La auditora aduanera es un medio eficaz y una decisin atinada para
cotejar cmo realizamos las operaciones de comercio exterior, nos permite saber si cumplimos con la legislacin aduanera en tiempo y forma, asimismo nos ofrece la certeza de saber si tenemos la documentacin necesaria para comprobar la legal estancia y tenencia de las mercancas de origen extranjero, as como asegurar el llevar un control de inventarios y si se han hecho las deducciones apegadas a legislacin fiscal y aduanal. 2.
Cundo se da la auditora aduanera?
El control aduanero puede ejercerse en diferentes momentos (antes,
durante o con posterioridad a la autorizacin del levante de las mercancas). En este sentido, junto a un control tradicional, ejercido en el momento en que mediante una declaracin aduanera el operador solicita un destino aduanero para las mercancas de un tercer pas que pretende introducir en su territorio aduanero (control en primera lnea), las autoridades aduaneras pueden decidir estructurar un conjunto de controles con posterioridad para reforzar y mejorar los resultados del control en primera lnea (controles en segunda y tercera lnea). 3.
Cul es la finalidad de la auditora aduanera?
El objetivo principal de una auditora aduanera es controlar todas las
operaciones de comercio exterior realizadas por una persona fsica o jurdica durante un periodo o ejercicio determinado mediante el anlisis de toda la documentacin aduanera, mercantil, contable y bancaria, relacionada con el mismo. Es examinar la efectividad en tus operaciones de Comercio Exterior saber qu cuestiones pueden mejorar; la actuacin del agente aduanal, y en general el cumplimiento de los procedimientos aduanales 4. De qu ejemplos de casos que se hallan efectuado de la auditoria aduanera en nuestro pas? La auditora aduanera se ha llevado a cabo a nivel interno y externo, en estos casos mencionamos los siguientes ejemplos de la funcin de la fiscalizacin aduanera:
Allanamiento de un comercio en el rea del Dorado por venta
ilegal de productos y por la venta de productos falsificados.
Retencin de dinero por no haber sido declarado al entrar al pas,
de est manera se llev a cabo la retencin B/17, 300 dinero mal declarado a una ciudadana Haitiana procedente de Miami este domingo 20 de septiembre del 2009.
Decomiso de una gran cantidad de licor procedente de la Zona
Libre de Coln con destino a la frontera entre Panam y Costa Rica por los funcionarios de la Direccin de Prevencin y Fiscalizacin Aduanera, (DPFA) en el puesto de control de Guabal, distrito de Tol, provincia de Chiriqu.