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DESARROLLO

Libro Diario al mes de Diciembre de 2014


------------------------------------ 1 ---------------------------------------1101 CAJA Y BANCOS
1101.04 Depsitos En Instituciones Financieras Privadas
1201 CUENTAS POR COBRAR
1201.01 Impuestos Y Contribuciones Obligatorias
1202 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
1202.99 Cuentas Por Cobrar Diversas De Dudosa Recuperacin
1209 ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA Y RECLAMAC.
1209.02 Cuentas Por Cobrar Diversas
1301 BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO
1301.05 Materiales Y tiles
1501 EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS
1501.02 Edificios O Unidades No Residenciales
1501.03 Estructuras
1501.07 Construccin De Edificios No Residenciales
1502 ACTIVOS NO PRODUCIDOS
1502.01 Tierras Y Terrenos
1503 VEHCULOS, MAQUINARIAS Y OTROS
1503.02 Maquinarias, Equipo, Mobiliario Y Otros
1508 DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO (CR)
1508.02 Deprec Acum Vehculos, Maquinarias Y Otros
2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS
2101.03 Seguridad Social
2102
REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR
2102.03 Compensacin Por Tiempo De Servicios Por Pagar
2103 CUENTAS POR PAGAR
2103.01 Bienes Y Servicios Por Pagar
3101 HACIENDA NACIONAL
3101.01 Capitalizacin Hacienda Nacional Adicional
3201 HACIENDA NACIONAL ADICIONAL
3201.01 Traspasos Y Remesas
3401 RESULTADOS ACUMULADOS
3401.02 Dficit Acumulado
Para registrar el inventario inicial
------------------------------------ 2 ---------------------------------------1101 CAJA Y BANCOS
1101.04 Depsitos En Instituciones Financieras Privadas
1201 CUENTAS POR COBRAR
1201.01 Impuestos Y Contribuciones Obligatorias
Para registrar el ingreso a bancos de la Ctas x cobrar de Ejerc. Anter.
------------------------------------ 3 ---------------------------------------2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS
2101.03 Seguridad Social
2103 CUENTAS POR PAGAR
2103.01 Bienes Y Servicios Por Pagar
1101 CAJA Y BANCOS
1101.04 Depsitos En Instituciones Financieras Privadas
Para registrar las Ctas x Pagar de Ejerc. Anteriores
------------------------------------ 4 ---------------------------------------1201 CUENTAS POR COBRAR
1201.01 Impuestos Y Contribuciones Obligatorias
1201.03 Venta De Bienes Y Servicios Y Derechos Administrativos
4102 IMPUESTO A LA PROPIEDAD
4102.01 Impuesto Sobre La Propiedad Inmueble
4302 VENTA DE DERECHOS Y TASAS ADMINISTRATIVOS
4302.01 Derechos Administrativos Generales
4303 VENTA DE SERVICIOS
4303.09 Otros Ingresos Por Prestacin De Servicios
Por la determinacin de ingresos del ejercicio
------------------------------------ 5 ---------------------------------------1101 CAJA Y BANCOS
1101.04 Depsitos En Instituciones Financieras Privadas
1201 CUENTAS POR COBRAR
1201.01 Impuestos Y Contribuciones Obligatorias
1201.03 Venta De Bienes Y Servicios Y Derechos Administrativos
Para registrar el ingreso a bancos de la cobranza realizada
------------------------------------ 6 ---------------------------------------3201 HACIENDA NACIONAL ADICIONAL
3201.01 Traspasos Y Remesas
3201.0101 Traspasos De Fondos
3101 HACIENDA NACIONAL
3101.01 Capitalizacin Hacienda Nacional Adicional

40,000.00
40,000.00
100,000.00
100,000.00
20,000.00
20,000.00
20,000.00
80,000.00
80,000.00
520,000.00
40,000.00
400,000.00
80,000.00
20,000.00
20,000.00
100,000.00
100,000.00
40,000.00
20,000.00
100,000.00
100,000.00
500,000.00
200,000.00
100,000.00
100,000.00

80,000.00
80,000.00
80,000.00

20,000.00
20,000.00
60,000.00
60,000.00
80,000.00

560,000.00
280,000.00
280,000.00
280,000.00
240,000.00
40,000.00

480,000.00
480,000.00
240,000.00
240,000.00

200,000.00
200,000.00

200,000.00

DESARROLLO
Libro Diario al mes de Diciembre de 2014
Para registrar el traslado de cuentas de la hacienda nacional adicional
------------------------------------ 7 ---------------------------------------5301 CONSUMO DE BIENES
5301.05 Materiales Y tiles
1301 BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO
1301.05 Materiales Y tiles
Para registrar el consumo de bienes
------------------------------------ 8 ---------------------------------------5101 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES - RETRIBUCIONES Y
COMPLEMENTOS
ENAdministrativo
EFECTIVO.
5101.01 Personal
5103 CONTRIBUCIONES A LA SEGURIDAD SOCIAL
5103.01 Obligaciones Del Empleador
2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS
2101.03 Seguridad Social
2102
REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR
2102.01 Remuneraciones Por Pagar
Para registrar la provisin de la planilla de remuneraciones del ejercicio
------------------------------------ 9 ---------------------------------------2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS
2101.03 Seguridad Social -SNP
2102
REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR
2102.01 Remuneraciones Por Pagar
1101 CAJA Y BANCOS
1101.04 Depsitos En Instituciones Financieras Privadas
Para registrar el pago de remuneraciones del ejercicio
------------------------------------ 10 ---------------------------------------1301 BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO
1301.03 Combustibles, Carburantes, Lubricantes Y Afines
1301.05 Materiales Y tiles
1301.11 Suministros Para Mantenimiento Y Reparacin
5302 CONTRATACION DE SERVICIOS
5302.02 Servicios Bsicos, De Comunicaciones, Publicidad Y Difusin
5302.03 Servicios De Limpieza Y Seguridad
5302.04 Servicio De Mantenimiento, Acondicionamiento Y Reparaciones
2103 CUENTAS POR PAGAR
2103.01 Bienes Y Servicios Por Pagar
Para registrar la compra de bienes y servicios en el ejercicio
------------------------------------ 11 ---------------------------------------2103 CUENTAS POR PAGAR
2103.01 Bienes Y Servicios Por Pagar
1101 CAJA Y BANCOS
1101.04 Depsitos En Instituciones Financieras Privadas
Para registrar el pago por la compra de bienes y servicios
------------------------------------ 12 ---------------------------------------5301 CONSUMO DE BIENES
5301.03 Combustibles, Carburantes, Lubricantes Y Afines
5301.05 Materiales Y tiles
5301.11 Suministros Para Mantenimiento Y Reparacin
1301 BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO
1301.03 Combustibles, Carburantes, Lubricantes Y Afines
1301.05 Materiales Y tiles
1301.11 Suministros Para Mantenimiento Y Reparacin
Para registrar el consumo de bienes y suministros de Funcionamiento
------------------------------------ 13 ---------------------------------------1209 ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA Y RECLAMAC.
1209.02 Cuentas Por Cobrar Diversas
1202 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
1202.99 Cuentas Por Cobrar Diversas De Dudosa Recuperacin
Para registrar el castigo de cuentas de cobranza dudosa
------------------------------------ 14 ---------------------------------------5201 PENSIONES
5201.01 Pensiones
2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS
2101.03 Seguridad Social -RPS
2102 REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR
2102.02 Pensiones Por Pagar
Para registrar la provisin de planilla de pensiones
------------------------------------ 15 ---------------------------------------2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS
2101.03 Seguridad Social -RPS
2102
REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR
2102.02 Pensiones Por Pagar
1101 CAJA Y BANCOS

60,000.00
60,000.00
60,000.00

80,000.00
80,000.00
7,200.00
7,200.00
17,600.00
69,600.00

17,600.00
17,600.00
69,600.00
69,600.00
87,200.00

62,800.00
20,000.00
40,000.00
2,800.00
50,000.00
20,000.00
20,000.00
10,000.00
112,800.00

102,800.00
102,800.00
102,800.00

54,000.00
16,000.00
36,000.00
2,000.00
16,000.00
36,000.00
2,000.00

20,000.00
20,000.00
20,000.00

40,000.00
40,000.00
1,600.00
38,400.00

1,600.00
1,600.00
38,400.00
38,400.00

DESARROLLO
Libro Diario al mes de Diciembre de 2014
40,000.00

1101.04 Depsitos En Instituciones Financieras Privadas


Para registrar el pago de pensiones y obligaciones a Essalud
------------------------------------ 16 ---------------------------------------1505 ESTUDIOS Y PROYECTOS
1505.01 Estudio De Preinversin
1505.02 Elaboracin De Expediente Tcnico
1502 ACTIVOS NO PRODUCIDOS
1502.01 Tierras Y Terrenos
1501 EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS
1501.07 Construccin De Edificios No Residenciales
1501.0702 Instalaciones Educativas
1501.070202 Por Administracin Directa - Personal
1501.070203 Por Administracin Directa - Bienes
1501.070204 Por Administracin Directa - Servicios
1501.070205 Por Administracin Directa - Otros
1501.08 Otras Estructuras
1501.0802 Infraestructura Vial
1501.080202 Por Administracin Directa - Personal
1501.080203 Por Administracin Directa - Bienes
1501.080204 Por Administracin Directa - Servicios
1501.080205 Por Administracin Directa - Otros
2103 CUENTAS POR PAGAR
2103.02 Activos No Financieros Por Pagar
Para registrar la construccin de obras pblicas
------------------------------------ 17 ---------------------------------------1101 CAJA Y BANCOS
1101.04 Depsitos En Instituciones Financieras Privadas
2201 OPERACIONES DE CRDITO
2201.01 Deuda Por Operaciones De Tesorera Por Amortizar en el Ejercicio.
Para registrar la deuda contrada
------------------------------------ 18 ---------------------------------------5801 ESTIMACIONES DEL EJERCICIO
5801.02 Depreciacin Acumulada Maquinaria Y Equipo
1508 DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO (CR)
1508.02 Deprec Acum Vehculos, Maquinarias Y Otros
Para registrar la prdida por deterioro de valor de activos
------------------------------------ 19 ---------------------------------------1302 BIENES PARA LA VENTA
1302.02 Edificios, Vehculos, Maquinaria Y Equipo
1508 DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO (CR)
1508.02 Deprec Acum Vehculos, Maquinarias Y Otros
1503 VEHCULOS, MAQUINARIAS Y OTROS
1503.02 Maquinarias, Equipo, Mobiliario Y Otros
Para registrar la reclasificacin de activos
------------------------------------ 20 ---------------------------------------1202 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
1202.01 Venta De Activos No Financieros Por Cobrar
4602 VENTA DE VEHICULOS, MAQUINARIAS Y OTROS
4602.02 Venta De Maquinarias, Equipos Y Mobiliario
Para registrar la venta de activo fijo usado
------------------------------------ 21 ---------------------------------------1101 CAJA Y BANCOS
1101.04 Depsitos En Instituciones Financieras Privadas
1202 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
1202.01 Venta De Activos No Financieros Por Cobrar
Para registrar el ingreso a bancos por el activo vendido
------------------------------------ 22 ---------------------------------------5701 COSTO DE VENTA ACTIVOS NO FINANCIEROS

20,000.00
10,000.00
10,000.00
100,000.00
100,000.00
1,120,000.00
600,000.00
240,000.00
320,000.00
20,000.00
20,000.00
520,000.00
200,000.00
260,000.00
40,000.00
20,000.00
1,240,000.00

206,000.00
206,000.00
206,000.00

5,000.00
5,000.00
5,000.00

15,000.00
15,000.00
25,000.00
25,000.00
40,000.00

16,000.00
16,000.00
16,000.00

16,000.00
16,000.00
16,000.00

15,000.00

5701.02 Costo De Vehculos, Maquinarias Y Equipo


1302 BIENES PARA LA VENTA
1302.02 Edificios, Vehculos, Maquinaria Y Equipo
Para dar de baja el activo vendido
------------------------------------ 23 ---------------------------------------5801 ESTIMACIONES DEL EJERCICIO

15,000.00

5801.01 Depreciacin Acumulada Edificios Y Estructuras


5801.02 Depreciacin Acumulada Maquinaria Y Equipo
5801.05 Estimaciones de Cobranza Dudosa Y Reclamaciones
1209 ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA

1,200.00
6,000.00
24,000.00

1209.01 Cuentas Por Cobrar


1508 DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO (CR)
1508.01 Depreciacin Acumulada Edificios Y Estructuras
1508.02 Deprec Acum Vehculos, Maquinarias Y Otros
Para registrar las estimaciones del ejercicio

15,000.00

31,200.00

24,000.00
1,200.00
6,000.00

DESARROLLO
Libro Diario al mes de Diciembre de 2014
4,553,200.00

20,000.00

40,000.00
20,000.00
100,000.00
100,000.00
500,000.00
200,000.00

80,000.00

80,000.00

280,000.00
240,000.00
40,000.00

480,000.00

200,000.00

60,000.00

17,600.00
69,600.00

87,200.00

112,800.00

102,800.00

54,000.00

20,000.00

1,600.00
38,400.00

40,000.00

1,240,000.00

206,000.00

5,000.00

40,000.00

16,000.00

16,000.00

15,000.00

24,000.00
7,200.00

4,553,200.00

1101.04 Depsitos
En
Institucion
es
Financiera
40000 s Privadas

1201.01 Impuestos Y
Contribucion
es
Obligatorias
###

80,000.00

1201.03

###

80000
80000

###

480000

240,000.00
87200
102800
40000

206000
16000
822000

310000

1202.99 Cuentas
Por Cobrar
Diversas
De
Dudosa
Recuperac
in
20000
20000
20000

20000

1301.05 Materiales
Y tiles

80,000.00
40,000.00 60,000.00

121301.05

36,000.00
96000

1501.03 Estructura
s
400000

380000

320000

1209.01 Cuentas Por


Cobrar

280000

1209.02

24000

20000

24000

20000

1301.11 Suministros
Para
Mantenimie
nto Y
2,800.00 Reparacin
2,000.00

1302.02

2,800.00

15000

2,000.00

15000

1508.02 Deprec
Acum
Vehculos,
Maquinarias
40,000.00 Y Otros
25,000.00
5,000.00
46,508.02

2102.01

69600

400000

91,508.02

2101.03
Seguridad Social
###

25,000.00

2102.01
Remuneraciones Por
Pagar
### 69,600.00

69600

2102.02
Pensiones Por Pagar
###

###
###
###
1,600.00
1,600.00
39,200.00 39,200.00

2102.03
Compensacin Por
Tiempo De
###
Servicios Por Pagar

0.00

###

2201.01
Deuda Por
Operaciones De
Tesorera Por
Amortizar en ###
el
Ejercicio.

0.00

###

3401.02
Dficit Acumulado
###

69,600.00

69,600.00

2103.01
Bienes Y Servicios
Por Pagar
### 100,000.00
### 112,800.00

###

212,800.00

3101.01
Capitalizacin
Hacienda Nacional
Adicional
500,000.00
200,000.00

0.00

700,000.00

38,400.00

2103.02
Activos No Financieros
Por Pagar

0.00

3201.01
Traspasos Y Remesas

###

###

###

0.00

4102.01 Impuesto
Sobre La Propiedad
Inmueble
###
###

4602.02 Venta de
Maquinarias,Equipo
s y Mobiliario
16,000.00
16,000.00
5301.05 Materiales
y Utiles
60,000.00
36,000.00
96,000.00
###

5302.03 Servicios
de seguridad y
limpieza
20,000.00

4302.01 Derechos
Administrativos
Generales
240,000.00
240,000.00

5101.01 Personal
Administrativo
80,000.00
80,000.00
5301.11 Suministros
para mantenimiento
y reparacin
2,000.00

2,000.00

5302.04 Servicio de
mantenimiento,
acondicionamiento
y
10,000.00

20,000.00

10,000.00

5801.02Depreciaci
n Acumulada y
Equipo
5,000.00
6,000.00
11,000.00

5801.05
Estimaciones de
Cobranza
24,000.00 dudosa
24,000.00

0.00

Venta De
Bienes Y
Servicios Y
Derechos
Administrativ
os

1202.01 Venta De
Activos No
Financiero
s Por
Cobrar
16,000.00

240,000.00

240000

Cuentas Por
Cobrar
Diversas

20000

16,000.00

16000

1301.03

16000

Combustib
les,
Carburant
es,
Lubricante
s Y Afines

20,000.00

20000

16,000.00
20000
16000

Edificios,
Vehculos,
Maquinaria Y
Equipo
15000

1501.02 Edificios O
Unidades
No
Residencia
40,000.00 les

15000

Remuneracio
nes Por Pagar

40,000.00

2102.02
Pensiones Por Pagar
38,400.00

38,400.00

2103.02
ctivos No Financieros
Por Pagar
###

1,240,000.00

3201.01
Traspasos Y Remesas

200,000.00

200,000.00

4303.09 Otros
Ingresos por
prestacin de
Servicios
40,000.00
40,000.00

5103.01Obligaciones
delEmpleador
7,200.00
7,200.00
5301.11 Suministros
para mantenimiento y
reparacin
2,000.00

5201.01 Pensiones
40,000.00
40,000.00

5301.03
Combustibles,
Carburantes y
Lubricantes
16,000.00

5302.02 Servicios
bsicos de
comunicaciones,
20,000.00

2,000.00

5701.02 Costo de
vehiculos,
maquinarias
15,000.00 y equipo

5801.01
Depreciacin
Acumulada
1,200.00

15,000.00
1505.01 Estudio de
Preinversin
10,000.00
10,000.00

1505.02
Elaboracin de
10,000.00

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CHICLAYO


BALANCE DE COMPROBACIN
Al 31de Diciembre 2014
(En Nuevos Soles)

Asiento Referencial de
Apertura

CTA

NOMBRE
1101.04
1201.01
1201.03
1202.01
1202.99
1209.01
1209.02
1301.03
1301.05
1301.11
1302.02
1501.02
1501.03
1501.07
1501.08
1502.01
1503.02
1505.01
1505.02
1508.01
1508.02
2101.03
2102.01
2102.02
2102.03
2103.01
2103.02
2201.01
3101.01
3201.01

Depsitos En Instituciones Financieras Privadas


Impuestos Y Contribuciones Obligatorias
Venta De Bienes Y Servicios Y Derechos Administrativos
Venta De Activos No Financieros Por Cobrar
Cuentas Por Cobrar Diversas De Dudosa Recuperacin
Cuentas Por Cobrar
Cuentas Por Cobrar Diversas
Combustibles, Carburantes, Lubricantes Y Afines
Materiales Y tiles
Suministros Para Mantenimiento Y Reparacin
Edificios, Vehculos, Maquinaria Y Equipo
Edificios O Unidades No Residenciales
Estructuras
Construccin De Edificios No Residenciales
Otras Estructuras
Tierras Y Terrenos
Maquinarias, Equipo, Mobiliario Y Otros
Estudio De Preinversin
Elaboracin De Expediente Tcnico
Depreciacin Acumulada Edificios Y Estructuras
Deprec Acum Vehculos, Maquinarias Y Otros
Seguridad Social
Remuneraciones Por Pagar
Pensiones Por Pagar
Compensacin Por Tiempo De Servicios Por Pagar
Bienes Y Servicios Por Pagar
Activos No Financieros Por Pagar
Deuda Por Operaciones De Tesorera Por Amortizar en el Ejercicio.
Capitalizacin Hacienda Nacional Adicional
Traspasos Y Remesas

DEBE

HABER

Sumas del Mayor


DEBE

Saldos del Mayor

HABER

DEBE

Inventario

HABER

DEUDOR

40,000.00

822,000.00

310,000.00

512,000.00

512,000.00

100,000.00

380,000.00

320,000.00

60,000.00

60,000.00

280,000.00

240,000.00

40,000.00

16,000.00

16,000.00

0.00

20,000.00

20,000.00

0.00

0.00

24,000.00

20,000.00
20,000.00

20,000.00
16,000.00

0.00
4,000.00

120,000.00

96,000.00

24,000.00

2,800.00

2,000.00

800.00

15,000.00

15,000.00

0.00

20,000.00
20000

80,000.00

Gestin

ACREEDOR

40,000.00
0.00
0.00
24,000.00

24,000.00

0.00
4,000.00
24,000.00
800.00
0.00

40,000.00

40,000.00

0.00

40,000.00

40,000.00

400,000.00

400,000.00

0.00

400,000.00

400,000.00

80,000.00

680,000.00

0.00

680,000.00

680,000.00

520,000.00

0.00

520,000.00

520,000.00

20,000.00

120,000.00

0.00

120,000.00

120,000.00

100,000.00

100,000.00

40,000.00

60,000.00

60,000.00

10,000.00

0.00

10,000.00

10,000.00

220,936.76

-50,022.06

270,958.82

270,958.82

0.00

1,200.00

1,200.00

1,200.00

25,000.00

51,000.00

26,000.00

26,000.00

39,200.00

39,200.00

0.00

0.00

69,600.00

69,600.00

0.00

0.00

38,400.00

38,400.00

0.00

0.00

100,000.00

100,000.00

162,800.00

212,800.00

50,000.00

50,000.00

100000

0.00

1,240,000.00

1,240,000.00

1,240,000.00

100000

0.00

206,000.00

206,000.00

206,000.00

0.00

700,000.00

700,000.00

700,000.00

200,000.00

200,000.00

40000

20000

0.00

0.00

0.00

100,000.00

ACTIVO

3401.02
4102.01
4302.01
4303.09
4602.02
5101.01
5103.01
5201.01
5301.03
5301.05
5301.11
5302.02
5302.03
5302.04
5701.02
5801.01
5801.02
5801.05
SUB TOTAL

Dficit Acumulado
Impuesto Sobre La Propiedad Inmueble
Derechos Administrativos Generales
Otros Ingresos Por Prestacin De Servicios
Venta De Maquinarias, Equipos Y Mobiliario
Personal Administrativo
Obligaciones Del Empleador
Pensiones
Combustibles, Carburantes, Lubricantes Y Afines
Materiales Y tiles
Suministros Para Mantenimiento Y Reparacin
Servicios Bsicos, De Comunicaciones, Publicidad Y Difusin
Servicios De Limpieza Y Seguridad
Servicio De Mantenimiento, Acondicionamiento Y Reparaciones
Costo De Vehculos, Maquinarias Y Equipo
Depreciacin Acumulada Edificios Y Estructuras
Depreciacin Acumulada Maquinaria Y Equipo
Estimaciones de Cobranza Dudosa Y Reclamaciones

100,000.00

0.00

500000

0.00

280,000.00

280,000.00

200000

0.00

240,000.00

240,000.00

0.00

40,000.00

40,000.00

100,000.00

980,000.00

980,000.00

100,000.00

100,000.00

0.00

16,000.00

80,000.00

0.00

80,000.00

16,000.00

7,200.00

0.00

7,200.00

7,200.00

40,000.00

0.00

40,000.00

40,000.00

16,000.00

0.00

16,000.00

16,000.00

96,000.00

0.00

96,000.00

96,000.00

2,000.00

0.00

2,000.00

2,000.00

20,000.00

0.00

20,000.00

20,000.00

20,000.00
10,000.00

0.00
0.00

20,000.00
10,000.00

20,000.00
10,000.00

15,000.00

0.00

15,000.00

15,000.00

1,200.00

0.00

1,200.00

1,200.00

11,000.00

0.00

11,000.00

11,000.00

80,000.00

24,000.00

0.00

24,000.00

4,764,136.76

4,503,177.94

3,184,158.82

2,923,200.00

2,841,758.82

2,347,200.00

342,400.00

24,000.00

494,558.82

233,600.00

4,764,136.76

4,503,177.94

3,184,158.82

2,923,200.00

2,841,758.82

2,841,758.82

576,000.00

SUPERAVIT / DFICIT
TOTALES

Gestin
PASIVO

280,000.00
240,000.00
40,000.00
16,000.00

576,000.00

576,000.00

MINISTERIO DE ECONOMA Y FINANZAS


Direccin Nacional de Contabilidad Pblica

BALAN C E G E N E RAL
Al ... de de 2009
(EN NUEVOS SOLES, A VALORES HISTRICOS)
Sector:
Entidad:
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalente de Efectivo

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
512,000.00

Inversiones Disponibles
Cuentas por Cobrar (Neto)

1102

76,000.00

28,800.00

1301, 1302, 1303, 1304, 1305, 1306, 1307, 1308, 1309 - (1310)
1204, 1205.01, 1205.02, 1205.03, 1205.0402, 1205.05 , 1205.06,
1205.98, 1205.99

Gastos Pagados por Anticipado


TOTAL ACTIVO CORRIENTE

[1201 - (1201.0304) - (1209.01)], 2103.0102


[1202 - (1202.0803), 1203 - (1209.02, 1209.03, 1209.04)],
2101.010501*, 2101.010502, 2101.010505

Otras Cuentas por Cobrar (Neto)


Existencias (Neto)

1101 - (1101.05, 1101.06), 1102

616,800.00

Obligaciones Tesoro Pblico


Sobregiros Bancarios
Cuentas Por Pagar
Operaciones de Crdito

1,390,000.00
206,000.00

Parte Cte. Deudas a Largo Plazo


Otras Cuentas del Pasivo
TOTAL PASIVO CORRIENTE

1596000

PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
Beneficios Sociales y Oblig. Prev.
Ingresos Diferidos
Otras Cuentas del Pasivo
Provisiones
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo

1201

Otras Ctas. por Cobrar a Largo Plazo


Inversiones (Neto)

1401, 1402

Edificios y Estructuras y Act. no Prod. (Neto)


Vehculos, Maquinarias y Otros (Neto)
Otras Cuentas del Activo (Neto)
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

1,758,800.00

1501 - (1508.01), 1502

34,000.00

1503 - (1508.02)

280,958.82

1101.05, 1204, 1205.0401, 1205.0402, 1205.06, 1205.07,


1205.98, [1505, 1507 - (1508.03, 1508.04)], 1504**, 1506

Cuentas de Orden
..........................

Hacienda Nacional
Reservas
Resultados Acumulados

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO


9101, 9103, 9105, 9107, 9109

Cuentas de Orden
.....................................................
DIRECTOR GENERAL

MAT. N

DE ADMINISTRACION

Nota: Para efecto de presentacin en el Balance General, el saldo de la cuenta 2104 se deber deducir del saldo deudor de la subcuenta 1101.06 y el saldo de las cuentas 1205.06 y 1205.08

** Solo gasto devengado pendiente de pago


*** Presenta saldo solo al I; II y III Trimestre

700,000.00

Hacienda Nacional Adicional

CONTADOR GENERAL

* IGV Cuenta Propia, Crdito Fiscal

1596000

PATRIMONIO

TOTAL PATRIMONIO

2,073,758.82

2,690,558.82

TOTAL ACTIVO

TOTAL PASIVO

1202, 1203

394,558.82
1,094,558.82

2,690,558.82

EF-1
BALAN C E G E N E RAL

Al ... de de 2009
N NUEVOS SOLES, A VALORES HISTRICOS)

2105
1101.03, 1101.04
1201.0304, [2101 - (2101.010501*, 2101.010502, 2101.010505)],
[2102.01, 2102.02, 2102.04, 2102.99, (2102.03 - 1202.0803) (2102.05)], [2103 - (2103.0102)]
2201.01***, 2201.02
2301, 2302
2103.99

2103, 2301, 2302


(2102.03 - 1202.0803), 2102.05
2501
2103.99
2401

3101
3201, 1601
3301
3401

9102, 9104, 9106, 9108, 9110

.
TITULAR DE LA ENTIDAD

MINISTERIO DE ECONOMA Y FINANZAS


Direccin Nacional de Contabilidad Pblica

EF-2
ESTADO DE GESTIN
Por el periodo terminado el ... de ... de 2009
(EN NUEVOS SOLES, A VALORES HISTRICOS)
Sector:
Entidad:

INGRESOS
Ingresos Tributarios Netos
Ingresos No Tributarios
Traspasos y Remesas Recibidas
Donaciones y Transferencias Recibidas

Nota
Nota
Nota
Nota

TOTAL INGRESOS

280,000.00
280,000.00

4101, 4102, 4103, 4104, 4105, 4106 - (4107); 4201, 4202


4301, 4302, 4303
4402, 4404
4401, 4403

560,000.00

COSTOS Y GASTOS
Costo de Ventas
Gastos en Bienes y Servicios

Nota
Nota

Gastos de Personal
Gastos por Pens.Prest.y Asistencia Social
Donaciones y Transferencias Otorgadas
Traspasos y Remesas Otorgadas
Estimaciones y Provisiones del Ejercicio

Nota
Nota
Nota
Nota
Nota

40,000.00

36,200.00

327,400.00

RESULTADO DE OPERACIN

232,600.00

OTROS INGRESOS Y GASTOS


Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Otros Ingresos

Nota
Nota
Nota

16,000.00

Otros Gastos

Nota

-15,000.00

RESULTADO DEL EJERCICIO SUPERAVIT (DEFICIT)

5101(1), 5102, 5103


5201, 5202
5401, 5403
5402, 5404
5101.11; 5801, 5802

87,200.00

TOTAL COSTOS Y GASTOS

TOTAL OTROS INGRESOS Y GASTOS

5701.06, 5703
5301, 5302

164,000.00

6101.01

4501.01
5601, 5602
4501.02, 4501.03; 4502, 4503, 4504, 4505; 4601, 4602, 4603, 4604, 4605; 4701

5501, 5502, 5503, 5504, 5505, 5506; 5701(2), 5702

1,000.00
233,600.00

6101.02

0.00

....
CONTADOR GENERAL
MAT.N

..
(260,958.8) DIRECTOR GENERAL
DE ADMINISTRACIN

Los rubros del Estado de Gestin deben ser explicados en Notas a los Estados Financieros

TITULAR DE LA ENTIDAD

(1)

5101.11 Se considera en el Concepto Estimaciones y Provisiones del Ejercicio

(2)

5701.06 Se considera en el Concepto Costo de Ventas

DESARROLLO
Libro Diario al mes de Diciembre de 2014
------------------------------------ 1 --------------------------------------------------------------------------- 2 --------------------------------------------------------------------------- 4 ---------------------------------------4102 IMPUESTO A LA PROPIEDAD
4102.01 Impuesto Sobre La Propiedad Inmueble
4302 VENTA DE DERECHOS Y TASAS ADMINISTRATIVOS
4302.01 Derechos Administrativos Generales
4303 VENTA DE SERVICIOS
4303.09 Otros Ingresos Por Prestacin De Servicios
1201 CUENTAS POR COBRAR
1201.01 Impuestos Y Contribuciones Obligatorias
1201.03 Venta De Bienes Y Servicios Y Derechos Administrativos
Por la determinacin de ingresos del ejercicio
------------------------------------ 5 --------------------------------------------------------------------------- 6 ---------------------------------------3101 HACIENDA NACIONAL
3101.01 Capitalizacin Hacienda Nacional Adicional
3201 HACIENDA NACIONAL ADICIONAL
3201.01 Traspasos Y Remesas
3201.0101 Traspasos De Fondos
Para registrar el traslado de cuentas de la hacienda nacional adicional
------------------------------------ 7 ---------------------------------------1301 BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO
1301.05 Materiales Y tiles
5301 CONSUMO DE BIENES
5301.05 Materiales Y tiles
Para registrar el consumo de bienes
------------------------------------ 8 ---------------------------------------2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS
2101.03 Seguridad Social
2102
REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR
2102.01 Remuneraciones Por Pagar
5101 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES - RETRIBUCIONES Y
COMPLEMENTOS
ENAdministrativo
EFECTIVO.
5101.01 Personal
5103 CONTRIBUCIONES A LA SEGURIDAD SOCIAL
5103.01 Obligaciones Del Empleador
Para registrar la provisin de la planilla de remuneraciones del ejercicio
------------------------------------ 9 --------------------------------------------------------------------------- 10 ---------------------------------------2103 CUENTAS POR PAGAR
2103.01 Bienes Y Servicios Por Pagar
1301 BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO
1301.03 Combustibles, Carburantes, Lubricantes Y Afines
1301.05 Materiales Y tiles
1301.11 Suministros Para Mantenimiento Y Reparacin
5302 CONTRATACION DE SERVICIOS
5302.02 Servicios Bsicos, De Comunicaciones, Publicidad Y Difusin
5302.03 Servicios De Limpieza Y Seguridad
5302.04 Servicio De Mantenimiento, Acondicionamiento Y Reparaciones
Para registrar la compra de bienes y servicios en el ejercicio
------------------------------------ 11 --------------------------------------------------------------------------- 12 ---------------------------------------1301 BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO
1301.03 Combustibles, Carburantes, Lubricantes Y Afines
1301.05 Materiales Y tiles
1301.11 Suministros Para Mantenimiento Y Reparacin
5301 CONSUMO DE BIENES
5301.03 Combustibles, Carburantes, Lubricantes Y Afines
5301.05 Materiales Y tiles
5301.11 Suministros Para Mantenimiento Y Reparacin
Para registrar el consumo de bienes y suministros de Funcionamiento
------------------------------------ 13 ---------------------------------------1202 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
1202.99 Cuentas Por Cobrar Diversas De Dudosa Recuperacin
1209 ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA Y RECLAMAC.
1209.02 Cuentas Por Cobrar Diversas
Para registrar el castigo de cuentas de cobranza dudosa
------------------------------------ 14 ---------------------------------------2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS
2101.03 Seguridad Social -RPS
2102 REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR

280,000.00
280,000.00
240,000.00
240,000.00
40,000.00
40,000.00
280,000.00
280,000.00

200,000.00
200,000.00
200,000.00

60,000.00
60,000.00
60,000.00

17,600.00
17,600.00
69,600.00
69,600.00
80,000.00
7,200.00

112,800.00
112,800.00
20,000.00
40,000.00
2,800.00
20,000.00
20,000.00
10,000.00

54,000.00
16,000.00
36,000.00
2,000.00
16,000.00
36,000.00
2,000.00

20,000.00
20,000.00
20,000.00

1,600.00
1,600.00
38,400.00

DESARROLLO
Libro Diario al mes de Diciembre de 2014
5201

38,400.00

2102.02 Pensiones Por Pagar


PENSIONES

40,000.00

5201.01 Pensiones
Para registrar la provisin de planilla de pensiones
------------------------------------ 15 --------------------------------------------------------------------------- 16 ---------------------------------------2103 CUENTAS POR PAGAR
2103.02 Activos No Financieros Por Pagar
1505 ESTUDIOS Y PROYECTOS
1505.01 Estudio De Preinversin
1505.02 Elaboracin De Expediente Tcnico
1502 ACTIVOS NO PRODUCIDOS
1502.01 Tierras Y Terrenos
1501 EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS
1501.07 Construccin De Edificios No Residenciales
1501.0702 Instalaciones Educativas
1501.070202 Por Administracin Directa - Personal
1501.070203 Por Administracin Directa - Bienes
1501.070204 Por Administracin Directa - Servicios
1501.070205 Por Administracin Directa - Otros
1501.08 Otras Estructuras
1501.0802 Infraestructura Vial
1501.080202 Por Administracin Directa - Personal
1501.080203 Por Administracin Directa - Bienes
1501.080204 Por Administracin Directa - Servicios
1501.080205 Por Administracin Directa - Otros
Para registrar la construccin de obras pblicas
------------------------------------ 17 --------------------------------------------------------------------------- 18 ---------------------------------------1508 DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO (CR)
1508.02 Deprec Acum Vehculos, Maquinarias Y Otros
5801 ESTIMACIONES DEL EJERCICIO

1,240,000.00
1,240,000.00
10,000.00
10,000.00
100,000.00
600,000.00
240,000.00
320,000.00
20,000.00
20,000.00
520,000.00
200,000.00
260,000.00
40,000.00
20,000.00

5,000.00
5,000.00

5801.02 Depreciacin Acumulada Maquinaria Y Equipo


Para registrar la prdida por deterioro de valor de activos
------------------------------------ 19 ---------------------------------------1503 VEHCULOS, MAQUINARIAS Y OTROS

5,000.00

1503.02 Maquinarias, Equipo, Mobiliario Y Otros


1302 BIENES PARA LA VENTA
1302.02 Edificios, Vehculos, Maquinaria Y Equipo
1508 DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO (CR)
1508.02 Deprec Acum Vehculos, Maquinarias Y Otros
Para registrar la reclasificacin de activos
------------------------------------ 20 ---------------------------------------4602 VENTA DE VEHICULOS, MAQUINARIAS Y OTROS

40,000.00

4602.02 Venta De Maquinarias, Equipos Y Mobiliario


1202 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
1202.01 Venta De Activos No Financieros Por Cobrar
Para registrar la venta de activo fijo usado
------------------------------------ 21 --------------------------------------------------------------------------- 22 ----------------------------------------

16,000.00

1302 BIENES PARA LA VENTA


1302.02 Edificios, Vehculos, Maquinaria Y Equipo
5701 COSTO DE VENTA ACTIVOS NO FINANCIEROS
5701.02 Costo De Vehculos, Maquinarias Y Equipo
Para dar de baja el activo vendido
------------------------------------ 23 ---------------------------------------1209 ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
1209.01 Cuentas Por Cobrar
1508 DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO (CR)
1508.01 Depreciacin Acumulada Edificios Y Estructuras
1508.02 Deprec Acum Vehculos, Maquinarias Y Otros
5801 ESTIMACIONES DEL EJERCICIO
5801.01 Depreciacin Acumulada Edificios Y Estructuras
5801.02 Depreciacin Acumulada Maquinaria Y Equipo
5801.05 Estimaciones de Cobranza Dudosa Y Reclamaciones
Para registrar las estimaciones del ejercicio

40,000.00

15,000.00
25,000.00

16,000.00

16,000.00

15,000.00
15,000.00
15,000.00

24,000.00
24,000.00
7,200.00
1,200.00
6,000.00
1,200.00
6,000.00
24,000.00

2,481,200.00
0.00

560,000.00

200,000.00

60,000.00

80,000.00
7,200.00

62,800.00

50,000.00

54,000.00

20,000.00

40,000.00

20,000.00

100,000.00
1,120,000.00

5,000.00

15,000.00
25,000.00

16,000.00

15,000.00

31,200.00

2,481,200.00

HOJA DE TRABAJO PARA EL EEFFEE


(En Nuevos Soles)

CTA

NOMBRE

1101.04 Depsitos En Instituciones Financieras Privadas


1201.01 Impuestos Y Contribuciones Obligatorias
1201.03 Venta De Bienes Y Servicios Y Derechos
Administrativos

INV. FINAL

INV. INICIAL

2014

2013

512,000.00
60,000.00

40,000.00
100,000.00

40,000.00

1202.01 Venta De Activos No Financieros Por Cobrar


1202.99 Cuentas Por Cobrar Diversas De Dudosa
Recuperacin
1209.01
1209.02
1301.03
1301.05
1301.11
1302.02
1501.02
1501.03
1501.07
1501.08
1502.01
1503.02
1505.01
1505.02
1507.02
1508.01
1508.02

Estim. Cob. Dudosa - Cuentas Por Cobrar


Estim. Cob. Dudosa - Ctas x Cobrar Diversas
Combustibles, Carburantes, Lubricantes Y Afines
Materiales Y tiles
Suministros Para Mantenimiento Y Reparacin
Edificios, Vehculos, Maquinaria Y Equipo
Edificios O Unidades No Residenciales
Estructuras
Construccin De Edificios No Residenciales
Otras Estructuras
Tierras Y Terrenos
Maquinarias, Equipo, Mobiliario Y Otros
Estudio De Preinversin
Elaboracin De Expediente Tcnico
Bienes Culturales
Depreciacin Acumulada Edificios Y Estructuras
Depreciacin Acumulada De Vehculos, Maquinarias
Y Otros

2101.03
2101.03
2102.01
2102.02
2102.03

Seguridad Social
Seguridad Social
Remuneraciones Por Pagar
Pensiones Por Pagar
Compensacin Por Tiempo De Servicios Por Pagar

2103.01 Bienes Y Servicios Por Pagar


2103.02 Activos No Financieros Por Pagar
2105.02 Obligaciones Tes Pblico Gastos de Capital
2201.01
3101.01
3201.01
3401.02

Deuda Por Oper. De Tesorera x Amort. Ejerc.


Capitalizacin Hacienda Nacional Adicional
Hac. Nac. Adic.Traspasos Y Remesas
Res. Acumul - Dficit Acumulado

20,000.00
24,000.00
20,000.00
4,000.00
24,000.00
800.00
40,000.00
400,000.00
680,000.00
520,000.00
120,000.00
60,000.00
10,000.00
10,000.00

80,000.00

40,000.00
400,000.00
80,000.00
20,000.00
100,000.00

1,200.00
26,000.00

40,000.00
20,000.00

100,000.00

100,000.00

50,000.00
1,240,000.00

100,000.00

206,000.00
700,000.00
100,000.00

500,000.00
200,000.00
100,000.00

4102.01 Impuesto Sobre La Propiedad Inmueble


4302.01 Derechos Administrativos Generales
4303.09 Otros Ingresos Por Prestacin De Servicios
Trasp y Remesas Ktal Recib.x Particip de recursos
4404.03 determinados
4602.02 Venta De Maquinarias, Equipos Y Mobiliario
Personal y Oblig. Sociales - Retrib.y Complem. En
5101.01 efectivo Pers. Adm.
5103.01 Contribuciones a la Seg. Social - Obligaciones Del
Empleador
5201.01 Pensiones
Consumo de Bienes - Combustibles, Carburantes,
5301.03 Lubricanes y afines
5301.05 Materiales Y tiles
5301.11 Suministros Para Mantenimiento Y Reparacin
5302.02 Contratac. De Servicios Bsicos, De
Comunicaciones, Publicidad Y Difusin
5302.03 Servicios De Limpieza Y Seguridad
5302.04 Servicio De Mantenimiento, Acondicionamiento Y
Reparaciones
5701.02
5801.01
5801.02
5801.05

Costo De Vehculos, Maquinarias Y Equipo


Depreciacin Acumulada Edificios Y Estructuras
Depreciacin Acumulada Maquinaria Y Equipo
Estimaciones de Cobranza Dudosa Y Reclamaciones
SUB TOTAL
GANANCIA / PRDIDA
TOTALES

4,928,000.00

1,960,000.00
2,968,000.00

4,928,000.00

4,928,000.00

A DE TRABAJO PARA EL EEFFEE


(En Nuevos Soles)
VARIACIN
Aumento

ELIMINACIONES Y AJUSTES
Disminucin

Cargo

Abono

DETERMINACIN
USOS

472,000.00
40,000.00

280,000.00

40,000.00

280,000.00
16,000.00
20,000.00

20,000.00

24,000.00

24,000.00

20,000.00
4,000.00
56,000.00
800.00

16,000.00
96,000.00
2,000.00
15,000.00

600,000.00
520,000.00
100,000.00

20,000.00
20,000.00
40,000.00
2,800.00
15,000.00

600,000.00
520,000.00
100,000.00
40,000.00

40,000.00

10,000.00
10,000.00

10,000.00
10,000.00
1,200.00

14,000.00

1,200.00
11,000.00

25,000.00

20,000.00

20,000.00
19,200.00
69,600.00
38,400.00

19,200.00
69,600.00
38,400.00

50,000.00

200,000.00

1,240,000.00

112,800.00
1,240,000.00

206,000.00
200,000.00

200,000.00

162,800.00

200,000.00

280,000.00
240,000.00
40,000.00

280,000.00
240,000.00
40,000.00

16,000.00

16,000.00

80,000.00

80,000.00

7,200.00

7,200.00

40,000.00

40,000.00

16,000.00

16,000.00

96,000.00
2,000.00

96,000.00
2,000.00

20,000.00

20,000.00

20,000.00

20,000.00

10,000.00

10,000.00

15,000.00
1,200.00
11,000.00

15,000.00
1,200.00
11,000.00

24,000.00

24,000.00

2,403,200.00

2,403,200.00

2,481,200.00

2,481,200.00

310,000.00
472,000.00

2,403,200.00

2,403,200.00

2,481,200.00

2,481,200.00

782,000.00

DETERMINACIN

ACTIVIDADES DE OPERACIN

ACTIVIDADES DE INVERSIN

FUENTES

INGRESOS

INGRESOS

320,000.00

320,000.00

240,000.00

240,000.00

GASTOS

16,000.00

16,000.00

20,000.00
19,200.00
69,600.00
38,400.00

162,800.00

206,000.00
0.00
0.00

GASTOS

ACTIVIDADES DE
FINANCIAMIENTO
INGRESOS

0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

782,000.00

560,000.00

310,000.00

16,000.00

0.00

0.00

16,000.00

0.00

0.00

250,000.00
782,000.00

560,000.00

560,000.00

472,000.00

ACTIVIDADES DE
FINANCIAMIENTO
GASTOS

206,000.00

206,000.00
206,000.00

MINISTERIO DE ECONOMA Y FINANZAS


Direccin Nacional de Contabilidad Pblica

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO


Por los peridos terminados el ... de ... de 2009 y 31 de diciembre de 2008
(EN NUEVOS SOLES)

Sector:
Entidad:
CONCEPTOS

30-06-20

A. ACTIVIDADES DE OPERACIN
Cobranza de Impuestos, Contribuciones y Derechos Administrativos (Nota)

Cobranza de Aportes por regulacin


Cobranza de Venta de Bienes y Servicios y Renta de la Propiedad
Donaciones y Transferencias Corrientes Recibidas (Nota)
Otros (Nota)

320,000.00

240,000.00

MENOS

Pago a Proveedores de Bienes y Servicios (Nota)


Pago de Remuneraciones y Obligaciones Sociales
Pago de Otras Retribuciones y Complementarias
Pago de Pensiones y Otros Beneficios
Pago por Prestaciones y Asistencia Social
Donaciones y Transferencias Corrientes Otorgadas (Nota)
Otros (Nota)
AUMENTO (DISMINUCIN) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE
EFECTIVO PROVENIENTE DE ACTIVIDAD DE OPERACIN
B.

162,800.00
147,200.00

250000.00

ACTIVIDADES DE INVERSIN

Cobranza de Venta de Inmuebles, Maquinaria y Equipo


Cobranza de Venta de Otras Cuentas del Activo
Otros (Nota)

16,000.00

MENOS

Pago por Compra de Inmuebles, Maquinaria y Equipo


Pago por Construcciones en Curso (Nota)
Pago por Compra de Otras Cuentas del Activo
Otros (Nota)
AUMENTO (DISMINUCIN) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE
EFECTIVO PROVENIENTE DE ACTIVIDAD DE INVERSIN

16000.00

C. ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Donaciones y Transferencias de Capital Recibidas (Nota)
Cobranza por Colocaciones de Valores y Otros Documentos (Nota)
Prstamos Internos y/o Externos (Nota)
Otros (Nota)
MENOS

Donaciones y Transferencias de Capital Entregadas (Nota)


Amortizacin de Prstamos e Intereses (Nota)
Otros (Nota)
Traslado de saldos por Fusin y/o Liquidacin
AUMENTO (DISMINUCIN) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE
EFECTIVO PROVENIENTE DE ACTIVIDAD DE FINANCIAMIENTO
D.

AUMENTO (DISMINUCIN) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

E.

SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL INICIO DEL EJERCICIO

F.

SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL FINALIZAR EL EJERCICIO

....................................
CONTADOR GENERAL
MAT. N

206,000.00

206000.00
472000.00
40,000.00

512000.00

....
DIRECTOR GENERAL
DE ADMINISTRACIN