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ASIENTOS DE CENTRALIZACION

20

MERCADERIAS

201 Mercaderias manufacturadas


66

PERDIDA POR MEDICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE

661 Activo realizable


6611 mercaderias
credito otorgado a un cliente el ao 2002

89

DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICIO

891

Utilidad
saldo de mercaderias del ao anterior (2009)

60

COMPRAS

601

Mercaderias
durante el ao 2010 se compr mercaderias

10

CAJA Y BANCOS

101
89

Efectivo
DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICIO

891

Utilidad
Inventario final al 31 de diciembre del 2010

69

COSTO DE VENTAS

691

42

Mercaderias

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

423 Letras por pagar


Marzo 26. con CH/. N 03443 del Banco Popular

pagamos la L/. N 501 a Jos Paz


73

DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS

731

Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos


Por el pago de la L/. N 501 a Jos Paz 10% de descuento

10

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

101

Caja
Marzo 26. con CH/. N 03443 del Banco Popular
pagamos la L/. N 501a Jos Paz

42

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

421

Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar


Marzo 27, con CH/. N 03444 del Banco Popular pagamos la F/. N
1501 a Cogornos

73

DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS

731

Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos

Por el pago de la F/. N 03444 a Cogornos 10% descuento


10

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

101
60

Caja
COMPRAS

601

Mercaderias
Marzo 29, segn F/. N 1301 se compr mercaderia a Nicolini Hns.

Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de

40

pensiones y de salud por pagar

401

Gobierno Central
afectas al 6% IGV

10

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

101
63

Caja
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

636

Servicios Bsicos
Marzo 31, segn B/. N 004415 pagamos a Electro Peru el consumo de
energia electrica por el mes de febrero 1987

10

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

101

Caja

ACION

S/.

2,500.00
S/.

RAZONABLE

S/.

40,000.00

S/.

70,000.00

2,500.00

S/. 70,000.00
S/.

35,000.00

S/. 75,000.00

S/.

S/.

4,000.00

S/.

400.00

S/.

3,600.00

S/.

700.00

S/.

6,300.00

7,000.00

S/.

5,000.00

S/.

300.00

S/.

S/.

S/.

5,300.00

S/.

200.00

200.00

164,000.00

164000

FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"

PERODO:

2010

RUC:

20343443961

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

NEGOCIOS FIGUEROA S.A.

NMERO
CORRELATIVO DEL
REGISTRO O
CDIGO NICO DE
LA OPERACIN

FECHA DE

DESCRIPCIN DE

SALDOS Y MOVIMIENTOS

CUENTA CONTABLE ASOCIADA

LA OPERACIN
LA OPERACIN

CDIGO

DENOMINACIN

DEUDOR

ACREEDOR

12/31/2010

Mercaderas

66

Perdidas

S/.

2,500.00

12/31/2010

Mercaderias

69

Costo de Ventas

S/.

75,000.00

3/29/2010

Compras

601

Mercaderias

S/.

5,300.00

3/31/2010

Pagos por consumo de energia electrica

636

Servicios bsicos

S/.

200.00

S/.

83,000.00

TOTALES

FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
PERODO:

2010

RUC:

20343443961

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

NEGOCIOS FIGUEROA S.A.

ENTIDAD FINANCIERA:

BANCO POPULAR

CDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:

100-232-00000000-3514795

OPERACIONES BANCARIAS

NMERO
CORRELATIVO
DEL REGISTRO
FECHA DE
O CDIGO

MEDIO DE
PAGO

DESCRIPCIN DE

NICO DE LA
OPERACIN

(TABLA 1)

LA OPERACIN

LA
OPERACIN

CUENTA CONTABLE ASOCIADA

APELLIDOS Y NOMBRES,

DENOMINACIN O RAZN SOCIAL

SALDOS Y MOVIMIENTOS

NMERO DE TRANSACCIN
BANCARIA,
DE DOCUMENTO
SUSTENTATORIO O DE

CDIGO

DENOMINACIN
DEUDOR

ACREEDOR

CONTROL INTERNO DE LA
OPERACIN

3/26/2010

3/27/2010

con CH/. N 03443 del Banco Popular pagamos la L/. N


501a Jos Paz
Con CH/. N 03444 del Banco Popular pagamos la F/. N
1501 a Cogornos

Jos Paz
Cogornos

CH/. N 03443
CH/. N 03444

423
421

Letras Por Pagar

S/.

3,600.00

Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

S/.

6,300.00

TOTALES

S/.

9,900.00