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Dictamen del Revisor Fiscal

A los señores Accionistas de:
GEOCAPITAL S.A.
Respetados señores:
He examinado las operaciones realizadas en el año 2014 Y 2013 y el balance general de GEOCAPITAL S.A.
al 31 de diciembre de 2014 Y 2013 y sus correspondientes estados de resultados, de cambios en el
patrimonio, de cambios en la situación financiera y de flujos de efectivo por los años terminados en esas
fechas. Mi examen fue practicado de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas y en
consecuencia incluyó la obtención de la información necesaria para el cumplimiento de mis funciones, las
pruebas de los documentos y registros de contabilidad, así como otros procedimientos de auditoría.
Las normas de auditoría generalmente aceptadas, requieren que planee y ejecute la auditoria de tal
manera que pueda obtener seguridad suficiente referente a si los estados financieros presentan
razonablemente la situación financiera y los resultados de las operaciones. Una auditoria de estados
financieros incluye examinar, sobre bases selectivas, la evidencia que soporta las cifras y las revelaciones
de los estados financieros; también incluye la evaluación de los principios contables utilizados y de las
estimaciones significativas realizadas por la gerencia, así como la evaluación de la presentación de los
estados financieros tomados en su conjunto. Considero que mi auditoria proporciona una base razonable
para la opinión que expreso a continuación.
En mi opinión, los estados financieros indicados en el primer párrafo, tomados fielmente de los libros de
contabilidad y adjuntos a este informe, presentan en forma razonable la situación financiera de
GEOCAPITAL S.A. al 31 de diciembre de 2014 y 2013 y los resultados de sus operaciones, los cambios en
el patrimonio, los cambios en la situación financiera y los flujos de efectivo por el año terminado en esas
fechas, de acuerdo con normas de contabilidad generalmente aceptadas en Colombia, aplicadas
uniformemente.
En mi concepto la contabilidad se lleva conforme a las normas legales y a la técnica contable; las
operaciones registradas en los libros de contabilidad y los actos de los administradores se ajustan a los
estatutos y a las decisiones de la Asamblea General de Accionistas; la correspondencia, los comprobantes
de las cuentas y los libros de actas se llevan y conservan debidamente; existen y son adecuadas las
medidas de control interno, de conservación y custodia de los bienes de la sociedad y de terceros en su
poder.
Examiné el informe de gestión preparado por los administradores de GEOCAPITAL S.A. en cumplimiento
del artículo 38 de la Ley 222 de 1995. En mi concepto, existe la debida concordancia entre las cifras
presentadas en dicho informe y las reflejadas en los estados financieros y sus notas al 31 de diciembre de
2014.
INFORME FINANCIERO Y DE GESTIÓN 2014
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De conformidad con lo establecido en los artículos 11 y 12 del Decreto 1406 de 1999, examiné los aportes
al sistema de seguridad social correspondientes al año 2014. En mi opinión, la información contenida en
las declaraciones de autoliquidación por concepto de aportes al sistema y lo correspondiente a los
ingresos base de cotización, son correctos y se pagaron en su oportunidad.
GEOCAPITAL S.A.-Comisionista de la Bolsa Mercantil de Colombia dio cumplimiento a las normas legales
que le son aplicables a los sistemas para administrar los riesgos de lavado de activos y financiación del
terrorismo SARLAFT, operativo SARO y en la implementación del sistema de control interno a los
lineamientos establecidos por la Superintendencia Financiera de Colombia en las circulares externas N°
014 y 038 de 2009.
GEOCAPITAL S.A. en cumplimiento a lo establecido en la Circular Externa 030 de 2013 desarrollo el plan
de implementación del Sistema de Administración del Riesgo de Contraparte (SARIC) en el cual se indica
los diferentes aspectos a desarrollar, documentos o entregables concretos, responsables y fechas
estimadas.
En el año 2014 Geocapital S.A. dio avance a la fase inicial del proyecto de implementación de normas
internacionales de acuerdo con lo establecido en el Decreto 2784 de 2012 lo cual permitirá la preparación
de los estados financieros de 2014 con los estándares de las Normas Internacionales de Información
Financiera.
GEOCAPITAL S.A.- cumple con las obligaciones contenidas en la Ley 603 de 2000, en lo relacionado con la
protección a la propiedad intelectual de los programas de software que se utilizan en los equipos de
cómputo de su propiedad, la entidad dispone de las licencias originales de los programas de software se
tienen instalados y se han adoptado procedimientos para evitar que los funcionarios instalen programas
no licenciados

Atentamente

GILBERTO CASTRILLON OCHOA
Revisor Fiscal
T.P. 29.398 – T

Febrero 25 de 2015

INFORME FINANCIERO Y DE GESTIÓN 2014
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Estado de Flujos de Efectivo y Estado de Cambios en el Patrimonio a 31 de Diciembre de 2014. Los hechos económicos se han registrado. Nosotros el Representante Legal y Contador. que puedan tener efecto de importancia relativa sobre los Estados Financieros que se presentan. así como sus derechos y obligaciones registrados de acuerdo con cortes de documentos y con las acumulaciones y compensaciones contables de sus transacciones en el ejercicio de 2014 valuados utilizando métodos de reconocido valor técnico Confirmamos la integridad de la información proporcionada puesto que todos los hechos económicos. No hemos tenido conocimiento de irregularidades que involucren a miembros de la Administración o empleados. Ley 603/2000. pasivos reales y contingentes. Medellín.P. nos permitimos certificar que hemos preparado los Estados Financieros básicos: Balance General. han sido reconocidos en ellos. Garantizamos la existencia de los activos y pasivos cuantificables. clasificado y revelado dentro de los Estados Financieros Básicos y sus respectivas notas. de acuerdo con la Ley 222 de 1995.Certificación del Representante legal y Contador de la compañía de los estados financieros al 31 de diciembre 2014. incluyendo sus gravámenes. así como también las garantías que hemos dado a terceros. han sido aplicados uniformemente con los del año inmediatamente anterior y reflejan razonablemente la Situación Financiera de la Compañía al 31 de Diciembre de 2014 y además: Las cifras incluidas son fielmente tomadas de los libros oficiales y auxiliares respectivos. Estado de Cambios en la Situación Financiera. 170803 – T INFORME FINANCIERO Y DE GESTIÓN 2014 Página 3 . Estado de Resultados. T. No se han presentado hechos posteriores en el curso del período que requieran ajuste o revelaciones en los Estados Financieros o en las notas subsecuentes. valoración y presentación. Los procedimientos de valuación. 27 de Febrero de 2015 LUIS GONZALO LLANO GARCIA Representante Legal SANDRA MILENA ARROYAVE GIL Contadora. restricciones a los activos. Decreto 1406/99 y el Decreto 2649 de 1993 incluyendo sus correspondientes Notas que forman un todo indivisible con estos.

450 $ 168.334 13.042 $ 0 $ 0 $ 261.I.729 $ 24.395.223 $ 0 $ 11.068 $ 889.555.643.723 $ 0 $ 13.704.915.900.027. Balances Generales al 31 de Diciembre ________________________________ 2013 ACTIVOS CORRIENTES DISPONIBLE INVERSIONES TEMPORALES DEUDORES INVENTARIOS DIFERIDOS TOTAL ACTIVOS CORRIENTES NO CORRIENTES INVERSIONES PERMANENTES DEUDORES PROPIEDADES.999 $ (48.982.802.A.906.802.324.639 $ 23.291.999 $ (82.694.962) $ 156.915 $ 106.014 24.633.846.573.866 $ 1.902.842.652 14.568.604 $ 47.808 $ 1.569.399 8 $ 1.364 $ $ $ $ $ $ $ $ 4.184. Estados Financieros Comparativos 2014-2013 Geocapital S.507) $ 128.167.311. PLANTAS Y EQUIPOS INTANGIBLES VALORIZACIONES TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL ACTIVOS PASIVOS CORRIENTES OBLIGACIONES FINANCIERAS PROVEEDORES CUENTAS POR PAGAR IMPUESTOS POR PAGAR OBLIGACIONES LABORALES PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES OTROS PASIVOS TOTAL PASIVOS CORRIENTES NO CORRIENTES OBLIGACIONES FINANCIERAS PASIVOS DIFERIDOS 2014 NOTAS 1 2 3 $ 24.609.735 $ 23.826 $ $ $ $ 0 0 4 2 5 6 7 10 11 12 13 0 0 INFORME FINANCIERO Y DE GESTIÓN 2014 Página 4 .416 $ 28.993 166.113.793.845 $ 0 $ 3.715 1.466 9 $ 39.067 $ 175.895.989 $ 0 $ 149.149.623.786.368.499 $ 889.900.020.225.049 $ 106.724. RESULTADOS FINANCIEROS.118 0 107.590.299 $ 0 $ 0 $ 1.

893.593 $ (79.946) $ 887.001 $ (82.466 14 TOTAL PASIVOS MÁS PATRIMONIO Luis Gonzalo Llano G.343.364 $ 166.826 PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL SUPERAVIT RESERVAS RESULTADOS DEL EJERCICIO RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES TOTAL PATRIMONIO $ 1.640 $ 1.OTROS PASIVOS DE LARGO PLAZO TOTAL NO CORRIENTES $ $ 0 0 $ $ 0 0 TOTAL PASIVOS $ 261.385.704.502 $ 1.397.688 $ 96.866 $ 1.049.555.568.507) $ 51.018.107 $ 27.395.075.489.962) $ 3.847 $ (158.149.001 $ (48. Contadora TP 170803-T INFORME FINANCIERO Y DE GESTIÓN 2014 Página 5 .338.184.135.049.385. Representante Legal Gilberto Castrillón O.906.802. Revisor Fiscal TP 29398-T Sandra Milena Arroyave G.680) $ 1.

Revisor Fiscal TP 29398-T 0 $ $ 2014 745.092 18 $ (15.593 GASTOS NO OPERACIONALES RESULTADO ANTES DE CORRECCIÓN MONETARIA E IMPUESTOS Luis Gonzalo Llano G.000) $ (30.054.847 $ 96.403) RESULTADO OPERACIONAL INGRESOS NO OPERACIONALES 17 $ $ 55.193 COSTOS OPERACIONALES DE VENTAS $ RESULTADO BRUTO GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACIÓN GASTOS OPERACIONALES DE VENTA $ $ $ 720. Estado de Resultados De Enero a Diciembre 31 de: NOTA INGRESOS OPERACIONALES NETOS 15 $ 2013 720.168) $ (611.593 PROVISIÓN IMPUESTO DE RENTA $ (14.831.463) $ 41.246.Geocapital S.474.168) 0 $ $ $ 745.739.847 $ 127. Representante Legal 16 Gilberto Castrillón O.A.025 1.777.248.193 (665.114.367 0 Sandra Milena Arroyave G. Contadora TP 170803-T INFORME FINANCIERO Y DE GESTIÓN 2014 Página 6 .685.893.248.403) 0 TOTAL GASTOS OPERACIONALES $ (665.587.587.660.397.107 $ $ 133.000) RESULTADO NETO DEL EJERCICIO $ 27.831.054.367 (611.792.511.271.964 4.285) $ (10.

106.553 $ 1.714 $ 3 .549.097 DEUDORAS DE CONTROL Y FISCALES CUENTAS DE ORDEN FISCALES $ 0 $ 0 ACREEDORAS DE CONTROL Y FISCALES ACREEDORAS DE CONTROL Y FISCALES POR EL CONTRA $ 0 $ 0 PASIVO CUENTAS POR PAGAR TOTAL PASIVO Luis Gonzalo Llano G.106.908.040.231 $ 13.231 CUENTAS DE ORDEN CONTINGENTES ACREEDORAS BIENES Y VALORES RECIBIDOS EN GARANTÍA $ 2.438.975 $ 3.553 $ 1.438.956 $ 1 3.603.603.097 ACREEDORAS POR CONTRA ACREEDORAS POR CONTRA (DB) $ 2.653.949. Balance General Fiduciario A Diciembre 31 de: NOTA ACTIVOS CORRIENTES DISPONIBLE 19 DEUDORES TOTAL ACTIVO 2013 $ 2014 161.908.539. Revisor Fiscal TP 29398-T Sandra Milena Arroyave G.739 $ 114.277.653.881.549. Representante Legal 19 Gilberto Castrillón O.881.231 $ 3 .653.065.949.275 $ 3.A.874.714 $ 13.881.438.714 $ 13. Contadora TP 170803-T INFORME FINANCIERO Y DE GESTIÓN 2014 Página 7 .Geocapital S.106.006.

593 $ 3.385.847 $ SALDOS A DICIEMBRE 31 DE 2013 $ 1.802.014.752.397.001 $ $ $ (196.507) Apropiación de utilidades para Reserva legal $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ Acumulación de Resultados Períodos anteriores $ 0 $ 0 $ 0 $ Resultados del ejercicio $ 0 $ 0 $ 0 $ 27.497.593 $ (79.732.601 0 $ $ 0 0 27.752.962) $ Luis Gonzalo Llano G.847) $ 78.420 $ 96.601 TOTAL PATRIMONIO (27.075.545 0 $ 51.049.334.893.338.090.A.160 (38.847 $ 0 $ 0 $ 0 $ $ 33.343.489.014. Revisor Fiscal TP 29398-T 0 38.049.893. Contadora TP 170803-T INFORME FINANCIERO Y DE GESTIÓN 2014 Página 8 0 0 33.018.640 Gilberto Castrillón O.001 $ (48.947) $ 887.548) $ 867.507) $ 0 $ 0 $ 0 $ (82.107 $ Aumento de capital suscrito y pagado $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 75.593 .397.847 $ (158.235.Perdidas $ 0 Acumulación de Resultados Períodos anteriores $ 0 Resultados del ejercicio $ 0 SALDOS A DICIEMBRE 31 DE 2014 $ 1.Geocapital S.135.385.001 Valorización en inversiones permanentes $ 0 $ (82.688 $ 96.267 Sandra Milena Arroyave G.555.397.150.501 Aumento de capital suscrito y pagado $ 0 Valorización en inversiones permanentes $ 0 Absorción de Reserva Legal .507) $ 51. Estado de cambios en el Patrimonio A Diciembre 31 de: CUENTA NOTA 14 14 14 14 CAPITAL SOCIAL SUPERAVIT RESERVAS RESULTADOS EJERCICIOS ANTERIORES RESULTADOS DEL EJERCICIO SALDOS A DICIEMBRE 31 DE 2012 $ 974.338.397.893.555.601) $ 38.150.545 $ 0 $ 0 $ 0 $ $ 0 $ (51.680) $ 1.334.014.001 $ (82.419) $ 0 $ 0 $ $ 0 $ 0 $ $ 0 $ 0 $ 96.000 $ 0 $ 51.555.107 $ 27. Representante Legal 75.

115.538) $ (107.949.893.001 0 184.651 $ (35.150.764.A.214. DETALLE DE LAS FUENTES Y USOS DEL CAPITAL DE TRABAJO FUENTES U ORÍGENES DISMINUCIÓN DEL CAPITAL DE TRABAJO Resultado del periodo Menos recuperación de provisiones de inversiones Más depreciación que no implica cambio del cap.029.349.356.293 0 0 75.593 7.368.455.626.276 $ $ 9 $ (85.546 0 3.555.989 $ 10 11 12 $ $ $ $ $ 13 AUMENTO (DISMINUCIÓN) TOTAL DEL CAPITAL DE TRABAJO 0 0 $ 0 (26.793. Gravámenes y Tasas Obligaciones laborales Pasivos Estimados Otros Pasivos VARIACIÓN NETA PASIVO CORRIENTE NOTA 1 2 3 2013 $ (8.906 $ $ $ $ $ $ 2014 3. Estado de cambios en la situación financiera De Enero 01 a Diciembre 31 de: I.073.295.691.724.151 (18.049. ANÁLISIS DE VARIACIONES EN EL CAPITAL DE TRABAJO AUMENTO (DISMINUCIÓN) DEL CAPITAL DE TRABAJO ACTIVO CORRIENTE Disponible Inversiones Deudores Inventarios Diferidos VARIACIÓN NETA ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE Obligaciones financieras Proveedores Cuentas por pagar Impuestos.728.993 (95.093 INFORME FINANCIERO Y DE GESTIÓN 2014 Página 9 .Geocapital S.265.500 0 $ 104.569) 140.581) 27.715 1.577) $ (100.349.395) (10.178.093 $ $ $ $ $ $ 0 0 0 0 0 0 $ 104.070 0 0 0 0 0 1.189 $ $ II.179.871) $ $ $ $ $ $ $ 0 (41.453.863) $ 23.164) $ 39.291.407.764. de trabajo RESULTADO DEL PERIODO CAPITAL SOCIAL INVERSIONES PERMANENTES DEUDORES OTROS PASIVOS CAPITAL SOCIAL SUPERAVIT TOTAL FUENTES DE CAPITAL DE TRABAJO $ $ $ $ $ 2 $ $ $ $ $ $ 107.808 7.028) 24.653) 0 0 22.866 (85.952) (33.364 $ $ $ 0 96.070) $ 102.337.

533.093 Sandra Milena Arroyave G.397. Contadora TP 170803-T INFORME FINANCIERO Y DE GESTIÓN 2014 Página 10 . TOTAL APLICACIONES DE CAPITAL DE TRABAJO Luis Gonzalo Llano G.069 184.364 $ 102.167.847) 35. de trabajo RESULTADO DEL PERIODO INVERSIONES PERMANENTES PROPIEDADES.904 $ 0 $ 0 $ 104.338 0 432. Representante Legal Gilberto Castrillón O.453.229.046.APLICACIONES O USOS AUMENTO DEL CAPITAL DE TRABAJO Resultado del periodo Menos recuperación de provisiones de inversiones Más depreciación que no implica cambio del cap.419) 7. Revisor Fiscal TP 29398-T 5 9 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 0 (27.179.938 75.189 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 1.604 (1. PLANTAS Y EQUIPOS OBLIGACIONES FINANCIERAS OTROS PASIVOS L.019 101.673.895.P.349.

229.581) $ 27.989 $ 0 $ (26.368.688.093 2 $ 100.397.952) (33.593 7.500 DE $ 92.847 $ (35.626.018) 1.871) 0 (41. Estado de flujo de efectivo De Enero 01 a Diciembre 31 de: (Método indirecto) NOTA 2013 2014 POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN Resultado Neto del periodo Recuperación de provisión de inversiones Depreciación Resultado Neto del periodo generador de efectivo Más (Menos) variaciones en el capital de trabajo: Inversiones Deudores Diferidos $ 27.673.274 $ (1.715 $ $ $ $ 1.151 $ (18.993 (98.555.292 0 $ $ $ (1.728.949.761.770 $ $ $ (432.073.604) $ $ 5 $ $ $ 0 $ 104.546) (3.028) 24.895.793.904) 0 0 $ 833.291.323) 3 Obligaciones financieras Proveedores Cuentas por pagar Impuestos. Gravámenes y Tasas Obligaciones laborales Pasivos Estimados y Provisiones 10 11 12 Otros Pasivos Corrientes Variación Neta en el Capital de Trabajo FLUJO DE EFECTIVO OPERACIÓN NETO POR ACTIVIDADES 1.349.895.338) 0 99.178. plantas y equipos Inversiones permanentes Deudores Largo Plazo FLUJO DE EFECTIVO NETO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN 2 POR ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN INFORME FINANCIERO Y DE GESTIÓN 2014 Página 11 .046.893.724.734.493 96.904) POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN Propiedades.214.395) (10.265.419 (7.455.653) $ 0 $ $ $ $ $ $ (35.A.808) $ 39.863 $ (23.276) $ 0 $ $ $ 85.587.569 (140.049.295.Geocapital S.155 $ 5.

633.915 DE VARIACIÓN NETA DEL EFECTIVO DURANTE EL AÑO EFECTIVO A DICIEMBRE 31 DEL 2013 EFECTIVO A DICIEMBRE 31 DEL 2014 Luis Gonzalo Llano G.866 24.577) 32.633.626 24.049 28. Representante Legal $ (101.691.P. Capital social Superávit FLUJO DE EFECTIVO FINANCIACIÓN 9 14 NETO POR ACTIVIDADES $ $ $ $ 0 0 0 0 $ (101. Revisor Fiscal TP 29398-T 1 (8. Contadora TP 170803-T INFORME FINANCIERO Y DE GESTIÓN 2014 Página 12 .029.049 Sandra Milena Arroyave G.Obligaciones financieras Otros pasivos L.069) $ 75.001 $ 0 Gilberto Castrillón O.324.662.938) $ (75.533.006) $ 0 $ $ $ $ $ $ 3.150.551.167.

Presentación Los Estados Financieros adjuntos reflejan la situación financiera de GEOCAPITAL S. valores. así como las demás actividades que a las sociedades comisionistas de bolsa mercantil de Colombia le sean autorizadas por ley o por Superintendencia Financiera en los términos de su competencia. GEOCAPITAL S. La compañía lleva sus cuentas y prepara sus Estados Financieros de conformidad con los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia que son prescritos por disposiciones legales. adopta las políticas y prácticas contables. de a cuerdo con las normas vigentes que la rigen. como sociedad del tipo de las limitadas y transformándose a sociedad anónima en julio 15 de 2002.A. Su domicilio principal se encuentra en la ciudad de Medellín y el término de duración de la sociedad expira el 31 de diciembre de 2042. así como títulos. productos o servicios de esta misma naturaleza. como entidad individual.A.A. se prepararon y presentaron de acuerdo con las normas contables establecidas por la Superintendencia Financiera y en lo no previsto en ellas por las normas de contabilidad de general aceptación en Colombia. Tiene por objeto social la celebración de contratos comerciales y de corretaje a través de las bolsas de productos agropecuarios. fue creada de acuerdo con las leyes colombianas el 7 de mayo de 1999. Principales políticas y prácticas contables Los Estados Financieros correspondientes a los años 2013 y 2014. elaborado por el Departamento Administrativo Nacional de Estadística) hasta mayo de 2002. derechos y contratos de futuros. se elimina a partir de ese año el sistema de ajustes integrales por inflación para las sociedades sujetas a su vigilancia.. Las principales se detallan a continuación: Unidad de Medida INFORME FINANCIERO Y DE GESTIÓN 2014 Página 13 . productos agropecuarios. Mediante la Circular Externa 006 de junio 5 de 2002 de la Superintendencia de Valores. servicios y promoción de tales productos. de conformidad con los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia y se presentaron ajustados el PAAG (variación porcentual del índice de precios al consumidor para ingresos medios.. opciones y otros instrumentos derivados que tengan como origen o como subyacentes bienes. agroindustriales o de otras commodities establecidos dentro o fuera del territorio colombiano para el desarrollo y negociación de toda clase de bienes.Notas a los Estados Financieros a Diciembre 31/2014 Entidad y Objeto social GEOCAPITAL S.

Equivalentes de Efectivo Se clasifican como equivalentes de efectivo o valores realizables.La moneda utilizada por la Compañía para registrar las transacciones efectuadas en reconocimiento de los hechos económicos es el PESO COLOMBIANO Período Contable Por estatutos la empresa debe al final de cada ejercicio social y por lo menos una vez al año. de mantener una reserva secundaria de liquidez y de controlar otros entes. con base en el promedio de cotización del último mes en bolsa y para las de baja bursatilidad o que no cotizan en bolsa. independiente de su clasificación entre negociables o permanentes. hacer un corte de sus cuentas. sea positivo o negativo se registra en la cuenta de valorizaciones con abono al superávit por valorizaciones en el patrimonio de los accionistas. para las inversiones clasificadas como negociables. se registran inicialmente por su costo de adquisición y mensualmente se valorizan por su valor de realización determinado en su valor de mercado en bolsa. excepto el exceso del costo ajustado sobre el valor de mercado. INFORME FINANCIERO Y DE GESTIÓN 2014 Página 14 . Inversiones para mantener hasta su vencimiento e Inversiones disponibles para la venta. El ajuste resultante se lleva a resultados. El ajuste resultante. Para los rubros que detallamos a continuación se emplean los siguientes criterios de medición indicados por la técnica contable: Inversiones Las inversiones están representadas en títulos valores y demás documentos a cargo de otros entes económicos y son conservados con el fin de obtener rentas fijas o variables. A su vez. el cual se registra como una provisión con cargo a resultados. Por disposición de la Superintendencia Financiera. o de asegurar el mantenimiento de relaciones con estos. con base en su valor intrínseco. los instrumentos financieros de alta liquidez cuyo vencimiento original es de tres meses o menos. Las inversiones en acciones o participaciones de capital (Títulos participativos) de renta variable en entidades donde no se tenga control. El valor de mercado es determinado para las acciones que cotizan en bolsa de alta o mediana bursatilidad o que no cotizan en bolsa. preparar y difundir Estados Financieros de propósito general Valuación La Compañía registra los hechos económicos al valor histórico y los re-expresa para conocer el efecto ocasionado por las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda cuando ello es pertinente. Una vez clasificadas las inversiones. se registran y valúan de la siguiente manera: Las inversiones de renta fija (derechos de deuda). se requiere que las inversiones se clasifiquen de acuerdo con la intención de su realización en Inversiones Negociables. las Inversiones Negociables y las Inversiones disponibles para la venta se clasifican en valores o títulos de deuda y valores o títulos participativos. se registran al costo y mensualmente se ajustan a su valor de mercado.

Cargos diferidos Los cargos diferidos se contabilizan al costo y representan bienes o servicios de los cuales se espera obtener beneficios económicos en otros períodos. por método de línea recta. planta y equipos se contabilizan al costo. incluyeron ajustes por inflación. planta y equipo cuando el valor de los avalúos técnicamente realizados por peritos independientes es inferior a su valor en libros. Valorizaciones y desvalorizaciones de activos Las valorizaciones de activos.Propiedades. incluyen los excedentes del valor de participación patrimonial de inversiones permanentes al fin del ejercicio sobre su costo neto. con base en la vida útil probable de los activos a las tasas anuales de 5% para edificios. 10% entre 6 y 12 y 100% para la cartera con vencimiento superior a un año. en nuevos sectores. Para el caso de la cartera la provisión se establece al cierre de cada período mensual por el método de provisión general. planta y equipo y depreciación Las propiedades. ajustados por inflación. equipo de oficina. Así mismo. INFORME FINANCIERO Y DE GESTIÓN 2014 Página 15 . cultivos de uso propio y desarrollo y estructuración de nuevos productos. Impuesto sobre la renta El impuesto sobre la renta se determina con base en estimaciones de la renta gravable. para presentar a la Bolsa Mercantil de Colombia –BMC Provisiones Las provisiones registran el valor de eventuales pérdidas en la realización de los activos. La depreciación se calcula sobre el costo. los cuales deben ser actualizados al menos cada tres años. 10% para maquinaria y equipo. y en lo pertinente. Obligaciones laborales Las obligaciones laborales se ajustan al fin de cada ejercicio con base en las disposiciones legales. a las tasas especificas en la ley tributaria. tales como software. Se constituye provisión para desvalorización de propiedades. que en lo pertinente. Los gastos de reparaciones y mantenimiento se cargan a resultados a medida que se incurren. para lo cual se manejan los siguientes porcentajes de acuerdo al tiempo de vencimiento: 5% entre 3 y 6 meses. se ha establecido provisión para las inversiones que no cotizan en bolsa de valores en el caso en el que el valor intrínseco de las acciones sea menor al valor de adquisición. muebles y enseres y 20% para equipo de transporte y equipo de cómputo. que forman parte del patrimonio.

/2014 $ 0 $ 800.693.500) $ $ 1.455.074 37.Cuenta corriente Bancolombia .617.688.200 (30.978.000 $ 5.Voluntarias Provisión Acciones $ $ $ $ $ $ Total $ Concepto Acciones negociables de Alta bursatilidad Pacific Rubiales Energy Corp Costo de Adquisición Valor de Mercado Bolsa Mercantil de Colombia Costo de Adquisición Valor de Mercado Obligatorias en Bolsa Mercantil de Colombia Costo de Adquisición Dic.019.568) $ 0 $ 0 $ 2.070. Inversiones Incluye las inversiones de la compañía.696.049 $ 98.331.600) Variación $ (85.049 $ 0 1.617.617.796.Obligatorias Cámara Mercantil .541.890.715.935.223 $ (7.049 59.000 $ (2.Cuenta corriente Banco de Occidente .170) $ 3.209 $ 24.400 $ 74.000 104.175 1.Fondos abiertos Total Disponible Dic.617.633.A. así: Concepto Bolsa Mercantil .074 40.675 $ 6.370 $ 3./2014 Variación $ 104.857 2.315 $ 199.055 Dic.608.500 $ 104.324.568) $ 98.000 $ $ 0 (85.620./2013 1.608.500 98./2013 A Dic.796./2014 1.000 $ 15.316.834 $ 8.688. DE LAS CUENTAS DEL BALANCE GENERAL A 31 DE DICIEMBRE DE 2014 1.693.049 62.000 $ 9.Obligatorias Cámara Mercantil .100) 281.Alta Bursatilidad Bolsa Mercantil .500 $ 81.578.913.068) $ $ $ $ $ $ A Dic.049 $ (3. tanto voluntarias como obligatorias.568 104.883 $ 4.200 (23.Cuenta de Ahorros Participación en fondos a la vista .500) $ 274.039 $ 28.500 98.136.455.000) $ (7.591.568 $ INFORME FINANCIERO Y DE GESTIÓN 2014 Página 16 . Disponible Esta cuenta incluye los saldos de las siguientes partidas: Concepto Caja General Caja Menor Banco de Occidente .912 Variación $ 0 $ 200.173.796.541.070.291 Dic.945 $ 196.691.Alta Bursatilidad Pacific Rubiales .900 $ $ 0 (7.175 $ 1.025.481.796./2013 $ 0 $ 600.067 $ 5.880.608 $ 1.339.

125 $ $ 2.700 3.200 $ 25.211. en donde algunas sumas fueron canceladas por GEOCAPITAL por cuenta del mandante el día del vencimiento por incumplimiento en el pago por parte del mismo.306.298 $ 15.000.478 $ 304.650.258 $ 59.536.700 $ 208.765.524.673 $ 850.915. así: Concepto Clientes Comisiones por Cobrar . Esta suma quedó incluida en el proceso de restructuración por ley 1116 a la cual se acogió el mandante en febrero de 2012.812 $ 39.961 $ 31.111.608.578.019.679.890.163) $ (314.688.957.868 $ (39.Valor de Mercado Obligatorias en Cámara de Compensación Costo de Adquisición Valor Intrínseco Voluntarias en Cámara de Compensación Costo de Adquisición Valor Intrínseco Total Inversiones Costo de Adquisición Valor de Mercado $ 77.913.331.180.991.107.130) $ $ $ $ $ $ $ $ $ Total deudores $ 889.306. en donde algunas sumas fueron canceladas por GEOCAPITAL por cuenta del mandante el día del vencimiento por incumplimiento en el pago por parte del mismo.549 Dentro de la cuenta correspondiente a Deudores Varios se encuentran los valores adeudados por: Agropecuaria Sebastopol Este valor corresponde a vencimiento de operaciones CPT-Contratos Porcícolas a Término con contraparte de Cámara.000 $ (41.298) $ 15.998 $ 225.845 Variación $ 82.019.780 $ (23.789) $ 7.074 $ 13.324.120.074 $ 62.026 $ 304. GEOCAPITAL ha efectuado todas las gestiones pertinentes para la recuperación de esta cartera.000.392. Deudores Este grupo incluye las cuentas por cobra del Activo Corriente.000 $ 458.842.757.163 $ 314.810.262 3.972.973) $ 2.700 182.992 $ 93.262 $ 40.200 $ 37.863 $ 24.268.065.000) 6.296 Dic. Durante el ejercicio en cuestión. adelantó un abono por $ 41.520.000 416.Bolsa Mercantil Cuentas por cobrar a accionistas Anticipos y avances Anticipos de impuestos Cuentas por cobrar a trabajadores Deudores varios Provisión de Cartera Dic.226) $ 889.784 $ $ 0 26.904 $ 140.680 0 0 30.172.019.000 $ (25.270.860. la cual se espera recaudar de forma total durante el ejercicio 2015.744.226.991 (16.998 $ 199.982./2013 190. Darío Tirado Mejía Este valor corresponde a vencimiento de operaciones CGT-Contratos Ganaderos a Término con contraparte de Cámara./2014 273.688.000 11.392.250 $ 15.987 $ $ (2. INFORME FINANCIERO Y DE GESTIÓN 2014 Página 17 .

Bolsa Mercantil Cuentas por cobrar a accionistas Anticipos y avances Anticipos de impuestos Cuentas por cobrar a trabajadores Deudores varios Provisión de Cartera Diferidos Total Dic.000 458.727 $ 0 0 $ $ 0 0 0 (76./2014 Variación $ $ $ $ $ 0 600.973.473.902.978.019.368.370 3.765.068 190.973. plantas y equipos Concepto Equipo de Oficina Equipo de Computación y comunicación Equipo de Transporte Semovientes Depreciación Acumulada $ $ $ $ $ Dic.4.524.895.166) $ $ $ $ $ Total $ 11.306.064 $ 0 200. 6.915.935./2013 Dic.808 $ (85.696.834 $ $ $ $ $ 0 800.904 $ 3.608 1.639 $ 1.786.694.226) 3.225.973) $ 2.130) 0 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 106.Cuenta corriente Bancolombia .419 $ $ $ $ $ $ 1.000 $ (41.174 49.115.226.883 $ 8.000.027.620.700 182.895.000 416.789) $ 7.194.913.000 9.368.Cuenta corriente Banco de Occidente . Su comportamiento en cuanto a saldos para cada uno de los períodos se muestra a continuación: Concepto Caja General Caja Menor Banco de Occidente .499 273.173.209 $ 4.163) $ (314. así: 10 años para equipo de oficina y 5 años para equipo de cómputo y equipo de transporte.268.945 196.166) $ 13.679.170) $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 106.735 $ Dic.904 Las depreciaciones se calculan tomando como base las vidas útiles de los activos.904 0 49.810.019.090.868 $ (39.315 199.067 5.991 (16.000 5.078 $ 1.Cuenta de Ahorros Participación en fondos a la vista .000 $ (25.473.957.311.675 6.780 (23.306.316.700 3.298 15.812 39.744./2014 Variación 40.Fondos abiertos Inversiones Clientes Comisiones por Cobrar .541.608.120.065.298) $ 15. Propiedades. Activo Corriente El Activo corriente de la compañía está compuesto por el efectivo y los saldos en bancos (Disponible) y por los valores incluidos en la partida de los Deudores.020./2013 38.645 5.163 314.700 208.000 15.039 $ (3.715.680 0 0 30.270.590.673 850.913.808 $ 1.049 7. Intangibles INFORME FINANCIERO Y DE GESTIÓN 2014 Página 18 .727 0 0 (76.569) $ 82.

324. Su discriminación es la siguiente: Concepto Banco Nacionales .455.895.425) $ (35. Su composición se discrimina así: INFORME FINANCIERO Y DE GESTIÓN 2014 Página 19 .A.149.299 0 175.049 106.962) $ $ $ $ $ $ $ $ Variación 3.626.694.999 (48. Obligaciones financieras Esta cuenta representa el valor de las obligaciones contraídas con el sector financiero y pagadero en un término no superior a un año.545 $ 1.709.118 Variación $ (32.793.368.555.808 (7./2014 $ 0 $ 4.446) $ (3.368.499 889.446 $ 7.Banco de Bogotá Contratos de Arrendamiento Financiero Total Dic. Valorizaciones El valor registrado en el grupo de Valorizaciones corresponde a la pérdida de valor de mercado de las inversiones poseídas por la sociedad.184.989 Dic.308.802.600 $ $ $ $ $ $ $ $ 9./2013 24. Planta y equipo Intangibles Valorizaciones $ $ $ $ $ $ $ $ Total $ 1.084.225.752.542.900./2014 28.842. En el momento del pago del canon mensual se debita la obligación financiera en lo que corresponde y se reconoce el gasto de arrendamiento y los correspondientes intereses.113. Al inicio del contrato se registró en una cuenta del grupo de los Intangibles "Derechos .866 Dic.569.546 3. acreditando una obligación financiera por este concepto.590.904 0 33. El tratamiento contable que se le ha dado es consecuente con lo establecido por el numeral 2 del artículo 127-1 del Estatuto Tributario.639 23.900.223 11.543 $ 39./2013 $ 32.704.395.507) Dic.982.808 168.Cuentas por pagar Las cuentas por pagar del grupo 23 corresponden mayoritariamente a deudas contraídas por costos asociados a la prestación de los servicios generadores de renta. 7.735 23.118 $ 4.068 889.569) 140.845 3.La oficina en la cual se encuentra ubicada la sede de GEOCAPITAL S.866 (85.999 (82.En Bienes Recibidos en Arrendamiento Financiero" la suma del valor de los cánones a pagar por concepto de terreno calculados a la fecha. ya sean obligatorias o voluntarias y contabilizadas según la política establecida y expuesta en los preliminares a estas notas.691. 8.633.466 $ 35.871) 10.723 13.311.. está tomada a través del Contrato de Arrendamiento Financiero 110371.167.167.500) 1.084.915 106. Conformación y evolución de los activos Concepto Disponible Inversiones Temporales Deudores Diferidos Inversiones Permanentes Propiedad.

889 2.496.643.356) (1.651.656 24. Las rentas fiscales se gravan a la tarifa del 34%.953) 11.253.243 $ 351.781.077.808 $ (42.911.360 16.155 1./2013 8.818.651.603 $ Variación $ (19.885) $ (8.114./2013 116.833.776.000 2.155.528.224 $ 23.795 8.070.000 7.416) $ $ $ $ Variación (8.573.340 1.729 14.042 1.577) (2.000 4.698 145.911) $ 0 $ (12.533 752.453 10.083.267.Impuestos por pagar Comprende el valor de los gravámenes de carácter general y obligatorio a favor del Estado por concepto de los cálculos con base en el proyecto de liquidación privada del año 2014.858 47.266 0 13.912) $ (694.000) $ 65.136) 107.728.945.650 $ (41.178 $ $ $ $ 205.956.876 8.134.026) INFORME FINANCIERO Y DE GESTIÓN 2014 Página 20 .Obligaciones laborales El saldo de las obligaciones laborales a 31 de diciembre estaba conformado así: Concepto Nómina por pagar Cesantías consolidadas Intereses sobre cesantías Prima de servicios Vacaciones Total Dic.519 832.858.355 $ 0 $ 1./2014 $ $ $ 0 142.021) $ (18.919 (119.144.000 $ $ $ $ 176.591.408.935.803.617 $ 26.El detalle de dicha cuenta es: Concepto Anticipo Industria y comercio Saldo a favor por renta IVA retenido Retención en la fuente Total impuestos por cobrar Retención en la fuente IVA Impuesto de Renta Total impuestos por pagar $ $ $ $ Dic.408.114.138 Dic.885.497.081.886.811.395) $ (14.109) $ (496./2014 $ $ $ $ $ $ 0 3.858) 95.482 Dic.231 $ 1.644.579./2013 $ $ $ $ $ $ 0 9.475 $ 8.847.334 0 $ (29.949.014 Variación $ $ $ $ $ 0 (6.623.915.065 13.990.339. No existen procesos en contra de la compañía por parte de las autoridades tributarias nacionales o municipales que modifiquen las declaraciones de impuestos.337.880.899) $ (9.495 33.Concepto Cuentas corrientes comerciales Accionistas Costos y gastos por pagar Retención en la fuente Impuesto a las ventas retenido Descuentos y aportes de Nómina $ $ $ $ $ $ Total $ Dic.960) 12.045./2014 $ 96.388.846.591) $ (10.694 17.156.346 149.474 14.551.040 Dic.523) (696.798.300.

906.993 Variación (35.952) (33.266 887.688 $ (48.A.895.993 $ $ $ $ $ $ $ $ 166.715 0 1. al finalizar el ejercicio se componía de los siguientes rubros: Concepto Capital Social Reservas Superávit Resultados del Ejercicio Resultados acumulados Dic..715 0 1.000.729 24.826 $ (95.000).643.334 13.Patrimonio El patrimonio de la sociedad.728./2013 $ 1.300 INFORME FINANCIERO Y DE GESTIÓN 2014 Página 21 .646. El capital suscrito y pagado es de mil cuarenta y nueve millones trescientos ochenta y cinco mil y un pesos ($1.507) $ 27./2014 4. representado por trescientas mil acciones (300.397.724.343.915.028) 24.001 $ 51.626. deberá mantener un capital mínimo equivalente a mil trescientos salarios mínimos legales mensuales vigente.623. por ser sociedad comisionista de la Bolsa Mercantil de Colombia y vigilada por la Superintendencia Financiera de Colombia. GEOCAPITAL S.489.752.747 $ 78.846.573./2013 39.107 $ (82.893.001 $ 3.385.000).000) con un valor nominal de cinco mil pesos ($5.793.501 $ 1.604 47./2014 $ 1.364 $ $ $ $ $ $ $ Dic.680) Total Patrimonio $ Variación $ 0 $ (51.395) (10.946) Dic.Conformación del pasivo El pasivo de la compañía se discrimina de la siguiente manera: Concepto Obligaciones Financiera Cuentas por pagar Impuestos por pagar Obligaciones Laborales Pasivos Estimados y Provisiones Pasivos Diferidos Otros pasivos $ $ $ $ $ $ $ $ Total Pasivos Dic.846 $ (158.538) 14.049.118 107.334.593 $ (79.555.568.337.500.049.989 149.962) $ 96.802.385.652 14.877).545 $ 69.338.049./2013 1.300 Dic. Capital Mínimo de la Sociedad De conformidad con el artículo 3° del Decreto 573 de 2002.018./2014 $ 1.291.167. establecido de la siguiente manera: Concepto Capital Mínimo Requerido $ Dic.949.042 0 0 0 261.385.640 $ 130.495.419) $ 33.13.135.732.871) (41.001) representado en Doscientas nueve mil ochocientas setenta y siete acciones (209.724.049.291.075.014 24.139 División del Capital Social El capital social de la Sociedad está conformado por un Capital Autorizado de mil quinientos millones de pesos ($1.

233 204./2014 Variación $ 496.000 $ $ 616.596.265.134 877.187 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ Variación (74.781.347. B.564 1.743) 456.197.Gastos operacionales de administración Concepto Gastos Personal Honorarios y comisiones Impuestos Arrendamientos Contribuciones y afiliaciones Seguros Servicios de administración e intermediación Servicios Generales Divulgación y publicidad Útiles. Reservas Las Sociedades colombianas están obligadas a apropiar el 10% de sus utilidades netas anuales.628.678.694 53.301 386.211 $ 17.177.805 10.296 $ (4.193 $ 745. la cual no es distribuible antes de la liquidación de la compañía y puede utilizarse para absorber o reducir pérdidas. hasta que el saldo de la reserva sea equivalente.452 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ Dic.375.667 352. al 50% del capital suscrito.086 22.000 800.774 $ (155.098.913.074) (6. DE LAS CUENTAS DEL ESTADO DE RESULTADOS DE ENERO 1 DICIEMBRE 31 DE 2014 15.104.248 44. Esto con el fin de constituir una Reserva Legal.800.501.128. los cuales se detallan como sigue: Concepto Registro de facturas sin incentivos Comisión sobre Repos CDM'S Mercado abierto Total Ingresos Operacionales $ $ $ Dic.A.757.321.000 (1.681 8.676 6.005) $ 230.417.297 $ 184.Ingresos Operacionales Los ingresos operacionales de la sociedad están fundamentados en las comisiones generadas por los servicios de corretaje de productos en el escenario de la Bolsa Mercantil de Colombia S.852.028 53.831.751) 138.349.984 66.500 766.248.174 12.250 3.288. papelería y fotocopias $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ Dic.153 390.Valor del Salario Mínimo Valor Capital Mínimo Requerido $ $ 589.589 (1./2013 312.507 (4.685.204 2.673.339.690.482 16./2014 113.806 Dic.724.364. emitida por la Superintendencia de Valores (Hoy Superintendencia Financiera de Colombia).350.877 451.969) 335..250 2.893.597.861. por lo menos.174 16.946.161.128.173 1./2013 188.694.000 Superávit de Capital El Superávit de capital corresponde a las valorizaciones calculadas según lo dispone la resolución 550 de 2002.492.367 $ 24.265) INFORME FINANCIERO Y DE GESTIÓN 2014 Página 22 .322 51.032) $ 720.

680 3.745.259.157 710.465.724.A.219.484 1.106 $ 4.591 0 198.385) $ (53.903 5.320 $ 4.947) (4./2014 4.032 $ $ $ $ $ Variación 2.755) 17.796.920 1.000 7.584 0 0 859.633.587.282 2./2013 33.300.581 494 0 1.021.401 1.483 $ (162. $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 5.602.956 1.548 $ $ $ $ $ Dic.252.246.092 $ 2.983.166 611.862 162.000 2.492.283 $ Dic.Gastos de Sistematización Asambleas y Simposios Gastos legales Mantenimiento y reparaciones Adecuaciones e instalaciones Gastos de viaje Depreciaciones Amortizaciones Diversos Provisiones Total Gastos Operacionales de Admón.728.683) (283.785 66.250.840) $ 602.825./2014 2./2013 5.436.591) $ 0 $ 135.259.168 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 0 1.974) 1.000) $ (161.551 665.474.380 $ 59.039 3.154 $ $ $ $ $ $ Variación (312.594.581 494 (859.Otros Gastos El detalle de los otros gastos es: Concepto Financieros Intereses Gastos no deducibles de impuesto de renta Gastos extraordinarios Gastos ejercicios anteriores Gastos Diversos $ $ $ $ $ $ Total otros gastos $ Dic. A 31 de diciembre presentan los siguientes resultados: INFORME FINANCIERO Y DE GESTIÓN 2014 Página 23 .822) 19.626.666.537 770.739.985 1.246.269 $ (55.895.193 0 5.920) 4.107) $ (1.201 1.074.054.986 18.745.403 $ (5.974 580.087 $ $ $ $ $ $ 15.757) (610.559 1.543.Ingresos no operacionales Los ingresos no operacionales se detallan así: Concepto Financieros Dividendos y participaciones Servicios Recuperaciones Diversos $ $ $ $ $ Total Ingresos no operacionales $ Dic.994 10.582) (43.876 791.245.067 10.345 0 2.Cuentas de orden fiduciarias Las cuentas de orden fiduciarias registran los movimientos contables relacionados con los negocios de administración de títulos sobre productos agropecuarios desarrollados por GEOCAPITAL S.461 $ (5.482.271.840 647.987.094 0 0 140.478.775 43.147.

originadas en el contrato de comisión. así como los dineros recibidos por cuenta de los clientes para cubrir el mandato de las compras y los dineros girados por el ente económico para cubrir las ventas de títulos de propiedad de los comitentes.Liquidación y Compensación Esta partida representa el monto de las operaciones de venta pendientes por cumplir o compensar en la Bolsa Mercantil de Colombia Luis Gonzalo Llano G. propios o de terceros. Revisor Fiscal TP 29398-T Sandra Milena Arroyave G. tanto de operaciones de tipo financiero como físicos. Contadora TP 170803-T INFORME FINANCIERO Y DE GESTIÓN 2014 Página 24 . Estas garantías se encuentran debidamente constituidas en la CRC Mercantil Cuentas por pagar – Clientes Registra el valor del importe de compras y ventas a favor o cargo de los comitentes.Disponible Esta partida corresponde a dineros en poder de la Firma comisionista. El saldo representa el valor de operaciones por cumplir o pendientes de compensación. los cuales se encuentran a disposición de los mandantes. Bienes y valores recibidos en garantía Representa el valor de las garantías liquidadas constituidas por los mandantes vendedores. Su saldo representa el valor de las operaciones por cumplir o pendientes de compensación en la Bolsa Mercantil de Colombia y los valores o productos recibidos por cuenta de los clientes para realizar las compras ordenadas en virtud de un contrato de comisión Cuentas por pagar . Liquidación y Compensación Registra el valor de las operaciones de compra y venta realizadas por la firma en desarrollo del contrato de comisión. Representante Legal Gilberto Castrillón O.