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Incubadora Empresas UAEH, Cd.

Sahagn
Nombre del Estudio Tcnico:
Fabricacin y Comercializacin de Muebles de Madera,
Artesanales y Comerciales.

Grupo Solicitante:
Creaciones Elegantes

Beneficiarios:
Jos Luis Bernal Flores (Representante legal)

Responsables del Estudio


M. en C. Isaas Simn Marmolejo
M. en C. Rafael Granillo Macas
M. en C. Francisca Santana Robles
M. en C. Isidro Jess Gonzales Hernndez

Cd. Sahagn, Hidalgo, Enero/2012

ndice
1.

Datos generales del proyecto productivo. ............................................................................ 4


Resumen ejecutivo ....................................................................................................................... 4

2.

Justificacin, Objetivos y Metas. ............................................................................................ 5


a.

Justificacin ........................................................................................................................... 5

b.

Objetivos ................................................................................................................................ 5

c.

Metas ...................................................................................................................................... 6

d.

Participacin de los integrantes ......................................................................................... 6

3.

Anlisis del mercado. ............................................................................................................... 7


a. Descripcin y anlisis de los productos y/o servicios (Insumos, Materia Prima,
Presentacin, Empaque, Embalaje, Naturaleza, Calidad, Atributos y Necesidades que
Satisface). ...................................................................................................................................... 7
b.

Caractersticas del mercado local ...................................................................................... 8

c.

Anlisis de la oferta y demanda ......................................................................................... 9

d.

Anlisis y fijacin de precios ............................................................................................. 11

e.

Estrategia de comercializacin ......................................................................................... 11

4.

Ingeniera del Proyecto. ......................................................................................................... 12


a.

Localizacin: ........................................................................................................................ 12

b.

Descripcin tcnica del proyecto ..................................................................................... 12

c.

Desarrollo del Proceso Productivo y/o comercializacin ............................................. 14

d. Programa de trabajo para la instalacin, puesta en marcha y operacin del


proyecto ....................................................................................................................................... 16
e.

Identificacin de proveedores de materia prima e insumos. ....................................... 16

f.

Programa de administracin de recursos humanos y capacitacin ........................... 17

g. Proyeccin de los posibles riesgos que pueden presentarse en el proyecto y


acciones para solventarlos ....................................................................................................... 18
h.
5.

6.

Normatividad y permisos vigentes ................................................................................... 18


Impacto al Medio Ambiente. ................................................................................................. 19

a.

Valoracin de los posibles impactos al medio ambiente .............................................. 19

b.

El aprovechamiento eficiente de Flora ............................................................................ 19


Anlisis Financiero ................................................................................................................. 19

a.

Presupuesto de inversin .................................................................................................. 20

b.

Clculos tcnicos ................................................................................................................ 21

c.

Proyeccin financiera mnima a cinco aos ................................................................... 28

d.

Anlisis de rentabilidad ...................................................................................................... 29

Bibliografa ................................................................................................................................... 31

1. Datos generales del proyecto productivo.


Nombre del proyecto: Fabricacin y Comercializacin de Muebles de Madera,
Artesanales y Comerciales.
Nombre del grupo: Creaciones Elegantes
Giro del proyecto: Manufacturera sub - grupo de productos forestales
Producto Final: Muebles de madera
Monto solicitado: $ 165,576.00

Resumen ejecutivo
La ciudad de Huasca, Hidalgo desde el ao de 1985, ha experimentado un acelerado
aumento de su poblacin, debido principalmente a la inmigracin de poblacin del
interior del mismo estado de Hidalgo y las procedentes de otros, sin embargo son del
Estado de Mxico y Distrito federal, la mayora de la gente, que est constantemente
inmigrando. Esta situacin ha puesto al municipio de Huasca en el proceso de
transformacin de una localidad rural a un centro urbano, lo que ha ocasionado que
localidades cercanas a esta poblacin se vean absorbidas por la mancha urbana.
Este aumento poblacional trae consigo muchos requerimientos sociales polticos y
econmicos, uno de estos, con tinte social y econmico es la creacin de fuentes de
trabajo, que actualmente se est convirtiendo en una problemtica social debido al
rezago de la creacin de una infraestructura productiva que soporte el aumento de la
poblacin econmicamente activa.
Para corroborar lo anterior, se puede afirmar que el Estado de Hidalgo, cuenta con una
diversa geografa de suelos y por ende una muy diversa existencia de recursos
naturales de los cuales se producen o extraen productos casi en un 95% en forma
primaria (materias primas), todo por la falta de industria (en todas sus modalidades), en
casi todo el estado, que genere la obtencin de valor agregado. Para ejemplificar lo
anterior e ir entrando en materia, se informa que solamente entre el periodo de 1994 1998, el Estado de Hidalgo tuvo una produccin forestal maderable de 599,907 M3, las
cuales el 65% fueron comercializadas en Troza (arboles partidos para su traslado) y el
30% en acerria primaria (polin, tabln, tablas, etc.), esta falta de industria y
agroindustria es lo que ha coadyuvado a que el Hidalgo todava en 1996 fuese
considerado como el tercer estado ms pobre de la federacin.

2. Justificacin, Objetivos y Metas.

a. Justificacin

A falta de trabajo remunerado, muchas personas y familias enteras han optado por crear sus
propias fuentes de trabajo, es el caso de la familia Bernal Flores, provenientes de la Localidad de
Rio Seco Puente de Doria, quienes se han dedicado a varias actividades productivas para el
sostenimiento de su familia por lo que en 1990 decide empezar a realizar trabajos de carpintera,
oficio que aprendieron por enseanza de su padre, primeramente entre vecinos y posteriormente
al pblico en general debido a la fama que fue adquiriendo su trabajo, cabe mencionar que la
herramienta con que contaba al inicio era bsica y de poca calidad, por lo que con las pocas
utilidades que obtena y a veces sacrificando el gasto familiar empez la compra de herramienta
ms especializada y de calidad que le facilitar el desarrollo de su oficio.

Por todo lo anterior esta organizacin ha penetrado en el mercado con importantes resultados, ya
que la demanda de sus productos se ha incrementado considerablemente a tal grado que no
pueden con los volmenes de productos requeridos por su clientela debido a la falta de capital de
trabajo y otras inversiones de activos, para la instauracin de una produccin formal, es decir
lneas de produccin que cuente con tiempos de inicio y finalizacin, que permita la planeacin
productiva y administrativa a partir de los constantes ingresos que se obtenga de la venta de los
productos fabricados.

b. Objetivos
Aprovechar la infraestructura con que cuenta el grupo, para instaurar tres lneas de produccin,
que permitan la operacin permanente de la empresa, para entablar relaciones comerciales
formales con la clientela potencial que conoce la empresa.

Particulares:
1. Mediante las inversiones a realizar conseguir la consolidacin empresarial del grupo y de
la unidad productiva.
2. Estimular y consolidar las potencialidades del factor humano de la organizacin, que por
mucho tiempo ha estado de manera positiva en pos del desarrollo de la empresa y su
organizacin.

c. Metas

1.
2.
3.
4.
5.

Instaurar tres lneas de produccin; bases colchones, comedores y libreros.


Conservar y consolidar los 5 empleos permanentes con que cuenta la organizacin.
Empezar por el momento a vender directamente al pblico el 30% de la produccin.
Crear 2 empleos, en la comercializacin de nuestros productos.
Protocolizar definitivamente de manera contractual, relaciones comerciales con los tres
compradores de mayoreo con los que la empresa de manera informal se tiene relaciones
comerciales.

d. Participacin de los integrantes


1. Antecedentes: Este taller representa la constancia en trabajo e inversin que por aos se

ha realizado, estas inversiones que van desde la compra del terreno hasta el equipamiento
de maquinaria y equipo, son el resultado del trabajo colectivo familiar a que se han
integrado todos los miembros de la familia y ahora con la incorporacin de familiares,
prosigue el grupo en su proceso de consolidacin de su organizacin y proyecto de su
actividad econmica.
Los miembros que estn al frente de la produccin, cuentan con una vasta experiencia en
la fabricacin de muebles, obtenida durante ms de diez aos en el trabajo y muchas veces
en la consulta de revistas especializadas, a tal grado que el grupo en general puede
realizar los ms difciles muebles de madera que puedan existir en el mercado. Esta
experiencia sujeta a comprobacin ha permitido a todos los elementos de produccin el
conocimiento de uso de las ms sofisticadas herramientas de carpintera que existen en la
actualidad.
2. Tipo de Constitucin de la Organizacin: La Industria de acuerdo a sus actividades es

una microindustria dentro de la divisin de la industria de la transformacin, sub - grupo de


productos forestales.

3. Anlisis del mercado.


a. Descripcin y anlisis de los productos y/o servicios (Insumos, Materia Prima,
Presentacin, Empaque, Embalaje, Naturaleza, Calidad, Atributos y Necesidades que
Satisface).
Actividades Caractersticas; Las actividades a las que se dedica la empresa es, la
transformacin, de productos forestales como los son; tablas, tablones, polines, triplay,
etc., en productos terminados como lo son ; bases de madera para colchones, libreros
y comedores.

Descripcin el Producto:

Los Productos que se tienen contemplados a producir son:

Bases de Madera para Colchn.- Las bases que se producirn son totalmente
de madera, casi en su totalidad del tamao matrimonial de 1.90 X 1.30 Mts.,
con cuatro cajones , dos por cada lado lateral, de diseo comercial (no de las
que se fabrican para recamaras), que se est vigente en el mercado formal e
informal, con pocas partes de metal y plstico como son las rodajas que le
permiten desplazamiento de la base.
Es de suma importancia acotar que sabedores de los otros tamaos
comerciales (Individual, Queen Side y King Side), que tambin se producirn,
(solo sobre pedido), no se hace los respectivos calculos ya que en nuestro
mercado de la zona de influencia se venden; por cada 40 matrimoniales 2
individuales, por cada 60 matrimoniales 1 King Side y por cada 80
matrimoniales 1 Queen Side. Es de lo anterior que en la informacin financiera
solo se contempla la matrimonial.

Libreros.- Compuestos por mdulos totalmente de madera con mediadas de


.90 a 1.20 Mts., de ancho y de 2.10 a 2.20 de largo; divididos por dos partes;
superior con entrepaos y la parte inferior con entrepaos encerrados por dos
puertas. Cabe mencionar que la variacin en las medidas no afecta en
nuestros costos de produccin, ya que, al partir la madera siempre hay
desperdicio y ente ms largo se aprovecha ms la misma.

Comedores.- Compuestos por meza, vitrina y sillas; la medida de las mesas


son de 2 X .80 Mts., las vitrinas de 2 X 1.90, con trinchador a la mitad, en la
parte superior entrepaos encerrados por dos puerta al centro y dos marcos
fijos a los lados y en la parte inferior entrepaos encerrados por dos puestas
ciegas. Las sillas son totalmente de madera con la base acojinada y forrada con
tela. Estos comedores son para seis plazas, esta capacidad est determinada
por la demanda de estos productos.

Todos los productos antes descritos son los que actualmente se encuentran vigentes
en el mercado por; diseo, precios, promedio de integrantes por familia y el mercado
el mercado a explotar es el que corresponde a la clase social media y media baja.

Clasificacin por su Uso; Los productos a elaborar son no perecederos, de primera


necesidad y se clasifican como de consumo final.

Clasificacin por su Efecto; Los Productos antes mencionados son similares a los
que ya existen en el mercado, sin embargo la forma y calidad de estos demerita
mucho su duracin la forma y calidad de nuestros productos se acerca mucho a la
forma tradicional de trabajar la madera, esto es una de las innovaciones que ponemos
al mercado para es que tengan una vida til superior a los netamente comerciales.

Presentacin de las Normas de Calidad; La normatividad a la que se sujetan


nuestros productos son netamente tcnica y comercial.

Las normas tcnicas son las relativas al proceso productivo, equipo de


procesamiento, insumos, controles de calidad durante cada fase y el grado de
perceptibilidad para lograr la calidad que tenemos actualmente que se hace a
partir del ISSODO 2000.
Las normas comerciales sern las referentes a la calidad y presentacin que se
establecern orientadas a las dictadas por los compradores de mayoreo y
costumbres y preferencias del pblico en general.

b. Caractersticas del mercado local

Estructura del Mercado: Se consideran como demandantes principales; Mueblera


Amrica S.A., Mueblera Don David S.A. y Mueblera Flower S.A. de C.V., los cuales
absorben la poca produccin de la empresa, adems las tiendas del rea geogrfica y
del pblico en general que se tiene considerado abarcar.
Actualmente se trabaja sobre pedidos principalmente a particulares en donde se
realizaron trabajos de alta carpintera, para el ornato de residencias y negocios
exclusivos como lo es el hotel de cinco estrellas, Excelencia Plaza, ubicado en la
ciudad Pachuca.
Mercado de Consumo; El rea de mercado que se tiene contemplado acaparar es el
siguiente:
Lugar
Pachuca Hgo.

Distancia.
Ubicacin de la
planta.

c. Anlisis de la oferta y demanda


Clasificacin de la Oferta; Se puede considerar que en la venta de los tres productos
antes mencionados, existe una oferta competitiva ya que hay ms de un productor en
el mercado, que ofrecen los mismos productos, pero que el pblico consumidor
actualmente es precavido en la compra de dichos productos, por lo que se pueden
considerar diferenciados, de tal manea que los compradores no les es indiferente
comprar los productos de cualquier empresa. Sin embargo debido a la calidad de
nuestras bases, libreros y comedores no existe un competidor para nosotros en toda la
regin.

Oferta Actual; Se mencionan los principales aspectos que se consideran para el


anlisis de la oferta.
Oferta
Numero de oferentes
Ubicacin geogrfica
Volumen ofertado/mes (entre todos)
Capacidad de produccin mensual
Capacidad utilizada (m)
Disponibilidad de materia prima.

0
10 K.M.
0
0
0
El municipio tiene una gran
disponibilidad ya que el Estado
de Hidalgo es productor.
Forestal

Anlisis y Proyeccin de la Oferta; El volumen de los bienes que se pretenden


producir mensualmente se presupone colocar en el mercado es el siguiente:
Lnea de
Produccin
Bases de Madera
p/colchn
Comedores
Libreros
Total

Venta
Mayorista

Venta al
Pblico.

Produccin
Mensual

21

30

5.6
2.1

2.4
0.9

8
3
38

Para este anlisis se buscaron competidores dentro del municipio arrogando que
existen solamente talleres de carpintera.

Clasificacin de la Demanda; De los tres productos, se considera una demanda


continua, pero ms para el caso las bases para camas, ya que se ejerce en forma
permanente, debido a la restitucin de este producto y a la alta incidencia de nuevos
clientes con la necesidad de una cama.

Demanda Actual; En la actualidad la produccin de quienes se dedican a la


elaboracin de bases para cama, libreros y comedores, no podran satisfacer la
demanda nacional, ni mucho menos la internacional. Las casas comerciales que
producen y venden directamente al pblico, como Elektra, Hnos. Vazquez, Salinas y
Rocha, constantemente buscan maquileros para este tipo de productos.

Proyeccin de la Demanda; La Proyeccin de la demanda puede abarcar toda


nuestra produccin entre los tres clientes que tenemos actualmente, pero es la
intencin de nuestra organizacin que solo se venda el 70% a estos clientes y el 30%
a la venta directa al pblico.

Tomando en consideracin que nuestro mercado ser muy amplio, se pretende


incrementar gradualmente.

d. Anlisis y fijacin de precios


Precios; Los precios de las tres lneas de produccin tendrn diferente precio, ya que
como se ha planteado la produccin se vender a compradores de mayoreo y al
pblico en general.
Lnea de
Produccin
Bases de Madera
para Colchn.

Precio Mayorista Precio al Pblico.


$630.00

$630.00

Comedores

$13,500.00

$13,500.00

Libreros

$4,010.00

$4,010.00

e. Estrategia de comercializacin
Formas de pago; El producto se vender al contado a crdito bajo un previo
establecimiento de la forma de pago y las caractersticas especificas que deseen en
cada uno de las lneas de produccin establecidas dentro del este documento.
Canales de Comercializacin; De acuerdo a las caractersticas del proyecto los
canales de comercializacin que se plantean sern directos e indirectos.

1. Canal Directo.- Se contempla este medio el porqu el 30% de la produccin podr


venderse al consumidor final mediante el local que se pretende instaurar dentro de
la regin.
2. Canal Indirecto.- Por este medio se pretende distribuir el 70% de la produccin a los
compradores; Mueblera Amrica S.A., con domicilio en la calle Guerrero, Col.
Centro Tel. 530-981, Mueblera Don David, con domicilio en la calle Venustiano
Carranza No. 530, Tel. 5-30-81 y Mueblera Flower S.A. de C.V. de C.V., con
domicilio en la carretera Mxico Pachuca Km 81.5 San Antonio el Desmonte, Tel.
1-20-46.

4. Ingeniera del Proyecto.

a. Localizacin:
El proyecto ser ubicado en Rio Seco Puente de Doria en el municipio de Huasca de
Ocampo, estado de Hidalgo.
b. Descripcin tcnica del proyecto
Clima; La entidad goza de un clima de clido a fro, con una temperatura media que
oscila entre los 14 C y 38 C sin embargo se dan algunas heladas en invierno. Su
precipitacin media anual es de 380 ml. Con 3 o 4 granizadas al ao.
Disponibilidad de Infraestructura y Servicios; Los servicios con los que cuentan en
las instalaciones as como las vas de acceso y calidad de las mismas se especifican a
continuacin:
Disponibilidad

Servicios
Excelente
Carreteras
Pavimentacin
E. Elctrica
Telfono
Agua
Alumbrado

Buena

Regular

Mala

X
X
X
X
x
x

Capacidad Instalada: La Capacidad instalada con la que se cuenta es la siguiente:


Lnea de Produccin
Bases de Madera para
Comedores
Libreros

Produccin Mensual
30
8
3

Capacidad Utilizada. Se pretende utilizar el 100% de la capacidad instalada, y para


cubrir la demanda de los clientes que se pretenden captar se trabajar al inicio, un
turno de 8 Hrs. diarias durante los 6 das a la semana.
Se contempla que una vez iniciadas las operaciones de mercado, se lograr cubrir una
gran segmento de mercado. Por lo tanto a futuro se tendr que laborar dos turnos,
que es la forma de duplicar nuestra capacidad instalada.

Obra Civil. La Planta se encuentra en las siguientes condiciones de construccin e


instalaciones.

Nave de Produccin
Instalaciones
Oficina
Bao
Area de carga
Almacn

80%
80%
70%
100%
70%
70%

Nota: la distribucin por reas se especifican en el esquema anexo.


Necesidades y descripcin del Equipamiento. La empresa dispone del siguiente
equipo:
Equipo de transporte.- Especficamente se cuenta con una camioneta para utilizarse
en la compra de materia prima, insumos y entrega de pedidos.
Maquinaria diversa
Herramienta.- Garrucha plancha, guillotina. tornillo de apoyo, mostrador barniz, lijadora
de molduras, sargentos, prensa, berbinqui, serrote, mazos, estilson, tijera,
remachadora,
Para que la empresa inicie las operaciones descritas en este documento los
requerimientos del siguiente equipo y capital de trabajo:

Canteadora
Trompo
Sierra Banco.
Sierra Cinta
Cepillo
Mandril de trompo
Sierra Axial
Rauter
Pulidora
Lijadora
Pistola neumtica p/ clavos

Distribucin de planta
La plata contara con las siguientes reas: 1. Molinos de madera (Sierra de corte), 2.
Agrietado, 3. Maquinado, 4. Lijado y ensamble, 5. Acabado rea 1, 6. Acabado rea 2,
7. Almacn de Insumos, 8. Empaque, 9. Almacn de Materia Prima, ver la siguiente
figura.

24 M

30 M

c. Desarrollo del Proceso Productivo y/o comercializacin


La tecnologa que se pretende insertar en la produccin de los tres productos a
fabricar es de lo ms sencilla para el grupo, ya que como se acotaba anteriormente, la
organizacin y la empresa, tienen amplia experiencia en el ramo.

El proceso de manufactura de esta planta es en general el siguiente para los tres


productos (ver el diagrama de flujo siguiente).

1.
Molino de madera: Se compra la madera. Despus de ser colocada a una
longitud, ancho, espesor, lneas y ngulos adecuados, esta es aserrada en tablas
(sierras de corte, sierras de rasgado, sierras de banda). Despus que la madera es
cortada transversalmente, los bordes y la superficie de las tablas son cepilladas a la
dimensin requerida (cepillos de superficie simple y los cepillos de doble superficie).
2.
Agrietado: Una vez que las tablas son cortadas, ajustadas, chaflanadas,
biseladas y moldeadas, las huellas del cepillo y las marcas del molino son removidas y
lijadas. Las tablas tambin pueden ser obtenidas de paneles contrachapados
prensadas con pegamento por los bordes o las caras para producir una superficie
suave y lisa.

3.
Cuarto de maquinado: Luego del molino de agrietado, la madera es pasada a
travs de un proceso de rasgado, corte transversal, aserrado radial, aserrado en
surcos, montaje de la base de la silla, montaje de las clavijas, trabajo con dados,
montaje del bastidor, recubrimiento, unin de lengetas y surcos, perforado, lijado y
tallado, as como tambin el lijado requerido para cada parte. El molino de alisado
utiliza diferentes herramientas tales como afiladoras, sierras elctricas, sierras de
banda, espigas circulares y simples, mquinas perforadoras y mquinas talladoras de
ranuras y varias lijadoras que pueden instalarse para formar las partes de la silla de
acuerdo a los diferentes tipos de diseo y aplicaciones.
4.
Molino de lijado: Con la finalidad de remover las marcas obtenidas del molino
de alisado, las distintas partes de las sillas son lijadas por medio de lijadoras de
potencia.
5.
Montaje: Cada una de las partes de las sillas son ensambladas por
trabajadores semicalificados.
6.
Molino de acabado: El acabado es una tcnica altamente desarrollada que es
aplicada a las superficies de las sillas y otros productos para proteger y preservar el
producto, adems de darle belleza y efectos ornamentales. El equipo y los materiales
para el acabado de las sillas pueden ser trementina, alcohol, laca, disolventes, lijas de
papel, pinturas, esmaltes, etc.
7.
Empaque: Los productos acabadas son empaquetadas en cajas de cartn
acanaladas y trasladadas al almacn para su posterior comercializacin.

La comercializacin del producto se realizara como ya se menciono en el apartado


anterior Anlisis del Mercado.

Diagrama de Flujo

d. Programa de trabajo para la instalacin, puesta en marcha y operacin del proyecto


Cronograma de actividades
Actividad

Ao 2012
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

Preoperacion
Elaboracion de estudio
Gestion de recursos
Firma de convenio de financiamiento

x
x

Operacin
Adquision de materia prima
Adquision de maquinaria y equipo
Instalacion y puesta en marcha de equipos
Comercializacion
Evaluaciones

x
x
x
x
x

x
x
x

x
x

e. Identificacin de proveedores de materia prima e insumos.


Caracterstica de la Materia Prima; Para la elaboracin de bases para colchn,
libreros y comedores de madera, la materia prima se adquiere directamente con varios
proveedores de la zona de Pachuca, Zacualtipn y Molango mismos que presentan
calidad y buenos precios de la madera que comercializan, factores que siempre se ha
buscado, ya que de esto determina en buena medida la calidad de los productos que
elaboramos y la obtencin de margen de utilidad.
Concepto

Proveedor

Ubicacin

Frecuencia

Materia Primas
Tabla de 15 cm.,
Triplay de 6 mm,
Barrotes de 30cm.,
Tablas de 1" X 10",
Tablones de 1.5" X 8",
Tableros 19", Triplay 6 mm.,
Pedestales

Maderera Magral S.A. de


C.V.

Zonas forestales de Pachuca.

Quincenalmente

Materia Primas
Hojas 19 mm.,
Hojas Listonado 16 mm.,
Hojas Liston 12 mm.,
Tablones de 1.5 " X 8",
Tablones de 2 " X 8",
Tablas de 1" X 10"

Laminados y
Aglomerados de Hidalgo
S.A. de C.V.

Zonas forestales de
Zacualtipn y Molango

Quincenalmente

Insumos
Rodajas,Tornillos c.coche 3",
Tornillos para Madera de1.5 ",
Tornillos para Madera de 2 " y
Clavos de 1", 1.5" y 2"

Ferretera Casa Hidalgo


S.A. de C.V.

Pachuca

Quincenalmente

Insumos
Herrajes, Lija de Agua, Lijas,
Resbalones, Jaladeras, Barniz y
Resistol.

Ferretera Casa Peafiel


S.A. de C.V.

Pachuca

Quincenalmente

f. Programa de administracin de recursos humanos y capacitacin


Programa de administracin de recursos humanos.
Para que la empresa inicie operaciones bajo el esquema inserto en este documento
contara con los siguientes empleos en produccin, con su respectivo sueldo:
Actividad
Carpinteros
Barnizadores
Ayudantes
Ventas

Jornales Requeridos
2
2
1
2

Salario por Jornal*


800.00
600.00
300.00
500.00

* De acuerdo a las caractersticas del mercado laboral todos los empleos anteriores,
el pago es forzosamente semanal

Programa de capacitacin y asistencia tcnica.


La capacitacin y asistencia tcnica se desarrolla bajo los siguientes conceptos.
Temas
Curso de Carpintera
Avanzada

Barnizado en Madera
Estrategias de Venta

Mecanizado de madera y
derivados

Objetivos

Duracin

En este curso se ensear


a
realizar:
caballetes,
sillas, cajas y cajones,
revestimientos y muebles
laminados.
Mejorar la terminacin o
acabado de la madera.
Reinventar con creatividad
e ideas innovadoras las
estrategias y mtodos de
venta con enfoque preciso
hacia el cierre de negocios
para alcanzar las metas
de la empresa.
Identifica los distintos
procesos, mquinas y
herramientas
que
intervienen
en
el
mecanizado de elementos
de carpintera y mueble
para diferenciarlos segn
sus aplicaciones.

Una semana con duracin


de 6 horas diarias.

Una semana con duracin


de 6 horas diarias.
Una semana con duracin
de 2 horas diarias.

Tres semanas con una


duracin de 6 horas diarias

g. Proyeccin de los posibles riesgos que pueden presentarse en el proyecto y acciones


para solventarlos
Factores
Internos
Factores
Externos

Oportunidades
1. Mercado de muebles
creciente.
2. Reconocimiento y
participacin actuante en
el mercado regional actual.
3. Experiencia en la
fabricacin de muebles.
4. Disponibilidad de mano de
obra e insumos para la
fabricacin.

Amenazas
1. Entrada de nuevos
competidores en el
mercado actual.
2. Saturacin en el mediano
plazo del mercado local.
3. Tecnologa obsoleta.
4. Desastres naturales y
sequas prolongadas.

Fortalezas
1. Las decisiones se
toman en grupo.
2. No temen al fracaso
3. El grupo es
emprendedor.

Debilidades
1. Falta de conocimientos
administrativos
2. Carecen de recursos
econmicos para
consolidar la
organizacin.
3. Baja autoestima por la
falta de apoyo.

FO(Max-Max)

DO (Min-Max)

Integrar al grupo de trabajo, a


a travs de su experiencia y el
reconocimiento en el mercado
en donde opera, buscando
mantener
una
posicin
preponderante en el mismo,
ofreciendo servicio y calidad
en sus productos.

Aprovechar la participacin del


grupo en el mercado para
hacerse de recursos a travs
del apoyo para la capacitacin
y financiamiento econmico
hacia el grupo a travs del
SRA

FA (Max-Min)

DA(Min-Min)

Aprovechar el espritu
emprendedor y la integracin
de grupo para hacer frente a
los competidores, hacia como
proyectarse hacia la
innovacin constante.

Se buscara minimizar el riesgo


de saturacin de mercado y
los que llegaran a ocurrir, a
travs de capacitacin para la
introduccin del producto en
otros mercados y plazas de
origen nacional.

h. Normatividad y permisos vigentes


La normatividad a la que se sujetan los productos son netamente tcnica y comercial.
Las normas tcnicas son las relativas al proceso productivo, equipo de procesamiento,
insumos, controles de calidad durante cada fase y el grado de perceptibilidad para
lograr la calidad.
Las normas comerciales sern las referentes a la calidad y presentacin que se
establecern orientadas a las dictadas por los compradores de mayoreo y costumbres
y preferencias del pblico en general.

Para la operacin de la empresa solo se requiere el permiso de licencia de


funcionamiento el cual se tramita en la presidencia municipal.
5. Impacto al Medio Ambiente.

a. Valoracin de los posibles impactos al medio ambiente

Entre los residuos generados en la industria del mueble y la madera se encuentran el


aserrn, las virutas, los restos de chapa y tablero y los recortes de madera, siendo
todos ellos recuperables como materia prima en otros sectores, por lo que durante
este proyecto no se generara ningn residuo nocivo con el medio ambiente.
Con respecto al uso de barnices y solventes la empresa define como una de sus
polticas el utilizar en su mayora compuestos con bajo contenido en COV
(Compuestos orgnicos voltiles).
b. El aprovechamiento eficiente de Flora

Se considera que la materia prima (madera) ser adquirida en los aserraderos


autorizados por las autoridades con el fin de garantizar la sustentabilidad de este
recurso.

6. Anlisis Financiero

El anlisis financiero se describe bajo los siguientes rubros: Presupuesto de inversin,


Clculos tcnicos, Proyeccin financiera mnima a cinco aos, Anlisis de rentabilidad
y Cotizaciones, sin embargo todo lo aqu descrito se encuentra en el documento en
Excel que acompaa a este proyecto:

a. Presupuesto de inversin
Concepto
Inversion Fija
Terreno
Instalaciones
Eq. De Transporte
Maquinaria y Equipo:
Canteadora
Trompo
Sierra Banco
Sierra Cinta
Cepillo
Garrucha
Plancha
Sierra Mano
Lijadora de Molduras
Mandrin de Trompo
Guillotina
Lijadora
Tornillo de Apoyo
Mostrador Barniz
Maquina de Molduras
Taladro
Rauter
Esmeril
Garlopas
Caladora
Compresora
Compresor Chico
Sargentos
Prensa
Berbinqui
Serrote
Mazos
Estilson
Tijera
Remachadora
Discos Sierra de Mano
Discos Tusteno para Trompo
Calafetiadoras
Brocha
Martillo
Flexometro
Formon
Escudra Nivel
Plomo
Cinta Sierra
Banco de Trabajo
Burro
Piedra de Afilar
Extractor para Balero
Amperimetro
Escofina
Piedra Esmeril
Sierra Axial
Rauter
Pulidora
Lijadora
Pistola Neumatica P/ Clavos
SUBTOTAL
Capital de Trabajo
Mano de obra
Materia Prima
Insumos
SUBTOTAL
TOTAL
% DE PARTICIPACION

Unidad de
Medida

Costo
Unitario

Cantidad

Costo
Total

Grupo

Mts.
Pqte.
Unidad

700.00
18,000.00
60,000.00

175
1
1

122,500.00
18,000.00
60,000.00

122,500.00
18,000.00
60,000.00

Pza.
Pza.
Pza.
Pza.
Pza.
Pza.
Pza.
Pza.
Pza.
Pza.
Pza.
Pza.
Pza.
Pza.
Pza.
Pza.
Pza.
Pza.
Pza.
Pza.
Pza.
Pza.
Pza.
Pza.
Pza.
Pza.
Pza.
Pza.
Pza.
Pza.
Pza.
Pza.
Pza.
Pza.
Pza.
Pza.
Pza.
Pza.
Pza.
Pza.
Pza.
Pza.
Pza.
Pza.
Pza.
Pza.
Pza.
Pza.
Pza.
Pza.
Pza.
Pza.

7,300.00
5,500.00
6,300.00
9,500.00
14,000.00
1,500.00
2,000.00
1,900.00
710.00
4,500.00
450.00
950.00
450.00
500.00
600.00
1,850.00
2,100.00
600.00
300.00
2,800.00
3,100.00
850.00
200.00
80.00
180.00
120.00
50.00
80.00
75.00
160.00
280.00
320.00
50.00
30.00
90.00
50.00
80.00
70.00
40.00
80.00
2,350.00
190.00
60.00
190.00
1,800.00
65.00
60.00
13,500.00
7,800.00
10,500.00
3,800.00
4,600.00

1
1
1
1
2
1
1
1
1
2
1
2
1
1
1
1
1
1
3
1
1
1
5
5
2
2
3
1
1
1
2
2
2
5
4
5
4
1
1
2
2
4
1
1
1
1
2
1
2
3
2
1

7,300.00
5,500.00
6,300.00
9,500.00
28,000.00
1,500.00
2,000.00
1,900.00
710.00
9,000.00
450.00
1,900.00
450.00
500.00
600.00
1,850.00
2,100.00
600.00
900.00
2,800.00
3,100.00
850.00
1,000.00
400.00
360.00
240.00
150.00
80.00
75.00
160.00
560.00
640.00
100.00
150.00
360.00
250.00
320.00
70.00
40.00
160.00
4,700.00
760.00
60.00
190.00
1,800.00
65.00
120.00
13,500.00
15,600.00
31,500.00
7,600.00
4,600.00
373,920.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
1,500.00
2,000.00
1,900.00
710.00
0.00
450.00
1,900.00
450.00
500.00
600.00
1,850.00
2,100.00
600.00
900.00
2,800.00
3,100.00
850.00
1,000.00
400.00
360.00
240.00
150.00
80.00
75.00
160.00
560.00
640.00
100.00
150.00
360.00
250.00
320.00
70.00
40.00
160.00
4,700.00
760.00
60.00
190.00
1,800.00
65.00
120.00

Mes.
Mes.
Mes.

5,200.00
21,976.00
9,823.50

1
1
1

5,200.00
21,976.00
9,823.50
36,999.50
410,919.50

200,500.00

9,823.50
200,500.00
55.00%

SRA

Total

122,500.00
18,000.00
60,000.00
7,300.00
5,500.00
6,300.00
9,500.00
28,000.00

13,500.00
15,600.00
31,500.00
7,600.00
4,600.00
138,400.00

7,300.00
5,500.00
6,300.00
9,500.00
28,000.00
1,500.00
2,000.00
1,900.00
710.00
9,000.00
450.00
1,900.00
450.00
500.00
600.00
1,850.00
2,100.00
600.00
900.00
2,800.00
3,100.00
850.00
1,000.00
400.00
360.00
240.00
150.00
80.00
75.00
160.00
560.00
640.00
100.00
150.00
360.00
250.00
320.00
70.00
40.00
160.00
4,700.00
760.00
60.00
190.00
1,800.00
65.00
120.00
13,500.00
15,600.00
31,500.00
7,600.00
4,600.00
338,900.00

5,200.00
21,976.00
0.00
27,176.00
165,576.00
45.00%

5,200.00
21,976.00
9,823.50
36,999.50
375,899.50
100%

9,000.00

Presupuesto de inversin
Resumen de aportaciones
Grupo
Secretaria de la Reforma Agraria

$ 200,500
$ 165,576

b. Clculos tcnicos

Presupuesto de Operacin
Mano de obra de produccion ao 1.
Puesto
Carpinteros
Barnizadores
Ayudantes
Empleos Totales en Prod.

Empleados
1
1
1
3

Sueldo por
Empleado
600.00
450.00
250.00
1,300.00

Semana
600.00
450.00
250.00
1,300.00

Sueldos
Mes
2,400.00
1,800.00
1,000.00
5,200.00

Ao
28,800.00
21,600.00
12,000.00
62,400.00

Sueldo por
Empleado
800.00
600.00
300.00
1,700.00

Semana
1,600.00
1,200.00
300.00
3,100.00

Sueldos
Mes
6,400.00
4,800.00
1,200.00
12,400.00

Ao
76,800.00
57,600.00
14,400.00
148,800.00

Sueldo por
Empleado
900.00
700.00
400.00
2,000.00

Semana
1,800.00
1,400.00
400.00
3,600.00

Sueldos
Mes
7,200.00
5,600.00
1,600.00
14,400.00

Ao
86,400.00
67,200.00
19,200.00
172,800.00

Sueldo por
Empleado
900.00
700.00
400.00
2,000.00

Semana
1,800.00
1,400.00
400.00
3,600.00

Sueldos
Mes
7,200.00
5,600.00
1,600.00
14,400.00

Ao
86,400.00
67,200.00
19,200.00
172,800.00

Mano de obra de produccion ao 2.


Puesto
Carpinteros
Barnizadores
Ayudantes
Empleos Totales en Prod.

Empleados
1
1
1
3

Mano de obra de produccion ao 3.


Puesto
Carpinteros
Barnizadores
Ayudantes
Empleos Totales en Prod.

Empleados
2
2
1
5

Mano de obra de produccion ao 4.


Puesto
Carpinteros
Barnizadores
Ayudantes
Empleos Totales en Prod.

Empleados
2
2
1
5

Mano de obra de produccion ao 5.


Puesto
Carpinteros
Barnizadores
Ayudantes
Empleos Totales en Prod.

Empleados
2
2
1
5

Sueldo por
Empleado
1,000.00
850.00
500.00
2,350.00

Semana
2,000.00
1,700.00
500.00
4,200.00

Sueldos
Mes
8,000.00
6,800.00
2,000.00
16,800.00

Ao
96,000.00
81,600.00
24,000.00
201,600.00

Empleados
1
1
2

Sueldo por
Empleado
400.00
400.00
800.00

Semana
400.00
400.00
800.00

Sueldos
Mes
1,600.00
1,600.00
3,200.00

Ao
19,200.00
19,200.00
38,400.00

Empleados
1
1

Sueldo por
Empleado
500.00
500.00

Semana
500.00
500.00

Sueldos
Mes
2,000.00
2,000.00

Ao
24,000.00
24,000.00

1000.00

1000.00

4,000.00

48,000.00

Empleados
1
1
2

Sueldo por
Empleado
600.00
600.00
1200.00

Semana
600.00
600.00
1200.00

Sueldos
Mes
2,400.00
2,400.00
4,800.00

Ao
28,800.00
28,800.00
57,600.00

Empleados
1
1
2

Sueldo por
Empleado
700.00
700.00
1400.00

Semana
700.00
700.00
1400.00

Sueldos
Mes
2,800.00
2,800.00
5,600.00

Ao
33,600.00
33,600.00
67,200.00

Personal de ventas aos 1 y 2.


Puesto
Vendedor
Vendedor
Empleos Totales Ventas

Personal de ventas ao 3.
Puesto
Vendedor
Vendedor
Empleos Totales Ventas

Personal de ventas ao 4.
Puesto
Vendedor
Vendedor
Empleos Totales Ventas

Personal de ventas ao 5.
Puesto
Vendedor
Vendedor
Empleos Totales Ventas

Costos de Produccion por Pieza, para Tres Meses.


Base de Madera para Colchon.
Presupuesto de Materia Prima Utilizada

Concepto
Tabla de 15 cm.
Triplay de 6 mm.
Barrotes de 30cm.
T o t a l.

Unidad
Medida
Pieza
Pieza
Pieza

Cantidad de
M.P. x unid.
8
1
4

Costo
Unitario
23.00
78.00
4.00

Unidades a
Prod. X mes
17

Total M.P.
Mensual
136
17
68

Costo
Costo
Mensual
Trimestral
3,128.00
9,384.00
1,326.00
3,978.00
272.00
816.00
4,726.00
14,178.00

Costo
Anual
37,536.00
15,912.00
3,264.00
56,712.00

Costo

Costo

Trim estral

Anual

Base de Madera para Colchon.


presupuesto de insumos.
Concepto

Rodajas.
Tornillos c.coche 3"
Tornillos para Madera de1.5 "
Tornillos para Madera de 2 "
Clavos de 1", 1.5" y 2"
Resistol
Barniz.
Lija

Unidad

Cantidad de

Costo

Unidades a

Total M.P.

Costo

Medida

M.P. x unid.

Unitario

Prod. X m es

Mensual

Mensual

Pieza
Pieza
Pieza
Pieza
Kg.
Lts.
Lts.
Pieza

6
16
10
2
0.5
1
1
2

6.50
0.70
0.35
0.40
6.00
5.00
41.00
4.50

17

102
272
170
34
8.5
17
17
34

a l.

Base de Madera para Colchon.


Costo de Servicios.
Concepto
Energia Electrica
Combustibles y Lubricantes
Mantenimiento
T o t a l.

Costo
Mensual
100.00
100.00
50.00
250.00

Costo
Trimestral
300.00
300.00
150.00
750.00

Costo
Anual
1,200.00
1,200.00
600.00
3,000.00

663.00
190.40
59.50
13.60
51.00
85.00
697.00
153.00

1,989.00
571.20
178.50
40.80
153.00
255.00
2,091.00
459.00

7,956.00
2,284.80
714.00
163.20
612.00
1,020.00
8,364.00
1,836.00

1,912.50

5,737.50

22,950.00

Libreros.
Presupuesto de Materia Prima Utilizada
Concepto

Tablas de 1" X 10"


Tablones de 1.5" X 8"
Tableros 19"
Triplay 6 mm.

Unidad

Cantidad de

Costo

Unidades a

Total M.P.

Costo

Medida

M.P. x unid.

Unitario

Prod. X m es

Mensual

Mensual

Pieza
Pieza
Pieza
Pieza

2
2
2
1

60.00
120.00
350.00
130.00

10
10
10
5

600.00
1,200.00
3,500.00
650.00
5,950.00

T OT AL

Costo

Costo

Trim estral

Anual

1,800.00
3,600.00
10,500.00
1,950.00
17,850.00

7,200.00
14,400.00
42,000.00
7,800.00
71,400.00

Libreros
Presupuesto de Insumos
Concepto

Herrajes
Lija de Agua
Lijas de madera.
Resbalones
Jaladeras
Clavos
Tornillos
Barniz
Resistol
T o t a l

Libreros
Costo de Servicios.
Concepto
Energia Electrica
Combustibles y Lubricantes
Mantenimiento
T o t a l.

Unidad

Cantidad de

Costo

Unidades a

Total M.P.

Costo

Medida

Insum x unid.

Unitario

Prod. X m es

Mensual

Mensual

Pieza
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza
Kg.
Pieza
Lts.
Lts.

8
2
2
4
4
0.25
20
3
1

8.00
4.50
4.50
2.00
12.00
5.00
0.40
100.00
50.00

40
10
10
20
20
3.2
100
15
5

Costo
Mensual
40.00
40.00
50.00
130.00

Costo
Trimestral
120.00
120.00
150.00
390.00

Costo
Anual
480.00
480.00
600.00
1,560.00

320.00
45.00
45.00
40.00
240.00
16.00
40.00
1,500.00
250.00
2,496.00

Costo

Costo

Trim estral

Anual

960.00
135.00
135.00
120.00
720.00
48.00
120.00
4,500.00
750.00
7,488.00

3,840.00
540.00
540.00
480.00
2,880.00
192.00
480.00
18,000.00
3,000.00
29,952.00

Comedores ( 2 Piezas )
Presupuesto de Materia Prima.
Concepto
Pedestales
Hojas 19 mm.
Hojas Listonado 16 mm.
Hojas Liston 12 mm.
Tablones de 1.5 " X 8"
Tablones de 2 " X 8"
Tablas de 1" X 10"
T o t a l.

Comedores ( 2 Piezas )
Presupuesto de Insumos.
Concepto
Bisagras
Jaladeras
Resbalones
Correderas
Vidrio
Hule espuma 2"
Tela Pliana
Grapas.
Lijas
Clavos
Resistol
Barniz
T o t a l.
Comedores ( 2 Piezas )
Costo de Servicios.
Concepto
Energia Electrica
Combustibles y Lubricantes
Mantenimiento
T o t a l.

Unidad
Medida
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza

Cantidad de
M.P. x unid.
2
3
3
2
7
7
3

Costo
Unitario
450.00
400.00
350.00
250.00
120.00
140.00
60.00

Unidades a
Prod. X mes
2

Total M.P.
Mensual
4
6
6
4
14
14
6

Costo
Costo
Mensual
Trimestral
1,800.00
5,400.00
2,400.00
7,200.00
2,100.00
6,300.00
1,000.00
3,000.00
1,680.00
5,040.00
1,960.00
5,880.00
360.00
1,080.00
11,300.00
33,900.00

Costo
Anual
21,600.00
28,800.00
25,200.00
12,000.00
20,160.00
23,520.00
4,320.00
135,600.00

Unidad
Medida
Pza.
Pza.
Pza.
Jgo.
Mts.2
Hoja.
Mts.
Caja
Hoja.
Kg.
Lts
Lts

Cantidad de
Insum x unid.
14
9
6
3
2
1
3
0.5
5
1
2
10

Costo
Unitario

Unidades a
Prod. X mes
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3

Total M.P.
Mensual
42.00
27.00
18.00
9.00
6.00
3.00
9.00
1.50
15.00
3.00
6.00
30.00

Costo
Mensual
357.00
324.00
36.00
153.00
600.00
360.00
342.00
60.00
105.00
48.00
300.00
2100.00
4,785.00

Costo
Anual
4,284.00
3,888.00
432.00
1,836.00
7,200.00
4,320.00
4,104.00
720.00
1,260.00
576.00
3,600.00
25,200.00
57,420.00

Costo
Mensual
100.00
100.00
50.00
250.00

Costo
Trimestral
300.00
300.00
150.00
750.00

8.5
12.00
2.00
17.00
100.00
120.00
38.00
40.00
7.00
16.00
50.00
70.00

Costo
Anual
1,200.00
1,200.00
600.00
3,000.00

Costo
Trimestral
1071.00
972.00
108.00
459.00
1800.00
1080.00
1026.00
180.00
315.00
144.00
900.00
6300.00
14,355.00

Presupuesto de Costos Totales de Produccion.


( Bases p/ Colchon, Libreros y Comedores )
Costo de la Mat. Prim a Utilizada:

Concepto
bases
libreros
comedores
T o t a l.

Importe
Mensual
4,726.00
5,950.00
11,300.00
21,976.00

Importe
Trimestral
14,178.00
17,850.00
33,900.00
65,928.00

Importe
Anual
56,712.00
71,400.00
135,600.00
263,712.00

Importe
Mensual
2,800.00
3,840.00
5,760.00
5,200.00

Importe
Trimestral
8,400.00
11,520.00
17,280.00
37,200.00

Importe
Anual
33,600.00
46,080.00
69,120.00
62,400.00

Importe
Mensual
2,162.50
2,626.00
5,035.00
9,823.50

Importe
Trimestral
6,487.50
7,878.00
15,105.00
29,470.50

Importe
Anual
25,950.00
31,512.00
60,420.00
117,882.00

Importe
Mensual
9,688.50
12,416.00
22,095.00
44,199.50

Importe
Trimestral
29,065.50
37,248.00
66,285.00
132,598.50

Importe
Anual
116,262.00
148,992.00
265,140.00
530,394.00

Costo de la Mano de Obra:

Concepto
bases
libreros
comedores
T o t a l.

Costos Indirectos de Producin:

Concepto
bases
libreros
comedores
T o t a l.

Costo Total de Produccion:


Concepto
bases
libreros
comedores
T o t a l.

Nmero de Unidades Producidas:


Concepto
Importe
Mensual
bases
30
libreros
8
comedores
3
T o t a l.
41

Importe
Trimestral
90
24
9
123

Importe
Anual

Mensual
30
8
3

Trimestral
90
24
9

Anual
360
96
36

Resumen de Produccion por Ao.


Concepto
Ao 1
Base Para Camas.
180
Libreros.
48
Comedores.
18

Ao 2
360
96
36

Ao 3
360
96
36

Ao 4
360
96
36

Ao 5
360
96
36

Resumen de Costos de Produccion por ao.


Concepto
Ao 1
Base Para Camas.
58,131.00
Libreros.
74,496.00
Comedores.
132,570.00
T o t a l.
265,197.00

Ao 2
116,262.00
148,992.00
265,140.00
530,394.00

Ao 3
116,262.00
148,992.00
265,140.00
530,394.00

Ao 4
116,262.00
148,992.00
265,140.00
530,394.00

Ao 5
116,262.00
148,992.00
265,140.00
530,394.00

Costo de Produccion Unitario:


Concepto
bases
libreros
comedores

Proyeccin de Produccin
Concepto
Base Para Camas.
Libreros.
Comedores.

360
96
36
492

Costo
322.95
1,552.00
7,365.00

Semanal
7.5
2
0.75

c. Proyeccin financiera mnima a cinco aos

Ventas.
4.1 Productos para Ventas Ao 1.
Concepto
Bases para Colchon.
Libreros
Comedores

Precio de Venta
Concepto
Bases para Colchon.
Libreros
Comedores

Agosto
30
8
3

Ventas Proyectadas
Septiembre
Octubre
30
30
8
8
3
3

Noviembre
30
8
3

Diciembre
30
8
3

Julio
18,900.00
32,080.00
40,500.00
91,480.00

Agosto
18,900.00
32,080.00
40,500.00
91,480.00

Ventas Proyectadas
Septiembre
Octubre
18,900.00
18,900.00
32,080.00
32,080.00
40,500.00
40,500.00
91,480.00
91,480.00

Noviembre
18,900.00
32,080.00
40,500.00
91,480.00

Diciembre
18,900.00
32,080.00
40,500.00
91,480.00

Enero
18,900.00
32,080.00
40,500.00
91,480.00

Febrero
18,900.00
32,080.00
40,500.00
91,480.00

Marzo
18,900.00
32,080.00
40,500.00
91,480.00

Abril
18,900.00
32,080.00
40,500.00
91,480.00

Ventas Proyectadas
Mayo
Junio
18,900.00
18,900.00
32,080.00
32,080.00
40,500.00
40,500.00
91,480.00
91,480.00

Agosto
18,900.00
32,080.00
40,500.00
91,480.00

Septiembre
18,900.00
32,080.00
40,500.00
91,480.00

Octubre
18,900.00
32,080.00
40,500.00
91,480.00

Noviembre
Diciembre
18,900.00
18,900.00
32,080.00
32,080.00
40,500.00
40,500.00
91,480.00
91,480.00

Enero
18,900.00
32,080.00
40,500.00
91,480.00

Febrero
18,900.00
32,080.00
40,500.00
91,480.00

Marzo
18,900.00
32,080.00
40,500.00
91,480.00

Abril
18,900.00
32,080.00
40,500.00
91,480.00

Ventas Proyectadas
Mayo
Junio
18,900.00
18,900.00
32,080.00
32,080.00
40,500.00
40,500.00
91,480.00
91,480.00

Agosto
18,900.00
32,080.00
40,500.00
91,480.00

Septiembre
18,900.00
32,080.00
40,500.00
91,480.00

Octubre
18,900.00
32,080.00
40,500.00
91,480.00

Noviembre
Diciembre
18,900.00
18,900.00
32,080.00
32,080.00
40,500.00
40,500.00
91,480.00
91,480.00

Julio
30
8
3

Precio
630
4,010.00
13,500.00

Ventas Proyectadas Ao 1.
Concepto
Bases para Colchon.
Libreros
Comedores
T o t a l e s.

Ventas Proyectadas ao 2.
Concepto
Bases para Colchon.
Libreros
Comedores
T o t a l e s.

Resumen de Ventas aos 3,4,y 5.


Concepto
Bases para Colchon.
Libreros
Comedores
T o t a l e s.

d. Anlisis de rentabilidad
Resumen de Ventas Anuales.
Concepto
Bases para Colchon.
Libreros
Comedores
T o t a l e s.

Ao 1
Cantidad
Venta Total
180
113,400.00
48
192,480.00
18
243,000.00
246
548,880.00

Tabla de Depreciaciones y Amortizaciones.


Concepto
Costo
Tasa de
Total
Depreciacion
Inversion Fija.
Nave Industrial
0.00
5%
Instalaciones
18,000.00
5%
Eq. De Transporte
60,000.00
25%
Maquinaria y Equipo:
Canteadora
Trompo
Sierra Banco
Sierra Cinta
Cepillo
Sierra Mano
Mandrin de Trompo
Caladora
Compresora
Compresor Chico
Lijadoras
Maq. Molduras
Taladros
Rauter
Esmeril
Pulidora
Pistola neumatica p/clavos
Sierra Axial
TOTAL
Estado de Resultados.
Concepto
Ingresos totales
Costo de Produccion
Utilidad Bruta
Gastos de Venta
Depreciacion y Amortizacion.
Utilidad del Ejer.Ant.Imptos.
I.S.R.
P.T.U.
Utilidad Neta.

7,300.00
5,500.00
6,300.00
9,500.00
14,000.00
1,900.00
4,500.00
2,800.00
3,100.00
850.00
3,800.00
600.00
1,850.00
7,800.00
600.00
31,500.00
4,600.00
13,500.00
148,400.00

Ao 1
548,880.00
265,197.00
283,683.00
19,200.00
27,900.00
236,583.00

236,583.00

10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%

Ao 2
1,267,860.00
530,394.00
737,466.00
38,400.00
27,900.00
671,166.00
234,908.10
67,116.60
369,141.30

Cantidad
360
96
36
492

Ao 2
Venta Total
396,900.00
384,960.00
486,000.00
1,267,860.00

Cargo
Anual
0.00
900.00
15,000.00

Cantidad
360
96
36
492

Ao 3
Venta Total
396,900.00
384,960.00
486,000.00
1,267,860.00

Valor de
Rescate
0.00
4,500.00

730.00
550.00
630.00
950.00
1,400.00
190.00
450.00
280.00
310.00
85.00
380.00
60.00
185.00
780.00
60.00
3,150.00
460.00
1,350.00
27,900.00

4,500.00

Ao 3
1,267,860.00
530,394.00
737,466.00
48,000.00
27,900.00
661,566.00
231,548.10
66,156.60
363,861.30

Ao 4
1,267,860.00
530,394.00
737,466.00
57,600.00
27,900.00
651,966.00
228,188.10
65,196.60
358,581.30

Ao 5
1,267,860.00
530,394.00
737,466.00
67,200.00
16,485.00
653,781.00
228,823.35
65,378.10
359,579.55

Cantidad
360
96
36
492

Ao 4
Venta Total
396,900.00
384,960.00
486,000.00
1,267,860.00

Cantidad
360
96
36
492

Ao 5
Venta Total
396,900.00
384,960.00
486,000.00
1,267,860.00

Flujo de Caja.
Concepto.
Ao 0

A o s d e H o r i zo n t e d e l P r o y e c t o.
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
0
186,342.00
660,183.30
1,138,344.60
548,880.00
1,267,860.00
1,267,860.00
1,267,860.00

Ao 5
1,620,825.90
1,267,860.00

Saldo Inicial de Caja


Ventas
Apoyo SRA
Otros Pasivos
Aportaciones de Capital

200,500.00

0
0

0
0

0
0

0
0

0
0

Total de Ingresos

366,076.00

548,880.00

1,454,202.00

1,928,043.30

2,406,204.60

2,888,685.90

375,899.50

131,856.00
74,400.00
117,882.00
38,400.00
0
0
0
0
0
362,538.00

263,712.00
62,400.00
117,882.00
48,000.00
0
0
0
234,908.10
67,116.60
794,018.70

263,712.00
62,400.00
117,882.00
48,000.00
0
0
0
231,548.10
66,156.60
789,698.70

263,712.00
62,400.00
117,882.00
48,000.00
0
0
0
228,188.10
65,196.60
785,378.70

263,712.00
62,400.00
117,882.00
48,000.00
0
0
0
228,823.35
65,378.10
786,195.45

375,899.50

186,342.00
548,880.00

660,183.30
1,454,202.00

1,138,344.60
1,928,043.30

1,620,825.90
2,406,204.60

2,102,490.45
2,888,685.90

Pagos Costo de Venta


Materia Prima
Mano de Obra
Gastos Indirectos
Gastos de venta
Inversion Fija
Inversion Diferida
Capital de Trabajo
I.S.R.
P.T.U.
Total de Egresos
Saldo Final de Caja
Total

165,576.00

338,900.00
0.00
36,999.50

Flujo neto de efectivo.


Ao
0
1
2
3
4
5

Ingresos
totales
548,880
1,454,202
1,928,043
2,406,205
2,888,686

Indicadores Financieros.
Tasa Interna de Retorno.
Valor Actual Neto
Recuperacin de Capital en Aos.

Egresos
Totales

Inversin para el proyecto


Fija
Diferida
Cap/Trab.
338,900
37,000

Valor de Rescate
Proyecto
Cap. Trab.

362,538
794,019
789,699
785,379
786,195

4,500

37,000

86.03%
$2,971,131.01
5.0

Tasa de actualizacin
TREMA

10.00%

Flujo neto
efectivo
(375,900)
186,342
660,183
1,138,345
1,620,826
2,143,990

Relacin Beneficio Costo.


Ao
0
1
2
3
4
5
6
Ingresos actualizados
Egresos actualizados
Relacin beneficio / costo

Tasa de actualizacin
Ingresos
totales
548,880
1,454,202
1,928,043
2,406,205
2,888,686

Factor de
Actualiza

0.9000
0.9000
0.9000
0.9000
0.9000

Egresos
Totales
(375,900)
362,538
794,019
789,699
785,379
786,195

10.00%

Factor de
Actualiza
1.0000
1.1000
1.1000
1.1000
1.1000
1.1000

Ingresos
Actualiza
0
493,992
1,308,782
1,735,239
2,165,584
2,599,817

Egresos
Actualiza
(375,900)
398,792
873,421
868,669
863,917
864,815

8,303,414
3,869,613
2.15

Bibliografa
Caballero D., M. 2000. La actividad forestal en Mxico. Universidad Autnoma Chapingo. Tomo I y II. Mxico. 275 p.
y 227 p.
http://www.ine.gob.mx/descargas/dgipea/maderas_02_elizondo_study.pdf
Chamoun Y., 2004. Administracin profesional de proyectos. La Gua. Mc Graw Hill. Mxico.