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ECONOMIA

TEMA 4
LOS CONTRATOS MERCANTILES Y LOS MEDIOS DE PAGO
A CONCEPTO
1COLABORACIN ASOCIATIVA
2 COLABORACIN SIMPLE
I EL CONTRATO MERCANTIL
3 GARANTIA
4 COBERTURA DE RIESGO
B CLASIFICACIN
DE CONTRATOS 5 CONCESIN DE CRDITO
6 DE CUSTODIA
COMPRAVENTA
7 DE CAMBIO
SUMINISTRO
8 DE HOSPEDAJE
9 TURISTICO DE MEDIACIN
CARACTERISTICAS
1 DEBITO
2 CREDITO
A TIPOS
3 DE PAGO
4 DE FIDELIZACIN
1 TARJETAS B TARJETAS Y HOSTELERA
C VENTAJAS DE SU APLICACIN EN HOSTELERA

II MEDIOS DE PAGO
2 TRANSFERENCIAS USO RECOMENDADO
A CONCEPTO
B USO RECOMENDADO
3 CHEQUES
C INCONVENIENTES
D TIPOS DE CHEQUE
A CONCEPTO
B INCONVENIENTES
III LETRAS DE CAMBIO C PERSONAS QUE INTERVIENEN
D OPERACIONES RELACIONADAS CON LA LETRA DE
CAMBIO
E ELEMENTOS FORMALES DE LA LETRA DE CAMBIO
A CONCEPTO
IV EL PAGAR CAMBIARIO
B DIFERENCIA CON LA LETRA DE CAMBIO
I COTRATO MERCANTIL.
A Concepto: El contrato es un acuerdo de voluntades de 2 o ms partes, por el que se crean, modifican o
eliminan obligaciones. Para que puedan ser calificados de mercantil, adems debe de reunir las siguientes
caractersticas:
1 Al menos una de las partes debe ser empresario.
2 La finalidad del contrato es el comercio o la industria.
Teniendo en cuenta esto, definimos el contrato mercantil como el medio jurdico mediante el cual las
empresas realizan sus actividades econmicas, ya sea con otras empresas o directamente con los
consumidores.
B Clasificacin:
1 DE COLABORACIN ASOCIATIVA: En estos contratos existe un acuerdo de organizacin entre varias
partes, de los que nace una relacin duradera y que va dirigido a regular las relaciones de los socios entre
ellos, y las de cada uno con la sociedad. Es ejemplo de este tipo los contratos de sociedad.

2 DE COLABORACIN SIMPLE: Son todos aquellos mediante los cuales, una de las partes, coopera con
su actividad para conseguir el fin de otra. Son la mayor parte de los arrendamientos de servicios como por
ejemplo, los contratos de comisin, de leasing o catering, publicidad, gestorias.
3 DE GARANTA: En este tipo se da como finalidad principal, asegurar el cumplimiento de una
determinada obligacin. Por ejemplo el contrato de fianza.
4 DE COBERTURA DE RIESGO: En estos, una de las partes se compromete a cubrir las consecuencias que
un determinado riego pueden llegar a producir en la otra parte contratante. Este es el caso de los contratos de
seguros y aqu el documento que refleja el contrato se denomina pliza de seguros y para que el contrato tenga
efecto el asegurado debe pagar una cantidad de dinero denominada prima.
5 DE CONCESIN DE CRDITO: Estos son los que realizan las entidades financieras cuando nos
conceden algn tipo de crdito.
6 DE CUSTODIA: Una de las partes se obliga a guardar o custodiar algo por cuenta de otro. Este es el caso
del contrato de depsito turstico o el servicio de caja fuerte en un hotel.
7 DE CAMBIO: Tienen como finalidad la circulacin de la riqueza, utilizando cualquiera de los medios
previstos en derecho, son de destacar en este tipo:
A Contrato de compraventa: Su finalidad es fijar las condiciones en que el comprador y vendedor han de
llevar a cabo la compraventa de un determinado bien o derecho, en el que deben especificarse las personas, los
bienes o derechos que son objeto de la compraventa, el precio y las condiciones de pago.
B Contrato de suministro: Las empresas necesitan obtener diversos suministros como es el caso de la
electricidad, agua, gas o telfono, en este tipo de contrato el suministrador se compromete a llevar a cabo una
serie de prestaciones con una continuidad fijada y el suministrado se compromete a pagar el precio
establecido, en la gran mayora de las ocasiones estos contratos son de adhesin, es decir, las condiciones
estn prefijadas por la empresa suministradora en un contrato tipo.
8 CONTRATO DE HOSPEDAJE: Es un contrato atpico, ya que carece de regulacin especfica, sin
embargo se le aplican las normas generales relativas a los contratos. Se trata de un contrato consensual, ya que
las partes consienten libremente en obligarse, una de ellas se obliga a prestar alojamiento con los servicios
complementarios que procedan a cambio de un precio, y la otra a pagar por los servicios recibidos.
9 CONTRATO TURSTICO DE MEDIACIN: En este contrato existe una relacin contractual entre un
particular y una agencia mediadora, mediante el cual el particular viene a solicitar los servicios de dicha
agencia, esta adquiere un servicio por el que paga un precio, siendo su destinatario un cliente, se trata de un
acto de comercio pues los servicios adquiridos, lo son a otros empresarios como hoteles, restaurantes,
empresas de transporte y otras agencias de viajes.
Caractersticas:
A La agencia de viajes adquiera la condicin de comisionista, al mediar entre los prestadores de servicios y
los usuarios de los mismos.
B La relacin existente entre la agencia y los prestatarios de servicios tursticos, es absolutamente directa, ya
que la agencia demanda unos servicios abonando el precio correspondiente e independientemente de la que
tenga la agencia de viajes con sus clientes.
II MEDIOS DE PAGO
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1 TARJETAS
A TIPOS
1 DEBITO: La operacin se carga directamente en la cuenta bancaria del titular, permite obtener efectivo en
los cajeros automticos sin ningn tipo de penalizacin siempre y cuando se utilice la propia red.
2 CRDITO: Permiten aplazar y fraccionar el pago con una penalizacin, en la mayora de los casos se
cobra una comisin si el titular la utiliza para disponer de dinero en efectivo.
3 DE PAGO: Al titular se le factura una vez al mes el total de los gastos efectuados, estas tarjetas permiten
tanto el pago en establecimientos, como disponer de dinero en efectivo en las redes de cajeros automticos
que tengan asociadas.
4 DE FIDELIZACIN: Son las que emiten los establecimientos y solo pueden ser utilizadas en las tiendas
de la firma emisora, normalmente permiten aplazar los pagos sin que ello suponga ningn tipo de recargo para
el usuario.
B TARJETAS Y HOSTELERA: El mundo de la hostelera es una de las reas de mayor crecimiento de este
medio de pago, en los pases que disfrutan de una infraestructura hotelera altamente desarrollada como es el
caso de Estados Unidos, es costumbre desde hace muchos aos solicitar al cliente, tanto cuando realiza una
reserva como en el momento del registro, una garanta para cubrir los pagos del alojamiento y extras que se
puedan producir, as en este sentido las tarjetas se han convertido en una especie de seguro.
C VENTAJAS DE SU APLICACIN EN HOSTELERA: Para los establecimientos, la aplicacin de esta
medida evitara las perdidas ocasionadas por el elevado nmero de clientes que habiendo efectuado una
reserva, no hacen uso de su habitacin y existe tambin, aunque en menor medida un cierto nmero de
clientes que abandonan los hoteles sin abonar la factura y con mayor frecuencia los extras consumidos.
Por su parte el hotel asume el compromiso de no vender la habitacin reservada mediante este
procedimiento hasta las 12 h de la maana siguiente al supuesto da de llegada, de esta manera se evitan
tambin sorpresas desagradables por posibles retrasos de la llegada y si el cliente no se presenta en el hotel el
da siguiente de la llegada, el establecimiento proceder al cargo en la tarjeta del importe correspondiente a la
1 noche de estancia y guardar la documentacin por si se produjese una reclamacin.
2 TRANSFERENCIAS: Son un mtodo seguro y cmodo para transferir dinero de una cuenta corriente a
otra diferente y la orden puede darse incluso por telfono o internet.
Uso recomendado: Para enviar dinero a otras localidades e incluso al extranjero y para realizar pagos sin
tener que ir personalmente, la transferencia permanente es decir hasta nueva orden, es til para hacer pagos
peridicos iguales como por ejemplo para abonar el alquiler mensual del local.
3 CHEQUES:
A Concepto: Son documentos que contienen una orden de pago de una cantidad determinada contra la
cuenta corriente del firmante, no tiene coste salvo que se trate de un cheque conformado en cuyo caso las
entidades cobran una comisin que suele ser del 0' 1% del importe del cheque.
B Uso recomendado: Para cantidades que superan el lmite de la tarjeta, por ejemplo para pagar mobiliario
o las reformas de un local.
C Inconvenientes:
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1 No son aceptados en todos los comercios.


2 Riesgo de utilizacin fraudulenta en caso de perdida o robo.
3 El poseedor del cheque puede cobrarlo desde que lo recibe por lo que no sirve de nada poner una fecha
posterior para evitar que se adelante el cobro, en cualquier caso conviene disponer de saldo en la cuenta por lo
menos hasta que se retire el dinero.
D TIPOS DE CHEQUE:
1 Cheque al portador: Puede ser pagado a cualquier persona que lo presente al cobro.
2 Cheque nominativo: nicamente puede ser cobrado por el beneficiario que habr de identificarse
mediante un documento acreditativo de su identidad.
3 Cheque barrado o cruzado: Hay dos lneas paralelas que los cruzan en diagonal en el interior de las
cuales puede estar anotada alguna de las expresiones siguientes: banco y compaa o y cia, solamente se
pueden cobrar mediante un abono en una cuenta corriente, esto es que no puede cobrarse en metlico.
4 Cheque conformado: Es un cheque en el que el banco certifica que los datos del cheque son conformes y
que la cantidad consignada queda bloqueada en la cuenta corriente por el tiempo que se hace constar hasta que
sea presentado al cobro.
III LETRAS DE CAMBIO
A CONCEPTO: Es un documento mediante el cual una persona (el librador) ordena pagar a otra persona (el
librado) en una determinada fecha el vencimiento, una cantidad de dinero normalmente por medio de una 3
persona denominada (tomador o tenedor).
B INCONVENIENTES: Quien se niega a pagar una letra puede ser llevado a los tribunales, que la mayora
de las veces le van a obligar no solo a pagar, sino tambin a correr con los gastos de devolucin, las costas del
juicio y los intereses de demora, adems quedar incluido en la lista de morosos del RAI (registro de
aceptaciones impagadas), y a quienes figuren en l, las entidades financieras les suelen denegar los prestamos
y tarjetas de crdito.
C PERSONAS QUE INTERVIENEN:
1 Librador: Es la persona a quien se debe el importe de la letra, el que la crea y presenta al librado para su
aceptacin.
2 Librado: Es la persona que acepta la letra y se compromete a pagar a su poseedor el da de su
vencimiento, cabe la posibilidad de que existan dos o ms librados en cuyo caso se entiende que la letra se
dirige indistintamente a cada uno para que cualquiera de ellos pague el importe total de la misma.
3 Tomador o tenedor: Es la persona a cuya orden debe ser pagada la letra y que la cobra en nombre del
librador, suele ser una entidad financiera y normalmente cuando se gira la letra a la orden de un tercero, es por
que se utiliza la frmula del descuento cambiario, es decir, el banco anticipa el pago pero descuenta los
intereses y la comisin.
D OPERACIONES RELACIONADAS CON LAS LETRAS DE CAMBIO
1 EL AVAL: En algunas ocasiones en la letra de cambio interviene un avalista que es una persona que se
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compromete al pago de la letra en el caso de que no lo haga el librado, de esta manera el vendedor dispone de
mayores garantas sobre el pago.
2 EL ENDOSO: Es una clusula por la cual el librador puede ceder la propiedad de la letra de cambio a otra
persona, en la operacin de endoso intervienen el endosante que es el que transmite la letra y el endosatario
que es el que la recibe.
3 EL PROTESTO: Puede darse el caso de que el librado se niegue a pagar la letra de cambio a su
vencimiento o bien a aceptarla en el momento de su presentacin, en este caso el librador deber hacer constar
esta circunstancia mediante un protesto, el protesto cumple la funcin de acreditar que el librado no pag o no
acept la letra en el momento en que esta le fue presentada, la declaracin del protesto podr efectuarse
levantando un acta notarial y posteriormente se podr acudir a la va judicial para reclamar la cantidad
adeudada.
E ELEMENTOS FORMALES DE LA LETRA DE CAMBIO: La letra de cambio debe extenderse en papel
timbrado confeccionado por la fbrica de moneda y timbre, que ser de diferente cuanta en funcin del
importe de la letra.
1 Timbre de la letra: Si se utiliza un modelo de letra de cuanta inferior a la necesaria, la letra no tendr
eficacia ejecutiva y cuando el plazo de vencimiento es superior a 6 meses el papel timbrado ser el
correspondiente al doble de su valor.
2 Lugar de libramiento: Se consigna el nombre de la poblacin en la que se extiende la letra, se trata de un
requisito esencial puesto que de este depende la ley nacional aplicable y puede tener relevancia en el caso de
que las comunidades autnomas asuman competencias en materia tributaria.
3 Fecha de libramiento: Es la fecha en la que se extiende la letra y es un dato que tiene utilidad para:
A Determinar el vencimiento de la misma cuando este se fije a un plazo a contar desde la fecha de emisin.
B Fijar la cuanta del efecto timbrado ya que si el vencimiento excede de los 6 meses contados desde la
fecha de emisin, deber utilizarse un impreso correspondiente al doble de la base.
4 Mandato de pago: Aqu figurar el nombre del tomador de la letra (banco).
5 Importe: Es la cantidad expresada en cifras.
6 La cantidad: Se consigna el importe expresado en letra, y en el caso de disparidad entre lo reflejado en
letra y lo reflejado en nmero, prevalece lo sealado en letra.
7 Vencimiento de la letra: Se considera el vencimiento de una letra la llegada de la fecha sealada en la
misma por el librador para realizar el pago y puede ser:
A A fecha fija, es decir el pago deber hacerse en la fecha indicada en la letra, por ejemplo 10 de abril del
2.005.
B A un plazo contado desde (d/f) el da en que vence el pago de la letra habr de contarse tomando como
referencia la fecha de expedicin del ttulo.
C A la vista, el pago deber efectuarse por el librado en el momento en que le sea presentada por el poseedor
de la misma, el plazo mximo para la presentacin ser de 1 ao contado desde la emisin.

D A un plazo contado desde la vista (d/v), el plazo comenzar a contar a partir de la fecha de aceptacin.
8 Domicilio de pago: Si no se pone nada se entiende que es el domicilio del librado, si se trata de una
persona fsica es suficiente con el nombre y direccin, normalmente se deja en blanco hasta la aceptacin,
rellenando el aceptante puesto que l puede sealar un lugar de pago distinto.
9 Clusulas: Es un espacio en blanco destinado a poner si se desea algunas clusulas en letra, la ms
frecuente es la de sin gastos que significa que no es necesario protestar la letra por falta de aceptacin o de
pago.
El protesto es una de las formas legales de acreditar la falta de pago o de aceptacin de una letra y cumple una
funcin probatoria y acreditativa de que el tenedor present la letra a la aceptacin o al cobro y que el
principal obligado no pag o no la acept, la declaracin de que la letra queda protestada lo har el notario
mediante acta en la que se reproducir la letra, posteriormente la remitir al librado, el notario retendr la letra
durante 48 horas hbiles desde la notificacin, si en ese plazo el aceptante o pagador se presentaran o
aceptaran pagar la letra, el notario admitir el pago y cancelar el protesto, en caso contrario se abrir la va
judicial y en todos los casos los gastos del protesto son por cuenta del librado por no haber pagado o aceptado
la letra en su momento.
10 Nombre y domicilio del librado
11 Nombre, domicilio y firma del librador, siendo esto ltimo requisito esencial.
12 Aceptacin; es un acto por el cual el librado se compromete al pago de la letra a su vencimiento
mediante su firma, hasta el momento de la aceptacin el librado no tiene contrada ninguna obligacin, en la
aceptacin se suele poner cantidad, vencimiento y domicilio.
En el impreso oficial existen unos espacios en el reverso destinados a:
13 Aval
14 Endoso, no se podr endosar la letra cuando contenga la clusula no a la orden y si esta clusula no existe
la letra se puede endosar tantas veces como se desee.
15 Espacio para otras declaraciones cambiarias, aqu se pueden fijar los avales o los sucesivos endosos.
IV PAGAR CAMBIARIO
A CONCEPTO: Puede definirse como un ttulo valor por el cual el firmante se obliga a pagar a su tenedor
una precisa cantidad de dinero, en un lugar y fecha determinados en el documento. El plazo de vencimiento
suele ser 3, 6, 12 o 18 meses como mximo y deber contener como requisitos esenciales:
1 Denominacin del pagar.
2 Promesa de pagar una cantidad en euros o moneda extranjera convertible a cotizacin oficial.
3 Indicacin del vencimiento y si no consta se entiende pagadero a la vista (en el momento).
4 Lugar donde ha de efectuarse el pago y a falta de indicacin se entender en el lugar de su emisin.
5 nombre de la persona a quien halla que hacerse el pago.

6 Fecha y lugar donde se emite el pagar.


B DIFERENCIA CON LA LETRA DE CAMBIO
1 La letra de cambio contiene un mandato de pago formulado a un tercero, es decir al librado.
2 El pagar cambiario el firmante es decir el librador queda directamente y personalmente obligado al pago.
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