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PRESENTACIN:

Estimado amigo empresario:


Este archivo te permitir obtener de forma inmediata el estado de la
situacin de tu negocio. Con l podrs obtener informacin de los estad
financieros con incidencia en el Impuesto a la Renta, saber el Impuesto
calculado, cunto has pagado a cuenta y cul es el saldo real del
mencionado impuesto. De este modo, tendrs como resultado el saldo
pendiente por pagar o pagos en exceso.

Este herramienta ha sido elaborada por la Direccin de Promocin de


Iniciativas Empresariales y asociatividad (DPIEA) y puede ser utilizada p
los negocios que se encuentren en el Rgimen nico Simplificado (RUS)
Rgimen Especial de Renta (RER) y Rgimen General (RG).

Segn las normas contables y tributarias, los que se encuentran en la


categora del RUS no necesitan preparar sus estados financieros. Sin
embargo, este formato te permitir ver la situacin de tu negocio (aunq
no ests obligado a hacerlo) y te ayudar a contar con los estados
financieros correspondientes para solicitar prstamos y financiar tus
proyectos.

Para obtener la mencionada informacin, debers completar con los da


de tu negocio todos los espacios resaltados en color amarillo. En ellos
tambin encontrars indicaciones que te facilitarn el llenado.

Sinceramente, esperamos que esta herramienta se constituya en una


importante ayuda para tu gestin empresarial, y estaremos atentos a tu
comentarios para la mejora constante de este instrumento.
Atentamente,
Direccin General de la Mype y Cooperativas

ma inmediata el estado de la
obtener informacin de los estados
to a la Renta, saber el Impuesto
y cul es el saldo real del
endrs como resultado el saldo
.

la Direccin de Promocin de
d (DPIEA) y puede ser utilizada por
gimen nico Simplificado (RUS),
imen General (RG).

s, los que se encuentran en la


r sus estados financieros. Sin
la situacin de tu negocio (aunque
r a contar con los estados
tar prstamos y financiar tus

n, debers completar con los datos


ados en color amarillo. En ellos
e facilitarn el llenado.

ramienta se constituya en una


esarial, y estaremos atentos a tus
de este instrumento.

ativas

INDICACIONES:

1.- Ingresa el nombre o razn social del negocio en la zona resaltada con el color am
2.- Ingresa en el ttulo del registro de ventas el ao que corresponde (ejemplo : 2010
3.- Ingresa en la columa del mes resaltada con amarillo los dos ltimos dgitos del a
4.- Ingresa en la columa de afecto e inafecto el total de las ventas de modo mensu
5.- Con los datos ingresados, el asiento contable se formula automticamente.
Nota.- Solo ingresa informacin en los espacios resaltados con el color amarillo.

NOMBRE O RAZN SOCIAL

REGISTRO DE VENTAS DE ENERO A DICIEMBRE


( EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)

MES
ENERO
FEBRE
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOST
SETIE
OCTUB
NOVIE
DICIE

VENTAS
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10

TOTAL

NOMBRE O RAZN SOCIAL

AFECTO
53,700.40
2,002.63
51,842.08
4,273.99
3,955.67
19,740.09
11,100.72
8,900.51
5,675.08
15,207.58
1,270.00
6,864.80
184,533.55

INAFECTO

SUB TOTAL
53,700.40
2,002.63
51,842.08
4,273.99
3,955.67
19,740.09
11,100.72
8,900.51
5,675.08
15,207.58
1,270.00
6,864.80
0.00

184,533.55

ASIENTO CONTABLE DEL REGISTRO DE VENTAS DE ENERO A DICIEMBRE

CDIGO
12.00.0
40.00.0
70.00.0

CUENTA
CLIENTES
Facturas por cobrar
TRIBUTOS POR PAGAR
IGV.
VENTAS
Ventas en el Pas

PARCIAL

219,594.92
35,061.37
184,533.55

ada con el color amarillo.


de (ejemplo : 2010).
timos dgitos del ao (ejemplo: 2010).
as de modo mensual (estos montos deben ser iguales a los montos de tu registro de ventas).
mticamente.
el color amarillo.

A DICIEMBRE

TOTAL
IGV
10,203.08
380.50
9,850.00
812.06
751.58
3,750.62
2,109.14
1,691.10
1,078.27
2,889.44
241.30
1,304.31

63,903.48
2,383.13
61,692.08
5,086.05
4,707.25
23,490.71
13,209.86
10,591.61
6,753.35
18,097.02
1,511.30
8,169.11

35,061.37

219,594.92

A DICIEMBRE

DEBE

HABER

219,594.92
35,061.37
184,533.55
219,594.92

219,594.92

stro de ventas).

INDICACIONES:

1.- Ingresa en el ttulo del Registro de Compras el ao que corresponde (ejemplo: 201
2.- Ingresa en la zona resaltada el resumen de las compras segn los conceptos esta
detallan en las columnas, estas debern ingresarse en la columna de otros servic
de compras .
3.- Ingresa en la columa rubro IGV (parte inferior en la zona resaltada con el color am
4.- Con los datos ingresados, el asiento contable se formula automticamente.
Nota.- Solo ingresa informacin en los espacios resaltados con el color amarillo.

NOMBRE O RAZN SOCIAL

MATERIA
PRIMA

MES

REGISTRO
( EXPR
MATER.
SUMIN.

MANT.
VEHCULO

MANT.
OFICINA

GASTOS
REPRESENT.

TILES
ESCRIT.

ENERO

10

0.00

2,081.00

0.00

28.57

201.27

0.00

FEBRE

10

0.00

0.00

0.00

0.00

136.94

0.00

MARZO

10

0.00

79.41

0.00

0.00

252.61

0.00

ABRIL

10

0.00

811.48

0.00

868.24

234.63

40.41

MAYO

10

0.00

2,910.50

0.00

308.51

0.00

0.00

JUNIO

10

0.00

18,273.16

0.00

0.00

0.00

0.00

JULIO

10

0.00

7,593.01

0.00

109.91

261.80

0.00

AGOST

10

0.00

7,565.01

0.00

0.00

103.36

0.00

SETIE

10

0.00

3,472.20

126.05

0.00

42.01

0.00

OCTUB

10

0.00

12,343.94

0.00

86.71

672.52

0.00

NOVIE

10

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

DICIE
TOTAL

10

0.00
-

137.55
55,267.26
65

0.00
126.05
63

269.65
1,671.59
65

443.35
2,348.49
65

0.00
40.41
65

NOMBRE O RAZN SOCIAL

ASIENTO CONTABLE DEL REGISTRO DE COMPRAS DE ENERO A DICIEMBRE

CODIGO
60.00.0

33.00.0

63.00.0

65.00.0

40.00.0
42.00.0

CUENTA
COMPRAS
Materia Prima
Suministros / Materiales
INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO
Muebles y Enseres
Maquinaria y Equipo
Vehculos
SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Mantentimiento Vehicular
Servicios encargados a terceros
Luz y Agua
Mantenimiento Oficina
Comsiones de Venta
Publicidad
Telfono y Correos
CARGAS DIVERSAS DE GESTIN
Gastos de Representacin
tiles de escritorio
Combustible
Suscripciones
Seguros
Medicinas
Diversos
TRIBUTOS POR PAGAR
IGV.
PROVEEDORES

PARCIAL

0.00
55,267.26
12,000.00
0.00

126.05
1,236.53
0.00
1,671.59
0.00
0.00
1,606.86
2,348.49
40.41
3,070.79
0.00
0.00
0.00
0.00
14,699.92

DEBE

Facturas por pagar

92,067.90

ponde (ejemplo: 2010).


n los conceptos establecidos en cada columna sin incluir el IGV. De existir compras que no se
mna de otros servicios u otros gastos. Los totales del registro deben ser iguales a estos montos

tada con el color amarillo) el total del IGV de cada mes. Estos totales deben ser iguales a los montos d
mticamente.

n el color amarillo.

REGISTRO DE COMPRAS DE ENERO A DICIEMBRE ..


( EXPRESADO EN NUEVOS SOLES )
OTROS
SERVICIOS

ACTIVO
FIJO

LUZ Y
AGUA

COMISIN
VENTA

TELF.
CORREOS

COMBUST.

MEDICINAS

0.00

12,000.00

0.00

0.00

137.82

749.07

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

542.96

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

607.62

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

519.46

33.61

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

153.67

67.23

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

203.27

75.63

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

58.82

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

10.08

100.84

0.00

566.10

0.00

0.00

0.00

212.67

666.95

0.00

670.43

0.00

0.00

0.00

154.98

58.82

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00
1,236.53
63

0.00
12,000.00
33

0.00
63

0.00
65

214.91
109.24
1,606.86
3,070.79
63
65
ENERO
------->
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO

0.00
65

IGV
IGV
IGV
IGV
IGV
IGV
IGV

IGV
IGV
IGV
IGV
IGV

ENERO A DICIEMBRE ..

DEBE

HABER
55,267.26

12,000.00

4,641.03

5,459.69

14,699.92

AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE

92,067.90

92,067.90
92,067.90
0.00

s que no se
estos montos

uales a los montos del registro de compras.

SUSCRIPC.

SEGUROS

OTROS GTOS.

TOTAL

0.00

0.00

0.00

15,197.73

18,085.30

0.00

0.00

0.00

679.90

809.08

0.00

0.00

0.00

939.64

1,118.17

0.00

0.00

0.00

2,507.83

2,984.32

0.00

0.00

0.00

3,439.91

4,093.49

0.00

0.00

0.00

18,552.06

22,076.95

0.00

0.00

0.00

8,023.54

9,548.01

0.00

0.00

0.00

7,779.29

9,257.36

0.00

0.00

0.00

5,085.98

6,052.32

0.00

0.00

0.00

13,987.40

16,645.01

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00
63

0.00
65

0.00
65
2,887.57
129.18
178.53
476.49
653.58
3,524.89
1,524.47

1,174.70
77,367.98

1,397.89
92,067.90

1,478.07
966.34
2,657.61
0.00
223.19

14,699.92
92,067.90

6.0%

5,524.07

INDICACIONES:

1.- Ingresa en el ttulo de la Planilla de Remuneraciones el ao que corresponde (ej


2.- Ingresa en la zona resaltada con el color amarillo el resumen de la planilla de re
3.- Con los datos ingresados, el asiento contable se formula automticamente.

Nota.- Solo ingresa informacin en los espacios resaltados con el color amarillo

NOMBRE O RAZN SOCIAL

PLANILLA DE REMU
(
MES
ENERO
FEBRE
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOST
SETIE
OCTUB
NOVIE
DICIE
1.- 1.- 1.- 1.-

SALARIOS
1,000.00
1,000.00
1,000.00
1,000.00
1,000.00
1,000.00
1,000.00
1,000.00
1,000.00
1,000.00
1,000.00
1,000.00
12,000.00

NOMBRE O RAZN SOCIAL

SUELDOS
2,000.00
2,000.00
2,000.00
2,000.00
2,000.00
2,000.00
2,000.00
2,000.00
2,000.00
2,000.00
2,000.00
2,000.00
24,000.00

GRATIF./VACAC.

3,000.00

3,000.00
6,000.00

TOTAL
3,000.00
3,000.00
3,000.00
3,000.00
3,000.00
3,000.00
6,000.00
3,000.00
3,000.00
3,000.00
3,000.00
6,000.00
42,000.00

ASIENTO CONTABLE PLANILLA DE REMUNERACIONES DE ENERO A DICIEMBRE .


( EXPRESADO EN NUEVOS SOLES )
CDIGO
62.00.0

40.00.0

41.00.0

CUENTA
CARGAS DE PERSONAL
Remuneraciones empleados
Remuneraciones obreros
Gratificacin
IPSS 22482
IPSS 18846
TRIBUTOS POR PAGAR
IPSS 22482
IPSS 19990
IPSS 18846
IPSS S.Vida
AFP.
5ta. Categora
REM. Y PART. POR PAGAR
Remuneraciones por pagar
Remuneraciones por pagar

PARCIAL

24,000.00
12,000.00
6,000.00
3,240.00
0.00

36,000.00
6,000.00
3,240.00
3,240.00
1,560.00
0.00
0.00
3,120.00
0.00
37,320.00
0.00

o que corresponde (ejemplo: 2010).


men de la planilla de remuneraciones mes a mes, segn los conceptos que correspondan.
automticamente.

s con el color amarillo.

PLANILLA DE REMUNERACIONES DE ENERO A DICIEMBRE .


( EXPRESADO EN NUEVOS SOLES )
DESCUENTOS
IPSS-VIDA

SNP

130.00
130.00
130.00
130.00
130.00
130.00
130.00
130.00
130.00
130.00
130.00
130.00
1,560.00

A.F.P.
ADELANTO
260.00
260.00
260.00
260.00
260.00
260.00
260.00
260.00
260.00
260.00
260.00
260.00
3,120.00
-

TOTAL
DESCUENTOS
5A. CATEG

390.00
390.00
390.00
390.00
390.00
390.00
390.00
390.00
390.00
390.00
390.00
390.00
4,680.00

A DICIEMBRE .
)
DEBE

HABER

45,240.00

7,920.00

37,320.00

45,240.00

45,240.00
0.00

SALDO A
PAGAR
2,610.00
2,610.00
2,610.00
2,610.00
2,610.00
2,610.00
5,610.00
2,610.00
2,610.00
2,610.00
2,610.00
5,610.00
37,320.00

APORTAC.
I.P.S.S.
270.00
270.00
270.00
270.00
270.00
270.00
270.00
270.00
270.00
270.00
270.00
270.00
3,240.00

APORTAC.
ACC. TRAB.

TOTAL
APORTES
270.00
270.00
270.00
270.00
270.00
270.00
270.00
270.00
270.00
270.00
270.00
270.00
3,240.00

INDICACIONES:

1.- Ingresa en el ttulo de la Provisin de Beneficios Sociales el ao que correspo


2.- Ingresa en la zona resaltada con el color amarillo el resumen de la planilla de
3.- Con los datos ingresados, el asiento contable se formula automticamente.

Nota.- Solo ingresa informacin en los espacios resaltados con el color amar

NOMBREORAZNSOCIAL

PROVISIN BENEFICIOS SOCIALES PAGADOS EN


(EXPRESADO EN NUEVOS SOLE

MES
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE

CTS
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10

VACAC.

1,400.00

300.00

1,400.00

300.00

TOTAL
1,700.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
1,700.00

DEDUCCIONES
SNP

5TA.CATEG.

39.00

39.00

NOMBREORAZNSOCIAL

ASIENTOCONTABLEDELA PROVISINBENEFICIOSSOCIALESPAGADOSENELEJER

CDIGO
62.00.0

68.00.0
40.00.0

CUENTA
CARGAS DE PERSONAL
Vacaciones
IPSS 22482
IPSS 18846
PROVISIONES DEL EJERCICIO
CTS
TRIBUTOS POR PAGAR
5ta categora

PARCIAL

300.00
27.00
0.00
1,400.00
0.00

DEBE

46.00.0
47.00.0

IPSS 22482
IPSS 19990
IPSS 18846
AFP
CUENTAS POR PAGARA DIVERSAS
Otras cuentas por pagar
BENEFICIOS SOCIALES
CTS

27.00
39.00
0.00
0.00
261.00
1,400.00

el ao que corresponde (ejemplo: 2010).


men de la planilla de beneficios sociales pagadas mes a mes, segn los conceptos que correspondan.
automticamente.

s con el color amarillo.

LES PAGADOS EN EL EJERCICIO ..


EN NUEVOS SOLES )
DEDUCCIONES
AFP

NETO A
PAGAR

TOTAL

39.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
39.00

1,661.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
1,661.00

PAGADOSENELEJERCICIO..

DEBE

HABER
327.00

1,400.00
66.00

SSP
27.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
27.00

AC. TRAB
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-

TOTAL
APORTES
27.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
27.00

261.00
1,400.00
1,727.00

1,727.00

nceptos que correspondan.

INDICACIONES:

1.- Ingresa en el ttulo de Honorarios y Retenciones el ao que corresponde (e


2.- Ingresa en la columna de Remuneraciones del Libro de Retenciones el imp
remuneraciones pagadas mes a mes mediante contratos civiles al amparo
3.- Ingresa en la columna del Impuesto a la Renta los importes retenidos por c
pago de remuneraciones pagadas mediante contrato civil al amparo del ar
4.- Ingresa en la columna de Honorarios los importes mes a mes del total de l
5.- Ingresa en la columna del Impuesto a la Renta los importes retenidos por c
pago de honorarios. En la columna "Otros" ingresa otras retenciones, si las
6.- Con los datos ingresados, el asiento contable se formula automticamente

Nota.- Solo ingresa informacin en los espacios resaltados con el color am

NOMBRE O RAZN SOCIAL

PLANILLA DE HONORARIOS Y RETENCIONES DE ENE


( EXPRESADO EN NUEVOS SOL
MES
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
' TOTAL ' TOTAL

REMUNERAC.
LIBRO RETENC.

NETO A
PAGAR

I. RENTA

0.00
1,200.00
0.00
0.00
0.00
1,100.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

1,200.00

1,100.00

1,000.00
3,300.00

MES
ENERO
FEBRE
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOST
SETIE
OCTUB
NOVIE

1,000.00
DICIE
3,300.00 ' TOTAL

NOMBRE O RAZN SOCIAL

ASIENTO CONTABLE DE LA PLANILLA DE HONORARIOS Y RETENCIONES DE


(EXPRESADO EN NUEVOS SOLES )

CDIGO
62.00.0

CUENTA
CARGAS DE PERSONAL

PARCIAL
3,300.00

63.00.0
40.00.0

46.00.0

Otras remuneraciones
SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Honorarios
TRIBUTOS POR PAGAR
Renta de 4ta. categora
Renta de 5ta. categora
Otros
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
Honorarios y otros por pagar

17,000.00
0.00
0.00
0.00
20,300.00

o que corresponde (ejemplo: 2010).


e Retenciones el importe total de las
atos civiles al amparo del art. 34 de la Ley del Impuesto a la Renta (parte resalatada en amarillo).
portes retenidos por concepto de Impuesto a la renta afectos al
civil al amparo del artculo 34 de la Ley del Impuesto a la Renta (resaltado en amarillo).
s a mes del total de los honorarios pagados (parte resaltada con el color amarillo)
portes retenidos por concepto de impuesto a la renta afectos al
ras retenciones, si las hubiere.
ula automticamente.

tados con el color amarillo.

ENCIONES DE ENERO A DICIEMBRE


O EN NUEVOS SOLES )
HONORARIOS
1,000.00
1,000.00
1,000.00
1,000.00
1,500.00
1,500.00
2,000.00
1,500.00
1,500.00
1,500.00
1,500.00

DEDUCCIONES
I. RENTA

2,000.00
17,000.00

OTROS

OS Y RETENCIONES DE ENERO A DICIEMBRE

DEBE
3,300.00

HABER

TOTAL

NETO A
PAGAR
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

1,000.00
1,000.00
1,000.00
1,000.00
1,500.00
1,500.00
2,000.00
1,500.00
1,500.00
1,500.00
1,500.00

0.00
-

2,000.00
17,000.00

17,000.00
0.00

20,300.00
20,300.00

20,300.00

ada en amarillo).

INDICACIONES:

1.- Ingresa en el bloque de ACTIVO FIJO los datos del Detalle, Fecha de Adquisici
Valor del ao anterior e Ingresos en el ao segn lo que corresponda a los da
Terrenos, Edificios y Construcciones, Maquinaria y Equipo, Unidades de transp
espacio en cada rubro, inserta filas y copia las frmulas de las columnas no r
2.- Ingresa en la columa de DEPRECIACIN ACUMULADA ANTERIOR los montos d
31 de diciembre del ejercicio anterior.
3.- Ingresa en la columa de VIDA TIL MESES el tiempo en meses de cada bien d
hasta la fecha en que ests preparando el balance.
4.- Ingresa en el bloque de PROVISIN CTS el importe pendiente por pagar o por
cuenta de los trabajadores correspondiente a la Compensacin por Tiempo de
5.- Ingresa en los bloques de HONORARIOS y ALQUILERES los montos que corres
saldos pendientes de pago. Si el formato est diseado para deudas en dlar
resaltados. Si tu deuda no es en dlares, ingresa directamente el monto en la
6.- Con los datos ingresados, el asiento contable se formula automticamente.

Nota.- Solo ingresar informacin en los espacios resaltados con el color amar
NOMBRE O RAZN SOCIAL

PROVISIONES DE EJERCICIO
(EXPRESADO EN NUEVOS SOLES )

PROVISIN DEPRECIACIN ACTIVO FIJO


ACTIVO FIJO
DETALLE
TERRENOS
AV. CRUZ 605 MIRAFLORES

FECHA
ADQUISIC.
14.05.2000

VALOR
DEL AO
ANTERIOR
50,000.00
50,000.00 #

EDIFICIOS Y CONSTRUCC.
AV. CRUZ 605 MIRAFLORES

01.01.2005

01.01.2008
01.01.2009
01.01.2010

TOTAL
ACUMULADO

0.00 #

50,000.00
50,000.00

0.00 #

100,000.00
100,000.00

100,000.00

100,000.00 #
MAQUINARIA Y EQUIPOS
MQUINA DE SOLDAR
MQUINA DE ACOPLAR
COMPRENSORA

INGRESOS
EN EL AO

5,000.00
3,000.00
6,000.00

5,000.00
3,000.00
6,000.00

8,000.00 #
UNIDADES DE TRANSPORTE
AUTO TOYOTA AJ-2333
CAMIONETA NISSASN DF-103
MOTO YAMAHA DF-234

01.01.2008
01.01.2009
01.01.2010

07.04.2005
10.05.2006
01.03.2008

14,000.00

6,000.00

25,000.00
40,000.00
6,000.00

6,000.00 #

71,000.00

25,000.00
40,000.00

65,000.00 #
MUEBLES Y ENSERES
ESCRITORIO 6 CAJONES MADE
ESCRITORIO DE 3 CAJONES DE
ESCRITORIO 1 CAJN SECRETA

6,000.00 #

2,356.00
880.47
900.00

2,356.00
880.47
900.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

4,136.47 #
EQUIPOS DE COMPUTO
COMPUTADORA HP
LAPTOP HACER
IMPRESORA CANON

07.04.2005
10.05.2006
01.03.2008

PROVISION CTS

4,136.47

0.00 #

4,000.00
5,000.00
900.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
9,900.00

4,000.00
5,000.00
900.00

9,900.00 #

TOTAL GENERAL

0.00 #

237,036.47

REMUNER

12,000.00

MESES

249,036.47

PROVISIN

TRABADORES
1,139.00
(68)
SALDO POR PAGAR O DEPOSITA
PAGOS Y DEPOSITO EN EL PTE.
PROVISIN
SALDO POR PAGAR

4,000.00
1,661.00
5,661.00
6,800.00

TOTAL PROVISIN
INTERESES

1,139.00
500.00

HONORARIOS
$
CONTADOR
OTROS PROFESIONALES

S/.
300.00

Tipo de Cambio
2.841
2.841

300.00

852.30
0.00
852.30

500.00
50.00
550.00

1,420.50
142.05
1,562.55

2.841
2.841

ALQUILERES
LOCAL
VEHCULO

Monto
Deuda en meses
500.00 X
1
50.00 x
1

NOMBRE O RAZN SOCIAL

ASIENTO CONTABLE DEPROVISIONES DE EJERCICIO


CUENTA

DETALLE

68.00.0

PROVISIONES DEL EJERCICIO


Depreciacin
CTS
SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Honorarios
Alquiler local
Alquilera automvil
CARGAS FINANCIERAS
Intereses Laborales
CARGAS EXCEPCIONALES
Gastos ejercicios anteriores

63.00.0

67.00.0
66.00.0
39.00.0

47.00.0
46.00.0

DEPRECIACIN Y AMORT. ACUMULADA


Edificios y Construcciones
Maquinaria y Equipo
Unidades de Transporte
Muebles y Enseres
Equipos de Cmputo
BENEFICIOS SOCIALES
CTS
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
Honorarios
Otras cuentas por pagar

PARCIAL

DEBE
7,328.73

6,189.73
1,139.00
1,562.55
0.00
1,420.50
142.05
500.00
500.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
6,189.73
1,639.00
0.00
1,562.55
9,391.28

Fecha de Adquisicin,
rresponda a los datos individuales de cada activo en los respectivos rubros de:
Unidades de transporte, Muebles y Enseres y Equipos de Cmputo. De requerir ms
las columnas no resaltadas.
RIOR los montos de la depreciacin acumulada hasta el

ses de cada bien desde la fecha de adquisicin

nte por pagar o por abonar en la


cin por Tiempo de Servicios (CTS).
montos que corresponden a los
ra deudas en dlares, debers actualizar el tipo de cambio en los epacios
ente el monto en la columna de soles.
utomticamente.

s con el color amarillo.

JERCICIO ..

NUEVOS SOLES )

DEPRECIACIONES
DEPREC.
ACUMULADA
AO ANTERIOR
0.00

DEPREC.
%

VIDA
TIL
MESES

0.00
0.00
0.00
0.00 #

0.00
0.00
0.00
0.00

116

50,000.00
0.00
0.00
50,000.00

3.00%
3.00%
3.00%
3.00%

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 #

27,000.00
27,000.00

108

73,000.00
0.00
0.00
0.00
73,000.00

2,000.00
600.00
-

24
12
0

3,000.00
2,400.00
6,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00

27,000.00
2,000.00
600.00
-

DEPREC
TOTAL

0.00%
0.00%
0.00%

0.00
27,000.00

DEPREC.
PERIODO

ACTIVO
FIJO
NETO
DE
DEPREC.

20.00%
20.00%
20.00%
20.00%
20.00%
20.00%
20.00%

0.00
0.00
0.00

20.00%
2,600.00
10,000.00
8,000.00
-

0.00 #
20.00%
20.00%
20.00%
20.00%
20.00%
20.00%
20.00%
20.00%

18,000.00
1,119.10
322.84
165.00

10.00%
10.00%
10.00%
10.00%
10.00%
10.00%
10.00%
10.00%
10.00%

1,606.94
1,119.10
322.84
165.00

1,606.94

50,813.87

INTERESES
500.00
(67)

20.00%
20.00%
20.00%
20.00%
20.00%
20.00%
20.00%
20.00%
20.00%

0.00
0.00
0.00

10,000.00
8,000.00
-

0.00 #

18,000.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

1,119.10
322.84
165.00
-

0.00 #

1,606.94

2,680.90
3,343.83
165.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
6,189.73 #

3,800.00
3,666.67
330.00
7,796.67

6,189.73

0.00
11,400.00

2,600.00

57,003.61

24
12
0

15,000.00
32,000.00
6,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
53,000.00

57
44
22

1,236.90
557.63
735.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
2,529.53

57
44
22

200.00
1,333.33
570.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
2,103.33

192,032.86

DE EJERCICIO ..
HABER

6,189.73

1,639.00
1,562.55
9,391.28
0.00

1.-

2.-

3.4.-

5.-

6.-

NOMBRE O RAZN SOCIAL

CODIGO

121.01
142.01
161.00
384.01
384.02
469.02
759.01
769.01
776.01
772.01

CUENTAS
INGRESOS:
FACTURAS POR COBRAR
PRSTAMOS AL PERSONAL
CUENTAS POR COBRAR
CUENTAS POR REGULARIZAR
CUENTAS POR REGULARIZAR
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
INGRESOS DIVERSOS
INGRESOS EXCEPCIONALES
GANANCIA - DIFERENCIA DE CAMBIO
INTERESES BANCARIOS
TOTAL INGRESOS

142.01
161.00
384.01
384.02
385.01
401.01
401.16
401.16
401.17
401.18
403.01
403.02
403.43
403.10
403.05
403.06
403.07
411.01
421.01
469.02
469.09
471.01
471.01
601.00
630.08
634.08
634.09
649.01
654.01
654.02
655.01
656.01
657.02
659.08
659.09
659.10
666.01
668.01
676.01
676.09

EGRESOS:
PRSTAMOS AL PERSONAL
CUENTAS POR COBRAR
CUENTAS POR REGULARIZAR
CUENTAS POR REGULARIZAR
ADELANTO DE REMUNERACIONES
IGV
RENTA DE 3RA. CATEGORA
IMPUESTO A LOS ACTIVOS NETO
RENTA DE 4TA. CATEGORA
RENTA DE 5TA. CATEGORA
IPSS. LEY 22482
IPSS. LEY 19990
IPSS. LEY 18846
FRACCIONAMIENTO
A.F.P.
OTROS
ESSALUD - PLIZA VIDA
REMUNERACIONES POR PAGAR
FACTURAS POR PAGAR
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
HONORARIOS Y OTROS POR PAGAR
BENEFICIOS SOCIALES TRABAJAD. PAGADOS
BENEFICIOS SOCIALES TRABAJAD. DEPOSITADOS
MATERIALES *
ALQUILERES
SERVICIOS BANCARIOS
SERVICIOS DIVERSOS *
OTROS TRIBUTOS (ITF)
PASAJES
GASTO DE VIAJE (VIATICOS)
REFRIGERIO *
PERIDICOS *
FORMATOS LEGALES (ARBITRIOS)
GASTOS CON BOLETAS *
GASTOS SIN SUSTENTO
GASTOS DIVERSOS *
SANCIONES FISCALES
REDONDEO
DIFERENCIA DE CAMBIO
OTRAS CARGAS FINANCIERA
TOTAL EGRESOS

NETO
SALDO INICIAL
SALDO FINAL
COMPROBACIN DEL SALDO:
SALDO EN EFECTIVO
SALDO EN EL BANCO
SALDO EN EL BANCO
SALDO EN EL BANCO
TOTAL SALDOS
DIFERENCIA ------------------------------------------------------>

NOMBRE O RAZN SOCIAL

CDIGO

10.00.0
CAJA Y BANCOS
101.01 Caja
14.00.0
142.01 Prstamo al personal
16.00.0
CUENTAS POR COB.ACC. Y PERSONAL
161.00 Prstamos
38.00.0
CARGAS DIFERIDAS
38,401.00 Cuentas por regularizar
38,402.00 Cuentas por regularizar
38,405.00 Adelanto de Remuneraciones
40.00.0
TRIBUTOS POR PAGAR
401.01 IGV
401.16 Renta de Tercera Categora
401.16 Impuesto a los activos
401.17 Renta de Cuarta Categora
401.18 Renta de Quinta Categora
403.01 IPSS Ley 22482

CUENTA

403.02 IPSS Ley 19990


403.43 IPSS Ley 18846
403.10 Fraccionamiento
403.05 AFP
403.06 IES
403.07 Essalud Pliza Vida
41.00.0
REMUNERACIONES Y PART.POR PAGAR
411.01 Remuneraciones por pagar
42.00.0
PROVEEDORES
421.01 Facturas por Pagar
46.00.0
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
469.02 Otras cuentas por pagar
469.09 Honorarios por pagar
47.00.0
BENEFICIOS SOCIALES
471.01 CTS.
60.00.0
COMPRAS
601.00 Materiales
63.00.0
SERVICIOS PREST. POR TERCEROS
630.08 Alquileres
634.08 Servicios Bancarios
634.09 Servicios Terceros
634.09 Diversos
64.00.0
TRIBUTOS
649.01 Otros Tributos (ITF)
65.00.0
CARGAS DIVERSAS DE GESTIN
654.01 Pasajes
654.02 Gastos de viaje (viticos)
655.01 Refrigerio
656.01 Peridicos
657.02 Formatos legales
659.08 Gastos con boletas
659.09 Gastos sin sustento
659.10 Gastos diversos
66.00.0
CARGAS EXCEPCIONALES
666.01 Sanciones Fiscales
668.01 Redondeos
67.00.0
CARGAS FINANCIERAS
676.01 Diferencia de Cambio
676.01 Otras cargas financieras
10.00.0
CAJA Y BANCOS
101.01 Caja
12.00.0
CLIENTES
121.01 Facturas po cobrar

123.01
16.00.0
161.01
38.00.0
38,401.00
38,402.00
46.00.0
469.02
75.00.0
759.01
76.00.0
769.01
77.00.0
772.01
776.01

Letras por cobrar


CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
Otras cuentas por cobrar
CARGAS DIFERIDAS
Cuentas por regularizar
Cuentas por regularizar
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
Otras cuentas por pagar
INGRESOS DIVERSOS
Diversos
INGRESOS EXCEPCIONALES
Varios
INGRESOS FINANCIEROS
Intereses
Ganancia - Diferencia de cambio

INDICACIONES:

Debers ingresar en el bloque de INGRESOS los montos correspondientes a las cuentas que g
en forma mensual. Para la cuenta Facturas por cobrar (cdigo 121.01), el formato est disea
mes el monto de la cobranza realizada.
Debers ingresar en el bloque de EGRESOS los montos correspondientes a las cuentas que g
en forma mensual. Para la cuenta Remuneraciones por pagar (codigo 411.01), Facturas por p
sociales de los trabajadores (cdigo 471.01), el formato est diseado para pagos en efectivo
Ingresa en los rubros de PASAJES (cdigo 654.01) y GASTOS DE VIAJE - Viticos (cdigo 654.0
que no se incluyeron en el registro de compras, segn el mes que corresponda.
Como pueden existir compras solo con boletas de venta, ingrsalas de forma total y mensua
(cdigo 601.00), OTROS SERVICIOS (cdigo 634.09), REFRIGERIO (cdigo 655.01) y PERIDIC
las adquisiciones en el rubro GASTOS CON BOLETAS DE VENTA (cdigo 659.08).
En la parte inferior del formato, despus del saldo final de caja, se ha insertado un bloque de
Ingresa en cada rubro los saldos finales y verifica que el resultado debe ser "cero", con lo cua
movimientos de ingresos y egresos estn bien registrados.
Con los datos ingresados, el asiento contable se formula automticamente.

Nota.- Salvo lo indicado el los prrafos 1 y 2, ingresa la informacin en los espacios resaltado

INGRESOS Y EGRESOS DE CAJA Y BANCOS


ENERO

FEBRERO

MARZO

ABRIL

63,903.48

2,383.13

61,692.08

5,086.05

63,903.48

2,383.13

61,692.08

5,086.05

2,610.00
18,085.30

2,610.00
809.08

2,610.00
1,118.17

2,610.00
2,984.32

1,000.00
1,661.00

1,000.00
-

1,000.00
-

1,000.00
-

23,356.30

4,419.08

4,728.17

6,594.32

NTA

40,547.18
77.00
40,624.18

(2,035.95)
40,624.18
38,588.23

56,963.90
38,588.23
95,552.13

(1,508.27)
95,552.13
94,043.86

0.00
40,624.18

0.00
38,588.23

0.00
95,552.13

0.00
94,043.86

PARCIAL

219,594.92
189.00
195.00
-

37,320.00
92,067.90
17,000.00
1,661.00
148,432.90
219,594.92

pondientes a las cuentas que generaron ingreso a caja


121.01), el formato est diseado para cobranzas en efectivo. De no ser as, debers ingresar en cada

ondientes a las cuentas que generaron egresos de caja


codigo 411.01), Facturas por pagar (cdigo 421.01), Honorarios por pagar (cdigo 469.09) y Beneficios
seado para pagos en efectivo. De no ser as, ingresa los datos que correspondan al pago efectuado.
VIAJE - Viticos (cdigo 654.02) los montos de viajes internacionales.
que corresponda.
salas de forma total y mensual en los rubros, segn corresponda, a MATERIALES
O (cdigo 655.01) y PERIDICOS (cdigo 656.01). Si hay boletas que no corresponden a estos rubros,
(cdigo 659.08).
, se ha insertado un bloque de comprobacin del saldo.
ado debe ser "cero", con lo cual se establecer que los

mticamente.

acin en los espacios resaltados con el color amarillo.

RESOS DE CAJA Y BANCOS CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ..


MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO

4,707.25

23,490.71

13,209.86

10,591.61

4,707.25

23,490.71

13,209.86

10,591.61

175.00

2,610.00
4,093.49

2,610.00
22,076.95

5,610.00
9,548.01

2,610.00
9,257.36

1,500.00
-

1,500.00
-

2,000.00
-

1,500.00
-

8,203.49

26,186.95

17,158.01

13,542.36

(3,496.25)
94,043.86
90,547.61

(2,696.24)
90,547.61
87,851.37

(3,948.16)
87,851.37
83,903.21

(2,950.75)
83,903.21
80,952.47

0.00
90,547.61

0.00
87,851.37

0.00
83,903.21

0.00
80,952.47

DEBE

HABER

219,594.92
-

384.00

37,320.00
92,067.90
17,000.00

1,661.00
-

148,432.90
219,594.92

368,027.82

368,027.82

as, debers ingresar en cada

r (cdigo 469.09) y Beneficios


espondan al pago efectuado.

corresponden a estos rubros, acumula

..
SETIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

6,753.35

18,097.02

1,511.30

8,169.11

6,753.35

18,097.02

1,511.30

8,169.11

49.00
11.00

140.00
9.00

2,610.00
6,052.32

2,610.00
16,645.01

2,610.00
-

5,610.00
1,397.89

1,500.00
-

1,500.00
-

1,500.00
-

2,000.00
-

10,222.32

20,904.01

4,110.00

9,007.89

(3,468.97)
80,952.47
77,483.50

(2,806.99)
77,483.50
74,676.51

(2,598.70)
74,676.51
72,077.81

(838.78)
72,077.81
71,239.03

0.00
77,483.50

0.00
74,676.51

0.00
72,077.81

0.00
71,239.03

TOTAL

219,594.92
219,594.92

189.00
195.00
37,320.00
92,067.90
17,000.00
1,661.00
148,432.90

71,162.03
77.00
71,239.03
0.00
71,239.03

INDICACIONES:

1.- Ingresa en el ttulo de "Anlisis de cuenta Tributos Por Pagar" el periodo que corre
2.- Ingresa en la columna de pagos a cuenta del rubro de Anlisis del Impuesto a la Re
categora el monto pagado correspondiente a la deuda
del impuesto del ejercicio anterior .
3.- Rebaja el monto de lo ingresado segn la indicacin No. 2 en el mes que correspon
En este ejemplo podrs revisar la columna de pagos a cuenta de los meses de ago
y octubre, y apreciar la rebaja sin modificar la frmula con el ingreso del monto y a
sigo negativo. Ejemplo:
El formato est con formula as -- =+BCOS!$J$53
Para rebajar el monto debers reg=+BCOS!$J$53monto
NOMBRE O RAZN SOCIAL

ANLISIS DE LA CUENTA TRIBUTOS POR PAGAR AL


CDIGO
401.01
401.16
401.16
401.17
401.18
403.01
403.02
403.43
403.10
403.05
403.06
403.07

CUENTA
IGV
RENTA DE 3TA. CATEGORA
IMPUESTO A LOS ACTIVOS NETO
RENTA DE 4TA. CATEGORA
RENTA DE 5TA. CATEGORA
IPSS. LEY 22482
IPSS. LEY 19990
IPSS. LEY 18846
FRACCIONAMIENTO
A.F.P.
OTROS
ESSALUD - PLIZA VIDA

SALDO
ANTERIOR
1,505.00
195.00

155.00
200.00
50.00
2,105.00

CARGOS DEL
PERIODO
14,888.92
195.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
15,083.92

ANLISIS DEL IMPUESTO A LA RENTA DE TERCERA CATEGORA


DETALLE
SALDOANTERIOR
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE

PORPAGAR
PAGOSACUENTA
Err:508
Err:508
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
195.00
195.00

Pagar" el periodo que corresponde.


Anlisis del Impuesto a la Renta de Tercera

o. 2 en el mes que correspondi al pago.


cuenta de los meses de agosto, setiembre
con el ingreso del monto y anteponiendo el

S!$J$53monto

ABONOS DEL
PERIODO
35,061.37
0.00
0.00
3,267.00
1,599.00
0.00
3,120.00
0.00
0.00
43,047.37

CATEGORA
TOTAL
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

SALDO
FINAL
21,677.46
0.00
0.00
0.00
0.00
3,422.00
1,799.00
0.00
0.00
3,170.00
0.00
0.00
30,068.46

INDICACIONES:

1.- Debes ingresar en el ttulo del Estado de Ganancias y Prdidas el ao que


2.- El formato del Estado de Ganancias y Prdidas est formulado para obten
3.- En la parte derecha del formato se encuenta el rubro de Distribucin de l
Gastos de venta. En estos espacios debers ingresar los montos que corr

NOMBRE O RAZN SOCIAL

DETALLE
701.01

VENTAS

609.01

(-) COSTO DE VENTAS


Saldo inicial de Mercaderas
Compras
Saldo Final
TOTAL COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
INGRESOS DIVERSOS
INGRESOS EXCEPCIONALES
GANANCIA - DIFERENCIA DE CAMBIO
INGRESOS FINANCIEROS

GASTOS DE ADMINIST. Y VENTAS:


62.00
62.00
62.00
62.00
62.00
63.00
63.00
63.00

SUELDOS
SALARIOS
OTRAS REMUNERACIONES
IPSS. 22482
IPSS. 18846
HONORARIOS Y OTROS
MANTENIMIENTO VEHCULO
MANTENIMIENTO DE OFICINA

ENERO

53,700.40
_______________
0.00
2,081.00
2,081.00
51,619.40
0.00
0.00
0.00
0.00
1,000.00
2,000.00
300.00
297.00
0.00
1,000.00
0.00
28.57

63.00
63.00
63.00
63.00
63.00
63.00
63.00
64.00
65.00
65.00
65.00
65.00
65.00
65.00
65.00
65.00
65.00
65.00
65.00
65.00
65.00
65.00
65.00
66.00
66.00
67.00
67.00
67.00
67.00
68.00
68.00

LUZ Y AGUA
TELFONO Y CORREOS
ALQUILERES
COMISIONES DE VENTA
PUBLICIDAD
GASTOS BANCARIOS
DIVERSOS
ITF
REFRIGERIO
GASTOS DE REPRESENTAC.
TILES DE ESCRITORIO
COMBUSTIBLES
MEDICINAS
SEGUROS
SUSCRIPCIONES
PASAJES
GASTOS DE VIAJES (VITICOS)
OTRAS CARGAS
REFRIGERIO *
PERIDICOS *
FORMATOS LEGALES (ARBITRIOS)
GASTOS CON BOLETAS *
GASTOS SIN SUSTENTO
SANCIONES FISCALES
GASTOS EJERCICIOS ANTERIORES
SERVICIOS BANCARIOS
INTERESES LABORALES
DIFERENCIA DE CAMBIO
OTRAS CARGAS FINANCIERAS
PROVISIN BENEFICIOS SOCIALES
DEPRECIACIN ACTIVO FIJO
TOTAL GASTOS
UTILIDAD NETA

0.00
137.82
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
201.27
0.00
749.07
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
1,400.00
7,113.73
44,505.67

Ganancias y Prdidas el ao que corresponde.


idas est formulado para obtener informacin automtica. En l podrs apreciar la situacin de la ges
nta el rubro de Distribucin de los Gastos que contiene las columnas Costo de Produccin y
s ingresar los montos que corresponden a cada columna, y, por diferencia, estos se trasladarn a los

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS A


(EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)

FEBRERO

MARZO

ABRIL

MAYO

2,002.63
51,842.08
4,273.99
3,955.67
_______________ _______________ _______________ _______________
0.00
0.00

0.00
79.41

0.00
811.48

0.00
2,910.50

0.00
2,002.63

79.41
51,762.67

811.48
3,462.51

2,910.50
1,045.17

0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00

1,000.00
2,000.00
1,200.00
270.00
0.00
1,000.00
0.00
0.00

1,000.00
2,000.00
0.00
270.00
0.00
1,000.00
0.00
0.00

1,000.00
2,000.00
0.00
270.00
0.00
1,000.00
0.00
868.24

1,000.00
2,000.00
0.00
270.00
0.00
1,500.00
0.00
308.51

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
136.94
0.00
542.96
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
252.61
0.00
607.62
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
519.46
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
234.63
40.41
33.61
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
153.67
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
67.23
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

6,149.90
(4,147.27)

5,130.23
46,632.44

5,966.35
(2,503.84)

5,299.41
(4,254.24)

apreciar la situacin de la gestin de tu negocio.


o de Produccin y
ia, estos se trasladarn a los gastos administrativos.

NANCIAS Y PERDIDAS AL

PRESADO EN NUEVOS SOLES)

JUNIO

JULIO

AGOSTO

SETIEMBRE

19,740.09
11,100.72
8,900.51
5,675.08
_______________ _______________ _______________ _______________
0.00
18,273.16

0.00
7,593.01

0.00
7,565.01

0.00
3,472.20

18,273.16
1,466.93

7,593.01
3,507.71

7,565.01
1,335.50

3,472.20
2,202.88

0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00

1,000.00
2,000.00
1,100.00
270.00
0.00
1,500.00
0.00
0.00

1,000.00
2,000.00
3,000.00
270.00
0.00
2,000.00
0.00
109.91

1,000.00
2,000.00
0.00
270.00
0.00
1,500.00
0.00
0.00

1,000.00
2,000.00
0.00
270.00
0.00
1,500.00
126.05
0.00

0.00
203.27
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
75.63
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
261.80
0.00
58.82
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
10.08
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
103.36
0.00
100.84
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
212.67
0.00
0.00
0.00
0.00
566.10
0.00
0.00
42.01
0.00
666.95
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

6,148.90
(4,681.97)

8,700.53
(5,192.82)

4,984.28
(3,648.78)

6,383.78
(4,180.90)

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

TOTAL

15,207.58
1,270.00
6,864.80
184,533.55
_______________ _______________ _______________ _______________
0.00
12,343.94

0.00
0.00

0.00
137.55

12,343.94
2,863.64

0.00
1,270.00

137.55
6,727.25

0.00
55,267.26
0.00
55,267.26
129,266.29

0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00

1,000.00
2,000.00
0.00
270.00
0.00
1,500.00
0.00
86.71

1,000.00
2,000.00
0.00
270.00
0.00
1,500.00
0.00
0.00

1,000.00
2,000.00
3,000.00
1,270.00
0.00
2,000.00
0.00
269.65

12,000.00
24,000.00
8,600.00
4,267.00
0.00
17,000.00
126.05
1,671.59

0.00
154.98
0.00
0.00
0.00
0.00
670.43
0.00
0.00
672.52
0.00
58.82
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

6,413.46
(3,549.82)

4,770.00
(3,500.00)

0.00
214.91
1,562.55
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
443.35
0.00
109.24
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
500.00
0.00
0.00
1,139.00
6,189.73
19,698.43
(12,971.18)
PRUEBA
PRUEBA

0.00
1,606.86
1,562.55
0.00
0.00
0.00
1,236.53
0.00
0.00
2,348.49
40.41
3,070.79
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
500.00
0.00
0.00
2,539.00
6,189.73
86,759.00
42,507.29
Err:508
Err:508
(0.00)

DISTRIBUCION DE LOS GASTOS

PRODUCCION

55,267.26

VENTAS

ADMINISTR

55,267.26

TOTAL

-55,267.26
--

48,867.00

24,000.00
8,600.00
2,160.00
17,000.00

12,000.00
0.00
0.00
2,107.00
0.00
0.00
126.05
1,671.59

-12,000.00
24,000.00
8,600.00
4,267.00
17,000.00
126.05
1,671.59

0.00

0.00

23,203.58
0.00

5,459.69
0.00

500.00
8,728.73

1,777.30

91,804.56

17,000.00
PRUEBA

0.00
1,606.86
1,562.55
0.00
0.00
0.00
1,236.53
0.00
0.00
2,348.49
40.41
3,070.79
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
500.00
0.00
0.00
761.70
6,189.73
33,221.70

1,606.86
1,562.55
1,236.53
2,348.49
40.41
3,070.79
500.00
2,539.00
6,189.73
142,026.26
(0.00)

0.00

0.00

0.00
0.00

0.00
0.00

0.00
0.00
0.00

INDICACIONES:

1.- Debes ingresar en el ttulo de Balance de Comprobacin el ao que correspond


2.- El formato del Balance de Comprobacin est formulado para obtener informac

NOMBRE O RAZN SOCIAL

CDIGO

10.00
12.00
14.00
16.00
21.00
24.00
38.00
30.00
33.00
39.00
40.00
41.00
42.00
46.00
47.00
50.00
58.00
59.00
60.00
61.00
62.00
63.00
64.00
65.00

CUENTAS

CAJA Y BANCOS
CLIENTES
CTAS.COBRAR ACC.Y PERS.
CUENTAS POR COBRAR
PRODUCTOS TERMINADOS/MERCADERAS
MATERIAS PRIMAS
CARGAS DIFERIDAS
INVERSIONES EN VALORES
INM. MAQUINARIA EQUIPO
DEPRECIACIN ACUMULADA
TRIBUTOS POR PAGAR
REMUNERACIN POR PAGAR
PROVEEDORES
CUENTAS POR PAGAR
BENEFICIOS SOC. TRABAJ.
CAPITAL
RESERVAS
RESULTADOS ACUMULADOS
COMPRAS
VARIACIN DE EXISTENCIAS
CARGAS DE PERSONAL
SERVICIOS PRESTA.POR TERC.
TRIBUTOS
CARGAS DIV.DE GESTIN

SALDO S
DEUDOR

77.00

237,046.37

66.00
67.00
68.00
69.00
70.00
75.00
76.00
77.00
79.00
91.00
94.00
95.00
97.00
98.00

CARGAS EXCEPCIONALES
CARGAS FINANCIERAS
PROVISIONES DEL EJERCICIO
COSTO DE VENTAS
VENTAS
INGRESOS DIVERSOS
INGRESOS EXCEPCIONALES
INGRESOS FINANCIEROS
CARGAS TRANSFERIDAS
COSTO DE PRODUCCIN
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
GASTOS FINANCIEROS
GASTOS POR PROVISIONES
237,123.37

el ao que corresponde.
para obtener informacin automtica. Con ella podrs apreciar la situacin patrimonial del negocio.

BALANCE DE COMPROBACIN AL
(EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)

ACREEDOR

MOVIMIENTO
DEBE

219,594.92
219,594.92
0.00
0.00
55,267.26

50,813.87
2,105.00

4,000.00
180,204.50

0.00
0.00
12,000.00
15,083.92
37,320.00
92,067.90
17,000.00
1,661.00

55,267.26
48,867.00
23,203.58
0.00
5,459.69

HABER

148,432.90
219,594.92
0.00
0.00
55,267.26
0.00
0.00
0.00
0.00
6,189.73
43,047.37
37,320.00
92,067.90
22,123.55
3,039.00

55,267.26

T O TAL
DEBE

219,671.92
219,594.92
0.00
0.00
55,267.26
0.00
0.00
0.00
249,046.37
0.00
15,083.92
37,320.00
92,067.90
17,000.00
1,661.00
0.00
0.00
55,267.26
0.00
48,867.00
23,203.58
0.00
5,459.69

0.00
500.00
8,728.73
55,267.26

237,123.37
0.00

866,883.45

184,533.55
0.00
0.00
0.00

866,883.45
0.00

0.00
500.00
8,728.73
55,267.26
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
1,104,006.82

trimonial del negocio.

BACIN AL .

NUEVOS SOLES)

HABER

148,432.90
219,594.92
0.00
0.00
55,267.26
0.00
0.00
0.00
0.00
57,003.60
45,152.37
37,320.00
92,067.90
22,123.55
7,039.00
180,204.50
0.00
0.00
0.00
55,267.26
0.00
0.00
0.00
0.00

SALDO S
DEUDOR

Err:508
Err:508
Err:508
Err:508
Err:508
Err:508
Err:508
Err:508
Err:508
Err:508
Err:508
Err:508
Err:508
Err:508
Err:508
Err:508
Err:508
Err:508
Err:508
Err:508
Err:508
Err:508
Err:508
Err:508

ACREEDOR

Err:508
Err:508
Err:508
Err:508
Err:508
Err:508
Err:508
Err:508
Err:508
Err:508
Err:508
Err:508
Err:508
Err:508
Err:508
Err:508
Err:508
Err:508
Err:508
Err:508
Err:508
Err:508
Err:508
Err:508

B A LA N C E
ACTIVO

71,239.03
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
249,046.37
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
184,533.55
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

Err:508
Err:508
Err:508
Err:508
Err:508
Err:508
Err:508
Err:508
Err:508
Err:508
Err:508
Err:508
Err:508
Err:508

Err:508
Err:508
Err:508
Err:508
Err:508
Err:508
Err:508
Err:508
Err:508
Err:508
Err:508
Err:508
Err:508
Err:508

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

1,104,006.82

517,578.92

517,578.92

320,285.40
Err:508Err:508
320,285.40

PASIVO

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
57,003.60
30,068.46
0.00
0.00
5,123.55
5,378.00
180,204.50
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

GANANCIAS Y PERDIDAS
DEUDOR
ACREEDOR

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
55,267.26
0.00
48,867.00
23,203.58
0.00
5,459.69

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
55,267.26
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
500.00
8,728.73
55,267.26
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
184,533.55
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

277,778.11
197,293.52
239,800.81
Err:508Err:508
Err:508Err:508
Err:508Err:508
320,285.40
239,800.81
239,800.81
0.00

0.00

INDICACIONES:
1.- Debes ingresar en el ttulo del Balance General el ao que corresponde.
NOMBRE O RAZN SOCIAL

BALANCE GENERAL AL
(EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)
ACTIVO

PASIVO
HISTRICO

10 CAJA Y BANCOS
Caja
12 CLIENTES
Facturas por cobrar
14 CUENTAS COBRAR ACCIONISTAS Y PERSONAL
Por cobrar
16 CUENTAS COBRAR DIVERSAS
Por cobrar
20 ALMACN
24 MATERIAS PRIMAS
30 INVERSIONES EN VALORES
33 INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO
39 DEPRECIACIN Y AMORT ACUMULADA
38 CARGAS DIFERIDAS
Por cobrar

40 TRIBUTOS POR PAGAR


- IGV Crdito fiscal
- Renta de 3ra. Categora

Err:508
71,239.03
Err:508
Err:508
Err:508
Err:508
Err:508
Err:508
249,046.37
(57,003.60)
192,042.77
Err:508
-

Err:508
Err:508
-

40 TRIBUTOS POR PAGAR


- IGV
- Renta de 3ra Categora
- Impuesto a los Activos Netos
- Renta de 4ta. Categora
- Renta de 5ta Categora
- IPSS Prestaciones de Salud
- Sistema Nacional de Pensiones
- Seguro Accidentes
- Fraccionamiento
- AFP
- Otros
- Essalud Vida

41 REMUNERACIONES Y PART. POR PA


- Remuneraciones por pagar
42 PROVEEDORES POR PAGAR
- Facturas por pagar
46 CUENTAS POR PAGAR
Varios
47 BENEFICIOS SOCIALES
- CTS segn relacin

50 CAPITAL
58 RESERVAS
59 RESULTADOS
- Resultados acumulados
Resultado del ejercicio

TOTAL DEL ACTIVO

263,281.79

TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO

o que corresponde.

ANTES DE DISTRIBUCIN

EVOS SOLES)

HISTRICO
TRIBUTOS POR PAGAR
- Renta de 3ra Categora
- Impuesto a los Activos Netos
- Renta de 4ta. Categora
- Renta de 5ta Categora
- IPSS Prestaciones de Salud
- Sistema Nacional de Pensiones
- Seguro Accidentes
- Fraccionamiento
- Essalud Vida

Err:508
Err:508
3,422.00
1,799.00
3,170.00
30,068.46

REMUNERACIONES Y PART. POR PAGAR


- Remuneraciones por pagar

Err:508

PROVEEDORES POR PAGAR


- Facturas por pagar

Err:508

CUENTAS POR PAGAR


Err:508

BENEFICIOS SOCIALES
- CTS segn relacin

Err:508

180,204.50
RESERVAS

RESULTADOS
- Resultados acumulados
Resultado del ejercicio

OTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO

Err:508
Err:508
42,507.29
42,507.29
263,281.79
0.00

INDICACIONES:

1.- Debes ingresar en el ttulo del Estado de Ganancias y Prdidas el ao que corresp

NOMBRE O RAZN SOCIAL


ANTES DE DISTRIBUCIN
ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS AL
(EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)

IMPORTES
184,533.55
(91,804.56)
92,728.99

VENTAS
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
INGRESOS
INGRESOS DIVERSOS
INGRESOS EXCEPCIONALES
GANANCIA - DIFERENCIA DE CAMBIO
INGRESOS FINANCIEROS
EGRESOS
SUELDOS
SALARIOS
OTRAS REMUNERACIONES
IPSS. 22482
IPSS. 18846
HONORARIOS Y OTROS
MANTENIMIENTO VEHCULO
MANTENIMIENTO DE OFICINA
LUZ Y AGUA
TELFONO Y CORREOS
ALQUILERES
COMISIONES DE VENTA
PUBLICIDAD
GASTOS BANCARIOS
DIVERSOS
ITF
REFRIGERIO
GASTOS DE REPRESENTAC.
TILES DE ESCRITORIO
COMBUSTIBLES
MEDICINAS
SEGUROS
SUSCRIPCIONES
PASAJES
GASTOS DE VIAJES (VITICOS)
OTRAS CARGAS
REFRIGERIO *
PERIDICOS *
FORMATOS LEGALES (ARBITRIOS)
GASTOS CON BOLETAS *

0.00
0.00
0.00
0.00

GASTOS VENTA

17,000.00
-

GASTOS ADMINIST.

12,000.00
2,107.00
126.05
1,671.59
1,606.86
1,562.55
1,236.53
2,348.49
40.41
3,070.79
-

TOTAL

12,000.00
0.00
0.00
2,107.00
0.00
17,000.00
126.05
1,671.59
0.00
1,606.86
1,562.55
0.00
0.00
0.00
1,236.53
0.00
0.00
2,348.49
40.41
3,070.79
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00

GASTOS SIN SUSTENTO


SANCIONES FISCALES
GASTOS EJERCICIOS ANTERIORES
SERVICIOS BANCARIOS
INTERESES LABORALES
DIFERENCIA DE CAMBIO
PROVISIN BENEFICIOS SOCIALE
DEPRECIACIN ACTIVO FIJO

17,000.00

0.00
0.00
0.00
0.00
500.00
500.00
0.00
761.70
761.70
6,189.73
6,189.73
33,221.70
50,221.70
RESULTADO DEL EJERCICIO

50,221.70
42,507.29

idas el ao que corresponde.

INDICACIONES:
1.- Debes ingresar en el ttulo de Clculo del Impuesto .. el periodo que corresponde.
2.- Ingresa los excesos determinados en los Gastos de viaje, Exceso en Remuneraciones y Otras
Adiciones de acuerdo a la Ley del Impuesto a la Renta.
3.- La participacin de los trabajadores en las utilidades de la empresa, de acuerdo a la Ley, se
establece segn su distribucin cuando el promedio anual supera los veinte trabajadores.
Si corresponde, debers ingresar
el porcentaje que le corresponde a cada uno de los trabajadores de acuerdo al sector de su negocio:
Sector-> Comercio y de servicios 8%, Sector Industria 10%. Pero si no corresponde, registra 0%.
4.- El Impuesto a la Renta depende del Rgimen tributario en que te encuentres. Por tal motivo,
debers ingresar en el rgimen que corresponde a tu negocio la tasa del Impuesto a la
Renta. Solo debe ingresar la tasa de uno de los regmenes.
En el rgimen que no corresponde debes ingresar 0%.
5.- En el rubro de Crditos y Pagos contra el Impuesto a la Renta debes ingresar lo siguiente
- Saldo del ejercicio anterior --> debers ingresar el monto que qued a favor de la empresa
en el ejercicio anterior y que no ha sido aplicado en el presente ejercicio.
- Pagos despus del ejercicio--> Debers ingresar el monto de los pagos realizados despus del
periodo. En el mes de diciembre recin se paga en enero y no se encuentra
registrado en el periodo. Asimismo, pueden haberse realizado otros pagos despus del ejercicio.
- Saldo del ITAN no aplicado --> debers ingresar en este espacio el saldo del ITAN no aplicado
contra los pagos a cuenta del Impuesto a la Renta.

NOMBRE O RAZN SOCIAL


CLCULO DEL IMPUESTO CORRESPONDIENTE AL ...
INGRESOS DEL AO

184,533.55

UTILIDAD SEGN BALANCE


GASTOS DE REPRESENTACIN
VENTAS
184,533.55
MXIMO
0.5%
922.67
GASTADO
2,348.49
DIFERENCIA
1,425.82
GASTOS SIN SUSTENTO
COMPRAS CON BOLETAS
ADQUISICIONES
0.00
MXIMO PERMITIDO
5,524.07
DIFERENCIA
(5,524.07)
MULTAS Y SANCIONES FISCALES
EXCESO GASTOS DE VIAJE
EXCESO REMUNERACIONES
OTRAS ADICIONES
BASE PARA DISTRIBUCIN LEGAL
PARTICIPACIN A TRABAJADORES
BASE IMPONIBLE PARA CALCULO DE IMPUESTOS

42,507.29

Err:508
0.00

10%

LIQUIDACIN DEL IMPUESTO A LA RENTA


IMPUESTO A LA RENTA

Err:508
0.00
0.00
0.00
0.00
43,933.11
Err:508
39,539.80

RGIMEN GENERAL 30.0%


RGIMEN ESPECIAL 0.0%
TOTAL IMPUESTO
CRDITOS Y PAGOS CONTRA EL
IMPUESTO A LA RENTA:
SALDO DEL EJERCICIO ANTERIOR
PAGOS A CUENTA EN EL EJERCICIO
PAGOS DESPUS DEL EJERCICIO
SALDO DE ITAN(*) NO APLICADO
SALDO DEL IMPUESTO A PAGAR
INTERESES
SALDO A PAGAR CON INTERESES

(*) IMPUESTO A LOS ACTIVOS NETOS

Err:508
0.00
11,861.94

0.00
11,861.94
0.00
11,861.94

aciones y Otras
a la Ley, se

sector de su negocio:
onde, registra 0%.
or tal motivo,

e la empresa

ados despus del

spus del ejercicio.


TAN no aplicado

NOMBRE O RAZN SOCIAL

0.00
(EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)
ACTIVO

PASIVO
HISTRICO

10 CAJA Y BANCOS
Caja
12 CLIENTES
Facturas por cobrar
14 CUENTAS COBRAR ACCIONISTAS Y PERSONAL
Por cobrar
16 CUENTAS COBRAR DIVERSAS
Por cobrar
20 ALMACN
24 MATERIAS PRIMAS
30 INVERSIONES EN VALORES
33 INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO
39 DEPRECIACIN Y AMORT. ACUMULADA
38 CARGAS DIFERIDAS
Por cobrar

40 TRIBUTOS POR PAGAR


- IGV Crdito fiscal
- Renta de 3ra. Categora

Err:508
71,239.03
Err:508
Err:508
Err:508
Err:508
Err:508
Err:508
249,046.37
(57,003.60)
192,042.77
Err:508
-

Err:508
-

40 TRIBUTOS POR PAGAR


- IGV
- Renta de 3ra. Categora
- Impuesto a los activos netos
- Renta de 4ta. Categora
- Renta de 5ta Categora
- IPSS Prestaciones de Salud
- Sistema Nacional de Pensiones
- Seguro Accidentes
- Fraccionamiento
- AFP
- Otros
- Essalud Vida

41 REMUNERACIONES Y PART POR PAGA


- Remuneraciones y Part. por pagar
42 PROVEEDORES POR PAGAR
- Facturas por pagar
46 CUENTAS POR PAGAR
Varios
47 BENEFICIOS SOCIALES
- CTS segn relacin

50 CAPITAL
58 RESERVAS
59 RESULTADOS
- Resultados acumulados
Resultado del ejercicio

TOTAL DEL ACTIVO

263,281.79

TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO

HISTRICO

activos netos

ones de Salud
nal de Pensiones

ONES Y PART POR PAGAR


es y Part. por pagar

Err:508
Err:508
3,422.00
1,799.00
3,170.00
41,930.40
4,393.31

S POR PAGAR

VO Y PATRIMONIO

Err:508
Err:508
Err:508

180,204.50
Err:508
Err:508
26,252.04
26,252.04
263,281.79
-

NOMBRE O RAZN SOCIAL


COSTO DE VENTAS
(EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)

IMPORTES
184,533.55
(91,804.56)
92,728.99

VENTAS
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
INGRESOS
INGRESOS DIVERSOS
INGRESOS EXCEPCIONALES
GANANCIA - DIFERENCIA DE CAMBIO
INGRESOS FINANCIEROS
EGRESOS
SUELDOS
SALARIOS
OTRAS REMUNERACIONES
IPSS. 22482
IPSS. 18846
HONORARIOS Y OTROS
MANTENIMIENTO VEHCULO
MANTENIMIENTO DE OFICINA
LUZ Y AGUA
TELFONO Y CORREOS
ALQUILERES
COMISIONES DE VENTA
PUBLICIDAD
GASTOS BANCARIOS
DIVERSOS
ITF
REFRIGERIO
GASTOS DE REPRESENTAC.
TILES DE ESCRITORIO
COMBUSTIBLES
MEDICINAS
SEGUROS
SUSCRIPCIONES
PASAJES
GASTOS DE VIAJES (VITICOS)
OTRAS CARGAS
REFRIGERIO *
PERIDICOS *
FORMATOS LEGALES (ARBITRIOS)
GASTOS CON BOLETAS *
GASTOS SIN SUSTENTO
SANCIONES FISCALES
GASTOS EJERCICIOS ANTERIORES
SERVICIOS BANCARIOS
INTERESES LABORALES

0.00
0.00
0.00
0.00

GTOS. VENTA

17,000.00
-

GTOS. ADMINIST.

12,000.00
2,107.00
126.05
1,671.59
1,606.86
1,562.55
1,236.53
2,348.49
40.41
3,070.79
500.00

TOTAL

12,000.00
0.00
0.00
2,107.00
0.00
17,000.00
126.05
1,671.59
0.00
1,606.86
1,562.55
0.00
0.00
0.00
1,236.53
0.00
0.00
2,348.49
40.41
3,070.79
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
500.00

0.00

DIFERENCIA DE CAMBIO
PROVISIN BENEFICIOS SOCIALE
DEPRECIACIN ACTIVO FIJO

17,000.00

0.00
761.70
761.70
6,189.73
6,189.73
33,221.70
50,221.70
RESULTADO DEL EJERCICIO
DISTRIBUCIN LEGAL
IMPUESTO A LA RENTA
RESULTADO NETO DEL EJERCICIO

50,221.70
42,507.29
(4,393.31)
(11,861.94)
26,252.04