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ACTIVIDAD 6

TRABAJO COLABORATIVO 1

EVALUACION DE PROYECTOS

PRESENTADO POR:
ALEXANDER SIMANCA CANDELA
CODIGO: 72177818
EFRAIN ENRIQUE PACHECO CASTRO
CODIGO: 72162091
WILSON DE ALBA COBA
CODIGO: 72150364

TUTOR
LUZ DARY CASTELLANOS

GRUPO 102059-243

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA

BARRANQUILLA
OCTUBRE DE 2013

INTRODUCCIN

Para dar inicio al desarrollo de esta actividad es importante conocer el significado


de la evaluacin de proyecto, el cual permite el desarrollo de habilidades de
pensamiento de orden superior, ya que se requiere trabajar el sentido de anlisis,
desarrollo del raciocinio, aspectos no fciles de activar en la mente humana.

La evaluacin Integral es el rea de proyecto, que pertenece al campo de


formacin disciplinar y tiene carcter bsico en cualquier rea del saber, debido a
que los Ingenieros, Administradores, Economistas, Fsicos, Qumicos, por
supuesto los Matemticos y dems profesionales requieren de esta rea.

En esta actividad se vern reflejados los temas pertenecientes a la primera


unidad, La valoracin de los beneficios esperados permitir determinar el criterio
de evaluacin ms adecuado. El objetivo que se persigue con la evaluacin es un
elemento clave para seleccin del criterio.

OBJETIVOS:

OBEJTIVO GENERAL:

Realizar la evaluacin de un proyecto de inversin poniendo en prctica los


conocimientos adquiridos durante el desarrollo de la primera unidad del mdulo de
Evaluacin de Proyectos.

OBEJTIVOS ESPECIFICOS:
Reconocer la importancia de la evaluacin de proyectos.
Identificar los criterios de evaluacin de proyectos.

DESARROLLO DEL PUNTO 1


INVERSION EN OBRAS FISICAS INSTITURO TECNOLOGICO
DETALLE DE INVERSION
CANTIDAD
COSTO UNITARIO
Terreno de la obra
1
$ 45.000.000
Movimiento de tierras
1
$ 2.300.000
Cimentaciones
1
$ 9.500.000
Estructura edificaciones (vigas y columnas)
1
$ 31.000.000
Instalaciones hidrulicas
1
$ 18.000.000
Instalaciones agua Potable
1
$ 10.000.000
Pisos salones de clases
10
$ 2.650.000
Mamposteria (Levante en bloques)
188
$ 35.000
Paetes y enchapes
425
$ 18.000
Division modular salones de clases
5
$ 95.000
Division modular oficinas
4
$ 185.000
Cubierta teja de barro sobre Eternit
382
$ 83.000
Carpinteria mtalica (puertas y ventanas)
1
$ 4.500.000
Acabados (pintura exterior e interior)
425
$ 14.200
Instalaciones elctricas
1
$ 24.000.000
Porteria entrada
1
$ 12.500.000
Pizarrones en acrilicos
10
$ 130.000
Total

COSTO TOTAL
$ 45.000.000
$ 2.300.000
$ 9.500.000
$ 31.000.000
$ 18.000.000
$ 10.000.000
$ 26.500.000
$ 6.580.000
$ 7.650.000
$ 475.000
$ 740.000
$ 31.706.000
$ 4.500.000
$ 6.035.000
$ 24.000.000
$ 12.500.000
$ 1.300.000
$ 237.786.000

INVERSION EN MAQUINARIA, EQUIPOS Y MATERIALES EDUCATIVOS


DETALLE DE INVERSIN
INVERSIONES
Mquinas de soldar
Mquinas de torno
Pulidoras
Equipos de oxicorte
Software Didacticos para circuitos
Software Didacticos para Autocad
Software financieros
Maquinara Diesel
Maquinara automotriz
Banco de prueba hidrulico
Banco de prueba elctrico
Taladro de Banco
Materiales educativos
Mesas de trabajos mecnicos
Mesa para los dibujantes
Computadores para Autocad
Aire Acondicionado
Total

CANTIDAD
3
2
3
3
1
1
3
1
1
1
1
1
12
4
3
20
15

COSTO UNITARIO
$ 3.800.000
$ 8.500.000
$ 850.000
$ 1.350.000
$ 1.600.000
$ 5.000.000
$ 1.800.000
$ 10.000.000
$ 5.000.000
$ 2.500.000
$ 1.500.000
$ 1.275.000
$ 1.000.000
$ 400.000
$ 550.000
$ 1.450.000
$ 800.000

COSTO TOTAL
$ 11.400.000
$ 17.000.000
$ 2.550.000
$ 4.050.000
$ 1.600.000
$ 5.000.000
$ 5.400.000
$ 10.000.000
$ 5.000.000
$ 2.500.000
$ 1.500.000
$ 1.275.000
$ 12.000.000
$ 1.600.000
$ 1.650.000
$ 29.000.000
$ 12.000.000
$ 123.525.000

VIDA UTIL (aos)


10
10
5
5
5
5
5
10
10
5
5
10
5
10
10
5
5

INVERSION DE HERRAMIENTAS CURSOS TECNOLOGICOS


DETALLE DE INVERSIN
CANTIDAD
Repuestos para Diesel y automotriz
1
Repuestos para mquinas del torno
1
Herramientas manuales para mecnicos
6
Herramientas manuales elctricas
4
Instrumentos de medicin mecnicos
10
Instrumentos de medicin elctricos
4
Pecheras soldadores
10

COSTO UNITARIO
$ 3.500.000
$ 2.100.000
$ 1.500.000
$ 250.000
$ 1.100.000
$ 250.000
$ 85.000

COSTO TOTAL
$ 3.500.000
$ 2.100.000
$ 9.000.000
$ 1.000.000
$ 11.000.000
$ 1.000.000
$ 850.000

VIDA UTIL (aos)


5
5
5
5
5
5
5

Total

$ 28.450.000

INVERSIN EN MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS DE OFICINAS


DETALLE DE INVERSION
CANTIDAD
Escritorio Tipo gerencia
1
Escritorio Tipo oficina
4
Escritorio auxiliar
2
Horno microondas
1
Archivador
3
Extintor
10
Botes de basuras
5
Mesa cafeteria
1
Dispensador de agua
4
Greca (cafetera)
2
Computadores
5
Impresora
2
Fotocopiadora
2
Sillas estudiantes
200
Sillas tipo oficina
12
Sillas Ergonmicas
7
Total

COSTO UNITARIO
$ 300.000
$ 300.000
$ 150.000
$ 100.000
$ 120.000
$ 70.000
$ 25.000
$ 110.000
$ 200.000
$ 120.000
$ 1.450.000
$ 180.000
$ 5.000.000
$ 55.000
$ 48.000
$ 120.000

INVERSION EN ACTIVOS INTANGIBLES


DETALLE DE INVERSION
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD (42.85714%)
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD (57.14286%)
LICENCIAS
GASTOS DE ORGANIZACIN
MONTAJE Y PUESTA EN MARCHA
ENTRENAMIENTO DE PERSONAL
IMPREVISTOS
TOTAL GASTOS PREOPERATIVOS

COSTO TOTAL
$ 300.000
$ 1.200.000
$ 300.000
$ 100.000
$ 360.000
$ 700.000
$ 125.000
$ 110.000
$ 800.000
$ 240.000
$ 7.250.000
$ 360.000
$ 10.000.000
$ 11.000.000
$ 576.000
$ 840.000
$ 34.261.000

VIDA UTIL (aos)


10
10
10
5
10
5
5
10
5
5
5
5
10
10
10
10

COSTO
$ 9.000.000
$ 14.000.000
$ 3.000.000
$ 8.000.000
$ 15.000.000
$ 1.000.000
$ 8.000.000
$ 58.000.000

COSTO MANO DE OBRA


CARGO
Profesor certificado en Diesel
Profesor certificado Mecnica automotriz
Profesor certificado en Autocad
Profesores certificados en soldadura
Profesor certificado en electricidad
Profesor de mecnica industrial
Subtotal

REMUNERACI REMUNERACIN
N MENSUAL
ANUAL
$ 1.000.000
$ 12.000.000
$ 1.000.000
$ 12.000.000
$ 1.000.000
$ 12.000.000
$ 1.000.000
$ 12.000.000
$ 1.000.000
$ 12.000.000
$ 1.000.000
$ 12.000.000
_
$ 72.000.000

PORCENTAJES UTILIZADOS PARA PRESTACIONES SOCIALES Y APORTES


%
9 ICBF, SENA Y CAJA
8,33 CESANTIAS
8,33 PRIMAS
4,17 VACACIONES
8,5 SALUD
12 PENSIONES
1,045 RIESGOS
0,5 DOTACION
1 TRANSPORTE
1 INTERESES CESANTIAS
53,875 TOTAL

ITEM

PRESTACIONES
SOCIALES
$ 6.465.000
$ 6.465.000
$ 6.465.000
$ 6.465.000
$ 6.465.000
$ 6.465.000
$ 38.790.000

PRIMER AO
$ 18.465.000
$ 18.465.000
$ 18.465.000
$ 18.465.000
$ 18.465.000
$ 18.465.000
$ 110.790.000

COSTOS DE MATERIALES (primer ao de operaciones)


UNIDAD DE
MATERIAL
MEDIDA
A. MATERIALES DIRECTOS
Mdulos de los cursos
Und
Marcadores Borrables
Caja
Borradores de felpa
Und
Papeleria Contable
Glb
Resma papel oficio (fotocopiadora)
Und
Resma papel carta (fotocopiadora)
Und
Tinta fotocopiadora
Und
Estopas para los talleres
Und
Piezas de acero para los torneros
Kg
Alambres para circuitos elctricos
m
Cables para circuitos elctricos
m
Aceite hidrulico
Gal
Soldadura
kg
Oxgeno industrial (cilindros)
Und
Acetileno (Cilindros)
Und
Subtotal
B. MATERIALES INDIRECTOS
Focos
Papel
Lpiz
Plumeros
Caf
Elementos de protecccin personal
Azucar
Thinner para los talleres
Candados de seguridad
Subtotal

CANTIDAD

COSTO UNITARIO

TOTAL AO

12
50
20
1
100
100
12
500
400
900
900
55
120
12
12

$ 13.000
$ 4.500
$ 850
$ 4.500.000
$ 7.500
$ 8.300
$ 10.000
$ 1.000
$ 6.000
$ 1.000
$ 1.250
$ 2.800
$ 30.000
$ 70.000
$ 65.000

$ 156.000
$ 225.000
$ 17.000
$ 4.500.000
$ 750.000
$ 830.000
$ 120.000
$ 500.000
$ 2.400.000
$ 900.000
$ 1.125.000
$ 154.000
$ 3.600.000
$ 840.000
$ 780.000
$ 16.897.000

Und
Pliego
Caja
Caja
Caja

50
50
5
5
3

$ 1.200
$ 100
$ 6.000
$ 8.000
$ 12.000

$ 60.000
$ 5.000
$ 30.000
$ 40.000
$ 36.000

Glb
Caja
Gal
Und

30
3
55
5

50.000
$ 20.000
$ 12.500
$ 12.000

$ 1.500.000

TOTAL

COSTO DE SERVICIO (primer ao)


SERVICIO
Energa Elctrica
Alumbrado pblico
Aseo
Acueducto
Telfono
Mantenimiento instalaciones
Mantenimiento computadores
Mantenimiento impresoras
Mantenimiento fotocopiadoras
mantenimiento luminarias
Servicio de internet
TOTAL

$ 60.000
$ 687.500
$ 60.000
$ 2.478.500
19.375.500

GG MEDIDA
Kw_ hora
Cargo fijo
Cargo fijo
m3
Promedio
Trimestral
Trimestral
Trimestral
Trimestral
Bimensual
Cargo fijo

CANTIDAD
7.800
12
12

COSTO UNITARIO
$ 350
$ 9.500
$ 33.900

TOTAL AO
$ 2.730.000
$ 114.000
$ 406.800

300
12
4
4
4
4
6
12

$ 2.500
$ 120.000
$ 300.000
$ 750.000
$ 40.000
$ 100.000
$ 120.000
$ 15.000

$ 750.000
$ 1.440.000
$ 1.200.000
$ 3.000.000
$ 160.000
$ 400.000
$ 720.000
$ 180.000
$ 11.100.800

GASTOS POR DEPRECIACIN ACTIVOS DE PRODUCCIN


ACTIVO
Mquinas de soldar
Mquinas de torno
Pulidoras
Equipos de oxicorte
Software Didacticos para circuitos
Software Didacticos para Autocad
Software financieros
Maquinara Diesel
Maquinara automotriz
Banco de prueba hidrulico
Banco de prueba elctrico
Taladro de Banco
Materiales educativos
Mesas de trabajos mecnicos
Mesa para los dibujantes
Computadores para Autocad
Aire Acondicionado
Repuestos para Diesel y automotriz
Repuestos para mquinas del torno
Herramientas manuales para mecnicos
Herramientas manuales elctricas
Instrumentos de medicin mecnicos
Instrumentos de medicin elctricos
Pecheras soldadores
TOTAL ACTIVOS DE PRODUCCION

VIDA UTIL

COSTO ACTIVO

10
10
5
5
5
5
5
10
10
5
5
10
5
10
10
5
5
5
5
5
5
5
5
5

$ 3.800.000
$ 8.500.000
$ 850.000
$ 1.350.000
$ 1.600.000
$ 5.000.000
$ 1.800.000
$ 10.000.000
$ 5.000.000
$ 2.500.000
$ 1.500.000
$ 1.275.000
$ 1.000.000
$ 400.000
$ 550.000
$ 1.450.000
$ 800.000
$ 3.500.000
$ 2.100.000
$ 1.500.000
$ 250.000
$ 1.100.000
$ 250.000
$ 85.000

1
$ 380.000
$ 850.000
$ 170.000
$ 270.000
$ 320.000
$ 1.000.000
$ 360.000
$ 1.000.000
$ 500.000
$ 500.000
$ 300.000
$ 127.500
$ 200.000
$ 40.000
$ 55.000
$ 290.000
$ 160.000
$ 700.000
$ 420.000
$ 300.000
$ 50.000
$ 220.000
$ 50.000
$ 17.000
$ 8.279.500

GASTOS POR DEPRECIACIN ACTIVOS DE ADMINISTRACIN


ACTIVO

VIDA UTIL

COSTO ACTIVO

10
10
10
5
10
5
5
10
5
5
5
5
10
10
10
10

$ 300.000
$ 300.000
$ 150.000
$ 100.000
$ 120.000
$ 70.000
$ 25.000
$ 110.000
$ 200.000
$ 120.000
$ 1.450.000
$ 180.000
$ 5.000.000
$ 55.000
$ 48.000
$ 120.000
$ 8.348.000

1
Escritorio Tipo gerencia
Escritorio Tipo oficina
Escritorio auxiliar
Horno microondas
Archivador
Extintor
Botes de basuras
Mesa cafeteria
Dispensador de agua
Greca (cafetera)
Computadores oficinas
Impresora
Fotocopiadora
Sillas estudiantes
Sillas tipo oficina
Sillas Ergonmicas
Total activos de administracin

$ 30.000
$ 30.000
$ 15.000
$ 20.000
$ 12.000
$ 14.000
$ 5.000
$ 11.000
$ 40.000
$ 24.000
$ 290.000
$ 36.000
$ 500.000
$ 5.500
$ 4.800
$ 12.000
$ 1.049.300

REMUNERACIN AL PERSONAL ADMINISTRATIVO


REMUNERACI REMUNERACIN PRESTACIONES
CARGO
N MENSUAL
ANUAL
SOCIALES
B. ADMINISTRACION
Gerente
$ 1.500.000
$ 18.000.000
$ 9.697.500
Director
$ 1.200.000
$ 14.400.000
$ 7.758.000
Secretaria 1
$ 589.000
$ 7.068.000
$ 3.807.885
Secretaria 2
$ 589.000
$ 7.068.000
$ 3.807.885
Contador (Honorarios)
$ 450.000
$ 5.400.000
Oficios varios 1
$ 300.000
$ 3.600.000
$ 1.939.500
Oficios varios 2
$ 300.000
$ 3.600.000
$ 1.939.500
Administrativo 1
$ 589.000
$ 7.068.000
$ 3.807.885

AOS

$ 27.697.500
$ 22.158.000
$ 10.875.885
$ 10.875.885
$ 5.400.000
$ 5.539.500
$ 5.539.500
$ 10.875.885

Administrativo 2

$ 589.000

$ 7.068.000

$ 3.807.885

$ 10.875.885

Bibliotecario
Almacenista
Mantenimiento General
Tesorero
Vigilante 1

$ 589.000
$ 589.000
$ 800.000
$ 800.000
$ 589.000

$ 7.068.000
$ 7.068.000
$ 9.600.000
$ 9.600.000
$ 7.068.000

$ 3.807.885
$ 3.807.885
$ 5.172.000
$ 5.172.000
$ 3.807.885

$ 10.875.885
$ 10.875.885
$ 14.772.000
$ 14.772.000
$ 10.875.885

Vigilante 2
subtotal

$ 589.000
$ 10.062.000

$ 7.068.000
$ 120.744.000

$ 3.807.885
$ 62.141.580

$ 10.875.885
$ 182.885.580

OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS

UNIDAD DE
MEDIDA
ao
ao
ao
ao

CANTIDAD
1
1
1
1

COSTO UNITARIO
$ 250.000
$ 440.000
$ 250.000
$ 500.000

SERVICIO
tiles y papelera
Servicios pblicos
Cafetera
Capacitacin personal
TOTAL

TOTAL AO 1
$ 250.000
$ 440.000
$ 250.000
$ 500.000
$ 1.440.000

DATOS PARA EL GRAFICO


precio de venta
$
900.000 Matricula
Estudiantes a matricular
470
Costo fijo
257.551.579
Costo variable total
141.266.300
Costo variable unitario
$ 300.566,60
Qo (pto equilibrio)
$
430

Datos agrupados para calcular punto de equilibrio.


MATRICULAS

COSTO FIJO

0
270
430
500
700
900

$ 257.551.579
$ 257.551.579
$ 257.551.579
$ 257.551.579
$ 257.551.579
$ 257.551.579

COSTO VARIABLE

0
$ 81.152.981
$ 129.140.953
$ 150.283.298
$ 210.396.617
$ 270.509.936

COSTO TOTAL

$ 257.551.579
$ 338.704.560
$ 386.692.532
$ 407.834.877
$ 467.948.196
$ 528.061.515

INGRESO TOTAL

$0
$ 243.000.000
$ 386.692.532
$ 450.000.000
$ 630.000.000
$ 810.000.000

N0 17 Datos agrupados para calcular punto de equilibrio.


UNIDADES

COSTO FIJO

0
400
550
700
850
900

$ 257.551.579
$ 257.551.579
$ 257.551.579
$ 257.551.579
$ 257.551.579
$ 257.551.579

COSTO VARIABLE

0
$ 120.226.638
$ 165.311.628
$ 210.396.617
$ 255.481.606
$ 270.509.936

COSTO TOTAL

$ 257.551.579
$ 377.778.217
$ 422.863.207
$ 467.948.196
$ 513.033.185
$ 528.061.515

INGRESO TOTAL

$0
$ 360.000.000
$ 495.000.000
$ 630.000.000
$ 765.000.000
$ 810.000.000

ejemplo punto de equilibrio varias lineas

No 18 Clculo del punto de equilibrio en varias lneas.


ACTIVIDADES
PARTICIPACION
PRECIO DE VENTAS
COSTOS VARIABLES
MARGEN DE CONTRIBUCION

40%
4.000
1.600
2.400

35%
3.000
1.300
1.700

25%
5.000
3.000
2.000

COSTOS FIJOS SON:


$ 160.000.600

No 19 Comprobacin del punto de equilibrio


DESCRIPCION

VENTAS
COSTOS VARIABLES
MARGEN DE CONTRIBUCION
TOTAL DE VENTAS
TOTAL DE COSTOS VARIABLES
TOTAL MARGEN DE CONTRIBUCION
COSTOS FIJOS
UTILIDAD

124.576.000
49.830.400
74.745.600

81.750.000
35.425.000
46.325.000

97.325.000
58.395.000
38.930.000
303.651.000
143.650.400
160. 000. 600
160. 000.600
0

No 20 Determinacin del punto de equilibrio en pesos


PRODUCTOS
Unidades
Ingresos
Costo Variable por unidad
% en pesos

TOTALES

31.144
124.576.000
1.600
41%

27.250
81.750.000
1.300
27%

19.465
97.325.000
3.000
32%

77.859
303.651.000
5.900
100%

No21 Comprobacin del punto de equilibrio en pesos.


ITEMS
Ingresos
Costos variables
Contribucin Marginal en Pesos
Contribucin Marginal en %
Total en Ingresos
Total de costos variables
Total de margen de contribucin
Total de Porcentaje

TOTALES

124.576.000
49.830.400
74.745.600
60%

81.750.000
35.425.000
46.325.000
57%

97.325.000
58.395.000
38.930.000
40%

303.651.000

303.651.000
143.650.400
160.000.600
47%

No 22 Distribucin en pesos del punto de equilibrio.


PRODUCTOS
Mezcla Conformada
Ingresos

41%
139.574.992
Hasta aqu ejemplo de punto de equilibrio en varios lneas

B
27%
91.915.238

C
32%
108.936.579

TOTALES
100%
340.426.809

No 23

Programa de inversin fija del proyecto.


CONCEPTOS

Activos fijos y tangibles


Maquinaria y Equipo
Mobiliario y decoracin
Muebles y Equipo de Oficina

SUBTOTAL
ACTIVOS DIFERIDOS
Adecuaciones ,obras fsicas
Gastos preoperativos

SUBTOTAL
TOTAL INVERSION FIJA

N0 24 Costos Operacionales
CONCEPTO

AO
1

Gastos de produccin
Gastos Administrativos
Gastos de venta

$ 149.545.799
$ 244.532.080
$ 4.740.000

Total Costos
Operacionales

$ 398.817.879

$ 123.525.000
$ 34.261.000
$ 157.786.000
$ 237.786.000
$ 58.000.000
$ 295.786.000
$ 453.572.000

gastos de produccin
materias primas
Mano de obra directa
Ctos indirectos de fabricacin

$ 16.897.000
$ 110.790.000
$ 21.858.799
Total $ 149.545.799

CALCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO ICT= CO (COPD)


Ver modulo del curso
Total costos operacionales
$ 398.817.879
(-) depreciacin
($ 9.328.799) se resta 1 para igualar al resultado del mdulo, la diferencia es por decimales
(-) amort diferidos
($ 59.157.200)
(=) Costo operacional anual
$ 330.331.880 COPA
COPD (Costo operacional diario) = COPA/360
COPD =
$ 917.589
Capital de trabajo

$ 27.527.657

PROYECCION CAPITAL DE TRABAJO TERMINOS CONSTANTES


P= F/(1+I)^n
F
$ 27.527.657
i
$ 0,0645 la inflacin
n
$ 1 un ao
P

Diferencia

$ 25.859.706
$ 1.667.951

gastos adminiatrativos
Sueldos y prestaciones
Servicios varios
Depreciacin
Amort diferidos
Total

$ 182.885.580
$ 1.440.000
$ 1.049.300
$ 59.157.200
$ 244.532.080

No 25 Capital de trabajo trminos constantes

Sin incremento en produccin


DETALLE
0

AOS
2

CAPITAL DE TRABAJO

$ 27.527.657

$ 1.667.951

$ 1.667.951

$ 1.667.951

$ 1.667.951

TOTAL INVERSION

$ 27.527.657

$ 1.667.951

$ 1.667.951

$ 1.667.951

$ 1.667.951

No 26 Inversin de capital de trabajo (trminos constantes).

Con incremento en produccin


DETALLE
0
CAPITAL DE TRABAJO

AOS
2

$ 27.527.657

$ 1.667.951

$ 1.667.951
$ 1.046.821

$ 27.527.657

$ 1.667.951

$ 1.051.221

Incremento Valor en la produccin


TOTAL INVERSION

3
$ 1.667.951
$ 1.046.821
$ 39.882
$ 2.754.653

4
$ 1.667.951
$ 1.046.821
$ 79.764
$ 2.794.535

Calculo del capital de trabajo a terminos corrientes


inflacin
$ 0,0645
Incremento ao 2
$ 1.775.534
incremento ao 3
$ 1.890.056
incremento ao 4
$ 2.011.964
incremento ao 5
$ 2.141.736
No 27 Inversion en Capital de trabajo , sin incremento en produccion
DETALLE
0
1
CAPITAL DE TRABAJO

Incremento de produccin anual


Incremento capital trabajo1
Incremento capital trabajo2
Incremento capital trabajo3
Incremento capital trabajo4

$ 27.527.657

$
$
$
$
$

$ 1.775.534

1.046.821
2.889.874 Diferencia
3.076.271
3.274.691
3.485.908

No 28 Inversin de capital de trabajo con incremento en produccin


DETALLE
0
CAPITAL DE TRABAJO

$ 1.890.056

$
$
$
$

3
$ 2.011.964

4
$ 2.141.736

1.114.341
1.186.215
1.262.726
1.344.172

AOS
2

$ 27.527.657

$ 1.775.534
$ 1.114.341

$ 1.890.056
$ 1.186.215

$ 2.011.964
$ 1.262.726

$ 2.141.736
$ 1.344.172

$ 27.527.657

$ 2.889.874

$ 3.076.271

$ 3.274.691

$ 3.485.908

Incremento En Capital de trabajo


TOTAL INVERSION

AOS
2

N0 29. PRESUPUESTO DE CAPITAL DE TRABAJO PUNTO DE VISTA CONTABLE


(Terminos constantes) con incremento de produccin
AOS
CONCEPTO
Activos
Corrientes de caja y bancos
Cuentas por cobrar inventarios
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES
Pasivos
Corrientes cuentas por pagar

15.527.000
12.000.657
27.527.657

17.390.240
12.000.657
29.390.897

19.129.264
12.960.710
32.089.974

21.042.190
13.997.566
35.039.757

23.146.409
15.117.372
38.263.781

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

Capital de Trabajo

27.527.657

29.390.897

32.089.974

35.039.757

38.263.781

Incremento de capital de trabajo

27.527.657

1.863.240

2.699.077

2.949.783

3.224.024

programa de inversin terminos constantes


Inversin obras fisicas
inversin en maquinaria y equipo
inversin mueble y enseres equipos
inversion intangibles
total inversin
Capital de trabajo

237.786.000
123.525.000
34.261.000
58.000.000
453.572.000
$ 27.527.657

N0. 30 PROGRAMA DE INVERSIONES (trminos constantes)


AOS
CONCEPTO
Inversin fija
Capital de trabajo

0
-453.572.000
-27.527.657

-1.863.240

-1.863.240

-1.863.240

-1.863.240

TOTAL DE INVERSIONES

-481.099.657

-1.863.240

-1.863.240

-1.863.240

-1.863.240

N0. 31 CUADRO VALOR RESISUAL ACTIVOS ALFINAL DEL PERIODO DE EVALUACIN (Trminos constantes)
AOS
CONCEPTO
0
1
2
Otros activos produccin
Activos administrativos
Activos de ventas
Activos de distribucin
Subtotal valor residual
Activos fijos
Capital de trabajo
TOTAL VALOR RESIDUAL

5
14.762.500
3.101.500
_
_
17.864.000
34.980.617
52.844.617
52.844.617

N0. 32 PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCION (trminos constantes)


AOS
CONCEPTO
1. Costos Directos
Materiales Directos
Mano de Obra Directa
Deprecin

16.897.000
110.790.000
8.279.499

17.986.857
110.790.000
8.279.499

17.986.857
110.790.000
8.279.499

17.986.857
110.790.000
8.279.499

17.986.857
110.790.000
8.279.499

17.986.857
110.790.000
8.279.499

Subtotal Costos Directos

135.966.499

137.056.356

137.056.356

137.056.356

137.056.356

137.056.356

2.478.500
_

2.638.363
_

2.638.363
_

2.638.363
_

2.638.363
_

2.638.363
_

$ 11.816.802

$ 11.816.802

$ 11.816.802

$ 11.816.802

$ 11.816.802

13.579.300

14.455.165

14.455.165

14.455.165

14.455.165

14.455.165

149.545.799

151.511.520

151.511.520

151.511.520

151.511.520

151.511.520

2. Gastos Generales de produccin


Materiales Indirectos
Mano de obra indirecta
Servicios y otros
Subtotal Gastos generales de produccin
TOTAL COSTOS DE PRODUCCIN

$ 11.100.800

N0. 33 PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIN (Trminos constantes)


AOS
CONCEPTO
Sueldos y prestaciones
Pagos de servicios varios
Otros egresos
Depreciacin
Amortizacin diferidos

1
182.885.580
1.440.000
_
1.049.300
59.157.200

2
182.885.580
1.440.000
_
1.049.300
59.157.200

3
182.885.580
1.440.000
_
1.049.300
59.157.200

4
182.885.580
1.440.000
_
1.049.300
59.157.200

5
182.885.580
1.440.000
_
1.049.300
59.157.200

TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIN

244.532.080

244.532.080

244.532.080

244.532.080

244.532.080

1
4.200.000
540.000
4.740.000

2
4.200.000
540.000
4.740.000

4
4.200.000
540.000
4.740.000

5
4.200.000
540.000
4.740.000

4
151.511.520
244.532.080
4.740.000
400.783.600

5
151.511.520
244.532.080
4.740.000
400.783.600

N0. 34 PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS


TOTAL AO
CONCEPTO
Publicidad
Transporte
TOTAL GASTOS VENTA

3
4.200.000
540.000
4.740.000

N0. 35 PROGRAMACION DE COSTOS OPERACIONALES (Trminos constantes)


AOS
CONCEPTO
Costos de produccion
Gastos administrativos
Gastos de venta
TOTAL COSTOS OPERACIONALES

1
149.545.799
244.532.080
4.740.000
398.817.879

2
151.511.520
244.532.080
4.740.000
400.783.600

3
151.511.520
244.532.080
4.740.000
400.783.600

N0. 36 FLUJO NETO DE INVERSIONES SIN FINANCIAMIENTO (Trminos constantes)


AOS
CONCEPTO
Inversin Fija
Capital de trabajo
Valor Residual
Flujo Neto de Inversin

0
-453.572.000
-27.527.657

-1.863.240

-1.863.240

-1.863.240

-1.863.240

-481.099.657

-1.863.240

-1.863.240

-1.863.240

-1.863.240

34.980.617
52.844.617
87.825.233

N0. 37 PROGRAMA DE INVERSIONES CON FINANCIAMIENTO


AOS
CONCEPTO
Activos Fijos Tangibles
Maquinaria y equipo
Mobiliario y decoracin
Muebles y equipos de oficina
Activos Diferidos
Gastos preoperacionales
Obras fsicas instalacin
Capital de trabajo

FUENTES

Pr
Pr
Pr

-123.525.000
_
-34.261.000
-157.786.000

Pr
Pr
Cr y Pr

TOTAL INVERSIONES

-34.261.000
-237.786.000
-27.527.657

-1.667.951

-1.667.951

-1.667.951

-1.667.951

-457.360.657

-1.667.951

-1.667.951

-1.667.951

-1.667.951

N0. 38 PROGRAMA DE AMORTIZACION DE CREDITO (Trminos Constantes)

PAGO ANUAL INTERESES SOBRE


A
SALDOS 0,2387

PERIODO

VALOR
DISPONIBLE
PARA
AMORTIZAR

SALDOS A FINAL
DEL AO

DATOS
I=
P=
N=
A=

23,87% EA
-150.000.000
5 AOS
54.489.543
TABLA DE AMORTIZACION DE CREDITO
CUOTA

SALDO INICIAL

INTERES

ABONO CAPITAL VALOR CUOTA

150.000.000

35.805.000

18.684.543

54.489.543

131.315.457

131.315.457

31.345.000

23.144.543

54.489.543

108.170.914

108.170.914

25.820.397

28.669.146

54.489.543

79.501.768

79.501.768

18.977.072

35.512.471

54.489.543

43.989.298

43.989.298

10.500.245

43.989.298

54.489.543

N0. 40 FLUJO NETO DE OPERACIN SIN FINANCIAMIENTO (Trminos constantes)


AOS
CONCEPTO
Total ingresos
Total costos operacionales

SALDO FINAL

1
495.000.000
398.817.879

2
526.927.500
412.776.505

3
526.927.500
412.776.505

4
526.927.500
412.776.505

5
526.927.500
412.776.505

Utilidad operacional
Menos impuestos

96.182.121
31.740.100

133.693.148
44.118.739

133.693.148
44.118.739

133.693.148
44.118.739

133.693.148
44.118.739

Utilidad Neta
Ms depreciacin
Ms Amortizacin de Diferidos

64.442.021
6.444.202
59.157.200

89.574.409
6.444.202
59.157.200

89.574.409
6.444.202
59.157.200

89.574.409
6.444.202
59.157.200

89.574.409
6.444.202
59.157.200

FLUJO NETO DE OPERACIN SIN


FINANCIAMIENTO

130.043.423

155.175.811

155.175.811

155.175.811

155.175.811

N0. 41 FLUJO FINANCIERO NETO DEL PROYECTO SIN FINANCIAMIENTO (Trminos constantes)
AOS
CONCEPTO
0
1
2
Flujo neto de inversin
-457.360.657
-1.667.951
-1.667.951
Flujo neto de opracin
130.043.423
155.175.811

3
4
5
-1.667.951 -1.667.951 -1.667.951
155.175.811 155.175.811 155.175.811

Flujo financiero neto del proyecto sin


financiamiento

153.507.860 153.507.860 153.507.860

-457.360.657

128.375.472

153.507.860

N0. 42 FLUJO NETO DE INVERSIONES CON FINANCIAMIENTO (Trminos constantes)


AOS
CONCEPTO
Inversin fija
Intereses durante la implementacin
Capital de trabajo

0
-453.572.000
_
-27.527.657

-1.667.951

-481.099.657

-1.667.951

-1.667.951

-1.667.951

_
-1.667.951

-1.667.951

-1.667.951

-1.667.951

-1.667.951

-1.667.951

Valor residual
Flujo Neto de Inversin

N0. 43 FLUJO NETO DE OPERACIONES FINANCIERO CON FINANCIAMIENTO (Trminos constantes)


AOS
CONCEPTO
1
2
3
4
5
Total ingresos Operacionales
495.000.000 526.927.500
526.927.500 526.927.500 526.927.500
Menos costos operacionales
398.817.879 412.776.505
412.776.505 412.776.505 412.776.505
Utilidad operacional
Menos Gastos Financieros

96.182.121
-35.805.000

133.693.148

133.693.148

133.693.148 133.693.148

31.345.000

25.820.397

18.977.072

Utilidad Gravable
Menos impuestos

131.987.121
43.555.750

102.348.149
33.774.889

107.872.751
35.598.008

114.716.076 123.192.903
37.856.305 40.653.658

Utilidad Neta
Ms depreciacin
Ms Amortizacin de Diferidos

88.431.371
9.328.800
59.157.200

68.573.260
9.328.800
59.157.200

72.274.743
9.328.800
59.157.200

76.859.771
9.328.800
59.157.200

Flujo Neto de Operacin

156.917.371

137.059.260

140.760.743

145.345.771 153.077.445

10.500.245

82.539.245
11.381.000
59.157.200

N0. 44 FLUJO NETO DE OPERACIONES FINANCIERO CON FINANCIAMIENTO (Trminos constantes)


AOS
CONCEPTO
0
1
2
3
Flujo neto de inversin oficina
-481.099.657
-1.667.951
-1.667.951
-1.667.951
Flujo neto de operacin oficina
156.917.371 137.059.260 140.760.743

4
5
-1.667.951 -1.667.951
145.345.771 153.077.445

Flujo financiero neto del proyecto del


proyecto con financiamiento

143.677.820 151.409.494

-481.099.657

155.249.420

135.391.309

N0. 45 FLUJO NETO DE INVERSIONES PARA EL INVERSIONISTA (Trminos constantes)


AOS
CONCEPTO
0
1

139.092.792

-1.667.951

-1.667.951

-1.667.951

-1.667.951

-1.667.951

18.684.543

23.144.543

28.669.146

35.512.471

43.989.298

17.016.592

21.476.592

27.001.195

33.844.520

42.321.347

N0. 46 FLUJO NETO DE OPERACIONES PARA EL INVERSIONISTA (Trminos constantes)


AOS
CONCEPTO
1
2
3
Total ingresos
495.000.000 526.927.500 526.927.500
Menos costos operacionales
398.817.879 412.776.505 412.776.505

4
526.927.500
412.776.505

5
526.927.500
412.776.505

Utilidad operacional
Menos gastos financieros

96.182.121
35.805.000

114.150.995
31.345.000

114.150.995
25.820.397

114.150.995
18.977.072

114.150.995
10.500.245

Utilidad Gravable
Menos impuestos

60.377.121
19.924.450

102.348.148
33.774.889

107.872.751
35.598.008

114.716.076
37.856.305

123.192.903
40.653.658

Utilidad Neta
Ms Depreciacin
Ms Amortizacin de Diferidos

40.452.671
9.328.800
59.157.200

68.573.259
9.328.800
59.157.200

72.274.743
9.328.800
59.157.200

76.859.771
9.328.800
59.157.200

82.539.245
9.328.800
59.157.200

108.938.671

137.059.259

140.760.743

145.345.771

151.025.245

Inversion fija
Interes durante la implementacin
Capital de trabajo

-453.572.000
_
-27.527.657

Valor residual
Crdito

150.000.000

Amortizacin Crdito
Flujo Neto de inversin

FLUJO NETO DE OPERACIN

-331.099.657

GRAFICA
N0. 44 FLUJO NETO DE OPERACIONES FINANCIERO CON FINANCIAMIENTO (Trminos constantes)

151.409.494
155.249.420

135.391.309

aos

inversion

-481.099.657

139.092.792

143.677.820

DATOS
N0. 44 FLUJO NETO DE OPERACIONES FINANCIERO CON FINANCIAMIENTO (Trminos constantes)
AOS
CONCEPTO
0
1
2
3
4
5
Flujo neto de inversin oficina
-481.099.657
-1.667.951
-1.667.951 -1.667.951
-1.667.951
-1.667.951
Flujo neto de operacin oficina
156.917.371 137.059.260 140.760.743 145.345.771 153.077.445
Flujo financiero neto del proyecto
del proyecto con financiamiento

-481.099.657

155.249.420

135.391.309 139.092.792 143.677.820 151.409.494

N0. 47 FLUJO FINANCIERO NETO PARA EL INVERSIONISTA (Trminos constantes)


AOS
CONCEPTO
0
1
2
Flujo neto de inversin
-331.099.657
17.016.592
21.476.592
Flujo neto de operacin
108.938.671
137.059.259

3
27.001.195
140.760.743

4
5
33.844.520 42.321.347
145.345.771 151.025.245

Flujo financiero neto del proyecto

167.761.938

179.190.291 193.346.592

-331.099.657

125.955.263

N0. 48 FLUJO DE FONDOS PARA EL INVERSIONISTA (Trminos constantes)


INVERSIONES
IMPLEMENTACION
0
1
Activos fijos tangibles
-157.786.000
Gastos preoperativos
-58.000.000
Intereses implementacin
0
Capital de trabajo
-27.527.657
-1.667.951
Inversin Total
Crditos para inversin en activos fijos
Inversin Neta
Amortizacin crditos
Valor Residual
Capital de trabajo
Activos fijos

OPERACIN (AOS)
3

-1.667.951

-1.667.951

-1.667.951 -1667951,01

-243.313.657
150.000.000

-1.667.951

-1.667.951

-1.667.951

-1.667.951 -1667951,01

-93.313.657

-618.340
18.684.543

-618.340
23.144.543

-618.340
28.669.146

-618.340
35.512.471

_
43.989.298
_
-1.667.951
17.864.000

17.016.592

21.476.592

27.001.195

33.844.520

42.321.347

495.000.000
495.000.000

526.927.500
526.927.500

526.927.500
526.927.500

526.927.500 526.927.500
526.927.500 526.927.500

149.545.799
244.532.080
4.740.000
398.817.879
96.182.121
-35.805.000
60.377.121
-19.924.450
40.452.671
9.328.800
59.157.200
108.938.671

151.511.520
244.532.080
4.740.000
400.783.600
114.150.995
-31.345.000
82.805.995
-33.774.889
49.031.106
9.328.800
59.157.200
117.517.106

151.511.520
244.532.080
4.740.000
400.783.600
114.150.995
-25.820.397
88.330.598
-35.598.008
52.732.590
9.328.800
59.157.200
121.218.590

151.511.520
244.532.080
4.740.000
400.783.600
114.150.995
-18.977.072
95.173.923
-37.856.305
57.317.618
9.328.800
59.157.200
125.803.618

125.955.263

158.535.851

167.761.938

179.190.291 193.346.592

Flujo neto de inversores


OPERACIN
Ingresos:
Ventas
Total ingresos
Costos
Costo de Produccin
Gastos de Administracin
Gastos de Venta
Total costos operacionales
Utilidad Operacional
Gastos financieros
Utilidad Gravable
Impuestos
Utilidad Neta
Depreciaciones
Amortizacin diferidos
Flujo neto de operacin

FLUJO DE FONDOS PARA EL INVERSIONISTA

158.535.851

-331.099.657

151.511.520
244.532.080
4.740.000
400.783.600
114.150.995
-10.500.245
103.650.750
-40.653.658
62.997.092
9.328.800
59.157.200
131.483.092

Balance General
Fecha: 31 de Diciembre del 2012

Terreno de la obra
Mquinas de soldar
Mquinas de torno
Pulidoras
Equipos de oxicorte
Software Didcticos para circuitos
Software Didcticos para Autocad
Software financieros
Maquinara Diesel
Maquinara automotriz
Banco de prueba hidrulico
Banco de prueba elctrico
Taladro de Banco
Materiales educativos
Mesas de trabajos mecnicos
Mesa para los dibujantes
Computadores para Autocad
Aire Acondicionado
Repuestos para Diesel y automotriz
Repuestos para mquinas del torno
Herramientas manuales para mecnicos
Herramientas manuales elctricas
Instrumentos de medicin mecnicos
Instrumentos de medicin elctricos
Pecheras soldadores
Escritorio Tipo gerencia
Escritorio Tipo oficina
Escritorio auxiliar
Horno microondas
Archivador
Extintor
Botes de basuras
Mesa cafeteria
Dispensador de agua
Greca (cafetera)
Computadores
Impresora
Fotocopiadora

$ 45.000.000
$ 11.400.000
$ 17.000.000
$ 2.550.000
$ 4.050.000
$ 1.600.000
$ 5.000.000
$ 5.400.000
$ 10.000.000
$ 5.000.000
$ 2.500.000
$ 1.500.000
$ 1.275.000
$ 12.000.000
$ 1.600.000
$ 1.650.000
$ 29.000.000
$ 12.000.000
$ 3.500.000
$ 2.100.000
$ 9.000.000
$ 1.000.000
$ 11.000.000
$ 1.000.000
$ 850.000
$ 300.000
$ 1.200.000
$ 300.000
$ 100.000
$ 360.000
$ 700.000
$ 125.000
$ 110.000
$ 800.000
$ 240.000
$ 7.250.000
$ 360.000
$ 10.000.000

Sillas estudiantes
Sillas tipo oficina
Sillas Ergonmicas
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD (42.85714%)
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD (57.14286%)
LICENCIAS
GASTOS DE ORGANIZACIN
MONTAJE Y PUESTA EN MARCHA
ENTRENAMIENTO DE PERSONAL
IMPREVISTOS
Total Activos

$ 11.000.000
$ 576.000
$ 840.000
$ 9.000.000
$ 14.000.000
$ 3.000.000
$ 8.000.000
$ 15.000.000
$ 1.000.000
$ 8.000.000
$ 289.236.000

Capital de trabajo

1.035.000.000

Incremento de capital de trabajo


Total pasivo

1.035.000.000
2.070.000.000

Utilidad
Pasivo + Patrimonio

5.795.283
2.075.795.283

CONCLUSIONES

Un factor importante dentro de cualquier tipo de organizacin (lucrativa o no), es


contar con un buen control de costos. Esto se realiza como un esfuerzo para tratar
de obtener una produccin o servicio de calidad, gastando la menor cantidad de
dinero que sea posible. Lo anterior conducir a la empresa a ofrecer a sus clientes
precios razonables y quiz mejores que los de la competencia.

La evaluacin de proyectos por medio de mtodos matemticos- Financieros es


una herramienta de gran utilidad para la toma de decisiones por parte de los
administradores financieros, ya que un anlisis que se anticipe al futuro puede
evitar posibles desviaciones y problemas en el largo plazo. Las tcnicas de
evaluacin econmica son herramientas de uso general.

La temtica que se maneja en este mdulo es de gran ayuda para los futuros
empresarios,

la cual nos brinda las

herramientas necesarias para culminar

nuestra carrera con grandes proyecciones a futuro como administradores.

BIBLIOGRAFIA
-

DAVILA COA, Luz Marina. Mdulo deL curso Evaluacin de Proyectos.

Universidad Nacional Abierta y a Distancia UNAD, ECACEN: Bogot: 2009.


-

Gua Actividad 6. Trabajo Colaborativo 1, Universidad Nacional Abierta y a


Distancia UNAD, ECACEN, CEAD Jos Acevedo y Gmez, 2013.

VV.AA. Manual para la planificacin participativa de proyectos. LO-TCO,


Suecia.

CRDOBA PADILLA, M. (2006). Formulacin y evaluacin de proyectos.


ECOE EDICIONES, Madrid.

PREZ RAMREZ, B., ABAD CCERES, A., CARRILLO BENITO, E.,


CUENCA GARCA, E., CANTERO DESMARTINES, P. y VIEUX, S. (2000).
Desarrollo local: Manual de uso. ESIC EDITORIAL, Sevilla

Formulacin y evaluacin de proyectos. Encontrado en :


www.emprendeunefa.wordpress.com/formulacinyevaluacindeproyectos