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Formas de pago del pagare

A la orden: se designa a una persona que tiene derecho de cobro. Esta


clusula permite la transmisin mediante endoso
Nominativos:
-

Sin clausula a la orden tienen una operativa similar a la de los


cheques a la orden
Si son no a la orden no se pueden endosar

Sin vencimiento: es un vencimiento a la vista


Para abonar en cuenta: no se puede cobrar el importe en efectivo, solo
mediante ingreso en la cuenta bancaria
Cruzados: se presentan dibujado dos lneas paralelas transversales en el
anverso del pagare

El pagar. Disposiciones comunes a la letra de


cambio.
El vencimiento
El endoso
El aval
El pago

RECIBO NORMALIZADO
Es un documento que emiten las empresas para realizar el cobro a sus
clientes y se utiliza para obtener financiacin envindolo al descuento.
-

Consiste en domiciliar en una entidad bancaria los pagos a realizar


Los recibos emitidos debern reflejar los datos del emisor y el
concepto por el que se emite el recibo
Si la empresa emisora no quiere esperar al vencimiento de cada
recibo puede entregarlos a su entidad bancaria para que le anticipe el
pago (descuento) o bien para que le gestione los cobros
No estn timbrados, carecen de efectos ejecutivos

Proceso para la emisin y gestin de los recibos normalizados

Abona los->
recibos a
Empresa emisora -> Entidad financiera -> Para pagar al vencimiento
su vencimiento.
Si algn crecibo es
devuelto, cobra una
comisin por
devolucion
Descuento->
Presenta remesa de recibos en la entidad financiera
-Soporte fsico
- Soporte magntico
- Internet

Los recibos se
descuentan pagando
intereses, comisiones
y el IAJD, si el soporte
es electrnico no se
paga este ultimo

(FINANCIERAS)
1. EL DESCUENTO
Descuento: Operacin financiera por la que se anticipa el cobro de un
capital, y que tiene por objeto la sustitucin de un capital futuro por otro
equivalente con vencimiento presente mediante la aplicacin del descuento
simple.
Se suele utilizar las expresiones:
-

Valor nominal (N)


Valor efectivo (E)
Tipo de descuento (i)
Tiempo (n)
Los intereses que hay que pagar o cantidad descontada (D)

(grficos + ejercicios)
2. NEGOCIACION DE EFECTOS COMERCIALES
- Empresas documentan las deudas de sus clientes en letras, pagars y
recibos normalizados
- Las entidades financieras pueden anticipar a las empresas en dinero
formalizado en estos documentos.
- La empresa recibir el dinero antes del vencimiento de las letras,
pagars, etc.
- La entidad financiera por anticipar el importe de estos documentos
cobrarn intereses, adems de comisiones y otros gastos.

Entidades financieras
Empresas

Firman
V
Pliza de negociacin de efectos

Condiciones que se
establecen con el cliente
para la negociacin
(descuento) de su papel no
aceptado

V Suele durar un ao y se

prorroga
automticamente si no se
denuncia por alguna de
las partes

La empresa llevar a negociar su papel (letras, pagares, recibos) cuando lo


encesite y el banco le adelantar el dinero entregndole una factura de
cesion de efectos

NEGOCIACION DE EFECTOS
-

Se usa el DESCUENTO COMERCIAL


Se suelen aplicar mnimo de das de descuento
Comisiones
o Gastos de estudio de clasificacin comercial.
Apertura o renovacin de la lnea de descuento
o Comisin de cobro
Segn este domiciliado o no
o Comisin por incidencias de cartera
Modificaciones ordenadas por el cliente (prorroga del efecto,
cambio de nominal, etc.)
o Comisin por timbrado
o Comisin por devolucin
o Comisin gestin de protesto ante notario

IMPORTE LIQUIDO= VALOR NOMINAL DESCUENTO COMISIONES


(siempre se aplican sobre el nomianl) OTROS GASTOS
Ejercicio 4
Vamos a descontar una letra de nominal 4.000 Que vence dentro de 90
das. El banco nos aplica un 10% de intereses simple anual, un 5%o mnimo
4, 50 cntimos de gastos de correos. Calcular el importe lquido que
recibiremos.
Ejercicio 5

Un cliente tiene concertada con la oficina de Madrid del banco BAZA una
lnea de descuento. El 16 de junio de 2015 procede a la entrega en el
banco de una remesa de efectos para ser descontados; son los siguientes:
Descuento

Librado

Fecha
efecto

Si

Empresa
Risansa
Rosas, S.L.
Alter, S.A.
Dreamsa

Si
No
Si

Importe ()

19/04/15

Fecha
vencimient
o
18/06/15

12/03/15
09/05/15
19/02/15

07/07/15
17/07/15
05/08/15

2.500
490
3.300

2.900

Los dos primeros efectos estn aceptados; no as los dos ltimos.


El tipo de descuento que aplica el banco BAZA en funcin del nmero de
das de descuento es (mnimo 14 das)
Tipo de descuento
Hasta 30 das

5,25%

De 31 a 60 das

5,50%

De 61 a 90 das

6%

De 91 a 180 das 6,50%


De 181 a 1 ao

7,25%

Caractersticas
Efectos domiciliados y
aceptado
Efectos domiciliados y no
aceptados
Efectos no domiciliados y no
aceptados

Gasto de
correo
0,21
0,53
0,53

Comisin de cobro
0,5% nominal (min.
6)
1% nominal (min.
6,1)
1,5% nominal (min.
6,2)

7.1 GESTION DE EFECTOS AL


COBRO
Empresa lleva los efectos a su entidad financiera para que se encargue del
cobro cuando llegue al vencimiento.
Las entidades financieras no anticipan el dinero, no se cobran intereses

La entidad financiera cobra comisiones por la gestin de cobro. Estn


sujetas a IVA
El importe lquido de un efecto en gestin de cobro ser:
Liquido= Valor nominal Comisin IVA s/comisin Gastos

FORFAIT (todo incluido)


-

Las entidades financieras aplican a sus clientes un TANTO NICO,


llamado FORFAIT (todo incluido o coste total)
Los clculos se abrevian:
Dc: Cantidad total descontada en una remesa de K efectos
NCh: Nmero comercial del efecto h
I: tanto por ciento de forfait
k

Dc =

NC h i/360

O bien utilizando el divisor fijo Df=360/i


k

D c =

FORFAIT IDEAL (F)


Tanto de descuento que al aplicarlo sobre los nominales durante el tiempo
de negociacin, da como resultado un descuento similar al que resultara de
aplicar comisiones, gastos e intereses de descuento.
(Ejercicios 32 y 5)
OTROS MEDIOS DE PAGO

MEDIOS DE PAGO INTERNACIONALES


Podemos hablar de dos grandes grupos de medios de pago:
Medios de pago simples
-

Cheque personal
Cheque bancario
Orden de pago simple
Remesa simple

Los medios de pago simples son aquellos que se caracterizan por no


implicar flujo alguno de documentos comerciales (originales)
representativos de las mercancas a travs de entidades financieras (o este
darse de forma independiente al medio de pago propiamente dicho)

Medios de pago documentarios


-

Orden de pago documentaria


Remesa documentaria
Credito documentario
Carta de crdito comercial
Stand-by letter of credit

Los medios de pago documentarios son aquellos que en general se


caracterizan por realizar el pago con la entrega de los documentos
originales y copias (comerciales y financieros) representativos de la
mercanca, de tal forma que el importador pueda asegurarse, antes de
pagar, que la mercanca ha sido puesta a su disposicin en el convenio y en
la forma acordada.

COMERCIO ELECTRONICO (e.commerce)


-

Sistema electrnico de pago


Consiste en el uso de tecnologas digitales

Modalidades de pago en el comercio electrnico


Existen dos opciones para cobrar en internet:

Metodos off-line
Domiciliacin bancaria
Giro postal
Giros Internacionales (Wester
Union)
Transferencia bancaria
Factoring (libro)

Metodos on-line
tarjetas de crdito virtuales
Paypal, Amazn o WorldPay
Tarjetas de credito

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