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La Empresa Bellavista Limitada muestra los siguientes antecedentes

Saldos de las Cuentas al 01-01-2009

BALANCE AL 01 -01- 2009


ACTIVO
ACTIVO CIRCULANTE
CAJA
BANCO ITAU
EXISTENCIAS
CLIENTES
LETRAS X COBRAR
ACTIVO FIJO
MUEBLES
COMPUTADOR
D.A.MUEBLES
D.A.COMPUTADOR

PASIVO

100,000
550,000
450,000
420,000
330,000

230,000
300,000
-46,000
-60,000

PASIVO EXIGIBLE
PROVEEDORES
LETRAS POR PAGAR

PATRIMONIO
CAPITAL
UTIL.EJERC.ANT.

2,274,000

se pide:
libro diario
libro mayor
balance General
paso uno : traspasar los saldos
a los libros mayores
paso dos : contabilizar las transacciones
paso tres : traspasar los movimientos
a los libros mayores
paso cuatro : determinar los saldos de las
cuentas y explicarlos
paso cinco : confeccionar el balance con
los saldos de los mayores

paso seis : explicar el balance

EJERCICIO AYUDANTIA

cedentes

operaciones mes de enero 2009

9
PASIVO

450,000
250,000

1,200,000
374,000

2,274,000

fecha
1/2/2009 compra existencia por $100.000 ms iva, 50% c.simple
clientes nos deposita $ 120.000 al banco
venta de existencia $ 100.000 costo de venta $ 20.000
pagamos letras por $ 15.000
pagamos aguia $ 20.000 en efectivo
reponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectiv

1/4/2009 compra existencia por $80.000 ms iva, 50% c.simple


clientes nos deposita $ 60.000 al banco
venta de existencia $ 80.000 costo de venta $ 20.000 ,
pagamos letras por $ 15.000
pagamos telefono $ 20.000 en efectivo
reponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectiv

1/5/2009 compra existencia por $180.000 ms iva, 50% c.simple


clientes nos deposita $ 100.000 al banco
venta de existencia $ 130.000 costo de venta $ 50.000
pagamos letras por $ 15.000
pagamos luz $ 20.000 en efectivo
reponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectiv

1/6/2009 compra existencia por $100.000 ms iva, 50% c.simple


clientes nos deposita $ 120.000 al banco
venta de existencia $ 100.000 costo de venta $ 20.000
pagamos letras por $ 15.000
1/7/2009 compra existencia por $80.000 ms iva, 50% c.simple
clientes nos deposita $ 60.000 al banco
venta de existencia $ 80.000 costo de venta $ 20.000 ,
pagamos letras por $ 15.000

1/8/2009 compra existencia por $180.000 ms iva, 50% c.simple


clientes nos deposita $ 100.000 al banco
venta de existencia $ 130.000 costo de venta $ 50.000
pagamos letras por $ 15.000

ms iva, 50% c.simple 50% letras

FECHA

CUENTA
CARGO
Existencia
Credito Fiscal

sto de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras

ndo un cheque efectivo

Banco
Clientes
Letras por cobrar

s iva, 50% c.simple 50% letras

o de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras

Costo de Venta
Letras por pagar

ndo un cheque efectivo


Gastos Generales

ms iva, 50% c.simple 50% letras


Caja

sto de venta $ 50.000 , 50% C.S. 50% letras


Existencia
Credito Fiscal

ndo un cheque efectivo

ms iva, 50% c.simple 50% letras

Banco

sto de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras

Clientes
Letras por cobrar

s iva, 50% c.simple 50% letras


Costo de Venta

o de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras


Letras por pagar

ms iva, 50% c.simple 50% letras

Gastos Generales

sto de venta $ 50.000 , 50% C.S. 50% letras

Caja
Existencia
Credito Fiscal

Banco
Clientes
Letras por cobrar

Costo de Venta
Letras por pagar
Gastos Generales
Caja
Existencia
Credito Fiscal

Banco
Clientes
Letras por cobrar

Costo de Venta
Letras por pagar
Existencia
Credito Fiscal

Banco
Clientes
Letras por cobrar

Costo de Venta
Letras por pagar
Existencia
Credito Fiscal

Banco

Clientes
Letras por cobrar

Costo de Venta
Letras por pagar

CUENTA
ABONO

Proveedores
Letras por pagar
Clientes

Ventas
Debito Fiscal
Existencia
Banco
Caja
Banco

Proveedores
Letras por pagar
Clientes

Ventas
Debito Fiscal
Existencia
Banco
Caja
Banco

Proveedores

(+ -)
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+

DEBE

HABER
100,000
19,000
59,500
59,500
120,000
120,000
59,500
59,500
100,000
19,000
20,000
20,000
15,000
15,000
20,000
20,000
20,000
20,000
80,000
15,200
47,600
47,600
60,000
60,000
47,600
47,600
80,000
15,200
20,000
20,000
15,000
15,000
20,000
20,000
20,000
20,000
180,000
34,200
107,100

CONCEPTO
Activo
Activo
Pasivo
Pasivo
Activo
Activo
Activo
Activo
R+
Pasivo
RActivo
Pasivo
Activo
RActivo
Activo
Activo
Activo
Activo
Pasivo
Pasivo
Activo
Activo
Activo
Activo
R+
Pasivo
RActivo
Pasivo
Activo
RActivo
Activo
Activo
Activo
Activo
Pasivo

Letras por pagar


Clientes

Ventas
Debito Fiscal
Existencia
Banco
Caja
Banco

Proveedores
Letras por pagar
Clientes

Ventas
Debito Fiscal
Existencia
Banco

Proveedores
Letras por pagar
Clientes

Ventas
Debito Fiscal
Existencia
Banco

Proveedores
Letras por pagar

+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+

100,000
77,350
77,350

50,000
15,000
20,000
20,000
100,000
19,000

120,000
59,500
59,500

20,000
15,000
80,000
15,200

60,000
47,600
47,600

20,000
15,000
180,000
34,200

100,000

107,100 Pasivo
Activo
100,000 Activo
Activo
Activo
130,000 R+
24,700 Pasivo
R50,000 Activo
Pasivo
15,000 Activo
R20,000 Activo
Activo
20,000 Activo
Activo
Activo
59,500 Pasivo
59,500 Pasivo
Activo
120,000 Activo
Activo
Activo
100,000 R+
19,000 Pasivo
R20,000 Activo
Pasivo
15,000 Activo
Activo
Activo
47,600 Pasivo
47,600 Pasivo
Activo
60,000 Activo
Activo
Activo
80,000 R+
15,200 Pasivo
R20,000 Activo
Pasivo
15,000 Activo
Activo
Activo
107,100 Pasivo
107,100 Pasivo
Activo

Clientes

Ventas
Debito Fiscal
Existencia
Banco

+
+
+
+
+
-

77,350
77,350

50,000
15,000

100,000 Activo
Activo
Activo
130,000 R+
24,700 Pasivo
R50,000 Activo
Pasivo
15,000 Activo

Caja
100,000
20,000
20,000
20,000

160,000
100,000

20,000
20,000
20,000

60,000

Banco
550,000
120,000
60,000
100,000
120,000
60,000
100,000

1,110,000
960,000

Letras por Cobrar


330,000
59,500
47,600
77,350
59,500
47,600
77,350
698,900
D.A Computador
60,000

Debito Fiscal

15,000
20,000
15,000
20,000
15,000
20,000
15,000
15,000
15,000
150,000

Credito Fiscal
19,000
15,200
34,200
19,000
15,200
34,200
136,800
D.A Muebles
46,000

Ventas
19,000
15,200
24,700
19,000
15,200
24,700

100,000
80,000
130,000
100,000
80,000
130,000

117,800

620,000

1,200,000

Utilidad Ejercicio Ant.


374,000

Capital

BALANCE GENERAL
Activo
Activos Circulantes
Caja
Banco
Existencias
Clientes
Letras por Cobrar
Iva Credito Fiscal
Activos Fijos
Muebles
Computador
D.A Muebles
D.A Computador

Pasivo

100,000
960,000
990,000
228,900
698,900
136,800

230,000
300,000
-46,000
-60,000

3,538,600

Pasivo Exigibles
Proveedores
Letras por Pagar
Iva Debito Fiscal

Patrimonio
Capital
Utilidad Ejercicio Ant.
Utilidad del Ejercicio

Existencias
450,000
20,000
100,000
20,000
80,000
50,000
180,000
50,000
100,000
20,000
80,000
20,000
180,000
1,170,000
180,000
990,000

Muebles
230,000

Proveedores
450,000
59,500
47,600
107,100
59,500
47,600
107,100
878,400
Costo de Ventas
20,000
20,000
50,000
20,000
20,000
50,000

Clientes
420,000
59,500
47,600
77,350
59,500
47,600
77,350
788,900
228,900

120,000
60,000
100,000
120,000
60,000
100,000
560,000

Computador
300,000

Letras por Pagar


15,000
250,000
15,000
59,500
15,000
47,600
15,000
107,100
15,000
59,500
15,000
47,600
90,000
107,100
678,400
588,400
Gastos Generales
20,000
20,000
20,000

180,000

Pasivo

vo Exigibles

as por Pagar
Debito Fiscal

878,400
588,400
117,800

Patrimonio

tal
dad Ejercicio Ant.
dad del Ejercicio

1,200,000
374,000
380,000

3,538,600

60,000