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Paulina Rodrguez V.

Daniela Puchi W.
Rodrigo Hernndez T.

[AUDITORA DE
CONTROL INTERNO]
EMPRESA FRAMBERRY S. A.

Empresa a Auditar
Framberry S.A, ubicada en Ruta 215, Km 20, Junquillar, Osorno.
Perodo de revisin
El perodo a revisar ser primer semestre desde Enero a Junio 2014.
Objetivos
-Evaluar el Control Interno de la entidad de acuerdo a las Normas de Auditora
Generalmente Aceptadas, sus procedimientos y reglamentacin interna, apoyando
nuestra auditoria en diferentes herramientas de planificacin.
Alcance de la Auditora
Esta auditora fue aplicada a las reas que se encuentran en ejecucin o que intervienen
en el rea de Produccin de Framberry S.A, es decir, el Departamento de Produccin.
Las mismas que se relacionan con las principales oficinas de la industria (jefaturas) ya
que all se sitan los equipos donde se validan las principales gestiones productivas que
es donde se enfoca nuestra auditora. ; All se evaluar
-Organizacin y calificacin del personal.
-Planes y Procedimientos en el rea de Produccin.
-Identificacin de Riesgos, Fortalezas y Debilidades dentro de la entidad.
-Procedimientos y reglamentacin interna.
-Normativa legal.
-Otras.
Metodologa
Auditora Interna fundamentada en:

Anlisis F.O.D.A
Matrices de Riesgo
Cuestionarios
Encuestas
Flujogramas

rea a Auditar
Departamento de Produccin de Framberry S.A

Diagrama de Flujo Frambuesas, entregado por la empresa

Diagrama de Flujo Realizado por Equipo de Auditoria

Matriz de Riesgo

INFORME FINAL DE AUDITORA


CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Durante las visitas realizadas en el periodo que comprende desde el 10 de Octubre al 03
de Noviembre del presente, a la entidad FRAMBERRY S.A, planta Junquillar Km 20,
Osorno, se han detectado aspectos positivos y otros a mejorar.
Conclusiones y Comentarios

Se verifica la existencia de un organigrama de la entidad el cual se encuentra


fsicamente en la Empresa, por lo que es conocido por todos sus trabajadores.
Adems de la existencia de fsica de un organigrama para cada
departamento.
Se observ que las carpetas de los trabajadores, estn de acuerdo a la normativa
laboral vigente. Teniendo como contenido los correspondientes contratos de
trabajo, anexos de contrato, liquidaciones de sueldo, autorizaciones de
descuentos, comprobante de feriados y curriculum de cada trabajador; adems
contiene documentacin relevante tales como: comprobante de charla induccin
al trabajo, comprobante de informacin sobre riesgos laborales, comprobante
entrega de elementos de seguridad y comprobantes de capacitaciones. Se pudo
verificar que cada documento se encuentran al da como corresponde.
Se verifica la existencia de Libro de Reclamos y Sugerencias, el cual se
encuentra en sector del casino, donde se puede encontrar todos los elementos
para poder dejar sus sugerencias correspondientes (lpiz, papel), adems se pudo
comprobar que este libro de Reclamos y Sugerencias corresponde a un buzn el
cual est a cargo de uno de los administrativos de la industria.
Se comprob el correcto uso de los implementos de seguridad (guantes, trajes
trmicos, zapatos de seguridad, etc.)
Se verifica la existencia del reloj control, el cual se encuentra en el sector de la
entrada del proceso teniendo que pasar todos los trabajadores por l, los registros
se encuentran registrados oportunamente en el sistema.
Se comprueba fsicamente la existencia de sealtica y extintores. Adems se
pudo verificar que los extintores se encuentran con el reglamento vigente, esto
quiere decir que tienen la fecha correcta de vencimiento.
Se observ la existencia de instalaciones tales como camarines, casino, baos en
buenas condiciones para los trabajadores.
El Check List es aplicado semanalmente, el cual es aplicado por los Jefes de
Turno, tanto de Produccin como de Calidad, lo cual lo pudimos verificar
fsicamente en la visita realizada.
Se comprob fsicamente la existencia de baos para las visitas o clientes, en
buenas condiciones.
Durante la visita se pudo comprobar una buena disposicin a ser fiscalizados, a
travs de la entrega inmediata de informacin y documentacin solicitada.
Se pudo comprobar a travs de documentos fsicos y a travs de sistemas que los
horarios de trabajo se encuentran dentro de la norma legal.
Durante la visita se pudo comprobar a travs de la observacin que existe un
buen trato con sus trabajadores.

Se pudo comprobar a travs de documentacin (E-mail, cartas de clientes) que


entregan un servicio de calidad. Adems pudimos comprobar la existencia de
distintas certificaciones que poseen a travs de las cuales se puede verificar lo
antes mencionado.
Pudimos verificar fsicamente que cuentan con recintos y equipos necesarios
para trabajar, tales como instalaciones fsicas como equipos de oficina.
Observamos a travs de documentacin fsica que cuenta con diferentes
certificaciones. (HACCP, BRC, ORGANIC CERTIFICATION y KOSHER)
A travs de archivos fsicos y de sistemas pudimos verificar que estn
constantemente capacitando a su personal, tanto de la planta alta como planta
baja.
Pudimos observar que no tienen problemas para abrirse al mercado mundial, lo
cual se puede verificar a travs de las exportaciones que realizan a los grandes
mercados gourmet. (Francia y Suiza).

RECOMENDACIONES

La empresa debiera crear metas, a travs de las cuales tendr ms claro hacia
donde quiere ir en un corto, mediano o largo plazo.
La Entidad debiera informar al personal sobre la misin y visin de la empresa,
en el momento en que estos ingresan a la empresa, ya sean operarios de
temporada o de planta. Adems de tenerla fsicamente en la Industria para que
todos sus trabajadores la observen y se encuentren informados de ellas.
Implementar la creacin de polticas para el reclutamiento de personal, las
cuales debieran estar debidamente documentadas, para que en un futuro los
operarios de la industria las puedan conocer.
Implementar la creacin de bonos a la puntualidad y buen desempeo, con el fin
de incentivar a los trabajadores. Ya que se pudo verificar que esto solo se realiz
en un momento especifico, por problemas de falta de personal.
Realizacin de mejoras en el aseo de los baos del personal, a travs de
incentivos al personal a cargo o a travs del manual de funciones que debe
cumplir cada trabajador, en el cual se debe especificar el tipo de amonestacin
que deber traer el no cumplimiento de sus funciones.
Realizacin de mejoras de la calidad e higiene de los camarines del personal, a
travs del conocimiento de las funciones que debe tener el personal a cargo de
esta seccin, en el cual se especificara el tipo de amonestacin que traer la no
realizacin de sus funciones adecuadamente.
Mejorar la distribucin de los productos almacenados en la bodega, la cual debe
ser realizada por las personas encargadas de esta seccin el no cumplimiento de
sus funciones traer amonestaciones correspondientes, las cuales deber conocer
el operario en el momento de su contratacin. Adems la empresa debiera
implementar una mejor distribucin de sus productos a travs de debidas
separaciones de los productos almacenados con sus respectivos nombres.
(Cajones, estands, otros).
Mejorar la estructura organizacional del departamento, a travs de la correcta
implementacin del organigrama y manual de funciones que debe cumplir cada
departamento o seccin.

Implementacin de mejora en el transporte tanto para el personal del proceso


como los administrativos, a travs de contratacin de buses o microbuses que
cuenten con los reglamentos necesarios establecidos por la ley de trnsito.
Inversin de equipo tecnolgico en el rea de produccin, ya que los equipos
instalados no poseen las caractersticas necesarias para el proceso realizado.
(Software lento, Internet con baja seal).
Implementacin del manual de funciones y buenas conductas para una correcta
comunicacin entre subordinados y subalternos.

Es todo cuanto podemos informar.


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Paulina Rodrguez Vargas
Auditor Jefe