta con una caseta telefnica y con varios telfonos
particulares que dan servicio al pblico.

Figura 3. Ubicacin local del proyecto

No existe servicio de correo, ni de fax, ni telgrafo. Estos servicios estn disponibles
a 15 Kilmetros en el cuadro de Tejupilco y Temascaltepec.
La mayor parte de la poblacin se dedica a las actividades agrcolas en pequeas
parcelas dispersas, cultivando principalmente maz y frjol en terrenos de temporal.
La otra actividad que les permite complementar sus ingresos es la ganadera en
pequea escala, integrada principalmente por ganado bovino, ovino, caprino y
porcino.
En relacin a la descripcin especfica del sitio del proyecto el proyecto quedara
instalado en el domicilio del Sr. Salvador que es donde est el establo y el local
disponible para el taller de queso

11

En este sitio se cuenta con los servicios necesarios para la operacin del proyecto.
Se puede llegar a el por una brecha de terracera transitable todo el ao, se cuenta
con energa elctrica y agua potable.
En el siguiente croquis de localizacin se muestra la ubicacin del sitio.

Figura 4. Croquis del sitio del proyecto

b. Actividad productiva, eslabn de la cadena de valor y ciclo agrcola.
Para facilitar la integracin a la cadena productiva se plantea el mejoramiento del
proceso de produccin agropecuaria, que actualmente se practica, mediante el uso
de tecnologa mejorada en la produccin de forraje para silo, as mismo integrar los
eslabones anteriores y posteriores al proceso productivo, como el abasto de
insumos, la transformacin y la comercializacin de la produccin ganadera, con lo
que se propiciara la mayor apropiacin de valor agregado de la actividad pecuaria, es
decir, se pretende cubrir todos los eslabones de la cadena agroalimentaria. El
siguiente esquema muestra la integracin de la cadena productiva que se realizar.

Tran
sfor
maci
n
12

Com
ercia
lizaci
n

Prod
ucci
n
Pecu
aria

Abas
to de
Insu
mos

Figura 5. Integracin de la cadena productiva

c. Descripcin tcnica del proyecto.

Equipamiento e infraestructura
En infraestructura se requiere hacerle mejoras a un establo de de 10x20m= 200m2
con un valor de 12,000 pesos y a una bodega de 6x8m= 48 m2, con un valor de
6,000 pesos, que ya tienen piso de cemento, por lo tanto se requiere del siguiente
material para acondicionarlos.
Cuadro 6. Necesidades de material para el establo
CONCEPTOS

DIMENSIN

CANTIDAD

COSTO UNITARIO

Comedero de cemento
Bebedero de cemento
Lamina de fierrro
Madera para techo
Madera para corral
Madera para castillos
Mano de Obra

10 x 1 x 0.8m
5x1x1m
6 x 0.8 m
2 1/2 x 6 x 19
2.5 x 20 m

2
1
14
8
20
12
36

2500
1000
700
214
8
100
100

COSTO TOTAL
5,000.00
1,000.00
9,800.00
1,712.00
160.00
1,200.00
3,600.00

22,472.00

TOTAL

Cuadro 7. Necesidades de material para la bodega.

CONCEPTOS
Lamina de fierro
Madera para techo

DIMENSIN

CANTIDAD

COSTO UNITARIO

6 x 0.8 m

10

700

7,000.00

2 1/2 x 6 x 19

214

1,284.00

TOTAL

COSTO TOTAL

8,284.00

Se cuenta con un local de 3x4 m de un valor de 10,000 con equipo de cocina, todo
en buenas condiciones para su uso. Y se cuenta con cuatro hectreas de terreno de
cultivo de buen temporal
En el siguiente esquema se aprecia el plano de distribucin de las instalaciones

13

Bodega
Silo
forrajero

Establo
Local de
proceso

Casa
habitacin

Figura 6. Croquis de las instalaciones

Para el proyecto de produccin de queso se requiere de la compra de un sistema de
pasteurizacin, un equipo de ordea, de pie de cra de la raza Holstein es raza
productora de leche y una ensiladora de forraje, cuyo precio y costo total se muestra
en el siguiente cuadro. Estos costos ya incluyen el costo del traslado del ganado del
lugar de compara al lugar del proyecto, as como los costos asociados a los trmites
y permisos para su movilizacin (se anexa la cotizacin)
Cuadro 8. Necesidades de maquinaria y equipo

CONCEPTOS

Sistema de pasteurizacin
Equipo de ordea
Ensiladora
Vaquillas

UNIDA CANTIDA
INVERSIO
D DE
D
COSTO
N
MEDID
A
UNITARIO TOTAL
Lote
Pieza
Pieza
Cabez
a

1
1
1

173,685
34,755
16,000

10

15,000

173685
34755
16000
150000
374440

TOTAL

Ensiladora JF-40 Maxium con rotor de 4 cuchillas y cuchillas limpiadoras, con caja de
cambio por Palanca. (9 y 13mm) con una produccin de 5 toneladas hora. Equipo
acoplado con motor diesel de 16HP, Marca Vikyno-Kubota (se anexa cotizacin).
14

La sociedad ya cuenta con equipo y herramienta para proceso, as como un

refrigerador industrial. Se estima que el equipo para proceso con que se cuenta tiene
un valor de 8,000 pesos y el refrigerador 4,000 pesos.
Procesos y tecnologa a emplear
En la localidad hay dos tecnologas para la produccin de forraje de maz para el silo,
con semilla criolla y con semilla especializada, variedades de maz forrajero para silo,
siendo la mejor tecnologa esta ltima ya que se permite obtener 70 toneladas por
hectrea y es ms resistente al acame. La desventaja de las variedades criollas es
el bajo rendimiento de 40 toneladas por hectrea y la poca resistencia al acame.
En relacin a las tecnologas para la produccin de queso son dos las principales:
mediante pasteurizacin rustica y la pasteurizacin moderna. La primera se
caracteriza por el uso de recipientes no especializados, como ollas de aluminio,
peltre, etc., y el uso del equipo rstico para el proceso de elaboracin y
almacenamiento. La segunda tecnologa se caracteriza por el uso de equipo y
herramientas modernas para la pasteurizacin y la elaboracin del queso, como son
tinas pasteurizadoras especializadas, recipientes de acero inoxidable, prensas e
instrumental de precisin para el control de la calidad de la leche.
La ventaja de la tecnologa moderna es el control ms estricto de la calidad y su desventaja es
que es muy costoso para volmenes bajos de produccin. En cambio la tecnologa rustica tiene
la ventaja de ser barato y su desventaja son los riesgos sanitarios porque se dificulta ms el
control de la calidad. Sin embargo dado el volumen de produccin que se va a manejar, 500
litros de procesamiento por da, se usar la pasteurizacin moderna.
Descripcin de la tecnologa de produccin del maz forrajero para silo
El proceso de produccin de maz se inicia con las labores de preparacin del suelo,
la siembra de la semilla, las fertilizaciones con la formula y aplicarle posteriormente
varias labores de cultivo y control de plagas y enfermedades; finaliza con el ensilado
de forraje, de acuerdo al paquete tecnolgico para la produccin de maz forrajero
variedad SB-309, recomendado por la empresa Semillas Berentsen SA de CV de
Mxico www.semillasberentsen.com.mx Con esta variedad se obtienen 70 toneladas
de silo por hectrea y 20 toneladas de rastrojo molido con todo y mazorca.
Descripcin de la tecnologa de produccin de queso fresco con pasteurizacin baja.

15

El proceso de produccin del queso fresco comienza con la recepcin de la leche en el local de
proceso donde se le realiza la filtracin en una manta de cielo para eliminar las impurezas; en
seguida se homogeniza para igualar el tamao de las partculas que la componen y as obtener
una textura uniforme. El siguiente paso es la pasteurizacin mediante su calentamiento a 65
grados centgrados por 30 minutos y enfriado rpido a 32 grados, con el fin de eliminar todos
los microorganismos nocivos que hay en la leche. En seguida se le agrega cloruro de calcio
para facilitar el proceso de cuajado. Despus de estos se inicia el proceso de cuajado
agregndole el cuajo; cuando la leche se ha cuajado se hace el desuerado o deshidratacin para
separar los constituyentes solubles de la leche. Una vez hecho esto se procede a moldear y
prensar la cuajada, para finalmente hacer el salado y el almacenamiento.
Las prcticas asociadas a sanidad animal son la prueba de la tuberculosis, se
realizara cada dos meses; aplicacin de vacuna triple, se aplicara en los meses de
mayo y noviembre; desparasitacin, se efectuara en los meses de marzo y
septiembre; prueba de haddleson, para detectar la tuberculosis esta prueba se har
una vez al ao.
Las necesidades de insumos para alimentar el ganado se calculan de acuerdo al
inventario ganadero que tendr el proyecto de acuerdo al desarrollo del hato anexo
(Anexo)
Cuadro 9. Inventario ganadero
CONCEPTOS

UNIDAD

AOS
2
3
4

17
3
6
7
7

18
6
7
7
7

20
6
7
8
8

20
6
7
8
8

20
6
7
8
8

31 40

45

49 49 49

Actual 1
Vientres al inicio
Vaquillas
Novillonas
Becerras
Becerros

Cabeza
Cabeza
Cabeza
Cabeza
Cabeza

TOTAL

Cabeza

6 16
0
3
3 6
6
9

Los insumos que se requieren para el ganado de acuerdo a la tecnologa

seleccionada son silo de maz forrajero, rastrojo de maz, alimento balanceado al
18% para vacas en produccin, sales minerales vacunas y desparasitantes, se
presentan a continuacin.

16

Cuadro 10. Necesidades de alimentos (Kg/da/cabeza)

GANADO

RASTROJO

SILO

A. BALANCEADO

Vacas
Vaquillas
Novillonas
Becerras
Becerros

8
6
4
4
4

15
12
10
6
6

0.5
0.5

TOTAL

26

49

ALFALFA
2.5

2.5

Considerando el consumo anterior se tienen las siguientes cantidades de de consumo de

alimento por mes.
Cuadro 11. Necesidades mensuales de alimento (Kg/cabeza)
GANADO

RASTROJO

SIL
O

Vacas
Vaquillas
Novillonas
Becerras
Becerros

240
180
120
120
120

450
360
300
180
180

180
0
0
15
15

75
0
0
0
0

TOTAL

780

1470

210

75

A BALANCEADO

ALFALFA

De acuerdo al inventario de ganado para el primer ao se tienen las siguientes necesidades de

alimentos
Cuadro 12. Necesidades de alimento para el ao uno (Kg)
GANADO

Vacas
Vaquillas
Novillona
s

RASTROJ
O

SILO

46,080.0 86,400.0
0
0
0.00
0.00
10,800.0
4,320.00
0

CONCENTRA
DO

ALFALF
A

34,560.00
0.00

14,400.
00
0.00

0.00

0.00

17

Becerros

12,960.0
0
12,960.0
8,640.00
0

TOTAL

67,680.0 123,120.
0
00

Becerras

8,640.00

1,080.00

0.00

1,080.00

0.00

36,720.00

14,400.
00

De acuerdo al sistema de produccin se requiere anualmente un total de 67.6 toneladas de

rastrojo, 123.1 toneladas de silo, 36.7 toneladas de alimento balaceado y 14.4 toneladas de
alfalfa achicalada. El precio del alimento balaceado es de 4,000 pesos por tonelada y la alfalfa
es de 2,500 por tonelada, el silo y rastrojo no se les asigna precio porque se producen en la
misma empresa
Los insumos y costos asociado al manejo zoosanitario de acuerdo al programa anexo, son los
siguientes, que incluyen vitaminas, desparasitaciones, vacunas.
Dos aplicaciones de desparasitante Dectomax, una cada 6 meses, una al inicio de la
temporada de lluvias y otra al final, de un ml por cada 50 kg de peso. El costo del frasco de
500 ml es de 1,100 pesos, lo que da un costo de $2.2/ ml
Una vacuna cada ao de Bacterina Triple con una aplicacin de 5ml por cabeza de ganado. El
costo del frasco de 200 ml es de 170 pesos lo que da un costo de $ 0.88/ ml
Cuadro 13. Requerimientos de frmacos por aplicacin (ml/cabeza)
DECTOMAX
(ml/cabeza)

BACTERINA TRIPLE
(ml/cabeza)

Vacas

Vaquillas

Novillonas

Becerras

Becerros

TOTAL

23

21

TIPO DE GANADO

De acuerdo a las existencias de ganado para el ao uno, se requieren las siguientes cantidades
de estos frmacos por aplicacin.
18

Cuadro 14. Requerimientos de frmacos por aplicacin para el ao 1

TIPO DE
GANADO

DECTOMAX
(ml)

Vacas

BACTERINA TRIPLE
(ml)

256

80

Novillonas

30

15

Becerras

24

18

Becerros

24

18

334

131

Vaquillas

TOTAL

Los insumos que se requieren para la produccin de forraje son semilla, fertilizantes,
insecticidas, herbicidas y diversas labores de cultivo, en las cantidades por hectrea
que se especifican en el siguiente cuadro.
Cuadro 15. Necesidades de insumos para cultivar maz forrajero SB-309 por ha.

INSUMO

UNIDAD

TOTA
L

MESES
1

2 3

Barbecho

Servicio 1.00

Rastra
Siembra

Servicio
Servicio

Semilla

Kg

40.00

Urea

Kg

130.00

Triple 17
Primagram 500
Lorsban 2% G

Kg
Kg
Kg

65.25
4.00

1.00
1.00

130.00

8.00

19

10

11

12

1.00
1.00
1.00
40.0
0
260.
00
65.2
5
4.00
8.00

Como se requiere cultivar cuatro hectreas para satisfacer las necesidades de acuerdo al
sistema de explotacin del ganado, el total de insumos fijos para el ao uno requeridos es el
que se muestra en el siguiente cuadro.

Cuadro 16. Necesidades de insumos fijos

MES
UNIDDA
DE

INSUMOS

MEDIDA

Barbecho

Ha

Rastra

Ha

Siembra

Ha

Semilla

Kg

160

10

11

PRECIO
TOTA
12 L
$/U

4
4

52
0

300

200

200

160

14

1040

4.8

Urea

Kg

520

Triple 17

Kg

261

261

Primagram 500

Kg

16

16

120

Lorsban 2% G

Kg

32

75

32

Los principales insumos y costos que se requieren para la produccin de un kg queso fresco
bajo pasteurizacin se presentan a continuacin
Cuadro 17. Necesidades de insumos para producir 1 kg de queso fresco
INSUMO

UNIDAD

Leche
Gas LP
Cuajo
Sal
Bolsa de polietileno
Diversos

L
L
L
Kg
Kg
Lote

COSTO
CANTIDAD COSTO/UNIDAD TOTAL ($)
10
0.161
0.0023
0.031
0.00077
1

5.4
250
6
27
0.30

TOTAL

0.87
0.58
0.19
0.02
0.30
1.95

De acuerdo al programa de produccin se requieren mensualmente las siguientes

cantidades de insumos para el primer ao, en la produccin de queso.
20

Cuadro 18. Necesidades de insumos variables para la produccin de queso en el ao

uno
ME
S
PRECI
OS
VENTAS

UNIDDA
DE

10

11

TOTA
12 L
$/U

MEDIDA
INSUMOS
Alimento
balaceado
Alfalfa
achicalada

Kg

145
8

145 145
8
8

145 145
8
8

145 145
8
8

145 145
8
8

145 145
8
8

Kg

996

996 996

996 996

996 996

996 996

996 996

Sal fina

Kg

Cuajo

Cloruro de Calcio

Gas LP
Bolsa de
polietileno

116

Kg

27

Diversos

Pago

10

21

Detomax

Ml

Bacterina triple
Ampoyetas de
semen

Ml

4
2.5

22

22

22

22

22

22

22

22

22

22

220

16

250

15

70

116 1160

5.4

116 116

147

Pieza

145 1749
8
6
1195
996
2

116 116

116 116

116 116

147

294

2.2

133

133

0.88

16

200

16

En el proyecto de produccin de quesos requiere de mano asalariada par manejo del

ganado, para la produccin de queso, para cultivo de forraje y para de secretaria, a
un precio de 100 pesos por jornal, cuyos totales por mes se presentan en el siguiente
cuadro.
Cuadro 19. Necesidades de administracin

MES
UNIDDA
DE
Mantenimiento

Servicio

6
1

21

9
1

10

11

PRECIO
TOTA
12 L
$/U
1

2000

Secretaria
Mano de obra para
queso
Mano de obra para
cultivo
Mano de obra para
ganado

Jornal

30

30

30

30

30

30

30

30

30

30

30

30

360

100

Jornal

30

30

30

30

30

30

30

30

30

30

30

30

360

100

Jormal

30

30

30

30

30

30

30

30

30

30

30

30

360

100

Jormal

30

30

30

30

30

30

30

30

30

30

30

30

360

100

IMSS

Pago

48

500

INFONAVIT

Pago

24

600

400

1500

Prima vacacional

Aguinaldo
Veterinario

Servicio

12

250

Contador

Servicio

12

300

Energia electrica

Pago

800

Agua potable

Pago

350

Telefono
Interes credito sin
proyecto
Pago a deuda sin
proyecto

Pago

12

600

Pago

1600

Pago

10000

1
1

Asociado al costo de la mano de obra asalariada se tienen los siguientes costos

administrativos de seguridad social y prestaciones sociales de acuerdo a la ley
federal del trabajo
Pago mensual de 500 pesos para seguridad social (IMSS) para cada trabajador,
pago semestral de 600 pesos por persona para (INFONAVIT), pago de 400 pesos
por ao de prima vacacional y pago de aguinaldo por 1500 pesos por persona.
Otros gastos que forman parte de la administracin son el pago de 800 bimestrales
para energa elctrica, pago de 350 por bimestre del agua potable, pago de 600
pesos mensuales por telfono, pago de 1,600 pesos en el ao uno de intereses por
crdito adeudado en situacin sin proyecto, un pago de 10,000 pesos para el primer
ao por adeudo a capital en situacin sin proyecto y costo de mantenimiento por
2,000 pesos cada cuatro meses
Es muy importante tener en cuenta que la mano de obra de los socios no percibe
salarios sino dividendos, por tanto no es correcto incluirla como parte de los costos
de operacin del proyecto, pues fiscalmente se cometera una ilegalidad si se
consideran como costos y en trminos de evaluacin de los beneficios del proyecto
habra una sub estimacin de los indicadores de rentabilidad del proyecto.
Asistencia tcnica, consultora y/o capacitacin.

22

Las prioridades de capacitacin se encuentran ubicadas en el rea directiva de la

organizacin por lo que asistir el presidente del consejo de administracin a un
curso de capacitacin para aprender a elaborar y aplicar los conceptos bsicos del
plan de negocios que impartir FIRA-Banco de Mxico, bajo el siguiente contenido
temtico. El costo es de 7,000 por asistente
Contenido:
Usos y Alcances de un Plan de Negocios
Vinculacin de la Empresa a travs de Productos y Servicios.
Anlisis del Mercado
Definicin de Estrategias de Negocio
Organizacin para realizar las Estrategias
Plan Financiero
Integracin del Plan de Negocios
La asistencia tcnica para manejo del ganado ser proporcionada por un mdico
veterinario, para lo cual se estima se requerir que este realice una reunin por mes
con el encargado del cuidado del ganado para asesorarlo en la solucin de los
problemas que se vayan presentando, el costo por visita es de 250 pesos y un
servicio mensual de un contador con un pago de 300 pesos por servicio.
Capacidad de proceso y programas de produccin
La capacidad de proceso a partir del ao cuatro en que se estabiliza el proyecto es
de 14,447 kilos de queso, dos vaca de desecho y ocho becerros. En el siguiente
cuadro se presente el programa de produccin mensual para el primer ao.
Cuadro 20. Programa de produccin mensual para el primer ao.

ME
S

PRODUCTO

Queso
Becerros
Vaquillas
Vacas de desecho

UNIDDA
DE
MEDIDA
Kg
Cabeza
Cabeza
Cabeza

72 72
2
2

9 10 11 12

72 72 72 72 72 72 72 72
2
2
2
2
2
2
2
2
6
1

23

El programa de produccin por ao es el que se presenta en el siguiente cuadro.

Cuadro 21. Programa de produccin anual.

AO
PRODUCTO

Queso
Becerros
Vaquillas
Vacas de
desecho

UM

Kg
Cabe
za
Cabe
za
Cabe
za

1086
7220
3

1245
5

1444
7 16725 18839
10

0
1

11

13

d. Cotizaciones de proveedores que sustenten los cotos y presupuestos de

las inversiones a realizar, mnimo de tres proveedores. (Anexo)

Aguascalientes. Ags. 25 de Septiembre de 2010

Sr. Filemn Snchez L
Dom. Conocido
San Diego Cuentla
Mxico
Presente
Presento para su conocimiento el costo de los equipos ORDEMEX que esta
empresa fabrica en la ciudad de Aguascalientes, con la finalidad de atender su
proyecto de los productores de leche de su Estado.
MODELO.
TJAL-252-M.
Equipo Transportable para ordear dos vacas a la vez. Con motores elctrico y
a gasolina.
Propio para animales de alta gentica.
24

Bomba de Vaco de 350 lts de caudal de vaco.

Motor elctrico de 1 hp.
Motor a gasolina de 3.5 hp.
Una vlvula de regulacin de vaco de 400 lts.
Un vacumetro de medicin de vaco.
Un pulsador Pulsit 60/40. Ppm 60.
Un porta pulsador.
Dos tramos de manguera para conduccin de leche y vaco.
Dos colectores 300 cc Pulsito .
Ocho pezoneras de 2,500 ordeos.
Ocho protectores de pezoneras.
Un bote lechero en polietileno de 40 lt
Un tapa de acrlico con su empaque.
Precio Neto.-$ 34,755.00 mn
MODELO
Mini Pasteurizador Eco- ORDEMEX 330.
Para la elaboracin de todo tipo de queso (fresco, semi-maduro de pasta cocida).
Cumple con las normas y especificaciones nacionales e internacionales de
pasteurizacin para leche de queseras ( NOM-121-SSA).
Servicios para su funcionamiento:
Energa elctrica 110volts y gas butano.
Capacidad de trabajo de 330 lts en 75 minutos, entrando la leche a 20C,
pasteurizando a 65 C, enfriando con agua a 17C, teniendo como producto final
leche de quesera a 32 C.
CARACTERSTICAS GENERALES
Sistema de Pasteurizacin de forma automtica y procesos de lcteos Ecodairy
Construido totalmente en acero inoxidable AISI 304.
Consta de una tina en forma de caa con capacidad de 330 lts.
Indicador digital de temperatura de de leche y agua caliente, filtros en lnea para
leche con malla # 60 en acero inoxidable AISI 316. Tubera, conexiones, vlvulas,
mariposas calidad AISI 304 (grado alimenticio). Gabinete en acero inoxidable para
componentes electrnicos ( selectores protectores trmicos para motores), sensores
de temperatura sanitarios en contacto directo con el producto. Torreta para indicacin
de procesos. Tapa abatible superior para aislamiento del sistema. Calentamiento de
agua de alto rendimiento por medio de gas butano. Bomba centrifuga sanitaria de
leche con motor de 1 hp. Bomba centrifuga de 1 hp para recirculacin de agua
25

caliente o fra. Vlvula para descarga de producto o suero de 2 tipo clamp. Lira de
cortes y agitador.
Precio Neto.-$ 170,685.00
Condiciones de venta:
Precio puesto en Aguascalientes
El flete es por cuenta y riesgo del comprador.
El tiempo de entrega es de inmediato posterior a recibir el 100%
No incluye los servicios de la Instalacin elctrica
Garanta:
La garanta que se ofrece es por 1 (un) ao contra defectos de fabricacin, y no
contra mal uso del equipo.
Vigencia:
Esta cotizacin tiene una vigencia de 30 das posteriores a esta fecha de emisin.
Los tiempos de entrega son de inmediato hasta 20 unidades. El resto ser mximo de
45 das.
Siendo todo por el momento, le agradezco las atenciones a la presente y estoy a sus
ordenes para cualquier aclaracin o duda.

Atentamente.

Ernesto Muoz Romo

Ventas Ordeadoras de Mxico. SA de CV.
proyectos@ordemex.com.mx

e. Aspectos organizativos, antecedentes, tipo de organizacin y relacin de

socios; estructura, consejo directivo
El Milpal S.P.R. de R.L., fue constituida el 11 de enero del 2005, con la finalidad de
trabajar en forma organizada para hacer ms eficiente el trabajo individual de los
productores que integran la organizacin, fue constituida por diez socios bajo el
permiso numero 1602043 de la Secretaria de Relaciones Exteriores; el secretario del
26

H. Ayuntamiento del Municipio de San Simn de Guerrero fue quien fungi como
fedatario pblico.
El 25 de abril del 2006 se registro ante la Secretaria de Hacienda, otorgndose el
Registro Federal del Contribuyente MIL050111851.
Las principales caractersticas de los socios del El Milpal S.P.R. de R.L., son las que
se exponen en el diagnstico de la organizacin expuesto anteriormente, a
continuacin la relacin de socios
Relacin de los socios
1. Simn Snchez A
2. Salvador Jurez L
3. Filemn Snchez L
4. Juan Zavala G
5. Diego Avilez R.
6. Silverio Sandoval J.
7. Cirilo Prez A
8. Baltasar Ros L
9. Jorge Lara D
10. Mateo Mundo F
El Consejo Directivo est integrado por el presidente, el secretario y tesorero; la
empresa tiene la siguiente estructura organizativa

Figura . Estructura organizativa

27

f.

Consejo directivo y perfil requerido y capacidades de los directivos y

operadores

El Consejo Directivo est integrado por tres personas: Presidente, secretario y

tesorero. Los siguientes socios son los que cumplen con el perfil requerido y tienen
las capacidades requeridas para dirigir la organizacin
Sr. Filemn Snchez Luna, quien tiene el cargo de Presidente y Representante
Legal, por tener el mayor grado de escolaridad, es tcnico en industria alimentaria.
Su principal funcin es la de dirigir adecuadamente a la sociedad para el logro de
sus objetivos y representarla legalmente ante terceros; as mismo convocar y presidir
las asambleas e informar de los estados financieros de la sociedad
Sr. Salvador Jurez Luna que ser el secretario quien curso hasta el sexto ao de
educacin primaria. Ser responsable de todo lo relacionado con la documentacin
de la sociedad y de la parte operativa del proyecto
Sr. Juan Zavala Garca. Ser el tesorero, estudio la primaria completa y tiene
habilidad para hacer clculos aritmticos.
Para los trabajos operativos del proyecto, como labores de cultivo, manejo del
ganado, ordea y procesamiento de la leche, todos los socios renen el perfil ya que
son actividades que conocen por tradicin.

g. Infraestructura y equipo actual

La sociedad cuenta con un establo rustico con capacidad para 60 vacas, cuyo
espacio es de 200 metros cuadrados, una bodega de 48 metros cuadrados, un local
para proceso de leche de 12 metros cuadrados, 6 has de terreno de temporal, 6
vacas de cruza cebu-holstein, un refrigerador industrial y material diverso para
proceso de leche
La sociedad ya cuenta con equipo y herramienta para proceso, as como un
refrigerador industrial. Se estima que el equipo para proceso con que se cuenta tiene
un valor de 8,000 pesos y el refrigerador 4,000 pesos.
h. Permisos y cumplimiento de normas sanitarias, ambientales y otras
aplicables
Para el manejo del ganado se deben cumplir con siguientes normas oficiales de
observancia obligatoria
28

NOM-019-ZOO-1994, Campaa Nacional Contra la Garrapata Boophilus spp.

NOM-031-ZOO-1995, Campaa Nacional Contra la Tuberculosis Bovina
(Mycobacterium bovis)
NOM-041-ZOO-1995, Campaa Nacional contra la Brucelosis en los Animales.
En el caso de la produccin de queso se deben cumplir con siguientes normas
oficiales de observancia obligatoria
El queso debe ser producido bajo la Norma Oficial Mexicana NOM-091-SSA1-1994.
Bienes y servicios. Quesos: frescos, madurados y procesados. Especificaciones
sanitarias ( Anexo ). Es de observancia obligatoria en todo el territorio nacional
En el caso de la produccin de queso se requiere de la autorizacin de impacto y
riesgo ambiental; el tramite se realiza en la Secretara de Urbanismo y Medio
Ambiente, Departamento de Proteccin al Ambiental, en la ciudad de Toluca, Mxico,
tiene un costo de 6,850 pesos, tambin se implementarn medidas para mitigar
efectos negativos al ambiente que se causen por los recipientes de los frmacos,
pilas para linternas, materiales de plstico, etc., los cuales sern almacenados en
recipientes especiales y llevados a depsitos de residuos industriales.
Otras normas del marco legal operativo que deban cumplirse en este caso son las
siguientes.
Registro Pblico de la Propiedad del acta constitutiva y del reglamento interno $
1,800.00; Dictamen de Impacto Regional $2,600.00; Licencia Sanitaria $685.00;
Contrato de Suministro de Agua Potable $1,708.00; Autorizacin para iniciar actividad
$800.00; Autorizacin de Impacto Ambiental $6,850.00.

29

7. ANALISIS DE MERCADOS.
a. Descripcin y anlisis de materias primas, productos y subproductos
(presentacin, empaque, embalaje; naturaleza, calidad, cantidad, atributos,
entre otros).
Materias primas.
Las principales materias primas que se requieren para la produccin de ganado y
leche son alimento balaceado al 18% para ganado lechero y forraje en forma de silo
de maz. En forma adicional y en pequeas cantidades se requerirn medicamentos,
sales minerales y agua.
El alimento balanceado es en una presentacin de un bulto de 40 Kg, en empaque
de plstico y no requiere embalaje. La naturaleza de esta materia prima es que es un
bien de consumo final; su calidad se especifica en la Norma Oficial Mexicana NOM061-ZOO-1999 y su principal atributo es que es un alimento para el ganado,
satisfaciendo las necesidades de alimentacin del ganado que tienen los
productores.
El silo de maz ser producido por la misma sociedad para lo cual se construirn
hornos para ensilado cerca del establo y se proporcionara al ganado mediante
carretillas. Su presentacin es en toneladas, no requiere empaque ni embalaje; su
naturaleza es que es un alimento fresco para ganado satisfaciendo la necesidad de

30

alimentacin del ganado. En relacin a sus atributos es que debe ser de buena
calidad pero no hay normas oficiales que lo regulen
La principal materia prima para la produccin de queso del proyecto es la leche cuya
presentacin principal es en litros; no requiere de empaque ni embalaje porque de la
ordea es traslada en los mismos recipientes para ordea para su proceso en el
taller de la sociedad. La principal naturaleza de la leche es que es un alimento lquido
altamente perecedero y la principal necesidad que satisface es la alimentacin
humana y la necesidad de materia prima para la industria de lcteos. Se aplica en
este caso la Norma Oficial Mexicana NOM-121-SSA1-1994. Leche pasteurizada de
vaca. Especificaciones sanitarias (Anexo). Es de observancia obligatoria en todo el
territorio nacional
Productos y subproductos.
El producto principal ser queso fresco en presentacin de 3, 2, 1 y medio de kilo;
empacado en pelcula plstica para envoltura de alimentos; su embalaje ser en
cajas de plstico de 50x40x50 cm con espacios de ventilacin; su naturaleza
principal es que es un producto alimenticio altamente perecedero; su calidad es de
acuerdo a la norma oficial mexicana elaborado con leche pasteurizada; su principal
atributo es que es un producto alimenticio altamente perecedero y satisface la
necesidad de alimentacin humana principalmente.
Su composicin incluye un porcentaje elevado de agua (hasta 58%) y por ello es
altamente perecedero, de ah que tenga que conservarse bajo refrigeracin desde el
momento de su elaboracin. Muestra un color blanco brillante (indicador de frescura),
una pasta fcilmente cortable y un sabor lcteo ligeramente agri-salado, pero
agradable. Es uno de los quesos frescos ms bajos en caloras. El queso debe ser
producido bajo la Norma Oficial Mexicana NOM-091-SSA1-1994. Bienes y servicios.
Quesos: frescos, madurados y procesados. Especificaciones sanitarias ( Anexo ). Es
de observancia obligatoria en todo el territorio nacional
Uno de los rasgos caractersticos de este queso es el moldeo de la cuajada que se
efecta en tpicos cestos o canastos de palma o carrizo (aunque actualmente ya se
hace tambin en cestos de plstico) en donde adquiere su forma caracterstica por
autoprensado, durante varias horas.
Como subproducto se tendr becerros de 200 kg de peso y vacas de desecho de
450 kg de pesos que sern vendidos en pie, por lo que no se requiere de empaque y
embalaje; en relacin a la calidad es que deben ser animales sanos de acuerdo a la
ley de sanidad animal; su principal atributo es que es ganado en pie y satisface la
necesidad de insumos de la industria de la carne.
31

b. Canales de distribucin y venta.

El principal canal de distribucin ser la red de 18 pequeas tiendas de abarrotes
ubicadas en la misma localidad y localidades vecinas a las que se les vender el
50% de la produccin y el resto ser vendido por la Sociedad de Produccin. La
venta de ganado en pie se har en la misma sociedad a los acopiadores locales.
c. El plan y estrategia de comercializacin.
El Milpal SPR de RL., producir y vender queso fresco como producto principal y
becerros y vacas de desecho como subproductos. El queso se vender a un precio
de 60 pesos por kilogramo, que es el precio medio de acuerdo al sondeo de
mercado; las vacas de desecho a un precio de 8,000 pesos por cabeza y los
becerros de un peso de 200 kg a 3,000 pesos por cabeza, esto de acuerdo al sondeo
de mercado.
La poltica de venta para el queso ser 50% al mayoreo entregando el producto en la
tienda de abarrotes de acuerdo a la cantidad solicitada y a un plazo de pago de diez
das como mximo bajo contrato y firma de pagare.
Para la venta del ganado en pie ser de pago de contado y entregando el ganado en
establo a los intermediarios locales.
La estrategia comercial que permitiera posicionar a la empresa en el mercado ser
mediante la calidad, es decir se ofertara un producto de buena calidad y a un precio
similar al de la competencia.
La estrategia propuesta es posible debido a que la empresa tendr una integracin
vertical, esto es, abarcara los tres eslabones principales de la cadena
agroalimentaria, producir la mayor parte de los insumos, (abono orgnico), materia
prima (leche).

Transf
ormaci
n

32

Comer
cializa
cin

Produ
ccin
de
Materi
a
Prima

Abast
o de
Insum
os

Figura 7. Esquema de integracin vertical de la empresa.

d. Cartas de intencin de compra o contrato(s) de compra-venta, recientes y

referidos al producto ofrecido que contengan: nombre y domicilio de los clientes,
volumen de producto, precio, lugares y periodos de entrega recepcin, forma y
plazo de pago para los productos a generar con el proyecto

San Gabriel Cuentla, Estado de Mxico, a 28 de marzo de 2010.

Sr. Filemn Snchez Luna
Presidente de El Milpal SPR de RL
Presente:
Por medio de la presente expresamos a usted nuestra intencin de adquirir de la
empresa que usted representa la cantidad de 21 kilogramos por semana de queso
fresco, en entregas de 7 kilogramos cada tercer da; dicho producto ser entregado
en piezas de un kilogramo; cada pieza estar envuelta en papel grado alimenticio
para envoltura de alimentos.
El precio de compra de dicho producto ser de 60 pesos por kilogramo en pago al
contado, entregado en mi tienda de abarrotes, ubicada en domicilio conocido en la
Comunidad de san Gabriel Cuentla, Municipio de San Simn de Guerrero, Estado de
Mxico. De no existir inconveniente, nos consideren de manera prioritaria para su
compra.
En espera de su amable y pronta respuesta, quedo a sus rdenes.
ATENTAMENTE,
Sra. Luz Snchez Prez
Propietaria de la Tienda de Abarrotes

33

Para la venta de quesos se tienen 18 cartas de intencin de compra del producto

firmadas por los dueos de la tiendas de abarrotes (se anexan)
Para la venta de ganado en pie se tienen tres cartas de intencin de compra
otorgadas por tres acopiadores locales (se anexan).

e. Estudios de mercado realizados, en su caso.

Mercados de los insumos principales.
La principal caracterstica del mercado alimento balaceado es que est integrado por
una amplia red de distribuidores de diferentes maraca de alimento ubicados en las
ciudad de Tejupilco, Temascaltepec y Toluca, a una distancia del proyecto de 15 y 85
km, respectivamente. Venden tanto al mayoreo como al detalle
En relacin a los insumos auxiliares como frmacos veterinarios, sales minerales,
forraje seco, grano de maz, etc., existe una amplia red de farmacias veterinarias y
expendios en las ciudades de Tejupilco y Temascaltepec que estn ubicadas a 15
Km. del sitio del proyecto.
A nivel local el mercado de la leche bronca se caracteriza por ser un mercado poco
desarrollado ya que la mayora de la poblacin no consume leche y tampoco hay una
oferta desarrollada pues la mayora de las unidades de produccin rural producen
para autoconsumo en el periodo de lluvias
Mercados de los productos principales.
El proyecto pretende atender al mercado local del queso. A nivel local el mercado
est representado por 13 localidades que tienen un total de 700 familias; en este se
expender el queso a travs de intermediarios que integran una red de 18 pequeas

34

tiendas de abarrotes y un 50% se vender al consumidor final en la quesera de la

SPR.
De acuerdo al sondeo de demanda y oferta se estima que cada familia consume 0.2
kilos por semana pero que si hubiera disponibilidad del producto consumira hasta
medio kilogramo de queso por semana, de tal manera que por semana la demanda
actual es de 140 kilos, lo que da al ao 7 toneladas y la estimada es de 350 kilos y
por ao es de 18 toneladas.
La oferta por ao de las 18 tiendas locales es de 4 toneladas por ao, pero si el
consumos actual es de 7 toneladas, hay 3 toneladas que no se estn surtiendo
localmente, sino de las ciudades de Tejupilco, Temascaltepec, San Simn y Toluca,
que es a donde acuden los productores a vender sus productos los das de Plaza.
Para el ganado en pie se atender un mercado regional formado por los municipios
de San Simn de Guerrero, Temascaltepec y Tejupilco, que tiene una poblacin total
de 20,000 habitantes. El mercado de ganado en pie es regional, es un mercado muy
competitivo pues hay una gran cantidad de productores de ganado bovino, ovino,
caprino y porcino. En este mercado la demanda est representada por tres
engordadores finalizadores que engordan unas 1,500 cabezas de ganado al ao
g). Estimacin de beneficios econmicos con el proyecto
En relacin a los beneficios econmicos se estima que las utilidades pasen de
44,618 pesos a 295,671 pesos por ao a partir del ao cuatro que es cuando se
estabiliza el proyecto; el valor de la produccin pase de 195,200 pesos a 906,820
pesos por ao a partir del ao cuatro y que el valor de los activos pase de 160,000
pesos a 501,743 pesos

35

8. ANLISIS FINANCIERO
a. Evaluacin financiera del proyecto.
En el siguiente cuadro se muestra la estructura de flujo neto de caja del proyecto
con el que se calculan los indicadores de rentabilidad del proyecto a precios y
valores constantes, con los que se realiza la evaluacin financiera del proyecto
Cuadro 24. Evaluacin financiera
FLUJO DE
BENEFICI
OS
COSTOS

FACT DE
ACT AL
10%

EFECTIVO

EFECTIVO
ACT AL
10% 10%

A
O
0
1
2
3
4
5
6

0
465200
691546
793003
918356
1072279
1456246

349806
474495
690343
607647
674034
756805
833510

FLUJO DE

-349806
-9295
1203
185356
244322
315475
622736

1
0.909
0.826
0.751
0.683
0.621
0.564
TIR

-349806
-8450
994
139261
166875
195885
351518
32.25%

VAN

496277

Debido a que el VAN es mayor que cero, 496,277 pesos; la TIR financiera es de
32.25 %, mayor a la tasa de actualizacin que es de 10%, por lo que el proyecto es
rentable desde el enfoque de la evaluacin financiera o del proyecto que mide la
rentabilidad de todos los recursos involucrados en el proyecto.
Punto de equilibrio
El punto de equilibrio es alto en el ao uno, de 71%, pero baja a partir del ao dos,
teniendo valores menores a 50%, lo que significa que hay ms posibilidad de que la
empresa tenga ganancias
Cuadro 25. Punto de equilibrio
AO
CONCEPTO

1. INGRESOS

4592 68554 78700 91235 106627 1219574.

00
6
3
6
9
69
36

2. COSTO DE OPERACIN
=2.1+2.2
2.1.

Variables

2.2.
Fijos
3. UTILIDAD DE
OPERACIN=1-2
16. PUNTO DE EQUILIBRIO
(%)

3613
64
1168
07
2445
57
9783
6

41030
1
17574
4
23455
7
27524
5

43605
7
20150
0
23455
7
35094
6

46828
4
23372
7
23455
7
44407
2

71%

46%

40%

35%

505138

539339

270581

304782

234557

234557

561141

680236

29%

26%

Anlisis de sensibilidad
El anlisis de sensibilidad considerando como factor de riesgo la posibilidad que la
produccin programada disminuya en un 10%, resultando que el proyecto si es
sensible, pues el van baja a 141,382 y la TIR resulta ser de 17%, pero aun en este
escenario el proyecto sigue siendo rentable
Cuadro 26. Anlisis de sensibilidad
FLUJO DE
BENEFICI
OS
COSTOS

FACT DE
ACT AL
10%

EFECTIVO

EFECTIVO
ACT AL
10% 10%

A
O
0
0
1
419280
2 622991.4
3
714302
4
827120
5
965651
6 1334289

349806
474495
690343
607647
674034
756805
833510

FLUJO DE

-349806
-55215
-67352
106656
153086
208847
500779

TOTAL

1
0.909
0.826
0.751
0.683
0.621
0.564

-349806
-50195
-55662
80132
104560
129677
282677
17%
141382

VAN

Relacin utilidad/costo
La relacin utilidad/costo es baja en los primeros dos aos pero va aumentando ao
con ao, siendo mayor de uno a partir del ao cinco
Cuadro 27. Relacin utilidad costo
AO
CONCEPTO

37

1. INGRESOS
2. COSTO DE
OPERACIN

459200

2.1.

116807

Variables

2.2.
Fijos
3. UTILIDAD DE
OPERACIN
RELACIN
UTILIDAD/COSTO

361364

244557
97836
0.27

6855
46
4103
01
1757
44
2345
57
2752
45
0.67

7870
03
4360
57
2015
00
2345
57
3509
46
0.80

9123
56
4682
84
2337
27
2345
57
4440
72
0.95

10662
79
50513
8
27058
1
23455
7
56114
1
1.11

12195
75
53933
9
30478
2
23455
7
68023
6
1.26

b. Presupuesto, programa de inversiones y financiamiento complementario de

algn intermediario financiero o de otro tipo (en su caso)
En este caso las mejoras al establo, a la bodega, pago de flete de transporte de
maquinaria y equipo, e instalaciones auxiliares sern financiadas con recurso propio.
La compra de vaquillas ser financiada con crdito de FIRA que aportara 150,000
pesos a una tasa del 16% de inters anual y el sistema de pasteurizacin y equipo
de ordea ser financiado con subsidio de sagarpa. De esta forma el financiamiento
para la inversin fija ser de un 11.79% de recurso propio, un 37% crdito y 51%
subsidio de la SAGARPA
En relacin a la inversin diferida que comprende la elaboracin del proyecto, los
gastos de los permisos, licencia y capacitacin sern cubiertas en su totalidad con
recurso propio
El capital de trabajo de 52,017 pesos tambin ser financiado con crdito de avo por
20,000 pesos de la Caja Popular Monarca a una tasa del 24% de inters anual y el
resto ser recurso propio
El desglose del financiamiento de acuerdo al esquema establecido queda integrado
como se describe en el siguiente cuadro.
Cuadro 28. Presupuesto de inversiones y fuentes financieras
CONCEPTOS

UNIDAD
DE

CANTIDA
D

MEDIDA

COSTO
UNITARIO

38

INVERSIO
N
TOTAL

REC
PROPIO

FINANCIAMIENTO
CREDIT SAGARP
O
A

Inversion fija

406346

47906

100.00%

11.79%

22472

22472

22472
8284

Inversion fija %

15000
0
36.91
%

208440
51.30%

Adecuacion de establo

Establo

Adecuacion de bodega

Bodega

8284

8284

Sistema de pasteurizacin

Lote

173,685

173685

173685

Equipo de ordea

Pieza

34,755

34755

34755

Ensiladora

Pieza

16,000

16000

Vaquillas

Cabeza

10

15,000

Cableado electrico

Metro

200

4.500

900

900

Mangera

Metro

100

2.500

250

250

61443

61443

100.00%

100.00%

Inv diferida
Inv diferida %

16000
15000
0

150000

Diseo del proyecto

Servicio

40000

40000

40000

Registro pblico de la propiedad

Pago

1800

1800

1800

Dictamen de impacto regional

Pago

2600

2600

2600

Licencia sanitaria

Pago

685

685

685

Contrato de agua potable

Pago

1708

1708

1708

Autorizacin de inicio de actividad

Pago

800

800

800

Autorizacin de impacto ambiental

Pago

6850

6850

6850

Capacitacin

Servicio

7000

7000

7000

52017

32017

100.00%

61.55%

20000
38.45
%

TOTAL

519806

141366

17000
0

208440

TOTAL

100

27%

33%

40%

Capital de trabajo
Capital de trabajo %

El programa de inversiones para la instalacin del proyecto se desarrolla en dos

meses como se muestra en el siguiente cuadro
Cuadro 29. Programa de inversiones

ACTIVIDADES

Sema
na
3
4

Adecuacion de establo
Adecuacion de bodega
Sistema de
pasteurizacion
Equipo de ordea
Ensiladora
Vaquillas
Cableado electrico
39

Mangera
Materia prima
Inicio de operacin

c. Proyeccin financiera actual y proyectada(ingresos/egresos)

En el siguiente cuadro se presenta la proyeccin de ingresos y egresos, donde se
observa que los ingresos aumentan en forma considerable con el proyecto y
aumentan progresivamente hasta estabilizarse en 906,820 de pesos a partir del ao
cuatro; as mismo se observa que las diferentes utilidades del proyecto son positivas
en todos los aos. El punto de equilibrio es relativamente alto en el ao uno pero va
descendiendo progresivamente hasta llegar a 34.45% a partir del ao de
estabilizacin.
Cuadro 30. Proyeccin financiera actual y proyectada ($)
CONCEPTO

1. INGRESOS
2. COSTO DE OPERACIN =2.1+2.2
2.1.

Variables

2.2.

Fijos

3. UTILIDAD DE OPERACIN=1-2
4. DEPRECIACIN
5. COSTO FINANCIERO
6. UTILIDAD PARA PTU=3-4-5
7. P T U = 6 x 0.10
8. UTILIDAD GRAVABLE DE ISR =6-7 1.12.3
9. I S R =8 x ?
10. UTILIDAD DEL PROYECTO=3-7-9
11. AMORTIZACIN= 10/12
12. CAPACIDAD DE PAGO
13. UTILIDAD NETA=10-11
14. PUNTO DE EQUILIBRIO (%)

SITUAC

AOS

ACTUAL
195,20
0
137,13
7
30,72
0
106,41
7
58,06
3
9,80
0
3,44
5
44,81
8
58,06
3
13,44
5
1.5
0
44,61
8
72.87%

1
459,20
0
361,36
4
116,807
244,55
7
97,83
6
64,23
2
29,01
6
4,58
8
45
9
4,12
9
1,23
9
96,13
9
64,09
2

2
685,54
6
418,94
0
174,38
3
244,55
7
266,60
6
64,23
2
21,18
1
181,19
3
18,119
163,07
4
48,92
2
199,56
5
157,54
5

3
787,00
3
444,74
7
200,19
0
244,55
7
342,25
6
64,23
2

4
912,35
6
476,63
3
232,07
6
244,55
7
435,72
3
64,23
2

5
1,066,27
9
515,78
7
271,23
0
244,55
7
550,49
3
63,48
2

6
1,219,57
5
554,78
1
310,22
4
244,55
7
664,79
4
23,33
1

278,02
3
27,80
2
250,22
1
75,06
6
239,38
7

371,49
1
37,14
9
334,34
1
100,30
2
298,27
1

487,01
0
48,70
1
438,30
9
131,49
3
370,29
9

641,46
3
64,14
6
577,31
7
173,19
5
427,45
3

0.00

1.5
32,04
6

1.5
42,02
0

1.5
239,38
7

1.5
298,27
1

1.5
370,29
9

1.5
427,45
3

71.43%

47.84%

41.68%

35.95%

30.76%

26.89%

d. Descripcin de costos fijos y variables

Los conceptos de costos fijos y variables se especifican en el siguiente cuadro, que
muestra que los variables van aumentando ao con ao y los costos fijos
40

permanecen constantes en 232,957 todos los aos, con excepcin del ao uno que
es mayor porque se termina de pagar el adeudo sin proyecto
Cuadro 31. Costo anual de produccin
CONCEPTO
1
Costos variables
Alimento balceado
Alfalfa achicalada
Sal fina
Cuajo
Cloruro de Calcio
Gas LP
Bolsa de polietileno
Diversos
Detomax
Bacterina triple
Ampoyetas de semen
Subtotal
Fijos directos
Barbecho
Rastra
Siembra
Semilla
Urea
Triple 17
Primagram 500
Lorsban 2% G
Mantenimiento
Fijos administrativos
Secretaria
Mano de obra para queso
Mano de obra para cultivo
Mano de obra para ganado
IMSS
INFONAVIT
Prima vacacional
Aguinaldo
Veterinario
Contador
Energia electrica
Agua potable
Telefono
Interes credito sin proyecto
Pago a deuda sin proyecto
Subtotal

69,984.00 104,480.08 119,942.51 139,046.88 162,505.43 185,868.28

29,880.00 44,608.26 51,210.02 59,366.72 69,382.46 79,357.34
1,320.00
1,970.65
2,262.29
2,622.63
3,065.09
3,505.75
4,000.00
5,971.66
6,855.42
7,947.35
9,288.15 10,623.47
1,050.00
1,567.56
1,799.55
2,086.18
2,438.14
2,788.66
6,264.00
9,351.61 10,735.60 12,445.55 14,545.24 16,636.36
135.00
201.54
231.37
268.22
313.47
358.54
210.00
313.51
359.91
417.24
487.63
557.73
646.80
965.62
1,108.52
1,285.09
1,501.89
1,717.82
117.04
174.73
200.59
232.54
271.77
310.84
3,200.00
4,777.32
5,484.34
6,357.88
7,430.52
8,498.78
116,806.84 174,382.54 200,190.13 232,076.29 271,229.79 310,223.58
1,200.00
1,200.00
1,200.00
1,200.00
1,200.00
1,200.00
800.00
800.00
800.00
800.00
800.00
800.00
800.00
800.00
800.00
800.00
800.00
800.00
2,240.00
2,240.00
2,240.00
2,240.00
2,240.00
2,240.00
4,992.00
4,992.00
4,992.00
4,992.00
4,992.00
4,992.00
1,305.00
1,305.00
1,305.00
1,305.00
1,305.00
1,305.00
1,920.00
1,920.00
1,920.00
1,920.00
1,920.00
1,920.00
2,400.00
2,400.00
2,400.00
2,400.00
2,400.00
2,400.00
8,000.00
8,000.00
8,000.00
8,000.00
8,000.00
8,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00
36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00
36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00
36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00
24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00
14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00
1,600.00
1,600.00
1,600.00
1,600.00
1,600.00
1,600.00
6,000.00
6,000.00
6,000.00
6,000.00
6,000.00
6,000.00
3,000.00
3,000.00
3,000.00
3,000.00
3,000.00
3,000.00
3,600.00
3,600.00
3,600.00
3,600.00
3,600.00
3,600.00
4,800.00
4,800.00
4,800.00
4,800.00
4,800.00
4,800.00
700.00
700.00
700.00
700.00
700.00
700.00
7,200.00
7,200.00
7,200.00
7,200.00
7,200.00
7,200.00
1,600.00
10,000.00
244,557.00 232,957.00 232,957.00 232,957.00 232,957.00 232,957.00

41

Total

361,363.84 407,339.54 433,147.13 465,033.29 504,186.79 543,180.58

e. Necesidades de inversin
Las necesidades de inversin son de 519,806 pesos, de las que para inversin fija se
requieren 406, 346 pesos, para inversin diferida se requieren 61,443 pesos y de
capital de trabajo se requieren 52,017 pesos, cuyo desglose en sus componentes se
presenta en el siguiente cuadro
Cuadro 32. Necesidades de inversin
CONCEPTOS
Inversion fija
Adecuacion de establo
Adecuacion de bodega
Sistema de pasteurizacion
Equipo de ordea
Ensiladora
Vaquillas
Cableado electrico
Mangera

UNIDAD
DE
MEDIDA
Establo
Bodega
Lote
Pieza
Pieza
Cabeza
Metro
Metro

CANTID
AD

1
1
1
10
200
100

INVERSIO
COSTO
N
UNITARIO TOTAL
406346
22472
22472
8284
8284
173,685
173685
34,755
34755
16,000
16000
15,000
150000
4.500
900
2.500
250

1
1
1
1
1

40000
1800
2600
685
1708

61443
40000
1800
2600
685
1708

800

800

1
1

6850
7000

6850
7000

1
1

Inv diferida
Servicio
Registro pblico de la propiedad Pago
Dictamen de impacto regional
Pago
Licencia sanitaria
Pago
Contrato de agua potable
Pago
Autorizacin de inicio de
actividad
Pago
Autorizacin de impacto
ambiental
Pago
Capacitacin
Servicio
Diseo del proyecto

Capital de trabajo

52017

TOTAL

519806

f. Activos, inventario de Activos Fijos (construcciones, terrenos agrcolas y

ganaderos, inventarios de equipos, semovientes y otros).
42

La organizacin tiene un total de activos por un valor de 160,000 pesos, cuyos

conceptos se muestran en el siguiente cuadro son los que estn disponibles para el
proyecto
Cuadro 33. Inventario de activos fijos

NOMBRE
Obra civil
Establo
Bodega
Local para proceso
Terreno de temporal
Maquinaria y equipo
Vacas
Refrigerador industrial
Equipo diverso de proceso
Becerras

UNIDAD

CANTIDAD

Instalacion
Local
Local
Has

1.00
1.00
1.00
6.00

Cabezas
Pieza
Lote
Cabezas

6.00
1.00
1.00
3.00

VALOR UNITARIO
VALOR
($)
TOTAL ($)
76,000.00
12,000.00 12,000.00
6,000.00
6,000.00
10,000.00 10,000.00
8,000.00 48,000.00
84,000.00
10,000.00 60,000.00
4,000.00
4,000.00
8,000.00
8,000.00
4,000.00 12,000.00

TOTAL

160,000.00

g. Cartas de autorizacin o compromiso de las instituciones financieras participantes

en el financiamiento del proyecto, en su caso.

9. DESCRIPCIN Y ANLISIS DE IMPACTOS ESPERADOS

a. Incremento en los niveles de capitalizacin (descriptivo)
El incremento en el nivel de capitalizacin se da por la compra de maquinaria
moderna para procesar leche, pie de cra de ganado de raza especializada en
produccin de leche y equipo para ensilado de forraje, de tal forma que la
capitalizacin aumenta en un 327%, pasa de 148,063 pesos a 631,743 pesos
b. Incremento porcentual esperado en el volumen de produccin
Como la produccin sin proyecto es leche y con proyecto es queso, esta
comparacin no es aplicable. En produccin de becerros hay un incremento de 700%
y en vacas de desecho el incremento es de 100%
c. Nmero esperado de empleos directos a generar
43

El nmero de empleos directos permanentes generados es de tres

El nmero de empleos indirectos generados es de 6, considerando parmetros que
maneja literatura al respecto, que indica que por cada empleo directo se generan dos
empleos indirectos
d. Incremento en los rendimientos (en su caso)
No son comparables los rendimientos ya que con proyecto el producto es diferente
Los rendimientos de becerros aumentan un 33% al pasar de 150 Kg a 200 Kg y el
rendimiento de vacas de desecho aumenta en un 28% al pasar de 350 kg a 450 kg
e. Reduccin estimada de los costos
No son comparables los costos de produccin de queso ya que sin el proyecto el
producto es diferente
Los costos de produccin de becerros aumentan un 25% y los de vacas de desecho
aumentan un 100%
f. Comparativo con y sin el proyecto
Comparando la utilidad neta con proyecto y sin proyecto, hay un incremento de
579%, al pasar de 44,618 pesos por ao sin proyecto a 302,979 pesos por ao con
proyecto

44

10.

ANLISIS DE LA SITUACIN AMBIENTAL, (EN SU CASO)

a.
Descripcin y anlisis de la situacin actual del uso de los recursos,
disposicin de los desechos e impacto ambiental de la empresa
En la situacin actual los residuos peligrosos estn formados por los envases
de los agroqumicos y medicamentos para el ganado, as como bolsas de
polietileno, las cuales son recopiladas en bolsas de plstico para ser
recopiladas en el camin recolector de basura del municipio
Los residuos orgnicos provenientes de la alimentacin y estircol del ganado
son procesados en compostas rusticas, para luego ser incorporados como
abono orgnico al suelo
Con las acciones anteriores el impacto ambiental negativo en la situacin
actual se minimiza
b. Condiciones y mecanismos de utilizacin de equipos de energas
alternativas. NO ES APLICABLE A ESTA ACTIVIDAD

c. Plan y estrategias de sustentabilidad ambiental de la empresa.

Los residuos peligrosos estn formados por los envases de los agroqumicos y
medicamentos para el ganado, as como bolsas de polietileno, las cuales
sern recopiladas en bolsas de plstico para ser recopiladas en el camin
recolector de basura del municipio
Los residuos orgnicos provenientes de la alimentacin y estircol del ganado
sern procesados en compostas rusticas, para luego ser incorporados como
abono orgnico al suelo
El suero proveniente de la elaboracin de quesos ser usado para la
alimentacin de los cerdos que tienen los socios.
Con las acciones anteriores el impacto ambiental negativo ser mnimo con lo
cual se cumplir con la normatividad ambiental de acuerdo a la legislacin en
la materia

d. Permisos y autorizaciones de las entidades normativas sobre la preservacin del

medio ambiente, en su caso.
No se aplican

45

11.

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

Este proyecto producir alimentos bsicos, queso y ganado en pie, generar tres
empleos directos permanentes y 6 empleos indirectos, arraigando de esta forma los
productores a su comunidad. Adems tendr efectos demostrativos para que los dems
productores se organicen.
No tiene un impacto ambiental negativo importante, ya que no genera residuos peligros
para el medio ambiente, de acuerdo a la legislacin ambiental.
El proyecto es complejo en su aspecto tcnico y organizativo ya que abarca la cadena
agroalimentaria completa, por lo que si tiene riesgos significativos en estos aspectos. El
mayor riesgo es que solo se alcance un 85% de la produccin programada, por lo que
de acuerdo al anlisis de sensibilidad esa baja no significa que el proyecto deje de ser
rentable a niveles de produccin menores a los programados. Implementar programas
de capacitacin intensivos y procesos de supervisin eficientes son estrategias que
permitirn disminuir los efectos negativos del riesgo considerado.
El proyecto requiere una inversin total de 519,806 pesos, de los que el 27% lo aportan
los socios, el 40% es subsidio del programa integral de desarrollo rural de la Sagarpa y
un 33% es crdito.
La inversin fija ser de 403,346 pesos de los cuales 150,000 son para la adquisicin
del pie de cra, 173,685 son para compra del sistema de pasterizacin y el resto para el
acondicionamiento del establo, la bodega, la mquina ensiladora e instalaciones
auxiliares.
El capital de trabajo es de 52,017 pesos financiado en su totalidad con crdito
Los indicadores de rentabilidad son los siguientes: eL Valor Actual Neto (VAN) es de
496,277 pesos, la Tasa Interna de Rentabilidad (TIR) es de 32.27%, que es superior al
costo de oportunidad del capital de 10%.
Es sensible al riesgo ms significativo, baja en los niveles de produccin, pero en ese
escenario continua siendo rentable, pues tiene un VAN de 216,266 pesos y una TIR de
15.97%, que son valores por debajo de del nivel de rentabilidad considerados.
El proyecto es viable tcnica y financieramente, adems cumple con los objetivos y
metas propuestas, por que se concluye que el dictamen es positivo, por lo que el
proyecto debe llevarse a cabo
Se recomienda que una vez que el proyecto se apruebe por la fuente financiera se
implementen los programas de capacitacin en la parte contable y de ventas al consejo
de administracin

46

ANEXOS
Memorias de clculo
Cotizaciones
Documentos que se consideren necesarios
Acta constitutiva
Normas oficiales
Concesiones
Contratos de compra- venta
Cartas de intensin
APENDICES
Documentos que proporcionan informacin complementaria que ayude a una mejor
comprensin del proyecto
Informe mas reciente del consejo de administracin
Folleto del paquete tecnolgico

47