Está en la página 1de 153

FECHA

01/01/09
02/01/09
03/01/09
04/01/09
05/01/09
06/01/09
07/01/09
08/01/09
09/01/09
10/01/09
11/01/09
12/01/09
13/01/09
14/01/09
15/01/09
16/01/09
17/01/09
18/01/09
19/01/09
20/01/09
21/01/09
22/01/09
23/01/09
24/01/09
25/01/09
26/01/09
27/01/09
28/01/09
29/01/09
30/01/09
31/01/09
01/02/09
02/02/09
03/02/09
04/02/09
05/02/09
06/02/09
07/02/09
08/02/09
09/02/09
10/02/09
11/02/09
12/02/09
13/02/09
14/02/09
15/02/09
16/02/09
17/02/09
18/02/09
19/02/09
20/02/09
21/02/09

T.C.VTA
3.142
3.142
3.142
3.142
3.142
3.140
3.134
3.142
3.142
3.134
3.134
3.134
3.140
3.149
3.151
3.150
3.147
3.147
3.147
3.153
3.158
3.154
3.154
3.161
3.161
3.161
3.160
3.162
3.163
3.167
3.174
3.174
3.174
3.192
3.215
3.239
3.242
3.230
3.230
3.230
3.220
3.234
3.239
3.233
3.230
3.230
3.230
3.236
3.245
3.244
3.247
3.250

22/02/09
23/02/09
24/02/09
25/02/09
26/02/09
27/02/09
28/02/09
01/03/09
02/03/09
03/03/09
04/03/09
05/03/09
06/03/09
07/03/09
08/03/09
09/03/09
10/03/09
11/03/09
12/03/09
13/03/09
14/03/09
15/03/09
16/03/09
17/03/09
18/03/09
19/03/09
20/03/09
21/03/09
22/03/09
23/03/09
24/03/09
25/03/09
26/03/09
27/03/09
28/03/09
29/03/09
30/03/09
31/03/09
01/04/09
02/04/09
03/04/09
04/04/09
05/04/09
06/04/09
07/04/09
08/04/09
09/04/09
10/04/09
11/04/09
12/04/09
13/04/09
14/04/09
15/04/09

3.250
3.250
3.249
3.251
3.247
3.243
3.251
3.251
3.251
3.255
3.259
3.254
3.254
3.234
3.234
3.234
3.222
3.195
3.179
3.185
3.176
3.176
3.176
3.150
3.147
3.147
3.111
3.112
3.112
3.112
3.121
3.135
3.135
3.130
3.137
3.137
3.137
3.160
3.161
3.148
3.125
3.124
3.124
3.124
3.114
3.116
3.109
3.109
3.109
3.109
3.109
3.091
3.092

16/04/09
17/04/09
18/04/09
19/04/09
20/04/09
21/04/09
22/04/09
23/04/09
24/04/09
25/04/09
26/04/09
27/04/09
28/04/09
29/04/09
30/04/09
01/05/09
02/05/09
03/05/09
04/05/09
05/05/09
06/05/09
07/05/09
08/05/09
09/05/09
10/05/09
11/05/09
12/05/09
13/05/09
14/05/09
15/05/09
16/05/09
17/05/09
18/05/09
19/05/09
20/05/09
21/05/09
22/05/09
23/05/09
24/05/09
25/05/09
26/05/09
27/05/09
28/05/09
29/05/09
30/05/09
31/05/09
01/06/09
02/06/09
03/06/09
04/06/09
05/06/09
06/06/09
07/06/09

3.094
3.078
3.080
3.080
3.080
3.094
3.090
3.084
3.081
3.062
3.062
3.062
3.060
3.053
3.025
2.995
2.995
2.995
2.995
2.974
2.973
2.964
2.958
2.955
2.955
2.955
2.965
2.985
3.044
3.028
3.021
3.021
3.021
3.012
3.004
2.988
3.000
3.001
3.001
3.001
3.006
3.004
3.004
3.007
2.995
2.995
2.995
2.970
2.968
2.975
2.972
2.967
2.967

08/06/09
09/06/09
10/06/09
11/06/09
12/06/09
13/06/09
14/06/09
15/06/09
16/06/09
17/06/09
18/06/09
19/06/09
20/06/09
21/06/09
22/06/09
23/06/09
24/06/09
25/06/09
26/06/09
27/06/09
28/06/09
29/06/09
30/06/09
01/07/09
02/07/09
03/07/09
04/07/09
05/07/09
06/07/09
07/07/09
08/07/09
09/07/09
10/07/09
11/07/09
12/07/09
13/07/09
14/07/09
15/07/09
16/07/09
17/07/09
18/07/09
19/07/09
20/07/09
21/07/09
22/07/09
23/07/09
24/07/09
25/07/09
26/07/09
27/07/09
28/07/09
29/07/09
30/07/09

2.967
2.979
2.981
2.982
2.979
2.977
2.977
2.977
2.982
2.987
3.001
2.994
2.983
2.983
2.983
3.024
3.024
3.018
3.024
3.013
3.013
3.013
3.013
3.011
3.006
3.016
3.017
3.017
3.017
3.022
3.018
3.028
3.025
3.030
3.030
3.030
3.027
3.023
3.016
3.012
3.010
3.010
3.010
3.012
3.015
3.008
3.004
2.998
2.998
2.998
2.998
2.998
2.998

31/07/09
01/08/09
02/08/09
03/08/09
04/08/09
05/08/09
06/08/09
07/08/09
08/08/09
09/08/09
10/08/09
11/08/09
12/08/09
13/08/09
14/08/09
15/08/09
16/08/09
17/08/09
18/08/09
19/08/09
20/08/09
21/08/09
22/08/09
23/08/09
24/08/09
25/08/09
26/08/09
27/08/09
28/08/09
29/08/09
30/08/09
31/08/09
01/09/09
02/09/09
03/09/09
04/09/09
05/09/09
06/09/09
07/09/09
08/09/09
09/09/09
10/09/09
11/09/09
12/09/09
13/09/09
14/09/09
15/09/09
16/09/09
17/09/09
18/09/09
19/09/09
20/09/09
21/09/09

2.989
2.987
2.987
2.987
2.975
2.965
2.954
2.949
2.937
2.937
2.937
2.935
2.944
2.931
2.929
2.944
2.944
2.944
2.961
2.951
2.962
2.962
2.953
2.953
2.953
2.964
2.962
2.956
2.954
2.940
2.940
2.940
2.948
2.952
2.949
2.944
2.936
2.936
2.936
2.932
2.920
2.922
2.928
2.925
2.925
2.925
2.923
2.919
2.902
2.898
2.895
2.895
2.895

22/09/09
23/09/09
24/09/09
25/09/09
26/09/09
27/09/09
28/09/09
29/09/09
30/09/09
01/10/09
02/10/09
03/10/09
04/10/09
05/10/09
06/10/09
07/10/09
08/10/09
09/10/09
10/10/09
11/10/09
12/10/09
13/10/09
14/10/09
15/10/09
16/10/09
17/10/09
18/10/09
19/10/09
20/10/09
21/10/09
22/10/09
23/10/09
24/10/09
25/10/09
26/10/09
27/10/09
28/10/09
29/10/09
30/10/09
31/10/09
01/11/09
02/11/09
03/11/09
04/11/09
05/11/09
06/11/09
07/11/09
08/11/09
09/11/09
10/11/09
11/11/09
12/11/09
13/11/09

2.902
2.890
2.871
2.878
2.882
2.882
2.882
2.883
2.891
2.885
2.891
2.885
2.885
2.885
2.872
2.864
2.867
2.867
2.867
2.867
2.867
2.858
2.857
2.856
2.856
2.855
2.855
2.855
2.853
2.863
2.858
2.863
2.868
2.868
2.868
2.879
2.899
2.906
2.896
2.906
2.906
2.906
2.902
2.913
2.901
2.898
2.900
2.900
2.900
2.890
2.888
2.877
2.880

14/11/09
15/11/09
16/11/09
17/11/09
18/11/09
19/11/09
20/11/09
21/11/09
22/11/09
23/11/09
24/11/09
25/11/09
26/11/09
27/11/09
28/11/09
29/11/09
30/11/09
01/12/09
02/12/09
03/12/09
04/12/09
05/12/09
06/12/09
07/12/09
08/12/09
09/12/09
10/12/09
11/12/09
12/12/09
13/12/09
14/12/09
15/12/09
16/12/09
17/12/09
18/12/09
19/12/09
20/12/09
21/12/09
22/12/09
23/12/09
24/12/09
25/12/09
26/12/09
27/12/09
28/12/09
29/12/09
30/12/09
31/12/09
01/01/10
02/01/10
03/01/10
04/01/10
05/01/10

2.878
2.878
2.878
2.873
2.870
2.867
2.874
2.874
2.882
2.882
2.874
2.883
2.881
2.895
2.891
2.891
2.891
2.881
2.876
2.880
2.876
2.872
2.872
2.872
2.869
2.869
2.875
2.872
2.875
2.875
2.875
2.874
2.874
2.870
2.879
2.885
2.885
2.885
2.884
2.882
2.884
2.884
2.884
2.884
2.884
2.884
2.887
2.891
2.891
2.891
2.891
2.891
2.885

06/01/10
07/01/10
08/01/10
09/01/10
10/01/10
11/01/10
12/01/10
13/01/10
14/01/10
15/01/10
16/01/10
17/01/10
18/01/10
19/01/10
20/01/10
21/01/10
22/01/10
23/01/10
24/01/10
25/01/10
26/01/10
27/01/10
28/01/10
29/01/10
30/01/10
31/01/10
01/02/10
02/02/10
03/02/10
04/02/10
05/02/10
06/02/10
07/02/10
08/02/10
09/02/10
10/02/10
11/02/10
12/02/10
13/02/10
14/02/10
15/02/10
16/02/10
17/02/10
18/02/10
19/02/10
20/02/10
21/02/10
22/02/10
23/02/10
24/02/10
25/02/10
26/02/10
27/02/10

2.873
2.870
2.867
2.854
2.854
2.854
2.850
2.849
2.847
2.848
2.850
2.850
2.850
2.852
2.854
2.855
2.852
2.853
2.853
2.853
2.852
2.856
2.862
2.860
2.857
2.857
2.857
2.854
2.850
2.853
2.860
2.865
2.865
2.865
2.873
2.864
2.859
2.850
2.856
2.856
2.856
2.855
2.850
2.849
2.851
2.852
2.852
2.852
2.851
2.851
2.850
2.851
2.849

28/02/10
01/03/10
02/03/10
03/03/10
04/03/10
05/03/10
06/03/10
07/03/10
08/03/10
09/03/10
10/03/10
11/03/10
12/03/10
13/03/10
14/03/10
15/03/10
16/03/10
17/03/10
18/03/10
19/03/10
20/03/10
21/03/10
22/03/10
23/03/10
24/03/10
25/03/10
26/03/10
27/03/10
28/03/10
29/03/10
30/03/10
31/03/10
01/04/10
02/04/10
03/04/10
04/04/10
05/04/10
06/04/10
07/04/10
08/04/10
09/04/10
10/04/10
11/04/10
12/04/10
13/04/10
14/04/10
15/04/10
16/04/10
17/04/10
18/04/10
19/04/10
20/04/10
21/04/10

2.849
2.849
2.846
2.846
2.844
2.844
2.841
2.841
2.841
2.841
2.842
2.841
2.839
2.838
2.838
2.838
2.840
2.838
2.837
2.838
2.838
2.838
2.838
2.838
2.838
2.837
2.838
2.840
2.840
2.840
2.841
2.840
2.842
2.842
2.842
2.842
2.842
2.840
2.839
2.838
2.837
2.837
2.837
2.837
2.835
2.836
2.835
2.836
2.837
2.837
2.837
2.837
2.839

22/04/10
23/04/10
24/04/10
25/04/10
26/04/10
27/04/10
28/04/10
29/04/10
30/04/10
01/05/10
02/05/10
03/05/10
04/05/10
05/05/10
06/05/10
07/05/10
08/05/10
09/05/10
10/05/10
11/05/10
12/05/10
13/05/10
14/05/10
15/05/10
16/05/10
17/05/10
18/05/10
19/05/10
20/05/10
21/05/10
22/05/10
23/05/10
24/05/10
25/05/10
26/05/10
27/05/10
28/05/10
29/05/10
30/05/10
31/05/10
01/06/10
02/06/10
03/06/10
04/06/10
05/06/10
06/06/10
07/06/10
08/06/10
09/06/10
10/06/10
11/06/10
12/06/10
13/06/10

2.841
2.846
2.843
2.843
2.843
2.847
2.848
2.847
2.846
2.849
2.849
2.849
2.846
2.849
2.851
2.851
2.853
2.853
2.853
2.846
2.846
2.839
2.838
2.841
2.841
2.841
2.842
2.841
2.845
2.851
2.846
2.846
2.846
2.848
2.850
2.846
2.848
2.847
2.847
2.847
2.845
2.845
2.845
2.846
2.849
2.849
2.849
2.850
2.848
2.846
2.846
2.845
2.845

14/06/10
15/06/10
16/06/10
17/06/10
18/06/10
19/06/10
20/06/10
21/06/10
22/06/10
23/06/10
24/06/10
25/06/10
26/06/10
27/06/10
28/06/10
29/06/10
30/06/10
01/07/10
02/07/10
03/07/10
04/07/10
05/07/10
06/07/10
07/07/10
08/07/10
09/07/10
10/07/10
11/07/10
12/07/10
13/07/10
14/07/10
15/07/10
16/07/10
17/07/10
18/07/10
19/07/10
20/07/10
21/07/10
22/07/10
23/07/10
24/07/10
25/07/10
26/07/10
27/07/10
28/07/10
29/07/10
30/07/10
31/07/10
01/08/10
02/08/10
03/08/10
04/08/10
05/08/10

2.845
2.843
2.839
2.839
2.836
2.831
2.831
2.831
2.827
2.827
2.829
2.828
2.827
2.827
2.827
2.827
2.827
2.827
2.827
2.826
2.826
2.826
2.824
2.825
2.824
2.823
2.824
2.824
2.824
2.824
2.821
2.815
2.820
2.824
2.824
2.824
2.823
2.825
2.826
2.823
2.823
2.823
2.823
2.824
2.824
2.824
2.824
2.824
2.824
2.824
2.818
2.812
2.804

06/08/10
07/08/10
08/08/10
09/08/10
10/08/10
11/08/10
12/08/10
13/08/10
14/08/10
15/08/10
16/08/10
17/08/10
18/08/10
19/08/10
20/08/10
21/08/10
22/08/10
23/08/10
24/08/10
25/08/10
26/08/10
27/08/10
28/08/10
29/08/10
30/08/10
31/08/10
01/09/10
02/09/10
03/09/10
04/09/10
05/09/10
06/09/10
07/09/10
08/09/10
09/09/10
10/09/10
11/09/10
12/09/10
13/09/10
14/09/10
15/09/10
16/09/10
17/09/10
18/09/10
19/09/10
20/09/10
21/09/10
22/09/10
23/09/10
24/09/10
25/09/10
26/09/10
27/09/10

2.801
2.801
2.801
2.801
2.802
2.805
2.807
2.805
2.806
2.806
2.806
2.803
2.800
2.798
2.800
2.800
2.800
2.800
2.800
2.799
2.799
2.796
2.799
2.799
2.799
2.799
2.798
2.795
2.796
2.795
2.795
2.795
2.793
2.795
2.794
2.793
2.790
2.790
2.790
2.788
2.788
2.789
2.789
2.790
2.790
2.790
2.793
2.792
2.790
2.789
2.788
2.788
2.788

28/09/10
29/09/10
30/09/10
01/10/10
02/10/10
03/10/10
04/10/10
05/10/10
06/10/10
07/10/10
08/10/10
09/10/10
10/10/10
11/10/10
12/10/10
13/10/10
14/10/10
15/10/10
16/10/10
17/10/10
18/10/10
19/10/10
20/10/10
21/10/10
22/10/10
23/10/10
24/10/10
25/10/10
26/10/10
27/10/10
28/10/10
29/10/10
30/10/10
31/10/10
01/11/10
02/11/10
03/11/10
04/11/10
05/11/10
06/11/10
07/11/10
08/11/10
09/11/10
10/11/10
11/11/10
12/11/10
13/11/10
14/11/10
15/11/10
16/11/10
17/11/10
18/11/10
19/11/10

2.790
2.791
2.788
2.788
2.789
2.789
2.789
2.791
2.787
2.790
2.789
2.789
2.789
2.789
2.788
2.787
2.787
2.789
2.794
2.794
2.794
2.793
2.794
2.792
2.793
2.796
2.796
2.796
2.793
2.794
2.798
2.799
2.796
2.798
2.798
2.798
2.795
2.794
2.793
2.793
2.793
2.793
2.796
2.798
2.801
2.800
2.802
2.802
2.802
2.806
2.809
2.811
2.806

20/11/10
21/11/10
22/11/10
23/11/10
24/11/10
25/11/10
26/11/10
27/11/10
28/11/10
29/11/10
30/11/10
01/12/10
02/12/10
03/12/10
04/12/10
05/12/10
06/12/10
07/12/10
08/12/10
09/12/10
10/12/10
11/12/10
12/12/10
13/12/10
14/12/10
15/12/10
16/12/10
17/12/10
18/12/10
19/12/10
20/12/10
21/12/10
22/12/10
23/12/10
24/12/10
25/12/10
26/12/10
27/12/10
28/12/10
29/12/10
30/12/10
31/12/10
01/01/11
02/01/11
03/01/11
04/01/11
05/01/11
06/01/11
07/01/11
08/01/11
09/01/11
10/01/11
11/01/11

2.807
2.807
2.807
2.810
2.812
2.810
2.811
2.817
2.817
2.817
2.826
2.832
2.828
2.828
2.826
2.826
2.826
2.824
2.819
2.819
2.824
2.827
2.827
2.827
2.826
2.821
2.819
2.820
2.819
2.819
2.819
2.813
2.806
2.805
2.801
2.801
2.801
2.801
2.800
2.803
2.809
2.809
2.809
2.809
2.809
2.803
2.801
2.803
2.805
2.807
2.807
2.807
2.806

12/01/11
13/01/11
14/01/11
15/01/11
16/01/11
17/01/11
18/01/11
19/01/11
20/01/11
21/01/11
22/01/11
23/01/11
24/01/11
25/01/11
26/01/11
27/01/11
28/01/11
29/01/11
30/01/11
31/01/11
01/02/11
02/02/11
03/02/11
04/02/11
05/02/11
06/02/11
07/02/11
08/02/11
09/02/11
10/02/11
11/02/11
12/02/11
13/02/11
14/02/11
15/02/11
16/02/11
17/02/11
18/02/11
19/02/11
20/02/11
21/02/11
22/02/11
23/02/11
24/02/11
25/02/11
26/02/11
27/02/11
28/02/11
01/03/11
02/03/11
03/03/11
04/03/11
05/03/11

2.801
2.794
2.788
2.789
2.789
2.789
2.788
2.786
2.780
2.776
2.774
2.774
2.774
2.774
2.776
2.773
2.772
2.775
2.775
2.775
2.773
2.769
2.768
2.768
2.768
2.768
2.768
2.767
2.768
2.768
2.768
2.766
2.766
2.766
2.767
2.770
2.771
2.768
2.767
2.767
2.767
2.770
2.775
2.792
2.782
2.776
2.776
2.776
2.775
2.778
2.775
2.771
2.769

06/03/11
07/03/11
08/03/11
09/03/11
10/03/11
11/03/11
12/03/11
13/03/11
14/03/11
15/03/11
16/03/11
17/03/11
18/03/11
19/03/11
20/03/11
21/03/11
22/03/11
23/03/11
24/03/11
25/03/11
26/03/11
27/03/11
28/03/11
29/03/11
30/03/11
31/03/11
01/04/11
02/04/11
03/04/11
04/04/11
05/04/11
06/04/11
07/04/11
08/04/11
09/04/11
10/04/11
11/04/11
12/04/11
13/04/11
14/04/11
15/04/11
16/04/11
17/04/11
18/04/11
19/04/11
20/04/11
21/04/11
22/04/11
23/04/11
24/04/11
25/04/11
26/04/11
27/04/11

2.769
2.769
2.770
2.771
2.770
2.770
2.769
2.769
2.769
2.770
2.770
2.770
2.769
2.767
2.767
2.767
2.781
2.782
2.778
2.778
2.788
2.788
2.788
2.812
2.813
2.810
2.805
2.807
2.807
2.807
2.810
2.810
2.810
2.805
2.800
2.800
2.800
2.800
2.808
2.815
2.822
2.824
2.824
2.824
2.823
2.823
2.822
2.822
2.822
2.822
2.822
2.823
2.827

28/04/11
29/04/11
30/04/11
01/05/11
02/05/11
03/05/11
04/05/11
05/05/11
06/05/11
07/05/11
08/05/11
09/05/11
10/05/11
11/05/11
12/05/11
13/05/11
14/05/11
15/05/11
16/05/11
17/05/11
18/05/11
19/05/11
20/05/11
21/05/11
22/05/11
23/05/11
24/05/11
25/05/11
26/05/11
27/05/11
28/05/11
29/05/11
30/05/11
31/05/11
01/06/11
02/06/11
03/06/11
04/06/11
05/06/11
06/06/11
07/06/11
08/06/11
09/06/11
10/06/11
11/06/11
12/06/11
13/06/11
14/06/11
15/06/11
16/06/11
17/06/11
18/06/11
19/06/11

2.834
2.825
2.821
2.821
2.821
2.821
2.830
2.821
2.818
2.803
2.803
2.803
2.793
2.792
2.794
2.784
2.767
2.767
2.767
2.761
2.762
2.755
2.755
2.756
2.756
2.756
2.758
2.753
2.751
2.748
2.752
2.752
2.752
2.767
2.767
2.777
2.768
2.763
2.763
2.763
2.787
2.788
2.782
2.764
2.764
2.764
2.764
2.760
2.763
2.762
2.761
2.761
2.761

20/06/11
21/06/11
22/06/11
23/06/11
24/06/11
25/06/11
26/06/11
27/06/11
28/06/11
29/06/11
30/06/11
01/07/11
02/07/11
03/07/11
04/07/11
05/07/11
06/07/11
07/07/11
08/07/11
09/07/11
10/07/11
11/07/11
12/07/11
13/07/11
14/07/11
15/07/11
16/07/11
17/07/11
18/07/11
19/07/11
20/07/11
21/07/11
22/07/11
23/07/11
24/07/11
25/07/11
26/07/11
27/07/11
28/07/11
29/07/11
30/07/11
31/07/11
01/08/11
02/08/11
03/08/11
04/08/11
05/08/11
06/08/11
07/08/11
08/08/11
09/08/11
10/08/11
11/08/11

2.761
2.760
2.756
2.757
2.760
2.761
2.761
2.761
2.759
2.756
2.756
2.750
2.748
2.748
2.748
2.750
2.750
2.749
2.744
2.745
2.745
2.745
2.745
2.743
2.742
2.742
2.742
2.742
2.742
2.738
2.737
2.739
2.736
2.738
2.738
2.738
2.737
2.737
2.737
2.737
2.737
2.737
2.738
2.743
2.744
2.743
2.742
2.742
2.742
2.742
2.753
2.748
2.752

12/08/11
13/08/11
14/08/11
15/08/11
16/08/11
17/08/11
18/08/11
19/08/11
20/08/11
21/08/11
22/08/11
23/08/11
24/08/11
25/08/11
26/08/11
27/08/11
28/08/11
29/08/11
30/08/11
31/08/11
01/09/11
02/09/11
03/09/11
04/09/11
05/09/11
06/09/11
07/09/11
08/09/11
09/09/11
10/09/11
11/09/11
12/09/11
13/09/11
14/09/11
15/09/11
16/09/11
17/09/11
18/09/11
19/09/11
20/09/11
21/09/11
22/09/11
23/09/11
24/09/11
25/09/11
26/09/11
27/09/11
28/09/11
29/09/11
30/09/11
01/10/11
02/10/11
03/10/11

2.745
2.742
2.742
2.742
2.742
2.741
2.739
2.740
2.736
2.736
2.736
2.732
2.733
2.733
2.732
2.731
2.731
2.731
2.731
2.731
2.727
2.728
2.731
2.731
2.731
2.732
2.730
2.726
2.725
2.727
2.727
2.727
2.729
2.735
2.731
2.731
2.732
2.732
2.732
2.739
2.741
2.747
2.776
2.771
2.771
2.771
2.770
2.766
2.766
2.769
2.773
2.773
2.773

04/10/11
05/10/11
06/10/11
07/10/11
08/10/11
09/10/11
10/10/11
11/10/11
12/10/11
13/10/11
14/10/11
15/10/11
16/10/11
17/10/11
18/10/11
19/10/11
20/10/11
21/10/11
22/10/11
23/10/11
24/10/11
25/10/11
26/10/11
27/10/11
28/10/11
29/10/11
30/10/11
31/10/11
01/11/11
02/11/11
03/11/11
04/11/11
05/11/11
06/11/11
07/11/11
08/11/11
09/11/11
10/11/11
11/11/11
12/11/11
13/11/11
14/11/11
15/11/11
16/11/11
17/11/11
18/11/11
19/11/11
20/11/11
21/11/11
22/11/11
23/11/11
24/11/11
25/11/11

2.774
2.777
2.771
2.754
2.744
2.744
2.744
2.732
2.730
2.726
2.727
2.721
2.721
2.721
2.723
2.723
2.722
2.727
2.721
2.721
2.721
2.721
2.717
2.719
2.711
2.708
2.708
2.708
2.708
2.708
2.712
2.709
2.708
2.708
2.708
2.705
2.704
2.707
2.709
2.704
2.704
2.704
2.705
2.706
2.703
2.701
2.700
2.700
2.700
2.702
2.702
2.706
2.707

26/11/11
27/11/11
28/11/11
29/11/11
30/11/11
01/12/11
02/12/11
03/12/11
04/12/11
05/12/11
06/12/11
07/12/11
08/12/11
09/12/11
10/12/11
11/12/11
12/12/11
13/12/11
14/12/11
15/12/11
16/12/11
17/12/11
18/12/11
19/12/11
20/12/11
21/12/11
22/12/11
23/12/11
24/12/11
25/12/11
26/12/11
27/12/11
28/12/11
29/12/11
30/12/11
31/12/11
01/01/12
02/01/12
03/01/12
04/01/12
05/01/12
06/01/12
06/01/12
07/01/12
08/01/12
09/01/12
10/01/12
11/01/12
12/01/12
13/01/12
14/01/12
15/01/12
16/01/12

2.713
2.713
2.713
2.709
2.706
2.700
2.699
2.699
2.699
2.699
2.698
2.698
2.697
2.697
2.697
2.697
2.697
2.701
2.696
2.697
2.696
2.697
2.697
2.697
2.698
2.695
2.695
2.694
2.694
2.694
2.694
2.695
2.696
2.696
2.697
2.697
2.697
2.697
2.700
2.696
2.697
2.695
2.694
2.694
2.694
2.694
2.694
2.692
2.693
2.692
2.694
2.694
2.694

17/01/12
18/01/12
19/01/12
20/01/12
21/01/12
22/01/12
23/01/12
24/01/12
25/01/12
26/01/12
27/01/12
28/01/12
29/01/12
30/01/12
31/01/12
01/02/12
02/02/12
03/02/12
04/02/12
05/02/12
06/02/12
07/02/12
08/02/12
09/02/12
10/02/12
11/02/12
12/02/12
13/02/12
14/02/12
15/02/12
16/02/12
17/02/12
18/02/12
19/02/12
20/02/12
21/02/12
22/02/12
23/02/12
24/02/12
25/02/12
26/02/12
27/02/12
28/02/12
29/02/12
01/03/12
02/03/12
03/03/12
04/03/12
05/03/12
06/03/12
07/03/12
08/03/12
09/03/12

2.694
2.693
2.693
2.693
2.693
2.693
2.693
2.691
2.692
2.693
2.691
2.691
2.691
2.691
2.691
2.691
2.689
2.691
2.690
2.690
2.690
2.689
2.688
2.689
2.688
2.685
2.685
2.685
2.686
2.686
2.686
2.683
2.682
2.682
2.682
2.681
2.680
2.680
2.680
2.680
2.680
2.680
2.679
2.679
2.678
2.676
2.676
2.676
2.676
2.676
2.676
2.675
2.672

10/03/12
11/03/12
12/03/12
13/03/12
14/03/12
15/03/12
16/03/12
17/03/12
18/03/12
19/03/12
20/03/12
21/03/12
22/03/12
23/03/12
24/03/12
25/03/12
26/03/12
27/03/12
28/03/12
29/03/12
30/03/12
31/03/12
01/04/12
02/04/12
03/04/12
04/04/12
05/04/12
06/04/12
07/04/12
08/04/12
09/04/12
10/04/12
11/04/12
12/04/12
13/04/12
14/04/12
15/04/12
16/04/12
17/04/12
18/04/12
19/04/12
20/04/12
21/04/12
22/04/12
23/04/12
24/04/12
25/04/12
26/04/12
27/04/12
28/04/12
29/04/12
30/04/12
01/05/12

2.669
2.669
2.669
2.669
2.670
2.670
2.672
2.671
2.671
2.671
2.671
2.671
2.671
2.670
2.670
2.670
2.670
2.671
2.671
2.669
2.669
2.668
2.668
2.668
2.668
2.668
2.668
2.668
2.668
2.668
2.668
2.667
2.667
2.665
2.660
2.658
2.658
2.658
2.657
2.657
2.655
2.654
2.652
2.652
2.652
2.652
2.652
2.650
2.647
2.641
2.641
2.641
2.641

02/05/12
03/05/12
04/05/12
05/05/12
06/05/12
07/05/12
08/05/12
09/05/12
10/05/12
11/05/12
12/05/12
13/05/12
14/05/12
15/05/12
16/05/12
17/05/12
18/05/12
19/05/12
20/05/12
21/05/12
22/05/12
23/05/12
24/05/12
25/05/12
26/05/12
27/05/12
28/05/12
29/05/12
30/05/12
31/05/12
01/06/12
02/06/12
03/06/12
04/06/12
05/06/12
06/06/12
07/06/12
08/06/12
09/06/12
10/06/12
11/06/12
12/06/12
13/06/12
14/06/12
15/06/12
16/06/12
17/06/12
18/06/12
19/06/12
20/06/12
21/06/12
22/06/12
23/06/12

2.641
2.638
2.640
2.645
2.645
2.645
2.639
2.643
2.646
2.648
2.655
2.655
2.655
2.664
2.670
2.667
2.672
2.669
2.669
2.669
2.670
2.672
2.689
2.694
2.701
2.701
2.701
2.700
2.701
2.706
2.710
2.709
2.709
2.709
2.704
2.702
2.683
2.675
2.683
2.683
2.683
2.682
2.684
2.678
2.672
2.665
2.665
2.665
2.652
2.642
2.641
2.653
2.653

24/06/12
25/06/12
26/06/12
27/06/12
28/06/12
29/06/12
30/06/12
01/07/12
02/07/12
03/07/12
04/07/12
05/07/12
06/07/12
07/07/12
08/07/12
09/07/12
10/07/12
11/07/12
12/07/12
13/07/12
14/07/12
15/07/12
16/07/12
17/07/12
18/07/12
19/07/12
20/07/12
21/07/12
22/07/12
23/07/12
24/07/12
25/07/12
26/07/12
27/07/12
28/07/12
29/07/12
30/07/12
31/07/12
01/08/12
02/08/12
03/08/12
04/08/12
05/08/12
06/08/12
07/08/12
08/08/12
09/08/12
10/08/12
11/08/12
12/08/12
13/08/12
14/08/12
15/08/12

2.653
2.653
2.659
2.663
2.662
2.662
2.662
2.662
2.671
2.655
2.647
2.646
2.650
2.650
2.650
2.650
2.641
2.634
2.633
2.633
2.633
2.633
2.628
2.624
2.620
2.620
2.621
2.631
2.631
2.631
2.651
2.642
2.638
2.633
2.633
2.633
2.633
2.625
2.629
2.625
2.630
2.622
2.622
2.622
2.619
2.620
2.618
2.617
2.618
2.618
2.618
2.618
2.616

16/08/12
17/08/12
18/08/12
19/08/12
20/08/12
21/08/12
22/08/12
23/08/12
24/08/12
25/08/12
26/08/12
27/08/12
28/08/12
29/08/12
30/08/12
31/08/12
01/09/12
02/09/12
03/09/12
04/09/12
05/09/12
06/09/12
07/09/12
08/09/12
09/09/12
10/09/12
11/09/12
12/09/12
13/09/12
14/09/12
15/09/12
16/09/12
17/09/12
18/09/12
19/09/12
20/09/12
21/09/12
22/09/12
23/09/12
24/09/12
25/09/12
26/09/12
27/09/12
28/09/12
29/09/12
30/09/12
01/10/12
02/10/12
03/10/12
04/10/12
05/10/12
06/10/12
07/10/12

2.615
2.614
2.613
2.613
2.613
2.613
2.612
2.613
2.615
2.614
2.614
2.614
2.613
2.612
2.612
2.610
2.610
2.610
2.610
2.608
2.608
2.611
2.611
2.610
2.610
2.610
2.609
2.608
2.606
2.604
2.598
2.598
2.598
2.601
2.602
2.602
2.603
2.601
2.601
2.601
2.599
2.596
2.597
2.594
2.594
2.594
2.598
2.598
2.598
2.599
2.597
2.594
2.594

08/10/12
09/10/12
10/10/12
11/10/12
12/10/12
13/10/12
14/10/12
15/10/12
16/10/12
17/10/12
18/10/12
19/10/12
20/10/12
21/10/12
22/10/12
23/10/12
24/10/12
25/10/12
26/10/12
27/10/12
28/10/12
29/10/12
30/10/12
31/10/12
01/11/12
02/11/12
03/11/12
04/11/12
05/11/12
06/11/12
07/11/12
08/11/12
09/11/12
10/11/12
11/11/12
12/11/12
13/11/12
14/11/12
15/11/12
16/11/12
17/11/12
18/11/12
19/11/12
20/11/12
21/11/12
22/11/12
23/11/12
24/11/12
25/11/12
26/11/12
27/11/12
28/11/12
29/11/12

2.594
2.594
2.588
2.585
2.586
2.587
2.587
2.587
2.585
2.583
2.582
2.579
2.580
2.580
2.580
2.578
2.580
2.582
2.586
2.599
2.599
2.599
2.602
2.598
2.592
2.592
2.592
2.592
2.592
2.604
2.608
2.604
2.606
2.612
2.612
2.612
2.613
2.616
2.606
2.603
2.607
2.607
2.607
2.600
2.598
2.597
2.591
2.590
2.590
2.590
2.589
2.588
2.589

30/11/12
01/12/12
02/12/12
03/12/12
04/12/12
05/12/12
06/12/12
07/12/12
08/12/12
09/12/12
10/12/12
11/12/12
12/12/12
13/12/12
14/12/12
15/12/12
16/12/12
17/12/12
18/12/12
19/12/12
20/12/12
21/12/12
22/12/12
23/12/12
24/12/12
25/12/12
26/12/12
27/12/12
28/12/12
29/12/12
30/12/12
31/12/12
01/01/13
02/01/13
03/01/13
04/01/13
05/01/13
06/01/13
07/01/13
08/01/13
09/01/13
10/01/13
11/01/13
12/01/13
13/01/13
14/01/13
15/01/13
16/01/13
17/01/13
18/01/13
19/01/13
20/01/13
21/01/13

2.583
2.579
2.579
2.579
2.579
2.580
2.581
2.579
2.575
2.575
2.575
2.575
2.573
2.570
2.565
2.564
2.564
2.564
2.562
2.563
2.564
2.563
2.564
2.564
2.564
2.564
2.564
2.557
2.551
2.551
2.551
2.551
2.551
2.551
2.549
2.551
2.547
2.547
2.547
2.547
2.547
2.549
2.551
2.550
2.550
2.550
2.541
2.541
2.545
2.548
2.554
2.554
2.554

22/01/13
23/01/13
24/01/13
25/01/13
26/01/13
27/01/13
28/01/13
29/01/13
30/01/13
31/01/13
01/02/13
02/02/13
03/02/13
04/02/13
05/02/13
06/02/13
07/02/13
08/02/13
09/02/13
10/02/13
11/02/13
12/02/13
13/02/13
14/02/13
15/02/13
16/02/13
17/02/13
18/02/13
19/02/13
20/02/13
21/02/13
22/02/13
23/02/13
24/02/13
25/02/13
26/02/13
27/02/13
28/02/13
01/03/13
02/03/13
03/03/13
04/03/13
05/03/13
06/03/13
07/03/13
08/03/13
09/03/13
10/03/13
11/03/13
12/03/13
13/03/13
14/03/13
15/03/13

2.552
2.555
2.553
2.555
2.557
2.557
2.557
2.560
2.563
2.560
2.578
2.572
2.572
2.572
2.577
2.577
2.577
2.579
2.579
2.579
2.579
2.579
2.579
2.572
2.567
2.570
2.570
2.570
2.574
2.583
2.583
2.583
2.583
2.583
2.583
2.583
2.583
2.581
2.587
2.593
2.593
2.593
2.598
2.594
2.597
2.604
2.603
2.603
2.603
2.599
2.591
2.593
2.594

16/03/13
17/03/13
18/03/13
19/03/13
20/03/13
21/03/13
22/03/13
23/03/13
24/03/13
25/03/13
26/03/13
27/03/13
28/03/13
29/03/13
30/03/13
31/03/13
31/03/13C
01/04/13
02/04/13
03/04/13
04/04/13
05/04/13
06/04/13
07/04/13
08/04/13
09/04/13
10/04/13
11/04/13
12/04/13
13/04/13
14/04/13
15/04/13
16/04/13
17/04/13
18/04/13
19/04/13
20/04/13
21/04/13
22/04/13
23/04/13
24/04/13
25/04/13
26/04/13
27/04/13
28/04/13
29/04/13
30/04/13
30/04/13C
01/05/13
02/05/13
03/05/13
04/05/13
05/05/13

2.593
2.593
2.593
2.599
2.596
2.594
2.594
2.591
2.591
2.591
2.588
2.586
2.589
2.589
2.589
2.589
2.588
2.589
2.590
2.588
2.587
2.586
2.584
2.584
2.584
2.578
2.577
2.577
2.580
2.585
2.585
2.585
2.591
2.590
2.591
2.592
2.593
2.593
2.593
2.596
2.605
2.624
2.624
2.627
2.627
2.627
2.646
2.650
2.646
2.646
2.648
2.630
2.630

06/05/13
07/05/13
08/05/13
09/05/13
10/05/13
11/05/13
12/05/13
13/05/13
14/05/13
15/05/13
16/05/13
17/05/13
18/05/13
19/05/13
20/05/13
21/05/13
22/05/13
23/05/13
24/05/13
25/05/13
26/05/13
27/05/13
28/05/13
29/05/13
30/05/13
31/05/13
01/06/13
02/06/13
03/06/13
04/06/13
05/06/13
06/06/13
07/06/13
08/06/13
09/06/13
10/06/13
11/06/13
12/06/13
13/06/13
14/06/13
15/06/13
16/06/13
17/06/13
18/06/13
19/06/13
20/06/13
21/06/13
22/06/13
23/06/13
24/06/13
25/06/13
26/06/13
27/06/13

2.630
2.622
2.613
2.616
2.609
2.605
2.605
2.605
2.602
2.600
2.616
2.629
2.629
2.629
2.645
2.644
2.646
2.666
2.666
2.676
2.676
2.676
2.676
2.676
2.686
2.718
2.734
2.734
2.734
2.724
2.711
2.713
2.730
2.730
2.730
2.727
2.746
2.755
2.748
2.726
2.723
2.723
2.723
2.735
2.745
2.742
2.775
2.785
2.785
2.785
2.786
2.784
2.784

28/06/13
29/06/13
30/06/13
30/06/2013C
01/07/13
02/07/13
03/07/13
04/07/13
05/07/13
06/07/13
07/07/13
08/07/13
09/07/13
10/07/13
11/07/13
12/07/13
13/07/13
14/07/13
15/07/13
16/07/13
17/07/13
18/07/13
19/07/13
20/07/13
21/07/13
22/07/13
23/07/13
24/07/13
25/07/13
26/07/13
27/07/13
28/07/13
29/07/13
30/07/13
31/07/13
31/07/13C
01/08/13
02/08/13
03/08/13
04/08/13
05/08/13
06/08/13
07/08/13
08/08/13
09/08/13
10/08/13
11/08/13
12/08/13
13/08/13
14/08/13
15/08/13
16/08/13
17/08/13

2.784
2.784
2.784
2.7795
2.783
2.782
2.789
2.787
2.784
2.792
2.792
2.792
2.782
2.772
2.783
2.777
2.771
2.771
2.771
2.767
2.762
2.756
2.767
2.769
2.769
2.769
2.771
2.780
2.784
2.786
2.786
2.786
2.786
2.786
2.786
2.7845
2.794
2.797
2.790
2.790
2.790
2.792
2.796
2.800
2.793
2.792
2.792
2.792
2.796
2.798
2.798
2.799
2.799

18/08/13
19/08/13
20/08/13
21/08/13
22/08/13
23/08/13
24/08/13
25/08/13
26/08/13
27/08/13
28/08/13
29/08/13
30/08/13
31/08/13
31/08/13C
01/09/13
02/09/13
03/09/13
04/09/13
05/09/13
06/09/13
07/09/13
08/09/13
09/09/13
10/09/13
11/09/13
12/09/13
13/09/13
14/09/13
15/09/13
16/09/13
17/09/13
18/09/13
19/09/13
20/09/13
21/09/13
22/09/13
23/09/13
24/09/13
25/09/13
26/09/13
27/09/13
28/09/13
29/09/13
30/09/13
30/09/13C
01/10/13
02/10/13
03/10/13
04/10/13
05/10/13
06/10/13
07/10/13

2.799
2.799
2.800
2.816
2.820
2.810
2.812
2.812
2.812
2.813
2.813
2.810
2.810
2.808
2.804
2.808
2.808
2.808
2.810
2.808
2.810
2.806
2.806
2.806
2.799
2.797
2.789
2.774
2.777
2.777
2.777
2.764
2.771
2.775
2.750
2.750
2.750
2.750
2.747
2.757
2.764
2.766
2.779
2.779
2.779
2.783
2.782
2.782
2.781
2.778
2.779
2.779
2.779

08/10/13
09/10/13
10/10/13
11/10/13
12/10/13
13/10/13
14/10/13
15/10/13
16/10/13
17/10/13
18/10/13
19/10/13
20/10/13
21/10/13
22/10/13
23/10/13
24/10/13
25/10/13
26/10/13
27/10/13
28/10/13
29/10/13
30/10/13
31/10/13
31/10/13C
01/11/13
02/11/13
03/11/13
04/11/13
05/11/13
06/11/13
07/11/13
08/11/13
09/11/13
10/11/13
11/11/13
12/11/13
13/11/13
14/11/13
15/11/13
16/11/13
17/11/13
18/11/13
19/11/13
20/11/13
21/11/13
22/11/13
23/11/13
24/11/13
25/11/13
26/11/13
27/11/13
28/11/13

2.779
2.779
2.788
2.786
2.786
2.786
2.786
2.772
2.770
2.764
2.756
2.766
2.766
2.766
2.766
2.767
2.765
2.763
2.759
2.759
2.759
2.761
2.758
2.758
2.755
2.770
2.770
2.770
2.770
2.778
2.789
2.790
2.794
2.802
2.802
2.802
2.802
2.800
2.800
2.800
2.800
2.800
2.800
2.801
2.802
2.802
2.803
2.804
2.804
2.804
2.804
2.805
2.802

29/11/13
30/11/13
30/11/13C
01/12/13
02/12/13
03/12/13
04/12/13
05/12/13
06/12/13
07/12/13
08/12/13
09/12/13
10/12/13
11/12/13
12/12/13
13/12/13
14/12/13
15/12/13
16/12/13
17/12/13
18/12/13
19/12/13
20/12/13
21/12/13
22/12/13
23/12/13
24/12/13
25/12/13
26/12/13
27/12/13
28/12/13
29/12/13
30/12/13
31/12/13
31/12/13C
01/01/14
02/01/14
03/01/14
04/01/14
05/01/14
06/01/14
07/01/14
08/01/14
09/01/14
10/01/14
11/01/14
12/01/14
13/01/14
14/01/14
15/01/14
16/01/14
17/01/14
18/01/14

2.803
2.802
2.802
2.802
2.802
2.803
2.805
2.805
2.802
2.800
2.800
2.800
2.793
2.792
2.793
2.786
2.786
2.786
2.786
2.764
2.764
2.782
2.782
2.773
2.773
2.773
2.766
2.774
2.774
2.786
2.786
2.786
2.786
2.786
2.796
2.796
2.804
2.807
2.807
2.807
2.808
2.802
2.804
2.803
2.799
2.799
2.799
2.799
2.801
2.805
2.809
2.807

19/01/14
20/01/14
21/01/14
22/01/14
23/01/14
24/01/14
25/01/14
26/01/14
27/01/14
28/01/14
29/01/14
30/01/14
31/01/14
01/02/14
02/02/14
03/02/14
04/02/14
05/02/14
06/02/14
07/02/14
08/02/14
09/02/14
10/02/14
11/02/14
12/02/14
13/02/14
14/02/14
15/02/14
16/02/14
17/02/14
18/02/14
19/02/14
20/02/14
21/02/14
22/02/14
23/02/14
24/02/14
25/02/14
26/02/14
27/02/14
28/02/14
01/03/14
02/03/14
03/03/14
04/03/14
05/03/14
06/03/14
07/03/14
08/03/14
09/03/14
10/03/14
11/03/14
12/03/14

2.807
2.807
2.810
2.809
2.808
2.810
2.820
2.820
2.820
2.822
2.823
2.824
2.819
2.822
2.822
2.822
2.825
2.824
2.825
2.822
2.822
2.822
2.822
2.819
2.817
2.816
2.817
2.815
2.815
2.815
2.803
2.807
2.809
2.809
2.808
2.808
2.808
2.808
2.808
2.810
2.804
2.801
2.801
2.801
2.804
2.801
2.798
2.799
2.803
2.803
2.803
2.805
2.802

13/03/14
14/03/14
15/03/14
16/03/14
17/03/14
18/03/14
19/03/14
20/03/14
21/03/14
22/03/14
23/03/14
24/03/14
25/03/14
26/03/14
27/03/14
28/03/14
29/03/14
30/03/14
31/03/14
01/04/14
02/04/14
03/04/14
04/04/14
05/04/14
06/04/14
07/04/14
08/04/14
09/04/14
10/04/14
11/04/14
12/04/14
13/04/14
14/04/14
15/04/14
16/04/14
17/04/14
18/04/14
19/04/14
20/04/14
21/04/14
22/04/14
23/04/14
24/04/14
25/04/14
26/04/14
27/04/14
28/04/14
29/04/14
30/04/14
01/05/14
02/05/14
03/05/14
04/05/14

2.807
2.807
2.803
2.803
2.803
2.807
2.809
2.814
2.813
2.812
2.812
2.812
2.810
2.812
2.812
2.811
2.811
2.811
2.811
2.809
2.807
2.808
2.811
2.810
2.810
2.810
2.804
2.791
2.796
2.789
2.786
2.786
2.786
2.776
2.774
2.781
2.781
2.781
2.781
2.781
2.777
2.783
2.793
2.791
2.803
2.803
2.803
2.808
2.808
2.809
2.809
2.805
2.805

05/05/14
06/05/14
07/05/14
08/05/14
09/05/14
10/05/14
11/05/14
12/05/14
13/05/14
14/05/14
15/05/14
16/05/14
17/05/14
18/05/14
19/05/14
20/05/14
21/05/14
22/05/14
23/05/14
24/05/14
25/05/14
26/05/14
27/05/14
28/05/14
29/05/14
30/05/14
31/05/14
01/06/14
02/06/14
03/06/14
04/06/14
05/06/14
06/06/14
07/06/14
08/06/14
09/06/14
10/06/14
11/06/14
12/06/14
13/06/14
14/06/14
15/06/14
16/06/14
17/06/14
18/06/14
19/06/14
20/06/14
21/06/14
22/06/14
23/06/14
24/06/14
25/06/14
26/06/14

2.805
2.806
2.803
2.803
2.788
2.788
2.788
2.788
2.786
2.786
2.786
2.787
2.787
2.787
2.787
2.786
2.791
2.790
2.789
2.787
2.787
2.787
2.789
2.786
2.776
2.761
2.761
2.761
2.767
2.767
2.779
2.786
2.786
2.784
2.784
2.784
2.784
2.788
2.789
2.797
2.797
2.797
2.797
2.793
2.795
2.803
2.800
2.808
2.808
2.808
2.805
2.804
2.804

27/06/14
28/06/14
29/06/14
30/06/14
01/07/14
02/07/14
03/07/14
04/07/14
05/07/14
06/07/14
07/07/14
08/07/14
09/07/14
10/07/14
11/07/14
12/07/14
13/07/14
14/07/14
15/07/14
16/07/14
17/07/14
18/07/14
19/07/14
20/07/14
21/07/14
22/07/14
23/07/14
24/07/14
25/07/14
26/07/14
27/07/14
28/07/14
29/07/14
30/07/14
31/07/14
01/08/14
02/08/14
03/08/14
04/08/14
05/08/14
06/08/14
07/08/14
08/08/14
09/08/14
10/08/14
11/08/14
12/08/14
13/08/14
14/08/14
15/08/14
16/08/14
17/08/14
18/08/14

2.806
2.801
2.801
2.801
2.796
2.797
2.795
2.785
2.779
2.779
2.779
2.779
2.773
2.785
2.781
2.784
2.784
2.784
2.784
2.786
2.784
2.793
2.790
2.790
2.790
2.790
2.794
2.788
2.789
2.787
2.787
2.787
2.787
2.787
2.790
2.790
2.797
2.797
2.797
2.803
2.803
2.812
2.812
2.810
2.803
2.803
2.790
2.790
2.794
2.795
2.798
2.798
2.798

19/08/14
20/08/14
21/08/14
22/08/14
23/08/14
24/08/14
25/08/14
26/08/14
27/08/14
28/08/14
29/08/14
30/08/14
31/08/14
01/09/14
02/09/14
03/09/14
04/09/14
05/09/14
06/09/14
07/09/14
08/09/14
09/09/14
10/09/14
11/09/14

2.818
2.818
2.827
2.825
2.828
2.828
2.828
2.828
2.834
2.841
2.847
2.845
2.845
2.845

10
101
102
103
104
1041
1042
105
1051
1052
106
1061
1062
107
1071

11
111
1111
1112
1113
1114
1115
112
1121
1122
1123
1124
113
12
121
1211
1212
1213
1214
122
123
1231
1232
1233
129

SUBDIVISIONARIA

DIVISIONARIA

SUBCUENTA

CUENTA

ELEMENTO
1

DESCRIPCIN

ACTIVO DISPONIBLE Y EXIGIBLE


EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Caja
Fondos fijos
Efectivo en Trnsito
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas
Cuentas corrientes para fines especficos
10411 Banco de Crdito del Per
Otros equivalentes de efectivo
Certificados bancarios
Otros
Depsitos en instituciones financieras
Depsitos de ahorro
Depsitos a plazo
Fondos sujetos a restriccin
Fondos Sujetos a Restriccin

INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE Y DISPONIBLES PARA


Inversiones al valor razonable
Valores emitidos o garantizados por el Estado
Valores emitidos por el sistema financiero
Valores emitidos por empresas
Otros ttulos representativos de deuda
Participaciones en entidades
Inversiones disponibles para la venta
Valores emitidos o garantizados por el Estado
Valores emitidos por el sistema financiero
Valores emitidos por empresas
Otros ttulos representativos de deuda
Activos financieros compromiso de compra
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
No emitidas
Emitidas en cartera
En cobranza
En descuento
Anticipos de clientes
Letras por cobrar
En cartera
En cobranza
En descuento
Cobranza dudosa

1291
1293
13
131
1311
13111
13112
13113
13114
1312
13121
13122
13123
13124
1313
13131
13132
13133
13134
1314
13141
13142
13143
13144
132
133
1331
13311
13312
13313
13314
1332
13321
13322
13323
13324
1333
13331
13332
13333
13334
139
1391
1393
14
141
1411
1412
1413
142
1421
1422
143

Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar


Letras por cobrar
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES RELACIONADAS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
No emitidas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Emitidas en cartera
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
En cobranza
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
En descuento
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Anticipos recibidos
Letras por cobrar
En cartera
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
En cobranza
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
En descuento
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Cobranza dudosa
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Letras por cobrar
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DI
Personal
Prstamos
Adelanto de remuneraciones
Entregas a rendir cuenta
Accionistas (o socios)
Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
Prstamos
Directores

144
148
149
1491
1492
1493
1494
1498
16
161
1611
1612
162
1621
1622
1623
163
1631
1632
1633
164
1641
1642
165
1651
1652
1653
1654
1655
166
1661
1662
168
169
1691
1692
1693
1694
1695
1698
17
171
1711
17111
17112
17113
17114
1712
17121
17122
17123
17124
172

Gerentes
Diversas
Cobranza dudosa
Personal
Accionistas (o socios)
Directores
Gerentes
Diversas
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
Prstamos
Con garanta
Sin garanta
Reclamaciones a terceros
Compaas aseguradoras
Transportadoras
Servicios pblicos
Intereses, regalas y dividendos
Intereses
Regalas
Dividendos
Depsitos otorgados en garanta
Prstamos de instituciones no financieras
Prstamos de instituciones financieras
Venta de activo inmovilizado
Inversin mobiliaria
Inversin inmobiliaria
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biolgicos
Activos por instrumentos financieros derivados
Cartera de negociacin
Instrumentos de cobertura
Otras cuentas por cobrar diversas
Cobranza dudosa
Prstamos
Reclamaciones a terceros
Intereses, regalas y dividendos
Depsitos otorgados en garanta
Venta de activos inmovilizados
Otras cuentas por cobrar diversas
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS
Prstamos
Con garanta
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Sin garanta
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Intereses, regalas y dividendos

1721
17211
17212
17213
17214
1722
17221
17222
17223
17224
1723
17231
17232
17233
173
174
1741
1742
1743
1744
1745
175
178
179
1791
1792
1793
1794
1798
18
181
182
183
184
185
189
19
191
1911
1912
192
1921
1922
1923
1924
1929
193
1931
19311
19312
1932
19321
19322

Intereses
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Regalas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Dividendos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Depsitos otorgados en garanta
Venta de activo inmovilizado
Inversin mobiliaria
Inversin inmobiliaria
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biolgicos
Activos por instrumentos financieros derivados
Otras cuentas por cobrar diversas
Cobranza dudosa
Prstamos
Intereses, regalas y dividendos
Depsitos otorgados en garanta
Venta de activos inmovilizados
Otras cuentas por cobrar diversas
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
Intereses
Seguros
Alquileres
Primas pagadas por opciones
Mantenimiento de activos inmovilizados
Otros gastos contratados por anticipado
ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
Cuentas por cobrar comerciales - Terceros
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Letras por cobrar
Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes
Personal
Accionistas
Directores
Gerentes
Diversas
Cuentas por cobrar - Relacionadas
Cuentas por cobrar comerciales
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Letras por cobrar
Cuentas por cobrar diversas
Prstamos
Intereses, regalas y dividendos

194
1941
1942
1943
1944
1945
1949
2
20
201
2011

202
203
2031
2032
204
208
209
2091
2092
2093
2094
2098
21

19323 Depsitos otorgados en garanta


19324 Venta de activos inmovilizados
19328 Otras cuentas por cobrar diversas
Cuentas por cobrar diversas - Terceros
Prstamos
Reclamaciones a terceros
Intereses, regalas y dividendos
Depsitos otorgados en garanta
Venta de activos inmovilizados
Otras cuentas por cobrar diversas
ACTIVO REALIZABLE
MERCADERAS
Mercaderas manufacturadas
Mercaderas manufacturadas
20111 Costo
20112 Valor razonable
Mercaderas de extraccin
Mercaderas agropecuarias y pisccolas
De origen animal
De origen vegetal
Mercaderas inmuebles
Otras mercaderas
Mercaderas desvalorizadas
Mercaderas manufacturadas
Recursos extrados
Productos agropecuarios y pisccolas
Inmuebles
Otras mercaderas
PRODUCTOS TERMINADOS

211
212
213
2131
21311
21312
2132
21321
21322
214
215
217
218
219
2191
2192
2913
2194
2195
2197
2198
22

Productos manufacturados
Productos de extraccin terminados
Productos agropecuarios y pisccolas terminados
De origen animal
Costo
Valor razonable
De origen vegetal
Costo
Valor razonable
Productos inmuebles
Existencias de servicios terminados
Otros productos terminados
Costos de financiacin Productos terminados
Productos terminados desvalorizados
Productos manufacturados
Productos de extraccin terminados
Productos agropecuarios y pisccolas terminados
Productos inmuebles
Existencias de servicios terminados
Otros productos terminados
Costos de financiacin Productos terminados
SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS

221
222

Subproductos
Desechos y desperdicios

229

Subproductos, desechos y desperdicios desvalorizados


Subproductos
Desechos y desperdicios
PRODUCTOS EN PROCESO

2291
2292
23
231
232
233
2331
23311
23312
2332
23321
23322
234
235
237
238
239
2391
2392
2393
2394
2395
2397
2398
24
241
242
243
244

Productos en proceso de manufactura


Productos extrados en proceso de transformacin
Productos agropecuarios y pisccolas en proceso
De origen animal
Costo
Valor razonable
De origen vegetal
Costo
Valor razonable
Productos inmuebles en proceso
Existencias de servicios en proceso
Otros productos en proceso
Costos de financiacin Productos en proceso
Productos en proceso desvalorizados
Productos en proceso de manufactura
Productos extrados en proceso de transformacin
Productos agropecuarios y pisccolas en proceso
Productos inmuebles en proceso
Existencias de servicios en proceso
Otros productos en proceso
Costos de financiacin Productos en proceso
MATERIAS PRIMAS
Materias primas para productos manufacturados
Materias primas para productos de extraccin
Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas
Materias primas para productos inmuebles

249
2491
2492
2493
2494
25
251
252

Materias primas desvalorizadas


Materias primas para productos manufacturados
Materias primas para productos de extraccin
Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas
Materias primas para productos inmuebles
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

253

Materiales auxiliares
Suministros
Combustibles
Lubricantes
Energa
Otros suministros
Repuestos

259

Materiales auxiliares, suministros y repuestos desvalorizados

2521
2522
2523
2524

2591
2592
2593
26
261
262

Materiales auxiliares
Suministros
Repuestos
ENVASES Y EMBALAJES
Envases
Embalajes

269
2691
2692
27
271
2711
2712
272
2721
2722
2723
2724
2725
2726
2727
273
2731
2732
2733
2735
274
2741
2742
28
281
284
285
286

Envases y embalajes desvalorizados


Envases
Embalajes
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
Inversiones inmobiliarias
Terrenos
Edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipo
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Intangibles
Concesiones, licencias y derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Frmulas, diseos y prototipos
Activos biolgicos
Activos biolgicos en produccin
Activos biolgicos en desarrollo
EXISTENCIAS POR RECIBIR
Mercaderas
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Envases y embalajes

289
2891
2892
2893
2894
29
291
2911
2912
2913
2914
2918
292
2921

Existencias por recibir desvalorizadas


Mercaderas
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Envases y embalajes
DESVALORIZACIN DE EXISTENCIAS
Mercaderas
Mercaderas manufacturadas
Mercaderas de extraccin
Mercaderas agropecuarias y pisccolas
Mercaderas inmuebles
Otras mercaderas
Productos terminados
Productos manufacturados

2922
2923
2924
2925
2927
2928
293
2931
2932
294
2941
2942
2943
2944
2945
2947
2948
295
2951
2952
2953
2954
296
2961
2962
2963
297
2971
2972
298
2981
2982
2983
2984
3
30
301
3011
30111
30112
30113
30114
302
3021
3022
3023
30231
30232
3024
30241
30242
3025
3028

Productos de extraccin terminados


Productos agropecuarios y pisccolas terminados
Productos inmuebles
Existencias de servicios terminados
Otros productos terminados
Costos de financiacin Productos terminados
Subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
Desechos y desperdicios
Productos en proceso
Productos en proceso de manufactura
Productos extrados en proceso de transformacin transformacin
Productos agropecuarios y pisccolas en proceso
Productos inmuebles en proceso
Existencias de servicios en proceso
Otros productos en proceso
Costos de financiacin Productos en proceso
Materias primas
Materias primas para productos manufacturados
Materias primas para productos de extraccin
Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas
Materias primas para productos inmuebles
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Materiales auxiliares
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
Existencias por recibir
Mercaderas
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Envases y embalajes
ACTIVO INMOVILIZADO
INVERSIONES MOBILIARIAS
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Instrumentos financieros representativos de deuda
Valores emitidos o garantizados por el Estado
Valores emitidos por el sistema financiero
Valores emitidos por las empresas
Otros ttulos representativos de deuda
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
Certificados de suscripcin preferente
Acciones representativas de capital social
Acciones de inversin
Subsidiarias, asociadas y sucursales
Otras
Certificados de participacin de fondos
Fondos mutuos
Fondos de inversin
Asociaciones en participacin y consorcios
Otros ttulos representativos de patrimonio

309
3091
3092
31
311
3111
31111
31112
31113
3112
31121
31122
31123
312
3121
31211
31212
31213
31214

32

Desvalorizacin de inversiones mobiliarias


Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
INVERSIONES INMOBILIARIAS
Terrenos
Urbanos
Valor razonable
Costo
Revaluacin
Rurales
Valor razonable
Costo
Revaluacin
Edificaciones
Edificaciones
Valor razonable
Costo
Revaluacin
Costos de financiacin Inversiones inmobiliarias

ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO


321
3211
3212
322
3221
3222
3223
3224
3225
3226
3227

33

Inversiones inmobiliarias
Terrenos
Edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipo
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo

INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO


331
3311

332
3321

Terrenos
Terrenos
33111 Costo
33112 Revaluacin
Edificaciones
Edificaciones administrativas
33211 Costo de adquisicin o produccin

3322

3323

3324

333
3331

334
3341

3342

335
3351

3352

336
3361

3362

3363

3369

337
3371

3372

33212 Revaluacin
33213 Costo de financiacin - Edificaciones
Almacenes
33221 Costo de adquisicin o produccin
33222 Revaluacin
33223 Costo de financiacin - Almacenes
Edificaciones para produccin
33231 Costo de adquisicin o produccin
33232 Revaluacin
33233 Costo de financiacin Edificaciones para produccin
Instalaciones
33241 Costo de adquisicin o produccin
33242 Revaluacin
33243 Costo de financiacin Instalaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Maquinarias y equipos de explotacin
33311 Costo de adquisicin o produccin
33312 Revaluacin
33313 Costo de financiacin Maquinarias y equipos de explotacin
Equipo de transporte
Vehculos motorizados
33411 Costo
33412 Revaluacin
Vehculos no motorizados
33421 Costo
33422 Revaluacin
Muebles y enseres
Muebles
33511 Costo
33512 Revaluacin
Enseres
33521 Costo
33522 Revaluacin
Equipos diversos
Equipo para procesamiento de informacin (de cmputo)
33611 Costo
33612 Revaluacin
Equipo de comunicacin
33621 Costo
33622 Revaluacin
Equipo de seguridad
33631 Costo
33632 Revaluacin
Otros equipos
33691 Costo
33692 Revaluacin
Herramientas y unidades de reemplazo
Herramientas
33711 Costo
33712 Revaluacin
Unidades de reemplazo
33721 Costo
33722 Revaluacin

338
3381
3382
3383
3386
3387
339
3391
3392
3393
3394
3397
3398

3399
34

Unidades por recibir


Maquinarias y equipos de explotacin
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Construcciones y obras en curso
Adaptacin de terrenos
Construcciones en curso
Maquinaria en montaje
Inversin inmobiliaria en curso
Costo de financiacin Inversiones inmobiliarias
33971 Costo de financiacin - Edificaciones
Costo de financiacin Inmuebles, maquinaria y equipo
33981 Costo de financiacin Edificaciones
33982 Costo de financiacin Maquinarias y equipos de explotacin
Otros activos en curso
INTANGIBLES

341
3411
34111
34112
3412
34121
34122
3419
34191
34192
342
3421
34211
34212
3422
34221
34222
343
3431
34311
34312
344
3441
34411
3442
34421
345
3451
34511
34512
3452
34521
34522
346

Concesiones, licencias y otros derechos


Concesiones
Costo
Revaluacin
Licencias
Costo
Revaluacin
Otros derechos
Costo
Revaluacin
Patentes y propiedad industrial
Patentes
Costo
Revaluacin
Marcas
Costo
Revaluacin
Programas de computadora (software)
Aplicaciones informticas
Costo
Revaluacin
Costos de exploracin y desarrollo
Costos de exploracin
Costo
Costos de desarrollo
Costo
Frmulas, diseos y prototipos
Frmulas
Costo
Revaluacin
Diseos y prototipos
Costo
Revaluacin
Reservas de recursos extrables

3461
3462
3463
3469

Minerales
Petrleo y gas
Madera
Otros recursos extrables
Plusvala mercantil
Plusvala mercantil

347
3471
349
35
351
3511
35111
35112
3512
35121
35122
352
3521
35211
35212
35213
3522
35221
35222
35223

36

Otros activos intangibles


ACTIVOS BIOLGICOS
Activos biolgicos en produccin
De origen animal
Valor razonable
Costo
De origen vegetal
Valor razonable
Costo
Activos biolgicos en desarrollo
De origen animal
Valor razonable
Costo
Costo de financiacin Activos biolgicos de origen animal
De origen vegetal
Valor razonable
Costo
Costo de financiacin Activos biolgicos de origen vegetal

DESVALORIZACIN DE ACTIVO INMOVILIZADO

361
3611
3612

Inversiones inmobiliarias
Terrenos
Edificaciones
36121 Edificaciones - Costo de construccin
36122 Edificaciones - Costo de financiacin

363
3631
3632
36321
36322
3633
36331
36332
3634
3635
3636
3637
364

Inmuebles, maquinaria y equipo


Terrenos
Edificaciones
Edificaciones - Costo de construccin
Edificaciones - Costo de financiacin
Maquinarias y equipos de explotacin
Maquinarias y equipos de explotacin - Costo de construccin
Maquinarias y equipos de explotacin - Costo de financiacin
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Intangibles

3641
3642
3643
3644
3645
3649
365
3651
3652

Concesiones, licencias y otros derechos


Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploracin y desarrollo
Frmulas, diseos y prototipos
Otros activos intangibles
Activos biolgicos
Activos biolgicos en produccin
Activos biolgicos en desarrollo
36521 Activos biolgicos en desarrollo - Costo
36522 Activos biolgicos en desarrollo Costo de financiacin

37

ACTIVO DIFERIDO
Impuesto a la renta diferido
Participaciones de los trabajadores diferidas
Intereses diferidos
Intereses no devengados en transacciones con terceros
Intereses no devengados en medicin a valor descontado

371
372
373
3731
3732

38

OTROS ACTIVOS
Bienes de arte y cultura
Obras de arte
Biblioteca
Otros
Diversos
Monedas y joyas
Bienes entregados en comodato
Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables)

381
3811
3812
3813
382
3821
3822
3823

39
391
3911
39111
39112
3912
39121
39122
39123

DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS


Depreciacin acumulada
Inversiones Inmobiliarias
Edificaciones Costo de adquisicin o construccin
Edificaciones Costo de financiacin
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Inversiones inmobiliarias - Edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipo - Edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipo Maquinarias y equipos de explotacin

3913

3914

3915

3916

3917

392
3921

3922

393
3931

39124 Inmuebles, maquinaria y equipo Equipos de transporte


39126 Inmuebles, maquinaria y equipo Equipos diversos
Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo
39131 Edificaciones
39132 Maquinarias y equipos de explotacin
39133 Equipo de transporte
39134 Muebles y enseres
39135 Equipos diversos
39136 Herramientas y unidades de reemplazo
Inmuebles, maquinaria y equipo - Revaluacin
39141 Edificaciones
39142 Maquinarias y equipos de explotacin
39143 Equipo de transporte
39144 Muebles y enseres
39145 Equipos diversos
39146 Herramientas y unidades de reemplazo
Inmuebles, maquinaria y equipo Costo de financiacin
39151 Edificaciones
39152 Maquinarias y equipos de explotacin
Activos biolgicos en produccin Costo
39161 Activos biolgicos de origen animal
39162 Activos biolgicos de origen vegetal
Activos biolgicos en produccin Costo de financiacin
39171 Activos biolgicos de origen animal
39172 Activos biolgicos de origen vegetal
Amortizacin acumulada
Intangibles - Costo
39211 Concesiones, licencias y otros derechos
39212 Patentes y propiedad industrial
39213 Programas de computadora (software)
39214 Costos de exploracin y desarrollo
39215 Frmulas, diseos y prototipos
39219 Otros activos intangibles
Intangibles - Revaluacin
39221 Concesiones, licencias y otros derechos
39222 Patentes y propiedad industrial
39223 Programas de computadora (software)
39225 Frmulas, diseos y prototipos
39229 Otros activos intangibles
Agotamiento acumulado
Agotamiento de reservas de recursos extrables

4
40
401
4011
40111
40112
40113
40114

PASIVO
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAG
Gobierno central
Impuesto general a las ventas
IGV - Cuenta propia
IGV - Servicios prestados por no domiciliados
IGV - Rgimen de percepciones
IGV - Rgimen de retenciones

4012
4013
40131
40132
40133
40134
40135
40136
4015

Impuesto selectivo al consumo


Canon
Canon petrolero
Canon minero
Canon gasfero
Canon pesquero
Canon hidroenergtico
Canon forestal

Derechos aduaneros
40151 Derechos arancelarios
40152 Derechos aduaneros por ventas

4017
40171
40172
40173
40174
4018
40181
40182
40183
40184
40185

Impuesto a la renta
Renta de tercera categora
Renta de cuarta categora
Renta de quinta categora
Renta de no domiciliados
Otros impuestos
Impuesto a las transacciones financieras
Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas
Tasas por la prestacin de servicios pblicos
Regalas
Impuesto a los dividendos

402

Certificados tributarios

403

Instituciones pblicas
ESSALUD
ONP
Contribucin al SENATI
Contribucin al SENCICO
Otras instituciones
Gobiernos regionales
Gobiernos locales
Impuestos
Impuesto al patrimonio vehicular
Impuesto a las apuestas
Impuesto a los juegos
Impuesto de alcabala
Impuesto predial
Impuesto al rodaje
Impuesto a los espectculos pblicos no deportivos
Contribuciones
Tasas
Licencia de apertura de establecimientos
Transporte pblico
Estacionamiento de vehculos
Servicios pblicos o arbitrios
Servicios administrativos o derechos
Administradoras de fondos de pensiones

4031
4032
4033
4034
4039
405
406
4061
40611
40612
40613
40614
40615
40616
40617
4062
4063
40631
40632
40633
40634
40635
407

408
4081
4082
409
41
411
4111
4112
4113
4114
4115
413

Empresas prestadoras de servicios de salud


Cuenta propia
Cuenta de terceros
Otros costos administrativos e intereses
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por pagar
Sueldos y salarios por pagar
Comisiones por pagar
Remuneraciones en especie por pagar
Gratificaciones por pagar
Vacaciones por pagar
Participacin de los trabajadores por pagar

415
4151
4152
4153
419
42
421
4211
4212
422
423
424
43
431
4311
4312
432
433
44
441
4411
4412
4419
442
4421
4429
443
45
451
4511
4512
452
453
454
4541
4542
4543

Beneficios sociales de los trabajadores por pagar


Compensacin por tiempo de servicios
Adelanto de compensacin por tiempo de servicios
Pensiones y jubilaciones
Otras remuneraciones y participaciones por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
No emitidas
Emitidas
Anticipos a proveedores
Letras por pagar
Honorarios por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
No emitidas
Emitidas
Anticipos otorgados
Letras por Pagar
CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES
Accionistas (o Socios)
Prstamos
Dividendos
Otras cuentas por pagar
Directores
Dietas
Otras cuentas por pagar
Gerentes
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Prstamos de instituciones financieras y otras entidades
Instituciones financieras
Otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Obligaciones emitidas
Otros Instrumentos financieros por pagar
Letras
Papeles comerciales
Bonos

4544
4545
4549
455
4551
45511
45512
4552
4553
45531
45532
45533
45534
45535
45539
456
46
461

464
4641
4642
465
466
467
469
4691
47
471
4711
4712
4713
4714
472
4721
4722
4723
4724
473
4731
4732
4733
4734
474
4741
4742
4743
4744
475
4751
4752

Pagars
Facturas conformadas
Otras obligaciones financieras
Costos de financiacin por pagar
Prstamos de instituciones financieras y otras entidades
Instituciones financieras
Otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Otros instrumentos financieros por pagar
Letras
Papeles comerciales
Bonos
Pagars
Facturas conformadas
Otras obligaciones financieras
Prstamos con compromisos de recompra
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS
Reclamaciones de terceros

Pasivos por instrumentos financieros derivados


Cartera de negociacin
Instrumentos de cobertura
Pasivos por compra de activo inmovilizado
Pasivos financieros compromiso de venta
Depsitos recibidos en garanta
Otras cuentas por pagar diversas
Subsidios gubernamentales
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS RELACIONADAS
Prstamos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Costos de financiacin
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Anticipos recibidos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Regalas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Dividendos
Matriz
Subsidiarias

4753
4754
477
4771
4772
4773
4774
479
4791
4792
4793
4794
48
481
482
483
484
485
489
49
491
4911
4912
492
4921
4922
493
4931
4932

5
50
501
5011
5012
502

51
511
512
52
521
522
5221
5222
5223
5224
523

Asociadas
Sucursales
Pasivo por compra de activo inmovilizado
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras cuentas por pagar diversas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
PROVISIONES
Provisin para litigios
Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado
Provisin para reestructuraciones
Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente
Provisin para gastos de responsabilidad social
Otras provisiones
PASIVO DIFERIDO
Impuesto a la renta diferido
Impuesto a la renta diferido - Patrimonio
Impuesto a la renta diferido - Resultados
Participaciones de los trabajadores diferidas
Participaciones de los trabajadores diferidas - Patrimonio
Participaciones de los trabajadores diferidas - Resultados
Intereses diferidos
Intereses no devengados en transacciones con terceros
Intereses no devengados en medicin a valor descontado

PATRIMONIO NETO
CAPITAL
Capital social
Acciones
Participaciones
Acciones en tesorera

ACCIONES DE INVERSIN
Acciones de inversin
Acciones de inversin en tesorera
CAPITAL ADICIONAL
Primas (descuento) de acciones
Capitalizaciones en trmite
Aportes
Reservas
Acreencias
Utilidades
Reducciones de capital pendientes de formalizacin

56
561
562
563
5631
5632
57

RESULTADOS NO REALIZADOS
Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras
Instrumentos financieros cobertura de flujo de efectivo
Ganancia o prdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta
Ganancia
Prdida

572
573

EXCEDENTE DE REVALUACIN
Excedente de revaluacin
Inversiones inmobiliarias
Inmuebles, maquinaria y equipos
Intangibles
Excedente de revaluacin Acciones liberadas recibidas
Participacin en excedente de revaluacin Inversiones en entidades relacionadas

581
582
583
584
585

RESERVAS
Reinversin
Legal
Contractuales
Estatutarias
Facultativas

571
5711
5712
5713

58

589
59
591
5911
5912
592
5921
5922
6
60
601
6011
6012
6013
6014
6018
602
6021
6022
6023
6024
603

Otras reservas
RESULTADOS ACUMULADOS
Utilidades no distribuidas
Utilidades acumuladas
Ingresos de aos anteriores
Prdidas acumuladas
Prdidas acumuladas
Gastos de aos anteriores
GASTOS POR NATURALEZA
COMPRAS
Mercaderas
Mercaderas manufacturadas
Mercaderas de extraccin
Mercaderas agropecuarias y pisccolas
Mercaderas inmuebles
Otras mercaderas
Materias primas
Materias primas para productos manufacturados
Materias primas para productos de extraccin
Materias primas para productos para productos agropecuarios y pisccolas
Materias primas para productos inmuebles
Materiales auxiliares, suministros y repuestos

6031
6032
6033

Materiales auxiliares
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes

604
6041
6042

609
6091
60911
60912
60913
60914
60919
6092
60921
60922
60923
60924
60925
61
611
6111
6112
6113
6114
6115
612
6121
6122
6123
6124
613
6131
6132
6133
614
6141
6142

62
621
6211
6212
6213
6214
6215
622
623

Costos vinculados con las compras


Costos vinculados con las compras de mercaderas
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos vinculados con las compras de mercaderas
Costos vinculados con las compras de materias primas, materiales, suministros y repu
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos vinculados con las compras de materias primas, materiales, suministros
VARIACIN DE EXISTENCIAS
Mercaderas
Mercaderas manufacturadas
Mercaderas de extraccin
Mercaderas agropecuarias y pisccolas
Mercaderas inmuebles
Otras mercaderas
Materias primas
Materias primas para productos manufacturados
Materias primas para productos de extraccin
Materias primas para productos para productos agropecuarios y pisccolas
Materias primas para productos inmuebles
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Materiales auxiliares
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes

GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES


Remuneraciones
Sueldos y salarios
Comisiones
Remuneraciones en especie
Gratificaciones
Vacaciones
Otras remuneraciones
Indemnizaciones al personal

624
625
626
627
6271
6272
6273
6274
6275
6276
628
629
6291
6292
6293
63
631
6311

6312
6313
6314
632
6321
6322
6323
633
634
635
6351
6352
6353
6354
6356
636
6361
6362
6363
6364
6365
6366
6367
637
638
639
6391
6392
64
641
642

Capacitacin
Atencin al personal
Gerentes
Seguridad y previsin social
Rgimen de prestaciones de salud
Rgimen de pensiones
Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades pr
Seguro de vida
Seguros particulares de prestaciones de salud - EPS y otros particulares
Caja de beneficios de seguridad social del pescador
Remuneraciones al directorio
Beneficios sociales de los trabajadores
Compensacin por tiempo de servicio
Pensiones y jubilaciones
Otros beneficios post-empleo
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Transporte, correos y gastos de viaje
Transporte
63111 De carga
63112 De pasajeros
Correos
Alojamiento
Alimentacin
Honorarios, comisiones y corretajes
Honorarios
Comisiones
Corretajes
Produccin encargada a terceros
Mantenimiento y reparaciones
Alquileres
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Equipo de transporte
Equipos diversos
Servicios bsicos
Energa elctrica
Gas
Agua
Telfono
Internet
Radio
Cable
Publicidad, publicaciones, relaciones pblicas
Servicios de contratistas
Otros servicios prestados por terceros
Gastos bancarios
Gastos de laboratorio
GASTOS POR TRIBUTOS
Impuesto general a las ventas
Cnones y derechos

6421

Cnones
Canon petrolero
Canon minero
Canon gasfero
Canon pesquero
Canon hidroenergtico
Canon forestal
Derechos
64221 Derechos arancelarios
64222 Derechos aduaneros por ventas
Tributos al gobierno central
64211
64212
64213
64214
64215
64216

6422

643
645
646

Tributos a gobiernos regionales y locales


Cotizaciones con carcter de tributo

649

Otros tributos
OTROS GASTOS DE GESTIN
Seguros
Regalas
Suscripciones y cotizaciones
Licencias y derechos de vigencia
Costo neto de enajenacin de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas
Costo neto de enajenacin de activos inmovilizados
Inversiones inmobiliarias
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biolgicos
Operaciones discontinuadas
Suministros
Gastos de investigacin y desarrollo
Gestin medioambiental
Otros gastos de gestin
Donaciones
Sanciones administrativas

65
651
652
653
654
655
6551
65511
65512
65513
65514
65515
6552
656
657
658
659
6591
6592

66
661
6611
6612
6613
662
6621
6622
663
664
665

PRDIDA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZO


Activo realizable
Mercaderas
Productos en proceso
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Activo inmovilizado
Inversiones inmobiliarias
Activos biolgicos
Obligaciones financieras
Participacin en los resultados de subsidiarias y afiliadas bajo el mtodo del valor pa
Gastos por participaciones en negocios conjuntos

67
671
6711
6712
6713
6714
672
673
6731

6732
6733
6734
6735
6736
6737

GASTOS FINANCIEROS
Gastos en operaciones de endeudamiento y otros
Prstamos de instituciones financieras y otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Emisin y colocacin de instrumentos representativos de deuda y patrimonio
Documentos vendidos o descontados
Prdida por instrumentos financieros derivados
Intereses por prstamos y otras obligaciones
Prstamos de instituciones financieras y otras entidades
67311 Instituciones financieras
67312 Otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Otros instrumentos financieros por pagar
Documentos vendidos o descontados
Obligaciones emitidas
Obligaciones comerciales
Obligaciones tributarias

675
676
677

Descuentos concedidos por pronto pago


Diferencia de cambio
Prdida por medicin de activos y pasivos financieros al valor razonable

679
6791
6792
68
681
6811
68111
68112
68113
6812
68121
6813
68131
68132
68133
68134
6814
68141
68142
68143
68144
68145
68146
6815
68151
68152
68153
68154
68155
68156
6816

Otros gastos financieros


Primas por opciones
Gastos financieros en medicin a valor descontado
VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
Depreciacin
Depreciacin de inversiones inmobiliarias
Edificaciones - Costo
Edificaciones - Revaluacin
Edificaciones Costo de financiacin
Depreciacin de activos adquiridos en arrendamiento financiero inversiones inmob
Edificaciones
Depreciacin de activos adquiridos en arrendamiento financiero
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Equipo de transporte
Equipos diversos
Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo Costo
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo Revaluacin
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo Costos de financiacin

6817

6818

682
6821

6822

6823

6824

683
6831
684
6841
6842
6843
685
6851
6852

68161 Edificaciones
68162 Maquinarias y equipos de explotacin
Depreciacin de activos biolgicos en produccin Costo
68171 Activos biolgicos de origen animal
68172 Activos biolgicos de origen vegetal
Depreciacin de activos biolgicos en produccin Costo de financiacin
68181 Activos biolgicos de origen animal
68182 Activos biolgicos de origen vegetal
Amortizacin de intangibles
Amortizacin de intangibles adquiridos Costo
68211 Concesiones, licencias y otros derechos
68212 Patentes y propiedad industrial
68213 Programas de computadora (software)
68214 Costos de exploracin y desarrollo
68215 Frmulas, diseos y prototipos
68219 Otros activos intangibles
Amortizacin de intangibles adquiridos Revaluacin
68221 Concesiones, licencias y otros derechos
68222 Patentes y propiedad industrial
68223 Programas de computadora (software)
68224 Costos de exploracin y desarrollo
68225 Frmulas, diseos y prototipos
68229 Otros activos intangibles
Amortizacin de intangibles generados internamente Costo
68231 Concesiones, licencias y otros derechos
68232 Patentes y propiedad industrial
68233 Programas de computadora (software)
68234 Costos de exploracin y desarrollo
68235 Frmulas, diseos y prototipos
68239 Otros activos intangibles
Amortizacin de intangibles generados internamente Revaluacin
68241 Concesiones, licencias y otros derechos
68242 Patentes y propiedad industrial
68243 Programas de computadora (software)
68244 Costos de exploracin y desarrollo
68245 Frmulas, diseos y prototipos
68259 Otros activos intangibles
Agotamiento
Agotamiento de recursos naturales adquiridos
Valuacin de activos
Estimacin de cuentas de cobranza dudosa
Desvalorizacin de existencias
Desvalorizacin de inversiones mobiliarias
Deterioro del valor de los activos
Desvalorizacin de inversiones inmobiliarias
68511 Edificaciones
Desvalorizacin de inmuebles maquinaria y equipo
68521 Edificaciones
68522 Maquinarias y equipos de explotacin
68523 Equipo de transporte
68524 Muebles y enseres
68525 Equipos diversos
68526 Herramientas y unidades de reemplazo

6853
68531
68532
68533
68534
68535
68536
6854
68541
68542
686
6861
68611
68612
6862
68621
68622
6863
6864
6865
6869

69
691
6911
69111
69112
6912
69121
69122
6913
69131
69132
6914
69141
69142
6915
69151
69152
692
6921
69211
69212
6922
69221
69222
6923
69231
69232
6924
69241

Desvalorizacin de intangibles
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploracin y desarrollo
Frmulas, diseos y prototipos
Otros activos intangibles
Desvalorizacin de activos biolgicos en produccin
Activos biolgicos de origen animal
Activos biolgicos de origen vegetal
Provisiones
Provisin para litigios
Provisin para litigios Costo
Provisin para litigios Actualizacin financiera
Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado
Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado Costo
Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado Actualiza
Provisin para reestructuraciones
Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente
Provisin para gastos de responsabilidad social
Otras provisiones

COSTO DE VENTAS
Mercaderas
Mercaderas manufacturadas
Terceros
Relacionadas
Mercaderas de extraccin
Terceros
Relacionadas
Mercaderas agropecuarias y pisccolas
Terceros
Relacionadas
Mercaderas inmuebles
Terceros
Relacionadas
Otras mercaderas
Terceros
Relacionadas
Productos terminados
Productos manufacturados
Terceros
Relacionadas
Productos de extraccin terminados
Terceros
Relacionadas
Productos agropecuarios y pisccolas terminados
Terceros
Relacionadas
Productos inmuebles terminados
Terceros

6925

6926

693
6931

6932

694
6941
6942

69242 Relacionadas
Existencias de servicios terminados
69251 Terceros
69252 Relacionadas
Costos de financiacin Productos terminados
69261 Terceros
69262 Relacionadas
Subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
69311 Terceros
69312 Relacionadas
Desechos y desperdicios
69321 Terceros
69322 Relacionadas
Servicios
Terceros
Relacionadas

7
70
701
7011
70111
70112
7012
70121
70122
7013
70131
70132
7014
70141
70142
7015
70151
70152
702
7021
70211
70212
7022
70221
70222
7023
70231
70232
7024
70241
70242
7025
70251
70252
703

INGRESOS
VENTAS
Mercaderas
Mercaderas manufacturadas
Terceros
Relacionadas
Mercaderas de extraccin
Terceros
Relacionadas
Mercaderas agropecuarias y pisccolas
Terceros
Relacionadas
Mercaderas inmuebles
Terceros
Relacionadas
Mercaderas Otras
Terceros
Relacionadas
Productos terminados
Productos manufacturados
Terceros
Relacionadas
Productos de extraccin terminados
Terceros
Relacionadas
Productos agropecuarios y pisccolas terminados
Terceros
Relacionadas
Productos inmuebles terminados
Terceros
Relacionadas
Existencias de servicios terminados
Terceros
Relacionadas
Subproductos, desechos y desperdicios

7031

7032

704
7041
7042

Subproductos
70311 Terceros
70312 Relacionadas
Desechos y desperdicios
70321 Terceros
70322 Relacionadas
Prestacin de servicios
Terceros
Relacionadas

709
7091
70911
70912
70913
70914
70915
7092
70921
70922
70923
70924
70925
7093
70931
70932
70933
70934
70935
7094
70941
70942
70943
70944
70945
7095
70931
70932
7096
70931
70932
7097
70971
70972
71
711
7111
7112
7113
7114
7115
712

Devoluciones sobre ventas


Mercaderas Terceros
Mercaderas manufacturadas
Mercaderas de extraccin
Mercaderas agropecuarias y pisccolas
Mercaderas inmuebles
Mercaderas Otras
Mercaderas Relacionadas
Mercaderas manufacturadas
Mercaderas de extraccin
Mercaderas agropecuarias y pisccolas
Mercaderas inmuebles
Mercaderas Otras
Productos terminados Terceros
Productos manufacturados
Productos de extraccin terminados
Productos agropecuarios y pisccolas terminados
Productos inmuebles terminados
Existencias de servicios terminados
Productos terminados Relacionadas
Productos manufacturados
Productos de extraccin terminados
Productos agropecuarios y pisccolas terminados
Productos inmuebles terminados
Existencias de servicios terminados
Subproductos, desechos y desperdicios Terceros
Subproductos
Desechos y desperdicios
Subproductos, desechos y desperdicios Relacionadas
Subproductos
Desechos y desperdicios
Prestacin de servicios
Terceros
Relacionadas
VARIACIN DE LA PRODUCCIN ALMACENADA
Variacin de productos terminados
Productos manufacturados
Productos de extraccin terminados
Productos agropecuarios y pisccolas terminados
Productos inmuebles terminados
Existencias de servicios terminados
Variacin de subproductos, desechos y desperdicios

7121
7122

Subproductos
Desechos y desperdicios
Variacin de productos en proceso
Productos en proceso de manufactura
Productos extrados en proceso de transformacin
Productos agropecuarios y pisccolas en proceso
Productos inmuebles en proceso
Existencias de servicios en proceso
Otros productos en proceso
Variacin de envases y embalajes
Envases
Embalajes
Variacin de existencias de servicios

713
7131
7132
7133
7134
7135
7138
714
7141
7142
715
72
721
7211
722
7221
7222
7223
7224
7225
7226
7227
7228
723
7231
7232
7233
724
7241
7242
725
7251
72511
7252
72521
72522
7253
7254
72541
72542
73

PRODUCCIN DE ACTIVO INMOVILIZADO


Inversiones inmobiliarias
Edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipo
Edificaciones
Maquinarias y otros equipos de explotacin
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Equipo de comunicacin
Equipo de seguridad
Otros equipos
Intangibles
Programas de computadora (software)
Costos de exploracin y desarrollo
Frmulas, diseos y prototipos
Activos biolgicos
Activos biolgicos en desarrollo de origen animal
Activos biolgicos en desarrollo de origen vegetal
Costos de financiacin capitalizados
Costos de financiacin Inversiones inmobiliarias
Costos de financiacin Inversiones inmobiliarias Edificaciones
Costos de financiacin inmuebles, maquinaria y equipo
Edificaciones
Maquinarias y otros equipos de explotacin
Costos de financiacin Intangibles
Costos de financiacin Activos biolgicos en desarrollo
Activos biolgicos de origen animal
Activos biolgicos de origen vegetal
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS

731
7311
7312
74

Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos


Terceros
Relacionadas
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS

741

Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos

7411
7412
75
751
752
753
754
7541
7542
7543
7544
7545
755
7551
7552
7553
756
7561
7562
7563
7564
7565
757
759
7591

76
761
7611
7612
7613
762
7621
7622
763
764

77
771
772
7721
7722
7723
7724
7725
773

Terceros
Relacionadas
OTROS INGRESOS DE GESTIN
Servicios en beneficio del personal
Comisiones y corretajes
Regalas
Alquileres
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Equipo de transporte
Equipos diversos
Recuperacin de cuentas de valuacin
Recuperacin - Cuentas de cobranza dudosa
Recuperacin - Desvalorizacin de existencias
Recuperacin Desvalorizacin de inversiones mobiliarias
Enajenacin de activos inmovilizados
Inversiones inmobiliarias
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biolgicos
Recuperacin de deterioro de cuentas de activos inmovilizados
Otros ingresos de gestin
Subsidios gubernamentales

GANANCIA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RA


Activo realizable
Mercaderas
Productos en proceso
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Activo inmovilizado
Inversiones inmobiliarias
Activos biolgicos
Participacin en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el mtodo del valor p
Ingresos por participaciones en negocios conjuntos

INGRESOS FINANCIEROS
Ganancia por instrumento financiero derivado
Rendimientos ganados
Depsitos en Instituciones Financieras
Cuentas por cobrar comerciales
Prstamos otorgados
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
Dividendos

775
776
777

Descuentos obtenidos por pronto pago


Diferencia en cambio
Ganancia por medicin de activos y pasivos financieros al valor razonable

779
7792
78
781
79

Otros ingresos financieros


Ingresos financieros en medicin a valor descontado
CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
Cargas cubiertas por provisiones
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

791
792

Cargas imputables a cuentas de costos y gastos


Gastos financieros imputables a cuentas de existencias
SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTIN GESTION Y
DETERMINACION DEL
RESULTADO DEL EJERCICIO

8
80

MARGEN COMERCIAL
801

Margen comercial
PRODUCCIN DEL EJERCICIO

811
812
813

Produccin de bienes
Produccin de servicios
Produccin de activo inmovilizado
VALOR AGREGADO

821

Valor agregado
EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIN

831

Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotacin


RESULTADO DE EXPLOTACIN

841

Resultado de explotacin
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS

851

Resultado antes de participaciones e impuestos

81

82

83

84

85

87
871
872
88
881
882
89

PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES


Participacin de los trabajadores corriente
Participacin de los trabajadores diferida
IMPUESTO A LA RENTA
Impuesto a la renta corriente
Impuesto a la renta - diferido
DETERMINACIN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO

891
892

Utilidad
Prdida

CONTABILIDAD ANALITICA DE EXPLOTACION


90
91
92
93
94
95
97
98
99
0
01
011
0111
0112
012
0121
0122
0123
0124
0125
0126
0127
0128
013
02
021
022
023
024
03
031
0311
0312
032
0321
0322
039
04
06
061
0611
0612
062
0621
0622
0623
0624

CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS


BIENES Y VALORES ENTREGADOS
Bienes en prstamo, custodia y no capitalizables
Bienes en prstamo
Bienes en custodia
Valores y bienes entregados en garanta
Cartas fianza
Cuentas por cobrar
Existencias
Inversin mobiliaria
Inversin inmobiliaria
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biolgicos
Activos realizables entregados en consignacin
DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
Contratos a futuro
Contratos a trmino (forward)
Permutas financieras (swap)
Contratos de opcin
OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
Contratos aprobados
Contratos en ejecucin
Contratos en trmite
Bienes dados de baja
Suministros
Inmuebles, maquinaria y equipo
Diversas
DEUDORAS POR CONTRA
CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
BIENES Y VALORES RECIBIDOS
Bienes recibidos en prstamo y custodia
Bienes recibidos en prstamo
Bienes recibidos en custodia
Valores y bienes recibidos en garanta
Cartas fianza
Cuentas por cobrar
Existencias
Inversin mobiliaria

0625
0626
0627
0628
063
07
071
072
073
074
08
089
09

Inversin inmobiliaria
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biolgicos
Activos realizables recibidos en consignacin
COMPROMISOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
Contratos a futuro
Contratos a trmino (forward)
Permutas financieras (swap)
Contratos de opcin
OTRAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
Diversas
ACREEDORAS POR EL CONTRARIO

INFORMACION

Reemplaza a

Compania LOS ELEGANTES S.A.


Direccion : Calle A 185 Urb.Bocanegra Callao
RUC :
20195011169
Libro Caja y Bancos - Agosto 2013

Certificados bancarios

109

31

CIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES


141

144
142

163

381
382
383

directores y gerentes

196

290

291

292

293

294

294/296

295

11

O ACUMULADOS

de explotacin

394

S Y DE SALUD POR PAGAR

4014

4019

405

412

47
471
472
473

CTORES Y GERENTES
463
450
414

461

465

466

462

483

el inmovilizado

55

56
562

dades extranjeras

nibles para la venta

n entidades relacionadas

765

665

604

rios y pisccolas
604

606
605

ateriales, suministros y repuestos

mas, materiales, suministros y repuestos

614

rios y pisccolas
614
616
615

621/622
623
624
626
625

e trabajo y enfermedades profesionales

os particulares

686
687

630

631

631

643

644

646
647

raciones discontinuadas

662
663

654
666

CIEROS AL VALOR RAZONABLE

bajo el mtodo del valor patrimonial

deuda y patrimonio
674
671

674
673

valor razonable
678

nciero inversiones inmobiliarias

s de financiacin

o de financiacin

684
685
683

el inmovilizado
el inmovilizado Costo
el inmovilizado Actualizacin financiera

689

707

715

722

730

740

754

764

762
762
763

758

NCIEROS AL VALOR RAZONABLE

bajo el mtodo del valor patrimonial

774
772
771
773
777

l valor razonable

780

790

800

810

820

EXPLOTACIN
830

840

850

861
861

881

S DERIVADOS

891
891

EROS DERIVADOS

CREDITO
0000000002 COMPASS - F
0000014360 FABRICACION
0000063780 UNION CERV.
2000064002 INDUSTRIAL
A 191 0735547 1
A 191 1051208 1
A 192 24271062 0
A 193 1584630 1
A 194 0718255 1
AB.TR.EXT-ZA928365
ADEX 20244
ADUA 11813100000190100
ADUA 23513100005390100
BCR-SCOTIABANK PERU
CEX EMI COI I716650000
CHEQUE 08205120
COM.CCE HAB 001298
COM.TRAS.FONDOS
COMISION BCR-SCOTIABANK PERU
DE ENRIQUE CASSINELLI
DIRECTV 00055579
EDELNOR 0751400
EG00200636 COMPANIA CE
ENTR.EFEC. 0257333
HABER TLC 001297
IMPUESTO ITF
LETRAS COBRANZA
MOV_SOL C942873359
NEXTEL 110124616
PAGO VISA
PAGOS AFP HORIZONT
PORTES AUTOSOBRE
SEDAPAL 20573341
TELEFON T2035800
TRANSF.EXT W089728
TRANSFERENCIA CCE
VARIOS FABRICACION Y C
VENTA ME 2.53000000000
SALDO INICIAL
REGUL CHEQ CERT/FUE
CEX EMI COI I716650000
CEX EMI COI I716651000
DEV LETRAS COBRANZA
VENTA ME 2.53500000000
0020063808 COMPANIA CE
0020063800 COMPANIA CE
0020063788 COMPANIA CE
0020063781 COMPANIA CE
DE TECNOLOGIA E IMPORT
PAGO IMPUES 0128859977
PAGO IMPUES 0128860616
PAGO IMPUES 0128861883

DATO
0000000
0000014
0000063
2000064
A 191 0
A 191 1
A 192 2
A 193 1
A 194 0
AB.TR.E
ADEX
ADUA 11
ADUA 23
BCR-SCO
CEX EMI
CHEQUE
COM.CCE
COM.TRA
COMISIO
DE ENRI
DIRECTV
EDELNOR
EG00200
ENTR.EF
HABER T
IMPUEST
LETRAS
MOV_SOL
NEXTEL
PAGO VI
PAGOS A
PORTES
SEDAPAL
TELEFON
TRANSF.
TRANSFE
VARIOS
VENTA M
SALDO I
REGUL C
CEX EMI
CEX EMI
DEV LET
VENTA M
0020063
0020063
0020063
0020063
DE TECN
PAGO IM
PAGO IM
PAGO IM

MEDIO DE PAGO
CODIGO
DEPSITO EN CUENTA
001
DEPSITO EN CUENTA
001
DEPSITO EN CUENTA
001
DEPSITO EN CUENTA
001
ORDEN DE PAGO
004
ORDEN DE PAGO
004
ORDEN DE PAGO
004
ORDEN DE PAGO
004
ORDEN DE PAGO
004
ORDEN DE PAGO SIMPLE 103
ORDEN DE PAGO
004
ORDEN DE PAGO
004
ORDEN DE PAGO
004
TRANSFERENCIA DE FOND
003
OTROS MEDIOS DE PAGO
999
CHEQUES CON LA CLUSULA 007
OTROS MEDIOS DE PAGO
999
OTROS MEDIOS DE PAGO
999
OTROS MEDIOS DE PAGO
999
DEPSITO EN CUENTA
001
ORDEN DE PAGO
004
ORDEN DE PAGO
004
DEPSITO EN CUENTA
001
DEPSITO EN CUENTA
001
ORDEN DE PAGO
004
OTROS MEDIOS DE PAGO
999
OTROS MEDIOS DE PAGO
999
ORDEN DE PAGO
004
ORDEN DE PAGO
004
ORDEN DE PAGO
004
ORDEN DE PAGO
004
OTROS MEDIOS DE PAGO
999
ORDEN DE PAGO
004
ORDEN DE PAGO
004
ORDEN DE PAGO SIMPLE 103
TRANSFERENCIA DE FOND
003
DEPSITO EN CUENTA
001
TRANSFERENCIA DE FOND
003
OTROS MEDIOS DE PAGO
999
DEPSITO EN CUENTA
001
OTROS MEDIOS DE PAGO
999
OTROS MEDIOS DE PAGO
999
OTROS MEDIOS DE PAGO
999
TRANSFERENCIA DE FOND
003
DEPSITO EN CUENTA
001
DEPSITO EN CUENTA
001
DEPSITO EN CUENTA
001
DEPSITO EN CUENTA
001
DEPSITO EN CUENTA
001
TRANSFERENCIA DE FOND
003
TRANSFERENCIA DE FOND
003
TRANSFERENCIA DE FOND
003

PAGO IMPUES 0128853546


DE PLASTOTEC S.A.C.
TLC MANT
COM CHQ CERT
CERT. CHQ. 09516116
A 193 0034841 0
COMISION TRANSF.EXT W102493
COMISION TRANSF.EXT W102496
COMISION TRANSF.EXT W102495
COMISION TRANSF.EXT W102492
COMISION TRANSF.EXT W102497
COMISION TRANSF.EXT W102498
COMISION TRANSF.EXT W102494
COMISION TRANSF.EXT W102493
0000064149 HERSIL S.A.
CEX EMI COI I717008000
ENTREGA C/CHEQUES FUE
COMISION TRANSF.EXT W160023
COMISION TRANSF.EXT W160021
COMISION TRANSF.EXT W160018
COMISION TRANSF.EXT W160019
COMISION TRANSF.EXT W160020
COMISION TRANSF.EXT W160027
COMISION TRANSF.EXT W160024
COMISION TRANSF.EXT W160026
COMISION TRANSF.EXT W160022
COMISION TRANSF.EXT W160025
A 192 0040733 1
PORTES CREDIBANK
PORTES CREDIBANK
MANTENIMIENTO
PORTE ESTADO CUENTA
COMIS.PROCESO DE OPER
TELEFNO T800-12357
TELEFNO T800-12357
0020054724 COMPANIA CE
0020064725 COMPANIA CE
TRANSF DE OTRA CTA
ENTR. EFECT 0384185
COMISION BCR-SCOTIABANK PERU
COM.CCE HAB 001338
COMISION TRANSF.EXT W252465
COMSION TRANSF.EXT W257770
CLARO 73725917001000
0000066081 UNION CERV.
0000067079 UNION CERV.
0000068080 UNION CERV.
0020069013 COMPANIA CE
0020070040 COMPANIA CE
DE L ONDA BEVERAGE COM
PROV TLC 001410

PAGO IM
DE PLAS
TLC MAN
COM CHQ
CERT. C
A 193 0
COMISIO
COMISIO
COMISIO
COMISIO
COMISIO
COMISIO
COMISIO
COMISIO
0000064
CEX EMI
ENTREGA
COMISIO
COMISIO
COMISIO
COMISIO
COMISIO
COMISIO
COMISIO
COMISIO
COMISIO
COMISIO
A 192 0
PORTES
PORTES
MANTENI
PORTE E
COMIS.P
TELEFNO
TELEFNO
0020054
0020064
TRANSF
ENTR. E
COMISIO
COM.CCE
COMISIO
COMSION

TRANSFERENCIA DE FOND
DEPSITO EN CUENTA
OTROS MEDIOS DE PAGO
OTROS MEDIOS DE PAGO
CHEQUES CON LA CLUSULA
ORDEN DE PAGO
OTROS MEDIOS DE PAGO
OTROS MEDIOS DE PAGO
OTROS MEDIOS DE PAGO
OTROS MEDIOS DE PAGO
OTROS MEDIOS DE PAGO
OTROS MEDIOS DE PAGO
OTROS MEDIOS DE PAGO
OTROS MEDIOS DE PAGO
DEPSITO EN CUENTA
OTROS MEDIOS DE PAGO
DEPSITO EN CUENTA
OTROS MEDIOS DE PAGO
OTROS MEDIOS DE PAGO
OTROS MEDIOS DE PAGO
OTROS MEDIOS DE PAGO
OTROS MEDIOS DE PAGO
OTROS MEDIOS DE PAGO
OTROS MEDIOS DE PAGO
OTROS MEDIOS DE PAGO
OTROS MEDIOS DE PAGO
OTROS MEDIOS DE PAGO
ORDEN DE PAGO
OTROS MEDIOS DE PAGO
OTROS MEDIOS DE PAGO
OTROS MEDIOS DE PAGO
OTROS MEDIOS DE PAGO
OTROS MEDIOS DE PAGO
ORDEN DE PAGO
ORDEN DE PAGO
DEPSITO EN CUENTA
DEPSITO EN CUENTA
TRANSFERENCIA DE FOND
DEPSITO EN CUENTA
OTROS MEDIOS DE PAGO
OTROS MEDIOS DE PAGO
OTROS MEDIOS DE PAGO
OTROS MEDIOS DE PAGO
OTROS MEDIOS DE PAGO
CLARO
ORDEN DE PAGO
0000066 DEPSITO EN CUENTA
0000067 OTROS MEDIOS DE PAGO
0000068 DEPSITO EN CUENTA
0020069 OTROS MEDIOS DE PAGO
0020070 DEPSITO EN CUENTA
DE L ON OTROS MEDIOS DE PAGO
ORDEN DE PAGO

003
001
999
999
007
004
999
999
999
999
999
999
999
999
001
999
001
999
999
999
999
999
999
999
999
999
999
004
999
999
999
999
999
004
004
001
001
003
001
999
999
999
999
999
004
001
999
001
999
001
999
004

0000067044 UNION CERV.


0000067038 UNION CERV.
0000067087 UNION CERV.
0000067088 UNION CERV.
DE L ONDA BEVERAGE COM

0000067
0000067
0000067
0000067

DEPSITO EN CUENTA
DEPSITO EN CUENTA
DEPSITO EN CUENTA
DEPSITO EN CUENTA

001
001
001
001

GLOSA
FACOMIN
BACKUS
INDUSTRIAL ALPAMAYO

ADEX
SUNAT
SUNAT
BANCO SCOTIABANK

BANCO DE CREDITO
BANCO DE CREDITO
BANCO DE CREDITO
ENRIQUE CASSINELLI
DIRECT TV
EDELNOR

VARIOS
BANCO DE CREDITO
TELEFONICA MOVILES
NEXTEL
PAGO AFP
BANCO DE CREDITO
SEDAPAL
TELEFONICA DEL PERU

FAB. Y COMERC. INDUSTRIAL S.A.C.


BANCO DE CREDITO
BANCO DE CREDITO
BANCO DE CREDITO
BANCO DE CREDITO
BANCO DE CREDITO
BANCO DE CREDITO
BACKUS
BACKUS
BACKUS
BACKUS
TECNOLOGIA E IMPORTACION
SUNAT
SUNAT
SUNAT

SCOTIA
ANULACION TELEBANKING
IMPUESTO A LOS CREDITOS
PAGO DETRACCIONES MASIVO SUNAT
COMISION PAGO DETRACCIONES
IMPUESTO A LOS DEBITOS
TRANSF.CTAS PROPIAS
COMISION ESTADO DE CUENTA
TBK-PAGO PROVEEDORES
TRF.CCE PAGO PROVEEDORES
SALDO INICIAL
PORTES
ORD. PAGO RECIBIDA
CHEQUE CANJE
COM.ENVIO SWIFT MT940
TBK-MANTENIMIENTO
COMISION MANT. CUENTA
PORTES
COMISION EXCESO CHEQUE
CHEQUE RECIBIDOR
COMISION PAGO DETRACCIONES
TRF.CCE PAGO PROVEEDORES
TRANSF.CTAS PROPIAS
PAGO DETRACCIONES SUNAT
PAGO DETRACCIONES SUNAT
PAGO DETRACCIONES SUNAT
IMPUESTO A LOS CREDITOS

DATO
ANUL
IMPU
PAGO
COMI
IMPU
TRAN
COMI
TBKTRF.
SALD
PORT
ORD.
CHEQ
COM.
TBKCOMI
PORT
COMI
CHEQ
COMI
TRF.
TRAN
PAGO
PAGO
PAGO
IMPU

SUNAT
PLASTOTEC
BANCO DE CREDITO
BANCO DE CREDITO

BANCO DE CREDITO
BANCO DE CREDITO
BANCO DE CREDITO
BANCO DE CREDITO
BANCO DE CREDITO
BANCO DE CREDITO
BANCO DE CREDITO
BANCO DE CREDITO
HERSIL
BANCO DE CREDITO
BANCO DE CREDITO
BANCO DE CREDITO
BANCO DE CREDITO
BANCO DE CREDITO
BANCO DE CREDITO
BANCO DE CREDITO
BANCO DE CREDITO
BANCO DE CREDITO
BANCO DE CREDITO
BANCO DE CREDITO
BANCO DE CREDITO
BANCO DE CREDITO
BANCO DE CREDITO
BANCO DE CREDITO
BANCO DE CREDITO
TELEFONICA DEL PERU
TELEFONICA DEL PERU

BANCO SCOTIABANK
BANCO DE CREDITO
BANCO DE CREDITO
BANCO DE CREDITO
BANCO DE CREDITO
AMERICA MOVIL DEL PERU SAC
BACKUS
BACKUS
BACKUS

L'ONDA BERERAGE COMPANY


PROV TLC 001410

BACKUS
BACKUS
BACKUS
BACKUS
L'ONDA BERERAGE COMPANY

MP
CODIGO
OTROS MEDIOS DE PAGO
999
OTROS MEDIOS DE PAGO
999
TRANSFERENCIA DE FONDOS 003
OTROS MEDIOS DE PAGO
999
OTROS MEDIOS DE PAGO
999
TRANSFERENCIA DE FONDOS 003
OTROS MEDIOS DE PAGO
999
TRANSFERENCIA DE FONDOS 003
TRANSFERENCIA DE FONDOS 003
OTROS MEDIOS DE PAGO
999
OTROS MEDIOS DE PAGO
999
ORDEN DE PAGO
004
CHEQUES CON LA CLUSULA DE " 007
OTROS MEDIOS DE PAGO
999
OTROS MEDIOS DE PAGO
999
OTROS MEDIOS DE PAGO
999
OTROS MEDIOS DE PAGO
999
OTROS MEDIOS DE PAGO
999
CHEQUES CON LA CLUSULA DE007
"
OTROS MEDIOS DE PAGO
999
DEPSITO EN CUENTA
001
OTROS MEDIOS DE PAGO
999
OTROS MEDIOS DE PAGO
999
OTROS MEDIOS DE PAGO
999
OTROS MEDIOS DE PAGO
999
OTROS MEDIOS DE PAGO
999

GLOSA
BANCO SCOTIABANK
BANCO SCOTIABANK
BANCO DE LA NACION
BANCO SCOTIABANK
BANCO SCOTIABANK
BANCO SCOTIABANK
BANCO SCOTIABANK
VARIOS
BANCO SCOTIABANK
BANCO SCOTIABANK

BANCO SCOTIABANK
BANCO SCOTIABANK
BANCO SCOTIABANK
BANCO SCOTIABANK
BANCO SCOTIABANK
BANCO SCOTIABANK
BANCO SCOTIABANK
BANCO SCOTIABANK
BANCO DE LA NACION
BANCO DE LA NACION
BANCO DE LA NACION
BANCO SCOTIABANK

TABLA 1: TIPO DE MEDIO DE PAGO


DEPSITO EN CUENTA
GIRO
TRANSFERENCIA DE FONDOS
ORDEN DE PAGO
TARJETA DE DBITO
TARJETA DE CRDITO
CHEQUES CON LA CLUSULA DE "NO NEGOCIABLE", "INTRANSFERI
EFECTIVO, POR OPERACIONES EN LAS QUE NO EXISTE OBLIGAC
EFECTIVO, EN LOS DEMS CASOS
MEDIOS DE PAGO DE COMERCIO EXTERIOR
LETRAS DE CAMBIO
TRANSFERENCIAS - COMERCIO EXTERIOR
CHEQUES BANCARIOS - COMERCIO EXTERIOR
ORDEN DE PAGO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
ORDEN DE PAGO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOR
REMESA SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
REMESA DOCUMENTARIA - COMERCIO EXTERIOR
CARTA DE CRDITO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
CARTA DE CRDITO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOR
OTROS MEDIOS DE PAGO

001
002
003
004
005
006
007
008
009
010
011
101
102
103
104
105
106
107
108
999

6. Monografia N 1 LOS ELEGANTES S.A.


6.1 Enunciado

La empresa Los Elegantes S.A. se constituye e inicia sus operaciones comerciales el01 de Setiembre de 2011 con los siguien
Dinero en efectivo
Mercaderias
Capital Social

S/.
S/.
S/.

30,000.00
30,000.00
60,000.00

Sus operaciones del ao 2011 son las siguientes:


12/09
22/10
25/10
04/11
30/12

Se otorga un prstamo a un trabajador de la empresa por S/. 700.00 en efectivo


Se deposita en una cuenta de depsito a plazo en el Banco de Crdito, la suma de S/. 22,000.00
Se paga S/.250.00 en efectivo por Licencia Municipal para el local que ocupa a empresa. Se destinar como GA
Se paga asesoria al contador (honorarios) por S/. 400.00 en efectivo. Se destinar como GASTO DE ADMINISTR
El BCP abona (deposita) en la cuenta de deposito a plazo de la empresa la suma de S/. 930 por intereses (Nota

Se pide:

Inventario Inicial con su balance


Libro Diario
Libro Mayor ,
Balance de Comprobacion y hoja de trabajo del balance General
Balance General y Estado de Ganancias y Perdidas
Inventario de Cierre con su balance

e Setiembre de 2011 con los siguientes aportes de sus socios

ma de S/. 22,000.00
a a empresa. Se destinar como GASTO DE ADMINISTRACION Y DE VENTAS EN PARTES IGUALES
tinar como GASTO DE ADMINISTRACION
suma de S/. 930 por intereses (Nota: los intereses no estan gravados con IGV)

Compania LOS ELEGANTES S.A.


Direccion : Calle A 185 Urb.Bocanegra Callao
RUC :
20195011169

INVENTARIO INICIAL AL 01 DE SETIEMBRE DEL 2011


I ACTIVO
10
101
102
103
104
1041
20
201
2011

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO


Caja
Fondos fijos
Efectivo en Trnsito
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas
10411 Banco de Crdito del Per
MERCADERAS

30,000.00

Mercaderas manufacturadas
Mercaderas manufacturadas

20111 Costo

30,000.00

TOTAL ACTIVO
II PASIVO Y PATRIMONIO
50
501
5011

CAPITAL
Capital social
Acciones

60,000.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

al 01/09/2015

DEL 2011
S/.

S/.
30,000.00

30,000.00

60,000.00

60,000.00

60,000.00

Compania
Direccion :
RUC :

LOS ELEGANTES S.A.


Calle A 185 Urb.Bocanegra Callao
20195011169

BALANCE DE INVENTARIO AL 01 DE SETIEMBRE DEL 2


10
20
50

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO


101 Caja
MERCADERAS
201 Mercaderas manufacturadas
CAPITAL
501 Capital social
01/09 Por el activo y capital al inicio de las operaciones

E SETIEMBRE DEL 2011


30,000.00
30,000.00
30,000.00
30,000.00
60,000.00
60,000.00
60,000.00

60,000.00

Compania LOS ELEGANTES S.A.


Direccion : Calle A 185 Urb.Bocanegra Callao
RUC :
20195011169

LOS ELEGANTES S.A.


LIBRO DIARIO 2011
14
141
1411
201
2011
20111
50
501
5011
01/09
14
141
1411
10
104
1041
10411
12/09
10
104
1041
10411
10
101
22/10
64
643
40
401
4063
40631
25/10
40
401
4063
40631

NTES S.A.
rb.Bocanegra Callao

LOS ELEGANTES S.A.


LIBRO DIARIO 2011
1
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES
Personal
Prstamos
Mercaderas manufacturadas
Mercaderas manufacturadas
Costo
CAPITAL
Capital social
Acciones
Por el Activo Pasivo y Patrimonio al inicio de las operaciones
2
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES
Personal
Prstamos
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas
Banco de Crdito del Per
Por el prstamos al trabajador Juanito Juanes
3
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas
Banco de Crdito del Per
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Caja
Por el depsito en el BCP
4
GASTOS POR TRIBUTOS
Tributos al gobierno central
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Gobierno central
Tasas
Licencia de apertura de establecimientos
Por el reconocimiento del gasto por licencia
5
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Gobierno central
Tasas
Licencia de apertura de establecimientos

S/.

S/.

30,000.00
60,000.00
60,000.00

700.00

700.00

22,000.00

22,000.00

250.00
250.00

250.00

EMPRESA COMER

RUC. N

PLANILLAS DE SUELDOS CORRES


N
01
02
03
04

NOMBRES Y
APELLIDOS
Carlos Hinojosa Bartra
Pamela Juarez Aguilar
Francisco Vigil Elias
Renato Mora Montoya

CARGO
GERENTE
SECRETARIA

CONTADOR
JFE. SISTEMA

FECHA DE
INGRESO
8/18/2003
8/18/2003
5/15/2004
12/1/2007

APORTES

FECHA DE
N. D.N.I.
07033070
10089839
09574061
10308415

CUSPP
480151MFPNG6

10089839.0000000
579170DBZAA1
10308415

AFP
Horizonte
ONP
Horizonte
O.N.P.

FILIACIN
8/18/2003
8/18/2003
2/15/2000
7/18/2004

AFP

SEGURO

COMISIN

10%

0.88%

1.95%

10%

0.88%

1.95%

1)CARLOS HINOJOSA
Sueldo: 12 x 4,500 =
Gratificacion 2 x 4,500 =
TOTAL REMUNERACIN
DETERMINACIN DE LA BASE IMPONIBLE
Total Remuneracin
Menos:
7 UIT (7 X 3,500)
BASE IMPONIBLE

CALCULO DEL IMPUESTO:


a) Anual:
38,500,00 x 15%
=
b) Mensual:
5,775,00 / 12

COMERCIAL CORRALES S.A.C.


RUC. No. 20392765374

CORRESPONDIENTES AL MES DE ENERO 2008


SUELDOS

BONIF.

3,500.00
1,200.00
2,000.00
1,500.00

1,000.00
500.00
500.00

8,200.00

2,000.00

GRATIF.

SUELDO
BRUTO
4,500.00
1,700.00
2,500.00
1,500.00
10,200.00

ONP

AFP
450.00

221.00
250.00
195.00
416.00

700.00

DESCUENTOS DEL TRABAJADOR


APORTES AL SPP
ADELANT
SEGURO
TOTAL
COMISIN
O
39.60
87.75
577.35
0.00
22.00
48.75
320.75
0.00
61.60

136.50

898.10

IMP.
RENTA
5Ta.
481.00
131.00

612.00

54,000.00
9,000.00
63,000.00

LA BASE IMPONIBLE
63,000.00
-24,500.00
38,500.00

2) PAMELA JUAREZ
Sueldo: 12 x 1,700 =
Gratificaciones 2 x 1,700 =
TOTAL REMUNERACIN

20,400.00
3,400.00
23,800.00

DETERMINACIN DE LA BASE IMPONIBLE


Total Remuneracin
23,800.00
Menos:
7 UIT (7 X 3,500)
-24,500.00
BASE IMPONIBLE
-700.00

3) FRANCISCO VIGIL
Sueldo: 12 x 2,500 =
Gratificaciones 2 x 2,500 =
TOTAL REMUNERACIN

30,000.00
5,000.00
35,000.00

DETERMINACIN DE LA BASE IMPONIBLE


Total Remuneracin
35,000.00
Menos:
7 UIT (7 X 3,500)
###
BASE IMPONIBLE
10,500.00

TOTAL
DSCTO.
1,058.35
221.00
451.75
195.00
1,926.10

5,775.00

CALCULO DEL IMPUESTO:


a) Anual:
0.00
15%

0.00

b) Mensual:
481.25

CALCULO DEL IMPUESTO:


a) Anual:
10,500.00
15%
b) Mensual:
1,575.00

12

1,575.00

131.25

NETO A
PAGAR

(EN NUEVOS SOLES)


APORTACIONES

3,441.65
1,479.00
2,048.25
1,305.00

SSP
9%
405.00
153.00
225.00
135.00

8,273.90

918.00

0%

TOTAL
405.00
153.00
225.00
135.00

416.00
918.00
898.10
2,232.10

918.00

4) RENATO MORA
Sueldo: 12 x 1,500 =
Gratificaciones 2 x 1,500 =
TOTAL REMUNERACIN

ONP
ESSALUD
AFP

1,946.00

18,000.00
3,000.00
21,000.00

DETERMINACIN DE LA BASE IMPONIBLE


Total Remuneracin
21,000.00
Menos:
7 UIT (7 X 3,500)
-24,500.00
BASE IMPONIBLE
-3,500.00

1,334.00

CALCULO DEL IMPUESTO:


a) Anual:
0.00
15%
b) Mensual:
0.00

12

0.00

PROVISIONES DEL EJERCICIO


ENERO 2008
1/2/2008

CANJE DEL 60% DE FACTURA N 1766 DE CALZADOS CALIMOND S.A.


CON LA LETRA A 30 y 60 DIAS:
42
42

1/15/2008

PROVEEDORES
421 Facturas por Pagar
PROVEEDORES
423 Letras por Pagar
Letra Vcmto. 30 ds.
Letra Vcmto. 60 ds.

26,582.22
26,582.22
13,291.11
13,291.11

HONORARIO DEL ASESOR LEGAL:


63

900.00

SERV. PREST. POR TERCEROS

632 Honorarios Profesionales


94
46

900.00

GASTOS DE ADMINISTRACION
CUENTAS POR PAGAR DIVERS.

900.00

469 Ctas. Por Pagar Varias


79

900.00

CARG.IMPUT. A CTAS. CTOS.

794 Carg. Imput.a gsts. Admt.

1/30/2008

CALCULO DE LAS DEPRECIACIONES DEL MES DE ENERO 2008:


Cta.
332
333
334
335
336.1
336.2

Cuenta
Edificios
Maquinarias
Unidades de Transportes
Muebles y Enseres
Equipos Diversos
Equipo de Computo
TOTAL

Dep.
V.A.
3%
65,000.00
20%
39,000.00
20%
26,000.00
10%
10,000.00
10%
5,000.00
25%
8,000.00
S/. 153,000.00

DEPR. ANUAL

1,950.00
7,800.00
5,200.00
1,000.00
500.00
2,000.00
18,450.00

DEPRC. MES

162.50
616.67
366.67
82.08
41.67
135.41
1,405.00

ASIENTO DE PROVISIONES
1/30/2008

ASIENTO DE PROVISION DE LAS DEPRECIACIONES ENERO 2008:


68
94
95
39

PROV. DEL EJERCICIO


681 Depreciaciones del Ejercicio
GASTOS DE ADMINIST.
GASTOS DE VENTAS

1,405.00
702.50
702.50
1,405.00

DEPRE. Y AMORTIZ. ACUMUL.

393 Deprecian Activo fijo


79

1/30/2008

1,405.00

CARG.IMPUT. A CTAS. CTOS.

794 Carg. Imput.a gsts. Admt.


795 Carg. Imput.a Gsts. Ventas

702.50
702.50

PROVISION DE BENEFICIOS SOCIALES DE TRABAJADORES DE ENERO 2008:


Nombre y Apellidos
C.T.S.
Gonzales Hinojosa
437.50
Pamela Camajuarez
165.28
Francesco Vigil
243.06
Renato Mora
145.83
TOTAL
S/.
991.67
68
94
95
47

PROV. DEL EJERCICIO


686 Benefic. Soc. de los Trabaj.
GASTOS DE ADMINIST.
GASTOS DE VENTAS

495.84
495.83
991.67

BENEF. SOC. DE TRABAJAD.

471 Benef. De Trabajdores


79

991.67

CARG.IMPUT. A CTAS. CTOS.

794 Carg. Imput.a gsts. Admt.


795 Carg. Imput.a Gsts. Ventas

1/30/2008

ASIENTO DE COSTO DE VENTAS:


69
COSTO DE VENTAS
691 Costo de Mercaderas
20
MERCADERAS
201 Almacen
ver kardex

58,751.54
58,751.54

EMPRESA COMERCIAL CORRALES S.A.C.


KARDEX:ZAPATOS DE CABALLEROS - TALLA 40
ENTRADA

UNID.

FECHA
01.01.2008
02.01.2008
07.01.2008
09.01.2008
22.01.2008

DETALLE
Saldo Inicial
Calzados Calimond F/. 1766
Venta Boleta 100
Com. Sanchez E.I.R.L. F/,1901
Ventas Boleta N 107

MED.
Pares

CANTIDAD

250

C.U.

83.00

250

METODO: Promedio
SALDOS

SALIDAS
IMPORTE

CANTIDAD

C.U.

IMPORTE

20,750.00

20,750.00

50
80
12

81.875
81.875
81.875

4,093.75
6,550.00
982.50

142

81.875

11,626.25

CANTIDAD

150
400
350
270
258
258

KARDEX:ZAPATOS DE CABALLEROS - TALLA 38


ENTRADA

UNID.

FECHA
01.01.2008
02.01.2008
07.01.2008
12.01.2008
22.01.2008

DETALLE
Saldo Inicial
Calzados Calimond F/. 1766
Venta Boleta 101
Com. Virreyna S.A. F/. 1902
Ventas Boleta N 108

MED.

CANTIDAD

C.U.

CANTIDAD

C.U.

IMPORTE

Pares

100

76.00

7,600.00
30
90
13

100

7,600.00

75.57
75.57
75.57

133

2,267.05
6,801.14
982.39

CANTIDAD

76
176
146
56
43

ENTRADA

FECHA
DETALLE
01.01.2008 Saldo Inicial
02.01.2008 Calzados Calimond F/. 1766
07.01.2008 Venta Boleta 103

MED.

CANTIDAD

C.U.

CANTIDAD

C.U.

IMPORTE

Pares

120

74.00

8,880.00
60

C.U.

75.00
75.57
75.57
75.57
75.57

IMPORTE

5,700.00
13,300.00
11,032.95
4,231.82
3,249.43

METODO: Promedio
SALDOS

SALIDAS
IMPORTE

12,000.00
32,750.00
28,656.25
22,106.25
21,123.75
21,123.75

10,050.57

KARDEX:ZAPATOS DE CABALLEROS - TALLA 36


UNID.

IMPORTE

METODO: Promedio
SALDOS

SALIDAS
IMPORTE

C.U.

80.000
81.875
81.875
81.875
81.875
81.875

73.57

4,413.96

CANTIDAD

92
212
152
152

C.U.

73.00
73.57
73.57
73.57

IMPORTE

6,716.00
15,596.00
11,182.04
11,182.04

120

8,880.00

60

4,413.96

KARDEX:ZAPATILLAS DAMAS - TALLA 40


ENTRADA

UNID.

FECHA
DETALLE
01.01.2008 Saldo Inicial
22.01.2008 Ventas Boleta N 114

MED.

CANTIDAD

C.U.

METODO: Promedio
SALDOS

SALIDAS
IMPORTE

CANTIDAD

C.U.

IMPORTE

Pares

15

91.00

15

1,365.00

CANTIDAD

160
145

ENTRADA

FECHA
01.01.2008
03.01.2008
12.01.2008
22.01.2008

DETALLE
Saldo Inicial
Consorcio Amrica F/, 8466
Consorc. Mercuio F/. 1903
Ventas Boleta N 105

MED.

CANTIDAD

C.U.

CANTIDAD

C.U.

IMPORTE

Pares

250

96.50

24,125.00
90
5

250

24,125.00

96.31
96.31

95

8,668.13
481.56

CANTIDAD

150
400
310
305

ENTRADA

FECHA
DETALLE
01.01.2008 Saldo Inicial
03.01.2008 Consorcio Amrica F/, 8466
22.01.2008 Ventas Boleta N 104

MED.

CANTIDAD

C.U.

CANTIDAD

C.U.

IMPORTE

Pares

150

97.50

14,625.00
10

150

14,625.00

10

IMPORTE

14,400.00
38,525.00
29,856.88
29,375.31

METODO: Promedio
SALDOS

SALIDAS
IMPORTE

C.U.

96.00
96.31
96.31
96.31

9,149.69

KARDEX:ZAPATILLAS DAMAS - TALLA 42


UNID.

14,560.00
13,195.00

METODO: Promedio
SALDOS

SALIDAS
IMPORTE

91.00
91.00

IMPORTE

1,365.00

KARDEX:ZAPATILLAS DAMAS - TALLA 41


UNID.

C.U.

97.25

972.50

972.50

CANTIDAD

150
300
290
290
290

C.U.

97.00
97.25
97.25
97.25
97.25

IMPORTE

14,550.00
29,175.00
28,202.50
28,202.50
28,202.50

KARDEX:ZAPATILLAS CABALLEROS - TALLA 40


ENTRADA

UNID.

FECHA
DETALLE
01.01.2008 Saldo Inicial
03.01.2008 Consorcio Amrica F/, 8466
22.01.2008 Ventas Boleta N 113

MED.

CANTIDAD

C.U.

METODO: Promedio
SALDOS

SALIDAS
IMPORTE

CANTIDAD

C.U.

IMPORTE

Pares

360

93.5

33,660.00
12

360

33,660.00

93.32

12

1,119.86

CANTIDAD

200
560
548
548

ENTRADA

UNID.

DETALLE
Saldo Inicial
Consorcio Amrica F/, 8466
Consorc. Mercuio F/. 1903
Ventas Boleta N 110

MED.

CANTIDAD

C.U.

CANTIDAD

C.U.

IMPORTE

Pares

180

95.00

17,100.00
75
13

180

17,100.00

94.50
94.50

88

7,087.50
1,228.50

CANTIDAD

180
360
285
272

ENTRADA

FECHA
01.01.2008
03.01.2008
12.01.2008
22.01.2008
22.01.2008

DETALLE
Saldo Inicial
Consorcio Amrica F/, 8466
Consorc. Mercuio F/. 1903
Ventas Boleta N 109
Ventas Boleta N 111

MED.

CANTIDAD

C.U.

CANTIDAD

C.U.

IMPORTE

Pares

150

96.00

14,400.00
95
12
16

150

14,400.00

141,140.00

IMPORTE

16,920.00
34,020.00
26,932.50
25,704.00

METODO: Promedio
SALDO

SALIDAS
IMPORTE

C.U.

94.00
94.50
94.50
94.50

8,316.00

KARDEX:ZAPATILLAS CABALLEROS - TALLA 42


UNID.

18,600.00
52,260.00
51,140.14
51,140.14

METODO: Promedio
SALDOS

SALIDAS
IMPORTE

IMPORTE

1,119.86

KARDEX:ZAPATILLAS CABALLEROS - TALLA 41


FECHA
01.01.2008
03.01.2008
12.01.2008
22.01.2008

C.U.

93.00
93.32
93.32
93.32

95.43
95.43
95.43

123

COSTO DE
VENTAS

9,065.71
1,145.14
1,526.86

11,737.71

58,751.54

CANTIDAD

200
350
255
243
227

C.U.

95.00
95.43
95.43
95.43
95.43

IMPORTE

19,000.00
33,400.00
24,334.29
23,189.14
21,662.29

DEBE 2
2008
2 Ene
Ene
30 Ene
31

a varios
Libro Caja
Libro Caja

2
4
4

#REF!
#REF!
#REF!
Total

DEBE 3
2006
2 Ene
30 ene

DEBE 4
2006
1 Ene

DEBE 5
2006
1 Ene

a varios
Reg.Ventas

2
3

62,000.00
#REF!
Total

Ene

DEBE 7
2006
2 Ene
30 Ene

DEBE 8
2006
2 Ene

12 CLIENTES
2006
30 Ene
#REF!
31 Ene
#REF!

HABER 2
Por varios
L.caja
L.caja
cierre 2008

2
4
4

#REF!
#REF!
#REF!

a varios

2,500.00

2,500.00

31

Ene

HABER 3
Libro Caja
cierre 2008

#REF!

4,600.00

31

Ene

19 COBRANZA DUDOSA
2008
6,080.00
2
Ene

cierre 2008

a varios
Reg. De compras

4,600.00

2
3

122,446.00
#REF!

20 MERCADERIAS
2006
30 Set.-

HABER 4

cierre 2008

2,500.00

15,000.00

HABER 5

cierre 2008

4,600.00

HABER 6
por Varios

6,080.00

6,080.00

HABER 7
Costo de Vtas.

#REF!

#REF!

#REF!

26 SUMINISTROS DIVERSOS
a varios

#REF!
#REF!
#REF!

Total

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS


a varios

#REF!
#REF!
#REF!

Total

14 CUENTAS POR COBRAR ACCIONISTAS (O SOCIOS) Y PERSONAL

DEBE 6
31

10 CAJA Y BANCOS
2008
2
Ene
Ene
#REF!
Ene
31 Ene
#REF!

15,000.00

HABER 8

DEBE 9
2006
2 Ene

DEBE 10
2008
2 Ene

DEBE 11
2008
2 Ene

DEBE 12
2008
2 Ene

31 VALORES
a varios

a varios

a varios

33 INMUEB. MAQ. Y EQUIPO


2006
201,000.00
30 Set.

HABER 10

158,634.00

HABER 11

158,634.00

38 CARGAS DIFERIDAS
a varios

15,000.00

HABER 12

15,000.00

39 DEPREC. Y AMORTIZACION ACUMULADA


2008
2
Ene
por Varios
30 Ene
Prov. Deprec.

30

DEBE 15
2008

201,000.00

60,000.00

34 INTANGIBLES

DEBE 13

DEBE 14
2008
30 Ene
30 Ene

60,000.00

HABER 9

Reg. Proveedores
Libro Caja

3
4

#REF!
#REF!

40 TRIBUTOS POR PAGAR


2008
2
Ene
#REF!
30
ene
30
ene
31 Ene

HABER 13
2
5

19,750.00
1,405.00

21,155.00

HABER 14
por Varios
Libro Pllas.
Reg. Ventas
Imp. Renta 2008

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR


2008

2
3
3
7

3,800.00
#REF!
#REF!

#REF!
#REF!

HABER 15

30

Ene

DEBE 16
2008
30 Ene
30 Ene
Ene
Ene

DEBE 17
2008
30 Ene

Libro Caja

Libro Caja
Letras por Pagar

Libro Caja

4
4

DEBE 18

#REF!

#REF!
#REF!

#REF!

Ene
Ene

42 PROVEEDORES
2008
2
Ene
#REF!
30 Ene
30 Ene

Libro Pllas.
Partic. Traba.

por Varios
Reg. Compras
Letras por Pagar

47 BENEFICIOS SOCIALES A LOS TRABAJADORES


2008
2
Ene
por Varios
30 Set.
Prov. Benef. Soc.

50 CAPITAL
2008
2
Ene

DEBE 20

58 RESERVA LEGAL
2008
2
Ene
31 Ene

3
6

2
3
4

150,000.00

150,000.00

31

Ene

#REF!
#REF!
#REF!

543,500.00
#REF!
#REF!

#REF!

HABER 17
2
3
4

#REF!
898.10
900.00

#REF!

HABER 18
2
5

6,300.00
991.67

7,291.67

HABER 19
por Varios

250,000.00

250,000.00

HABER 20
por Varios
3
Reseva legal 2008 7

59 RESULTADOS ACUMULADOS
a varios

#REF!

HABER 16

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS


2008
81,798.10
#REF!
2
Ene
por Varios
30 Ene
Libro Pllas.
30 Ene
Hono. Prof.

DEBE 19

DEBE 21
2008
2 Ene

30
31

Resultado 2008

15,000.00

15,000.00
#REF!

HABER 21
7

#REF!

DEBE 22
2008
30 ENE

60 COMPRAS
Reg. Proveedores

#REF!

#REF!

DEBE 23

DEBE 24
2008
30 ene

DEBE 25
2008
30 Ene
30 Set.

DEBE 26
2008
30 Ene

DEBE 27
2008
30 Ene
30 Ene
Ene

DEBE 28
2008
30 Ene

61 VARIACIN DE EXISTENCIAS
2008
30 Ene
Reg. Compras

62 CARGAS DE PERSONAL
Libro Pllas.

11,118.00

3
4

#REF!
#REF!

#REF!

5
5

1,405.00
991.67

#REF!

#REF!

HABER 24

HABER 25

HABER 26

HABER 27

2,396.67

69 COSTO DE VENTA
As. Costo vtas.

#REF!

#REF!

68 PROVISIONES DEL EJERCICIO


Prov. Deprec.
Prov.Benef. Soc.

#REF!

67.CARGAS FINANCIERAS.
L.Caja.

HABER 23

11,118.00

63 SRVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS


Reg. Proveedores
Honorarios Prof.

HABER 22

#REF!

HABER 28

DEBE 29

70 VENTAS
2008
30
ene

DEBE 30

DEBE 33
2006
30 ene
30 ene
30 Set.
30 Set.

DEBE 34
2008
30 Ene

Reg. Ventas

77 INGRESOS FINANCIEROSVENTAS
2008
30 Ene
Libro Caja

DEBE 31

DEBE 32
2008
30 ene
30 ene
30 ene
30 ene
30 ene

HABER 29

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS


2008
30 Ene
Reg. Compras
30 Ene
Libro Pllas.
30 Ene
L.Caja
30 Ene
honora.Abog.
30 Ene
prov.deprec.
Ene
Prov. Benef. Soc.

94 GASTOS DE ADMINISTRACIN
Reg. De compras
Libro Planillas
Honorarios Prof.
Prov. Deprec.
Prov. Benef. Soc.

3
3
4
5
5

#REF!
5,559.00
#REF!
702.50
495.84

3
3
5
5

#REF!
5,559.00
702.50
495.83

#REF!

97.GASTOS FINANCIEROS
L.Caja.

135.00

#REF!

#REF!

HABER 30
4

#REF!

#REF!

HABER 31
3
3
4
5
5
5

#REF!
11,118.00
#REF!
#REF!
1,405.00
#REF!

#REF!

HABER 32

#REF!

95 GASTOS DE VENTA
Reg. De compras
Libro Planillas
Prov. Deprec.
Prov. Benef. Soc.

135.00

HABER 33

#REF!
BALANCE GENERAL DEL 01 AL 30 DE ENERO DEL 2008
CDG
O.
10
12
14
16
19
20
26
31
33
34
38
39
40
41
42
46
47
50
58
59
60
61
62
63
67
68
69
70
77
79
94
95
97

NOMBRE DE CUENTA
CAJA Y BANCOS
CLIENTES
CTA. X COB. ACC. Y SOC. Y PERS.
CTAS. POR COBRAR DIVERSAS
COBRANZA DUDOSA
MERCADERIAS
SUMINISTROS DIVERSOS
VALORES
INMUEBLES MAQ. Y EQUIPOS
INTANGIBLES
CARGAS DIFERIDAS
DEPREC. Y AMORTIZ. ACUMUL.
TRIBUTOS POR PAGAR
REMUN. Y PART. POR PAGAR
PROVEEDORES
CTAS. POR PAGAR DIVERSAS
BENEF. SOC. A LOS TRABAJ.
CAPITAL
RESERVAS
RESULTADOS ACUMULADOS
COMPRAS
VARIACION DE EXISTENCIAS
CARGAS DE PERSONAL
SERV. PREST. POR TERCEROS
CARGAS FINANCIERAS
PROVISIONES DEL EJERCICIO
COSTOS DE VENTAS
VENTAS
CARGAS FINANCIERAS
CARG. IMPUT. A CTAS. CTOS.
GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS DE VENTAS
GASTOS FINANCIEROS
TOTAL

SUMAS DEL MAYOR


DEBE
HABER
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
2,500.00
4,600.00
6,080.00
#REF!
#REF!
15,000.00
60,000.00
201,000.00
158,634.00
15,000.00
21,155.00
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
7,291.67
250,000.00
15,000.00
150,000.00
#REF!
#REF!
11,118.00
#REF!
#REF!
2,396.67
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!

#REF!

SALDOS
DEUDOR
ACREEDOR
#REF!
#REF!
2,500.00
4,600.00
6,080.00
#REF!
15,000.00
60,000.00
201,000.00
158,634.00
15,000.00
21,155.00
#REF!

DEBE

AJUSTES
HABER

#REF!
15,000.00
60,000.00
201,000.00
158,634.00
15,000.00
#REF!

#REF!
#REF!
7,291.67
250,000.00
15,000.00
150,000.00
#REF!

150,000.00
#REF!

58,751.54

11,118.00
#REF!
#REF!
2,396.67
#REF!

58,751.54
#REF!
#REF!
#REF!

15,479.67

#REF!
#REF!
#REF!
#REF!

8,122.34
7,222.33
135.00
#REF!

74,231.21

74,231.21

RESULTADO DEL EJERCICIO


#REF!

BALANCE
ACTIVO
#REF!
#REF!
2,500.00
4,600.00

#REF!

S/.
#REF!

BALANCE
PASIVO

AJUSTES
DEBE
HABER

BALANCE SUNAT
ACTIVO
PASIVO
#REF!
#REF!
2,500.00
4,600.00
6,080.00
#REF!
15,000.00
60,000.00
201,000.00
158,634.00
15,000.00
21,155.00
9,790.50
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
7,291.67
250,000.00
3,263.50
18,263.50
150,000.00

6,080.00

21,155.00

#REF!
#REF!
7,291.67
250,000.00
15,000.00

#REF!
#REF!
#REF!

15,891.83
15,891.83

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!
#REF!

#REF!

#REF!

BALANCE GENERAL
AL 30 DE ENERO DE 2008

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS


DEL 01 AL 30 DE ENERO DEL 2008

POR FUNCION

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
CAJA Y BANCOS
CLIENTES
COBRANZA DUDOSA
CTAS. POR COB. ACC. Y PERS.
CTAS. POR COBRAR DIVERSAS
MERCADERAS
SUMINISTROS DIVERSOS
CARGAS DIFERIDAS
TOTAL ACTIVO CORRIENTE

PASIVO

S/.

PASIVO CORRIENTE

S/.

#REF!
#REF!
-6,080.00

#REF!
2,500.00
4,600.00
#REF!
15,000.00
15,000.00
#REF!

TRIBUTOS POR PAGAR

#REF!

PROVEEDORES

#REF!

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS


BENEFICIOS SOC. TRAB.
TOTAL PASIVO CORRIENTE

#REF!

PATRIMONIO
CAPITAL

ACTIVO NO CORRIENTE
VALORES
INTANGIBLES
INM. MAQ. Y EQUIPO
DEPR. Y AMORT. ACUMULADA
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO

250,000.00

RESERVA LEGAL

60,000.00
158,634.00
201,000.00
-21,155.00

#REF!
7,291.67

15,000.00

RESULTADOS ACUMULADOS

-150,000.00

RESULTADO DEL EJERCICIO

#REF!

TOTAL PATRIMONIO

#REF!

179,845.00

VENTAS NETAS
MENOS: COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
MENOS:
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
UTILIDAD DE OPERACIN
OTROS INGRESOS Y EGRESOS
GASTOS FINANCIEROS
INGRESOS FINANCIEROS
RESULTADO DEL EJERCICIO
MENOS;

PARTICIPACION DE TRABAJADORES 8%
RESERVA LEGAL 10%
IMPUESTO A LA RENTA 30%

UTILIDAD NETA

398,479.00
#REF!

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

59
40
41
58

#REF!

15,891.83
9,790.50
#REF!
3,263.50

EMPRESA COMERCIAL CORRALES S.A.C.


BALANCE GENERAL
AL 30 DE ENERO DE 2008
SUNAT
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
CAJA Y BANCOS
CLIENTES
COBRANZA DUDOSA
CTAS. POR COB. ACC. Y PERS.
CTAS. POR COBRAR DIVERSAS
MERCADERAS
SUMINISTROS DIVERSOS
CARGAS DIFERIDAS
TOTAL ACTIVO CORRIENTE

PASIVO
PASIVO CORRIENTE

S/.

S/.

44,356.07
32,145.00
-6,080.00

ACTIVO NO CORRIENTE
VALORES
INTANGIBLES
INM. MAQ. Y EQUIPO
201,000.00
DEPR. Y AMORT. ACUMULADA -21,155.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO

26,065.00
2,500.00
4,600.00
204,834.46
15,000.00
15,000.00
312,355.53

60,000.00
158,634.00
179,845.00
398,479.00
710,834.53

TRIBUTOS POR PAGAR


REM, Y PART.POR PAGAR
PROVEEDORES
CUENTAS POR PAGAR DIVERSA
BENEFICIOS SOC. TRAB.
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PATRIMONIO
CAPITAL
RESERVA LEGAL
RESULTADOS ACUMULADOS
RESULTADO DEL EJERCICIO
TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

#REF!
#REF!
554,235.12
1,250.00
7,291.67
#REF!

250,000.00
18,263.50
-150,000.00
#REF!
#REF!

#REF!

AS
8
S/.
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!

#REF!
#REF!
#REF!

#REF!
3,263.50
9,790.50
#REF!

EMPRESA COMERCIAL CORRALES S.A.C.


ESTADOS DE GANANCIAS Y PRDIDAS
POR NATURALEZA
Del 01 al 30 de Enero del 2008
S/.
70 VENTAS
60 (-) COMPRA DE MERCADERAS
61
VARIACIN DE EXISTENCIAS

MARGEN COMERCIAL
63 SERVICIOS PREST. POR TERCEROS

VALOR AGREGADO
62 CARGAS DE PERSONAL
64 TRIBUTOS

EXCED. BRUTO DE EXPLOT.


65 CARGAS DIVERSAS DE GESTIN
68 PROVISIONES DEL EJERCICIO
75 INGRESOS DIVERSOS

RESULT. DE EXPLOT
77 INGRESOS FINANCIEROS
67 CARGAS FINANCIERAS

RESULT. ANTES DE LA PART.


PARTICIPACION DE TRABAJADORES 8%
RESERVA LEGAL 10%
IMPUESTO A LA RENTA 30%

UTILIDAD NETA

#REF!
#REF!
#REF!

#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
-11,118.00
#REF!
-2,396.67
#REF!
#REF!
-135.00
#REF!
2,837.82
3,263.50
9,790.50
#REF!