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MATRIZ

REAL PLAZA S.A.C


Estado de Situacin Financiera 2014
ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalente de efectivo
Cuentas por cobrar comerciales
Otras cuentas por cobrar
Existencias
Gastos pagados por anticipado
Total activo corriente

ACTIVO NO CORRIENTE
Inversiones en valores
Inmuebles, maquinaria y equipo, neto
Otros activos
Total activos no corrientes

TOTAL ACTIVOS

A
A1
A11
A12
A13
A14
A15
-

A2
A21
A22
A23
-

MATRIZ

REAL PLAZA S.A.C

acin Financiera 2014


PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Sobregiros bancarios
Cuentas por pagar comerciales
Impuestos y contribuciones
Remuneraciones y participaciones
Anticipos de clientes
Otras cuentas por pagar
Total pasivos corrientes
PASIVOS NO CORRIENTES
Provision por CTS
Impuesto y participaciones diferidas
Total pasivos no corrientes

A3
A31
A32
A33
A34
A35
A36
-

A4
A41
A42
-

Total pasivos
PATRIMONIO NETO
Capital
Acciones de inversin
Reserva legal
Resultados acumulados
Total patrimonio neto

TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO NETO

A5
A51
A52
A53
A54
-

OTRAS CUENTAS POR PAGAR


IMPUESTO A LA RENTA
AL 31/12/2014
OBJETIVOS

N
1
2
3
4
5

Determinar si los saldos presentados por la empresa son reales


Comprobar si se realizan las declaraciones de acuerdo con las fechas establecidas
por el contribuyente.
Verificar la adecuada presentacin de los saldos en el balance.
PROCEDIMIENTOS
Aplique cuestionario de control Interno
Realice la Cdula Sumaria
Verifique declaraciones Del Impuesto a la Renta.
Tome una copia de las Declaraciones de IR y Retencin en la
Fuente por el ltimo mes del 2014
Verifique el correcto clculo del Impuesto a la Renta.

A36
A361

S POR PAGAR

LA RENTA
/2014

reales
on las fechas establecidas

REFERENCIA

ELABORADO POR

FECHA

OTRAS CUENTAS POR PAGAR

IGV
AL 31/12/2014
OBJETIVOS

N
1
2
3
4
5

Determinar si los saldos presentados por la empresa son reales


Comprobar si se realizan las declaraciones de acuerdo con las fechas establecidas
por el contribuyente.
Verificar la adecuada presentacin de los saldos en el balance.
PROCEDIMIENTOS
Aplique cuestionario de control Interno
Realice la Cdula Sumaria
Verifique declaraciones correspondientes IGV
Tome una copia de las Declaraciones de IGV
Verifique el correcto clculo del IGV

S POR PAGAR

A36

A362

/2014

reales
on las fechas establecidas

REFERENCIA

ELABORADO POR

FECHA

N Formulario

Meses

Crdito Tributario
Mes anter

Ventas
18%

Impuesto Pagar

ANALISIS DE IMPUESTOS: IGV


AL 31/12/2014
Compras
18%

Impuesto Pagado

Impuesto a pagar o
Crdito T

Ret. Fuente Ret.


IGV

UESTOS: IGV
2014
Crdito Tributario
mes anteri

Crdito Trib
prximo mes

Impuesto por pagar

Impuesto

Pagos
Inters y Multa
Inters

Pagos
Inters y Multa
Inters

Total Pagar

Multa

HOJA D
12
CODIGO

CUENTAS

REF P/T

SALDO AL
12/31/2015

A
B
C
D
E
TOTAL ACTIVOS

SALDO AL
12/31/2016

HOJA DE TRABAJO
12/31/2014
AJUSTES
DEBE
HABER

SALDO
AJUSTADO

RECLASIFICACIONES
DEBE

Revisado por:

Fecha:

Aprobado por:

Fecha:

Archivado por:

Fecha:

RECLASIFICACIONES
HABER

Revisado por:

SALDO DE AUDITORIA AL
12-31-2016

OBSERVACIONES

Fecha:

Aprobado por:

Fecha:

Archivado por:

Fecha:

B/T - 1

CODIGO

CUENTAS

REF P/T
AA
BB
CC
DD
EE
FF
GG
HH

TOTAL PASIVO
II
JJ
KK
LL
MM
TOTAL PATRIMONIO

HOJA DE TRABAJO
Al 31/12/2014
SALDO AL
12/31/2013
12/31/2014

AJUSTES
DEBE

HABER

SALDO
AJUSTADO

RECLASIFICACIONES
DEBE
HABER

SALDO DE
AUDITORIA AL 12-312014

Revisado por:

OBSERVACIONES

Fecha:

Aprobado por:

Fecha:

Archivado por:

Fecha:

B/T - 2

BALANZ
Al 3
CODIGO

CUENTAS

REF P/T

SALDO AL
12/31/2006

INGRESOS
X - 10
X - 20
EGRESOS
Y - 10
Y - 20
Y - 30
TOTAL

BALANZA DE TRABAJO
Al 31/12/2014
SALDO AL
AJUSTES
12/31/2007
DEBE
HABER

SALDO
AJUSTADO

RECLASIFICACIONES
DEBE

RECLASIFICACIONES
HABER

SALDO DE
AUDITORIA AL
12/31/2014

OBSERVACIONES

X-Y
Revisado por:

Fecha:

Aprobado por:

Fecha:

Archivado por:

Fecha:

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