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PROGRAMA TCNICO EN CONTABILIZACIN DE OPERACIONES COMERCIALES Y FINANCIERAS

TECNICO
EN
DE OPERACIONES
COMERCIALES
FINANCIERAS
PROYECTO
APLICACIN
DE CONTABILIZACION
PROCESOS CONTABLES A UNIDADES
ECONMICAS DIDCTICAS
DEL SECTOR DESDE Y
UNA
PERSPECTIVA SUSTENTABLE
LISTA DE CHEQUEO: PROYECTO "REGISTRO SISTEMATIZADO DE OPERACIONES COMERCIALES Y FINANCIERAS EN LAS ORGANIZACIONES"
FASE DE ANALISIS: Anlizar el entorno econmico para la constitucin de la organizacion de acuerdo con normatividad legal vigente.
PERIODO 1 ENTRE 3 DE FEBRERO AL 4 DE ABRIL - TOTAL HORAS 117
GRADO 10 AO 2015
CONSTITUCIN DE LA
ORGANIZACIN

DESARROLLO DE LA ACTIVIDAD

CRITERIOS DE EVALUACIN

ALCANZ

NO
ALCANZ

OK

Stefy

OK

Leo

OK

Leo

OK

Leo

OK

Leo

OK

Leo

OK

Leo

OK

Leo

OK

N/a

HORIZONTE INSTITUCIONAL
.Identificar los requisitos de cada tipo de empresas comerciales Sustentacin del portafolio (Medio
y sociedades annimas, limitadas y SAS.
Organizacion constituida:
1. Tamao de la empresa
2. Actividad Econmica Comercial
3.Tipo de Sociedad
4. Responsabilidad tributaria

Magnetico)

de

la

PARAMETROS DE LA EMPRESA

Presentacion de la Mision debe responder: La necesidad a


satisfacer, los clientes a alcanzar, los productos o servicios a
ofertar.
La MISION de una empresa es una declaracin del objeto, propsito o razn
de ser de la organizacin. Que debe contener las siguientes caractersticas:
Ser clara, comprensible,
para todos los miembros de la empresa que
apunten a mostrar la razn de ser de la organizacin.

Misin

La pregunta a responder es Cmo queremos estar en los Presentacion de la Vision de la organizacin constituida y
prximos aos?.
explicacion del periodo de tiempo a lograr.
Visin

Los objetivos son resultados que una empresa pretende alcanzar, o situaciones hacia donde sta pretende llegar. Deben ser
medibles, claros y alcanzables.

OBJETIVOS

1. Describe en verbo infinitivo (ar,er,ir).


2. En un solo prrafo con el desarrollo de la estrategia
general, (visin).
1. Objetivo General
El Objetivo General: Enunciarlo de tal manera que apunte a la
consecucin de la visin.
Debe responder a las preguntas (qu?, dnde?, para qu?), 1. Describe en verbo infinitivo (ar,er,ir).
que contribuyan al alcance del objetivo general. (De 3 a 5 2. De 3 a 5 ideas para lograr el objetivo general.
objetivos)

3. Objetivos Especficos

Organigrama es la representacin grfica de la estructura ge 1. Identificacion del nombre de la organizacion


de una empresa u organizacin, que su estructura directiva 2. Representacion jerarquica y cargos.
depende del tipo sociedad, mnimo debe estar conformado por 3. Estructura de acuerdo al tipo de sociedad.
las siguientes reas: Comercial, Financiera y talento humano.
Organigrama

DOCUMENTOS LEGALES
Es la consulta del no registro de nombres iguales a otros que 1.Verificacin de la aceptacin de la razn social (Pantallazo
ya se encuentren inscritos en la respectiva Cmara de emitido por la Camara de Comercio).
Comercio.. En consecuencia no se matricula a una persona
natural o jurdica, ni a un establecimiento de comercio,
sucursal o agencia que tenga el mismo nombre de otro ya
inscrito Realizar consulta de la razn social de la UED.

Homonimia

Es un documento que contiene la informacin necesaria para


la constitucin de una sociedad.
Para Personas Naturales Acuerdo
Comercial, y para Personas Jurdicas Acta de constitucion de la
sociedad. De acuerdo al tipo de sociedad elaborar documento.
Elabore el Acta de constitucion de la organizacion.

Acta
de
Constitucin
documento privado

Escritura Publica

Diligenciamiento del formato con los siguientes requisitos:


1. Fecha, lugar, hora, ciudad y razn social.
2. Objeto social.
3. Nombre e identificacin de los socios accionistas.
4. Nombramiento de presidente y secretaria de la reunin.
5. Aportes de capital (cuotas acciones, describir valor
nominal y cantidad acciones a emitir), este debe ser en
efectivo unicamente.
6. rganos de administracin y control
7. Eleccin de cargos directivos y representante legal y
funciones.
8. Duracin y causales de disolucin.
9. Firmas (Presidente y Secretaria).
Acuerdo Comercial:
1. Las mismas condiciones del acta de constitucin.

La escritura pblica es un documento en el que se hace Diligenciamiento del formato entregado por el SENA donde
constar ante Notario pblico un determinado hecho o derecho conste como minimo los siguientes datos:
autorizado por un notario que para este caso es la
1.Datos de las notaria y notario, ciudad de la
formalizacin de la minuta de constitucin de la sociedad..
notaria, fecha.
2. Nombre y domicilio de las personas integrantes y
domicilio de la sociedad.
3.Clase o tipo de sociedad.
4. Objeto social.
5. Aportes sociales discriminados por socio (efectivo).
6. Nombramiento de gerentes y representante legal con sus
respectivas funciones.
7. poca y forma de convocar y constituir la Asamblea o
Junta de socios.
8.Duracin y causales de disolucin.
9.Clasulas de liquidacin.
10.Clasulas adicionales.

OBSERVACIONES

PROGRAMA TCNICO EN CONTABILIZACIN DE OPERACIONES COMERCIALES Y FINANCIERAS


PROYECTO APLICACIN DE PROCESOS CONTABLES A UNIDADES ECONMICAS DIDCTICAS DEL SECTOR DESDE UNA PERSPECTIVA SUSTENTABLE
CIIU:
es una clasificacin uniforme de las actividades 1. La actividad debe corresponder, al objeto social de la
CIIU
(Clasificacin
Industrial econmicas. Realizar consulta pgina Cmara de Comercio,y organizacin.
Internacional
Uniforme) CIIU Actividades Econmicas.
Actividad Econmica - DIAN Y
DISTRITALES

CAMARA DE COMERCIO

El RUES, es aquel sistema que permite que todas las cmaras


de comercio del pas estn conectadas en red, es decir que
cualquier comerciante puede realizar sus tramites desde
cualquier parte del pas.

Registro con otras entidades

Registro de libros oficiales

Certificado
Gerencia

de

constitucin

Leo

OK

Stefy

OK

Stefy

OK

Stefy

OK

Stefy

Diligenciamiento del formato de inscripcin de la sociedad :


1.Fecha inicio de actividad.
2.Datos de la sociedad en caso de persona jurdica, nombres
y apellidos en caso de persona natural.
3.Direccion de Ubicacin de la empresa. (los datos deben
serlos mismos que en el acta de constitucin)
4. En la informacin financiera debe ir balance inicial.
5.Fecha de constitucin y vencimiento (los datos deben ser
los mismos que en el acta de constitucin)
6.Composicin del Capital.
7.Estado actual de la empresa: Etapa preoperativa.
8.Tipo de organizacin.(los datos deben coincidir con la
escritura)
9. Nmero de establecimientos
10.Actividad comercial debe coincidir con el CIIU.
11.Firmas

Registro nico Empresarial


(RUES)

Este formulario se diligencia para suministrar la informacin


que no se encuentra en los formularios de matrcula mercantil
y que es requerida para la asignacin de su Nmero de
Identificacin Tributaria, NIT, y para realizar su inscripcin en
el RUT en la DIAN; as mismo, para realizar su inscripcin ante
la Secretara de Hacienda Distrital, RIT.

OK

Diligenciar formato para la organizacion.


1.
Nmero de matrcula debe coincidir con el que aparece en el
RUES de la sociedad.
2.Nmero de formulario DIAN debe coincidir con formulario
RUT casilla 4.
3.Asignacin.
4. Datos de la organizacion.
5. Inicio de actividad (Noviembre ao XXX) debe coincidir
con el RUES de la sociedad.
6.Informacin del contador.
7.Firmas.

Formato que relaciona los libros oficiales diligenciados en Diligenciamiento de la solicitud ante Camara de comecio, del
forma tal que garantice su autenticidad e integridad.
registro de los libros de la organizacion, teniendo en cuenta:
1.Fecha del RUES
2. Razn social
3. Nmero de matrcula que coincida con el RUES.
4. Nombre de los 2 libros ( Socios o accionistas, Actas)
5. Cantidad de hojas .
6.Firmas.

Es el
Certificado que contiene informacin legal de la Diligenciar formato de certificado de constitucion y gerencia.
empresa, organizacin administrativa de la misma y
1. Fecha
representacin legal, aportes, y descripcin detallada del (La fecha debe coincidir con el RUES).
objeto social de la misma.
2.Razn social, NIT y domicilio.
3.Nmero de matrcula que coincida con el RUES de la
organizacion.
4.Constitucin debe coincidir con los datos de la Escritura.
y
5. Objeto social (que coincida con la escritura pblica)
6. Capital social de acuerdo con el tipo de organizacion.
7.Representante legal y suplente.
8.Direccin de notificacin.

DIAN

Registro nico Tributario (RUT)

PROGRAMA TCNICO EN CONTABILIZACIN DE OPERACIONES COMERCIALES Y FINANCIERAS


PROYECTO APLICACIN DE PROCESOS CONTABLES A UNIDADES ECONMICAS DIDCTICAS DEL SECTOR DESDE UNA PERSPECTIVA SUSTENTABLE
Formulario que permite contar con informacin veraz, Diligenciamiento de la hoja No. 1 del RUT
actualizada, clasificada y confiable de todos los sujetos
1.NIT o NISS
obligados a inscribirse en el mismo para que a su vez facilite el 2.Datos del contribuyente, diligenciar unicamente de
cumplimiento de las obligaciones tributarias, aduaneras y acuerdo al tipo de persona (natural o juridica).
cambiarias.
3. Actividad econmica (Debe coincidir con el CIIU)
4.Responsabilidades de acuerdo al rgimen.
5.Firmas.
Formulario para solicitar la resolucin de autorizacin de
facturacin.

Solicitud de la Expedicin de
Facturacin (formato 1302)

Es la autorizacin o habilitacin de la numeracin en las Diligenciamiento del formato para su organizacin


facturas, es expedida por la DIAN .
1.Los datos deben coincidir con los datos del formato 1302

Resolucin de facturacin
Resolucin
contribuyente

DIAN

la Diligenciamiento
del
formato
1302,
para
la
organizacion.
Hoja 1:
1. NIT o NISS
2.Razn social, diligenciar unicamente de acuerdo al tipo de
persona (natural o juridica).
3.Firmas
Hoja 2:
1. Modalidad de facturacin (01 - papel)
2. Desde: 001
3. Hasta: 100
4. Tipo de Solicitud: 01 - Autorizar

gran Identifique el tipo de Rgimen para anexar al proyecto las Adaptar el formato entregado por el SENA, de acuerdo a la
Resoluciones a que halla lugar.
informacion de la organizacion constituida,tenga en cuenta
si aplica o no a su organizacin.

Resolucin DIAN autorretenedor

OK

Stefy

OK

Leo

OK

Stefy

OK

N/a

OK

N/a

OK

Leo

OK

Leo

OK

Stefy

OK

Stefy

OK

Stefy

OK

N/a

SECRETARIA DE HACIENTA DISTRITAL


El Registro de Informacin Tributaria -RIT- es el mecanismo de
identificacin, ubicacin y clasificacin de los contribuyentes
del Impuesto de Industria y Comercio, Avisos y Tableros para la
sociedad.

Registro
de
informacin
Tributaria (RIT) ORGANIZACIN

Registro
de
Tributaria
ESTABLECIMIENTO
COMERCIO

El Registro de Informacin Tributaria -RIT- es el mecanismo de


identificacin, ubicacin y clasificacin de los contribuyentes
del Impuesto de Industria y Comercio, Avisos y Tableros para el
informacin establecimiento de comercio.
(RIT)
DE

Diligenciamiento del formato de su Organizacion


1.
inscripcin
2.Datos del contribuyente que coincidan con el RUT y el
RUES.
3.Regimen comn
4.Codigo tipo organizacin que coincida con el RUES (SA,
LTDA, SAS).
5.Actividad econmica que coincida con el RUT
6.Fecha de inicio de actividades que coincida con el RUES.
7.Representante legal y revisora fiscal
8.Firmas.

Diligenciamiento del formato de su organizacin


1.
Apertura
2.Datos del contribuyente que correspondan a la sociedad.
3. La matrcula debe coincidir con la con el nmero del RUES
establecimiento.
4.Registrar establecimiento en el numeral 1.
5.Firmas

OTRAS ENTIDADES
Hospitales (Licencias Sanitaria
de la localidad)

Bomberos

Alcaldas Locales (Licencia de


funcionamiento)

Certificado de Manipulacin de
Alimentos (actividades
relacionadas con alimentos)

Es el documento que garantiza el cumplimiento de las Diligenciamiento del formato de licencia sanitaria que
condiciones sanitarias en los establecimientos.
contenga:
1.Nombre hospital localidad.
2.Datos bsicos de la organizacion
3.Actividad econmica
4.Firmas
Es el certificado de seguridad
que busca que el
establecimiento de comercio cumpla con las normas de
seguridad en lo concerniente a extintores, salidas de
emergencia, botiqun de primeros auxilios, y dems
mecanismos y herramientas de seguridad.

Diligenciamiento del formato de la organizacion.


1.Informacin del representante legal y de la sociedad.
2.Vencimiento 2 aos.
3.Firmas

La licencia de funcionamiento es la autorizacin que otorga la Diligenciar el formato de la organizacin.


autoridad competente, para el desarrollo de las actividades
1. Datos de la organizacion.
econmicas, a favor del titular de las mismas.
2.Firmas.
3.Evaluacin de criterios del 1-5, donde 1 cumple en su
totalidad y 5 no cumple.

Es el certificado que consta que las personas responsables de Diligenciar el formato de suorganizacion.
Este
la manipulacin de los alimentos, lo realizan de acuerdo con formato debe diligenciarse solo si su actividad economica lo
las normas de higiene vigentes.
requiere.

PROGRAMA TCNICO EN CONTABILIZACIN DE OPERACIONES COMERCIALES Y FINANCIERAS


PROYECTO APLICACIN DE PROCESOS CONTABLES A UNIDADES ECONMICAS DIDCTICAS DEL SECTOR DESDE UNA PERSPECTIVA SUSTENTABLE

TECNICO EN CONTABILIZACION DE OPERACIONES COMERCIALES Y FINANCIERAS


LISTA DE CHEQUEO: PROYECTO "REGISTRO SISTEMATIZADO DE OPERACIONES COMERCIALES Y FINANCIERAS EN LAS ORGANIZACIONES"
FASE DE PLANEACION: Describir los conceptos relacionados con el proceso contable en la organizacin.
PERIODO 2 ENTRE 07 DE ABRIL AL 15 DE JUNIO - TOTAL 117 HORAS
GRADO 10 - AO 2015
NO
ACTIVIDAD LUDICA
DESARROLLO DE LA ACTIVIDAD
CRITERIOS DE EVALUACION
OBSERVACIONES
ALCANZ
ALCANZ

Actividad Ldica bajo los


conceptos de NIIF para Pymes

Por cada grupo de trabajo se debe elaborar un juego didctico


que permita evidenciar los conocimientos adquiridos en este
periodo con los siguientes parmetros:
1. Nombre de juego didctico
2. Objetivo del juego
3. Descripcin.
4. Cuestionario con respuestas con un mnimo de 25
preguntas.
5. Bibliografa

1. Nombre de juego didctico


2. Objetivo del juego
3. Descripcin.
4. Cuestionario con respuestas con un mnimo de 25
preguntas.
5. Bibliografa

OK

N/a

TECNICO EN CONTABILIZACION DE OPERACIONES COMERCIALES Y FINANCIERAS


LISTA DE CHEQUEO: PROYECTO "REGISTRO SISTEMATIZADO DE OPERACIONES COMERCIALES Y FINANCIERAS EN LAS ORGANIZACIONES"
FASE DE PLANEACION: Describir los conceptos relacionados con el proceso contable en la organizacin.
PERIODO 3 ENTRE 14 DE JULIO A 12 DE SEPTIEMBRE - TOTAL 117 HORAS
GRADO 10 - AO 2015
ACTIVIDAD

DESARROLLO DE LA ACTIVIDAD

CRITERIOS DE EVALUACION

ALCANZ

NO
ALCANZ

OK

LEO

OK

LEO

OK

LEO

OK

LEO

OK

LEO

DOCUMENTOS CONTABLES
La factura es un documento con valor probatorio, que
constituye un titulo valor,
que el vendedor entrega al
comprador y que acredita que ha realizado una compra por el
valor y productos relacionados en la misma. Adicional a los
requisitos que hoy se contemplan en el art.617 del ET y del art
774 CC, se contempla la ley 1231 de 2.008

Facturas de venta

Documento equivalente

Es aquel documento soporte que reemplaza a la factura, en Adaptar el formato entregado por el SENA, de acuerdo a la
las operaciones econmicas realizadas con no Obligados a informacion de la organizacion constituida, teniendo en
facturar (Rgimen Simplificado - Persona Natural).
cuenta los siguientes requisitos legales: 1. LOGO
2.Razn social.
3.Rgimen.
4.Nit
5.Direccin
6.Telfono
7. Correo electrnico.
8.Ciudad.
9.Descripcin de la operacin.
10.Valor de la operacin.
11. Valor del IVA asumido
12. Valor del ReteIVA
13. Valor del ReteICA
14. Valor Retefuente.
15. Beneficiario de pago. Nombre, NIT, Direccin y Telfono,
ciudad y correo
16.Firmas

El Comprobante de Egreso es un documento que permite


contabilizar los diferentes pagos a proveedores, pagos por
gastos generales y anticipos a proveedores.
. Diseo del documento y presentacin.

Comprobante de Egreso

El Recibo de Caja es documento que permite contabilizar el


ingreso de dinero por cancelacin de facturas, ingreso por
otros conceptos y anticipos hechos por parte de los clientes.
- Diseo del documento y presentacin

Recibo de caja

Documento que soporta los gastos bancarios.


- Diseo del documento y presentacin

Notas Debito Bancaria

Adaptar el formato entregado por el SENA, de acuerdo a la


informacion de la organizacion constituida, teniendo en
cuenta los siguientes requisitos legales:
1. LOGO
2.Razn social.
3.Rgimen.
4.Nit de la empresa.
5.Direccin de la empresa.
6.Telfono de la empresa.
7. Correo electrnico de la empresa.
8.Ciudad de la empresa.
9. Denominarla como factura de venta.
10. Nmero
11. Razn social del cliente
12. Nit del Cliente.
13.Direccin del Cliente.
14.Telfono del Cliente.
15.Correo electrnico del Cliente.
16.Ciudad del Cliente.
17.Fecha expedicin
18.Fecha de vencimiento
19. Cdigo actividad econmica DIAN Y DISTRITAL.
20. Tarifa ICA
21. Referencia, descripcin, cantidad, valor unitario y valor
total.
22. Subtotal
23. IVA
24.Total
25. Valor en letras.
26.Resolucin autorretenedor, Gran contribuyente.(Nmero ,
fecha, si aplica)
27. Resolucin de Facturacin (Nmero, fecha y rango)
28.Litografa (Razn social, Nit y Telfono)
29.
ley 1231 de 2.008
30.Firmas Elaborado y recibido.
31. IMPORTANTE : Indicar la responsabilidad tributaria del
cliente.

Adaptar el formato entregado por el SENA, de acuerdo a la


informacion de la organizacion constituida, teniendo en
cuenta los siguientes requisitos legales: 1. LOGO
2.Razn social.
3.Rgimen.
4.Nit
5.Direccin
6.Telfono
7. Correo electrnico.
8.Ciudad.
9.Los documentos deben contener la firmas de realiz,
revis, aprob.

Adaptar el formato entregado por el SENA, de acuerdo a la


informacion de la organizacion constituida, teniendo en
cuenta los siguientes requisitos legales:
1. LOGO
2.Razn social.
3.Rgimen.
4.Nit
5.Direccin
6.Telfono
7. Correo electrnico.
8.Ciudad.
9.Los documentos deben contener la firmas de realiz,
revis, aprob.

Adaptar el formato entregado por el SENA, de acuerdo a la


informacion de la organizacion constituida, teniendo en
cuenta los siguientes requisitos legales:
1. LOGO
2.Razn social.
3.Rgimen.
4.Nit
5.Direccin
6.Telfono
7. Correo electrnico.
8.Ciudad.
9.Los documentos deben contener la firmas de realiz,
revis, aprob.

OBSERVACIONES

Notas Debito Comercial

Notas Crdito Bancaria

PROGRAMA TCNICO EN CONTABILIZACIN DE OPERACIONES COMERCIALES Y FINANCIERAS


Documento que permite
tener
control de
devoluciones
de Adaptar
el formato
entregado por
el SENA, DEL
de acuerdo
la
PROYECTO
APLICACIN
DElas
PROCESOS
CONTABLES
A UNIDADES
ECONMICAS
DIDCTICAS
SECTORaDESDE
UNA PERSPECTIVA SUSTENTABLE
mercancas de la empresa hacia los proveedores.
informacion de la organizacion constituida, teniendo en
- Diseo del documento y presentacin
cuenta los siguientes requisitos legales:
1. LOGO
2.Razn social.
3.Rgimen.
4.Nit
5.Direccin
6.Telfono
7. Correo electrnico.
8.Ciudad.
9.Los documentos deben contener la firmas de realiz,
revis, aprob.

Documento que soporta los aumentos o ingresos en las Adaptar el formato entregado por el SENA, de acuerdo a la
cuentas bancarias. (Intereses, desembolsos de creditos)
informacion de la organizacion constituida, teniendo en
- Diseo del documento y presentacin
cuenta los siguientes requisitos legales:
1. LOGO
2.Razn social.
3.Rgimen.
4.Nit
5.Direccin
6.Telfono
7. Correo electrnico.
8.Ciudad.
9.Los documentos deben contener la firmas de realiz,
revis, aprob.

Documento contable que registra disminucion de saldos en


cartera (devoluciones en ventas y/o ajustes en precio,
descuentos especiales, correccion de errores por exceso en la
facturacin), posterior a la factura.
- Diseo del documento y
presentacin
Notas Crdito Comercial

Recibo de caja menor

Consignacin

El recibo de caja menor es un soporte de los gastos pagados


en efectivo, por cuantas mnimas que no requieren el giro de
un cheque, para ello se establece un fondo denominado caja
menor.
Es una cantidad pequea de fondos en dinero efectivo que se
usa para gastos en aquellas situaciones en que desembolsos
por cheque son inconvenientes debido al costo de escribirlos,
firmarlos y convertirlos en efectivo.
- Diseo del documento y presentacin

Adaptar el formato entregado por el SENA, de acuerdo a la


informacion de la organizacion constituida, teniendo en
cuenta los siguientes requisitos legales:
1. LOGO
2.Razn social.
3.Rgimen.
4.Nit
5.Direccin
6.Telfono
7. Correo electrnico.
8.Ciudad.
9.Los documentos deben contener la firmas de realiz,
revis, aprob.

Adaptar el formato entregado por el SENA, de acuerdo a la


informacion de la organizacion constituida, teniendo en
cuenta los siguientes requisitos legales: 1. LOGO
2.Razn social.
3.Rgimen.
4.Nit
5.Direccin
6.Telfono
7. Correo electrnico.
8.Ciudad.
9.Los documentos deben contener la firmas de revis,
aprob.

Este es un comprobante que elaboran los bancos y suministran Presentacin del documento real de la entidad bancaria
a sus clientes para que lo diligencien al consignar. El original donde realizaron la apertura de la cuenta corriente.
queda en el banco y una copia con el sello del cajero o el
timbre de la mquina registradora, sirve para la contabilidad
de la empresa que consigna.
- Presentacin

OK

LEO

OK

LEO

OK

LEO

OK

LEO

OK

LEO

PROGRAMA TCNICO EN CONTABILIZACIN DE OPERACIONES COMERCIALES Y FINANCIERAS


PROYECTO APLICACIN DE PROCESOS CONTABLES A UNIDADES ECONMICAS DIDCTICAS DEL SECTOR DESDE UNA PERSPECTIVA SUSTENTABLE
Cuando el fondo de caja menor se agota, o llega a un Adaptar el formato entregado por el SENA, de acuerdo a la
determinado monto, se procede a rembolsar el dinero informacion de la organizacion constituida, teniendo en
utilizado.
cuenta los siguientes requisitos legales: 1. LOGO
En este momento, el responsable del fondo de caja menor, 2.Razn social.
hace entrega de los soportes de los gastos incurridos para que 3.Rgimen.
le sea rembolsado su valor y as recuperar el fondo de caja 4.Nit
menor a su monto inicial.
5.Direccin
- Diseo del documento y presentacin
6.Telfono
7. Correo electrnico.
8.Ciudad.
9.Los documentos deben contener la firmas de realiz,
revis, aprob.

DOCUMENTOS NO CONTABLES

Reembolso caja menor

Es un documento que debe elaborarse previamente al registro


de cualquier operacin y en el cual se indica el nmero, fecha,
origen, descripcin y cuanta de la operacin, as como las
cuentas afectadas con el asiento. A cada comprobante se le
anexan los documentos y soportes que lo justifiquen..
- Diseo del documento y presentacin
Comprobante de contabilidad

Chequera

Conjunto de cheques en blanco, que los bancos entregan a los


clientes que abren una cuenta corriente para que efecten
pagos con cargo a ella o realicen reintegros. El cheque, es un
titulo valor por medio del cual una persona llamada "girador",
ordena a un banco llamado "girado" que pague una
determinada suma de dinero a la orden de un tercero llamado
"beneficiario".
- Diseo del documento y presentacin

Adaptar el formato entregado por el SENA, de acuerdo a la


informacion de la entidad bancaria donde tiene la cuenta la
organizacion constituida, teniendo en cuenta los siguientes
requisitos legales:
1.Logo del Banco,
Nit, Cdigo del Banco
2.Fecha, Ciudad
3.Nmero consecutivo del cheque
4.Nmero de cuenta
5.Monto en pesos y letras
6.Paguese a la orden de
7. Firmas

La cuenta de cobro cumple la funcin de comprobante de la


percepcin de un pago cuando el que recibe el dinero no esta
obligado a emitir una factura, aunque debe ser
complementada con el documento equivalente, para otorgarle
real validez.

Adaptar el formato entregado por el SENA, de acuerdo a la


informacion de la organizacion constituida, teniendo en
cuenta los siguientes requisitos legales:
1. LOGO
2.Razn social.
3.Rgimen.
4.Nit o NISS
5.Direccin
6.Telfono
7. Correo electrnico.
8.Ciudad.
9.Los documentos deben contener la firmas de realiz,
revis, aprob.

Cuenta de cobro

La escritura pblica es un documento en el que se hace


constar ante Notario pblico un determinado hecho o derecho
autorizado por un notario que para este caso es por la
adquisicin de un bien inmueble.

Escrituras publicas de bienes


inmuebles

Acta de constitucin de caja


menor

Kardex

Adaptar el formato entregado por el SENA, de acuerdo a la


informacion de la organizacion constituida, teniendo en
cuenta los siguientes requisitos legales: 1. LOGO
2.Razn social.
3.Rgimen.
4.Nit
5.Direccin
6.Telfono
7. Correo electrnico.
8.Ciudad.
9.Los documentos deben contener la firmas de realiz,
revis, aprob.

1.Nmero de escritura.
2.Notaria.
3.Fecha de elaboracin de la escritura.
4.Matrcula inmobiliaria.
5.Cdula catastral.
6.Ubicacin del predio (urbano o catastral).
7.Municipio.
8.Direccin.
9.Naturaleza del acto.
10. Valor de la transaccin.
11. Personas que intervienen (comprador y vendedor)

Documento Administrativo donde se reflejan las politicas y el Adaptar el formato entregado por el SENA, de acuerdo a la
manejo de la caja menor.
informacion de la organizacion constituida, teniendo en
cuenta los siguientes requisitos legales: 1.Fecha
2.Nombres personas que se reunieron con identificacin y
cargo
3.Domicilio
4.Monto:entre $300.000 y $600.000.
5.
Pago maximo por caja menor de $50.000.
6.Reembolso de caja menor cuando se hallan realizado
pagos por el 70% del monto de la caja. 7.Nombramiento del
responsable de la caja.
8.Nombramiento del Auditor de la caja.
9. Politicas
10.Firmas

-Elaboracin de 3 tarjetas de Kardex.

Adaptar el formato entregado por el SENA, de acuerdo a la


informacion de la organizacion constituida, teniendo en
cuenta los siguientes requisitos legales: 1.Fecha, referencia y
nombre del producto.

OK

LEO

OK

LEO

OK

LEO

OK

Stefy

OK

Stefy

OK

Stefy

OK

LEO

PROGRAMA TCNICO EN CONTABILIZACIN DE OPERACIONES COMERCIALES Y FINANCIERAS


PROYECTO APLICACIN DE PROCESOS CONTABLES A UNIDADES ECONMICAS DIDCTICAS DEL SECTOR DESDE UNA PERSPECTIVA SUSTENTABLE

TECNICO EN CONTABILIZACION DE OPERACIONES COMERCIALES Y FINANCIERAS


LISTA DE CHEQUEO: PROYECTO "REGISTRO SISTEMATIZADO DE OPERACIONES COMERCIALES Y FINANCIERAS EN LAS ORGANIZACIONES"
FASE DE PLANEACION: Describir los conceptos relacionados con el proceso contable en la organizacin.
PERIODO 4 ENTRE 15 DE SEPTIEMBRE Y NOVIEMBRE 30 - TOTAL 130 HORAS
GRADO 10 - AO 2015
NO
DOCUMENTOS
DESARROLLO DE LA ACTIVIDAD
CRITERIOS DE EVALUACION
OBSERVACIONES
ALCANZ
ALCANZ
Recibo de Caja (aportes en
efectivo o cheque)

Realizar los Recibos de Caja con sus respectivos soportes por Presentacion del diligenciamiento del recibo de caja y
cada socio que aporta en Efectivo y/o Cheque.
cheques por cada uno de los aportes de los socios.

Apertura de cuenta corriente


(Formularios bancarios)

Constituye la evidencia de la apertura de la cuenta corriente Presentacion del diligenciamiento del formato de apertura
ante una entidad financiera con el propsito de confirmar los de la cuenta corriente emitida por la entidad bancaria.
datos del cuenta aviente.

Consignacin

Realizar la consignacin de los aportes al Banco donde se Presentar consignacion diligenciada por cada uno de los
realizo la apertura la organizacin.
aportes realizados por los socios.

Gastos notariales (Escritura)

Identificar los costos para la constitucin de la Sociedad.

Gastos Camara de Comercio

Factura compra de mercanca

Factura compra por Papelera


Factura de compra de bienes
muebles (Muebles y Enseres y
Equipo de Computo y Vehiculo).

Requisito: tres facturas con diferente rgimen y tipo de


sociedad diferente, con base de retencin vigente, cada una
con los tres productos que comercializara la empresa, la
primera compra en octubre segunda noviembre tercera en
diciembre con descuento 5% est dentro de las polticas
contables que la empresa toma. Esta ltima factura debe ser
cancelada antes del 30 de diciembre, los precios por producto
deben ser diferentes por cada compra.

1.Portada del proyecto (Logo, razn social, nombre del


proyecto, integrantes).
2. Diligenciar los formatos de acuerdo a cada transaccion
que cumplan con las condiciones legales
3 .Se organizan los documentos
de acuerdo con cada proceso en forma cronolgica.
4.Los documentos deben contener la firmas de realiz,
revis, aprob.
5. Las transacciones deben cumplir con la base de retencion
vigentes.
6. Adjuntar lista de bienes adquiridos en formato excel.
7. Con la
compra de inventarios de diciembre incluir fletes y seguros.

Tener en cuenta la necesidad de la organizacion, con base de


retencion vigente , y para usarla mnimo en 6 meses. (Manejo
de diferidos y amortizaciones ).
Muebles y enseres, equipo de cmputo, Vehculo, mismas
condiciones de facturas de inventarios, comprar un activo
propiedad de inversin y otro para uso de la empresa

El bien inmueble se debe diligenciar en el formato


Formato de compra venta de los suministrado por el SENA, tener el cuenta para el manejo de
bienes inmuebles
depreciacin en el proceso de cierre.

OK

LEO Y
STEFY

OK

STEFY

OK
N/A
OK

STEFY
STEFY
STEFY

OK

LEO

OK

STEFY

OK

STEFY

OK

STEFY

PENDIENTE CONTABILIZACIN
PENDIENTE CONTABILIZACIN

TECNICO EN CONTABILIZACION DE OPERACIONES COMERCIALES Y FINANCIERAS


LISTA DE CHEQUEO: PROYECTO "REGISTRO SISTEMATIZADO DE OPERACIONES COMERCIALES Y FINANCIERAS EN LAS ORGANIZACIONES"
FASE DE EJECUCION: Registrar los hechos econmicos de forma manual y sistematizada, aplicando la normatividad legal vigente.
PERIODO 1 ENTRE 3 DE FEBRERO AL 4 DE ABRIL - TOTAL HORAS 117
GRADO 11 - AO 2016
NO
DOCUMENTOS
DESARROLLO DE LA ACTIVIDAD
CRITERIOS DE EVALUACION
OBSERVACIONES
ALCANZ
ALCANZ
FLUJO DE PROCESOS

A partir de este momento se debe iniciar el manejo del software contable, con la parametrizacin de la organizacin correspondiente, todas las contabilizaciones deben ser bajo
NIIF (Excel) y DECRETO 2649 (Sistematizado)
Nota Debito Bancaria
Comprobante de egreso
cheque
Copia acta de creacin de caja
menor
Sistematizacin

Diligenciar la nota debito que emte la entidad


financiera por el concepto de gasto de chequera.
(No olvidar que esta gravada a la tarifa general).

Presentar la nota debito bancaria diligenciada por el valor de


la chequera especificando el IVA que genero la transaccion,
cumpliendo con los requisitos.

De acuerdo al Acta de Constitucin de Fondo de Caja Menor,


genere los documentos pertinentes para manejo del fondo.

Presentar los soportes debidamente diligenciados, que


cumplan con lo establecido en el acta de constitucion de
caja menor.

OK

Stefy

OK
OK
OK

Stefy
Stefy
Stefy

OK

Stefy

OK

LEO Y
STEFY

PENDIE
NTE

LEO Y
STEFY

PENDIE
NTE

LEO Y
STEFY

PENDIE
NTE

LEO Y
STEFY

OK

LEO Y
STEFY

OK

STEFY

PENDIE
NTE
PENDIE
NTE

LEO Y
STEFY
LEO Y
STEFY

OK
OK
OK
OK

STEFY
STEFY
STEFY
STEFY

OK

LEO

OK

LEO

OK

LEO

OK

LEO

Sistematizacin de los documentos en el software contable Verificacin de los registros contables en el software
de este proceso.
contable.

TRANSACCIONES ENTRE GRUPOS DE ESTUDIO

PROCESO DE VENTA
Lista de precios de compra y
lista precio de venta

Facturas de venta

Recibos de caja

Inicie su proceso de venta entre las otras organizaciones.


Tenga en cuenta las fechas para dos meses (noviembre y
diciembre), los consecutivos (facturas de venta, recibos de
caja y consignaciones), salida del inventario (Kardex) por
sistema de inventario permanente y metodo de valuacin
promedio ponderado; contabilizacin del ingreso y costo de
ventas en la factura; del recibo de caja y consignacin

cheques o transferencia

4.
5.
6.

Consignaciones

Sistematizacin

1.
Verificacin de flujo de documentos diligenciados
2.
Contabilizacin de factura de venta del ingreso y el
costo (al respaldo) con su liquidacin de impuestos
correspondientes de acuerdo a la responsabilidad tributaria.
(3 Facturas de venta con base de retencin por cada grupo
de estudio con diferentes productos (3productos), una de
contado, una con abono y un descuento condicionado del
3%, y otra a 60 das, de esta factura a cierre de periodo solo
se recupera el 80%.)
- Calcular el costo de ventas y su respectivo
3.
Contabilizacin de recibo de caja.
Cheque o transferencia
Contabilizacin de la consignacin
Salida del producto del krdex

Sistematizacin de los documentos en el software contable Verificacin de los registros contables en el software
de este proceso.
contable.

PROCESO DE COMPRA
Facturas de compra

Compras (muebles y enseres, Inicie su proceso de compras entre las otras organizaciones.
papelera, equipo de cmputo y Tenga en cuenta el registro de entrada del inventario (Kardex),
por sistema de inventario permanente, y metodo de valuacin
otras)
promedio ponderado; contabilizacin y liquidacin de
impuestos
Comprobante de egreso

1. Verificacin de flujo de documentos diligenciados


2. Contabilizacin del proceso de compra con la factura y su
respectiva liquidacin de impuestos correspondientes, de
acuerdo al tipo de contribuyente, (al respaldo) (- 3 Facturas
de venta con base de retencin por cada grupo. (factura de
contado, una con abono y descuento condicionado 3% (no se
tom el descuento condicionado), como poltica de la
empresa se toman estos descuentos y otra a 60 das)
3.
Contabilizacin del proceso de compras (muebles y
enseres, papelera, equipo de cmputo y otras) con la
factura de venta y su respectiva liquidacin de impuestos
correspondientes de acuerdo al tipo de contribuyente, (al
respaldo)
4.
Contabilizacin del comprobante de egreso
5.
Cheque o transferencia
6.
Entrada del producto al krdex de la mercancia.

Cheque
Sistematizacin

Sistematizacin de los documentos en el software contable Verificacin de los registros contables en el software
de este proceso.
contable.

REEMBOLSO DE CAJA MENOR


Formato reembolso en Excel
Soportes caja menor (con sus
requisitos)

Realizar mnimo diez (10) de transacciones (transporte, aseo y


cafetera,
combustible,
restaurante,
otros)
con
los
correspondientes soportes y requisitos de acuerdo al tipo de
gasto.

Comprobante de egreso

1. Formato de reembolso de caja menor en Excel


debidamente codificado
2. Soportes con los requisitos establecidos
3. Cheque o transferencia
4. Comprobante de egreso.
5. Contabilizacin respectiva

Cheque
Sistematizacin

Sistematizacin de los documentos en el software contable Verificacin de los registros contables en el software
de este proceso.
contable.

DOCUMENTO EQUIVALENTE
3 cuentas de cobro: honorarios (gasto pagado por
anticipado), por servicios de mantenimiento de computadores
Cuenta de cobro (del docente)
y compra de dotacin de uniformes. Estas compras no se
realizan entre grupos de estudio sino con personas diferentes,
con base de retencin en la fuente.
Adjuntar Pago de Seguridad Social Rut Carta de calidad de
contribuyente
documento equivalente (formato 3 documentos equivalentes uno para cada cuenta de cobro
en Excel)
2 Cheques y comprobante de egreso para dos documentos
equivalentes.
comprobante de egreso

1. Verificar existencia de cuenta de cobro con sus


respectivos soportes.
2. Diligenciamiento del documento equivalente de acuerdo a
los datos de la cuenta de cobro
3. Contabilizacin del documento equivalente (manejo
impuesto -IVA terico), liquidacion de retencion en la fuente
aplicando Art 383, 384 y 385 E.T.
4. Cheque o transferencia
5. Comprobante de egreso y contabilizacin.
6.
Adjuntar Pago de Seguridad Social Rut Carta de calidad
de contribuyente

Cheque
Sistematizacin

Sistematizacin de los documentos en el software contable Verificacin de los registros contables en el software
de este proceso.
contable.

OTROS DOCUMENTOS

Prestamo Bancario

Inversin Bancaria

Sistematizacin

PROGRAMA TCNICO EN CONTABILIZACIN DE OPERACIONES COMERCIALES Y FINANCIERAS


PROYECTO
APLICACIN DE PROCESOS CONTABLES A UNIDADES ECONMICAS DIDCTICAS DEL SECTOR DESDE UNA PERSPECTIVA SUSTENTABLE
* Solicitud prstamo
bancario
Verificar el pagare.
* Pagar
Verificar Nota Crdito.
* Tabla de amortizacin con inters 1,5% trimestre vencido a Tabla de amortizacin
12 meses.
Registro Contable del prstamo
* Nota crdito bancaria
* Contabilizacin
* Sistematizacin de los documentos en el software contable
de este proceso
* Solicitud de inversin (La inversin debe ser en CDT).
* Ttulo Valor
* Tabla de amortizacin con inters 1% trimestre vencido.
* Nota Dbito bancaria
* Contabilizacin
* Sistematizacin de los documentos en el software contable
de este proceso

Verificar el titulo valor


Verificar nota dbito
Verificar tabla de amortizacin.
Registro contable de la inversin

OK

LEO

OK

Stefy

Sistematizacin de los documentos en el software contable Verificacin de los registros contables en el software
de este proceso.
contable.

TECNICO EN CONTABILIZACION DE OPERACIONES COMERCIALES Y FINANCIERAS


LISTA DE CHEQUEO: PROYECTO "REGISTRO SISTEMATIZADO DE OPERACIONES COMERCIALES Y FINANCIERAS EN LAS ORGANIZACIONES"
FASE DE EJECUCION: Registrar los hechos econmicos de forma manual y sistematizada, aplicando la normatividad legal vigente.
PERIODO 3 ENTRE 14 DE JULIO A 12 DE SEPTIEMBRE - TOTAL 117 HORAS
GRADO 11 - AO 2016
NO
PROCESO DE NOMINA
DESARROLLO DE LA ACTIVIDAD
CRITERIOS DE EVALUACION
OBSERVACIONES
ALCANZ
ALCANZ
CONTRATACION EMPLEADOS
Flujo grama de
afiliaciones laborales de
la empresa
Flujo grama de
contratacion de
empleados por parte de
la empresa

5 Hojas de vida con su


respectivo contrato laboral

Teniendo en cuenta las condiciones que se requieren como Verificar el paso a paso que utiliza la empresa para la
son:
afiliacaion a cada una de las diferentes entidades para poder
- Afiliacinde la empresa a: ARL, EPS, fondo de pensiones y afiliar a los empleados
cesantas, caja de compensacin.
Teniendo en cuenta las condiciones que se requieren como Verificar el paso a paso que utiliza la empresa para la
son:
contratacin del empleado, desde la convocatoria del la
- Hoja de vida
vacante hasta la firma de contrato del empeado.
- Contrato Laboral: Fijo, indefinido, prestacin de servicios.
- Afiliacin a: ARL, EPS, fondo de pensiones y cesantas, caja
de compensacin.

Se contratan cinco empleados en las siguientes condiciones:


- Uno con salario mnimo vigente
- Uno con cuatro salario mnimos
- Uno con salario integral (10 salarios mnimos ms 30% factor
prestacional)
- El grupo de estudio define las condiciones laborales de los
otros dos empleados.
- Contrato Laboral: Fijo, indefinido, prestacin de servicios.
Elaborar hoja de vida y contrato relacionados con el cargo
respectivo

1. Presentar las 5 hojas de vida de cada uno de los


empleados contratados debidamente firmadas.
2. Presentar los 5 contratos de trabajos debidamente
diligenciados segn las siguientes condiciones laborales:
Nombre del empleador
Nombre del trabajador
Fecha de inicio del contrato
Remuneracin
Actividad o cargo a desempear
Periodo
Firmas correspondientes

OK

LEO

carmen

OK

LEO

carmen

OK

LEO

CARMEN

OK

LEO

CARMEN

OK

LEO

CARMEN

OK

LEO

CARMEN

OK

LEO

CARMEN

OK

LEO

CARMEN

OK

LEO

CARMEN

PROCESO DE NMINA
Nmina (formato Excel)

Libranza a empleado

Horas extras (formato Excel)

Provisiones (formato en Excel)

Preparar la nmina teniendo en cuenta las siguiente


recomendaciones:
- Liquidacin de horas extras: Diurna, nocturna; Incluir recargo
nocturno.
- Liquidar comisiones al vendedor del 5% del valor de ventas
del mes.
- Das trabajados: Superiores a 25 y diferentes.
- Nmina mensual
- Descuentos: Salud y pensin, fondo de solidaridad pensional,
retencin en la fuente procedimiento uno.
- Prstamo a un empleado y descontar la primera cuota en la
presente nmina.
Apropiaciones: Salud, pensin, ARL, caja de compensacin.
Provisiones: Cesantas, intereses de cesantas y prima de
servicios
Descanso remunerado: Vacaciones

1. Presentar el formato de la nmina en Excel


2. Verificar los parmetros de los contrato en liquidacin de
la nmina (nombre, identificacin ,cargo y sueldo)
3. Verificar los anexos correspondientes a los devengados y
deducidos
4. Verificar los anexos correspondientes a las provisiones,
apropiaciones y descanso remunerado.
5. Contabilizacin correspondiente de la causacin de la
nomina
6. Contabilizacin correspondiente de la causacin de las
provisiones, apropiaciones y descanso remunerado.
7. Cheque y comprobante de egreso para cada empleado o
transferencia electrnica. (Desprendible de pago por cada
empleado)
8. Cheque y comprobante de egreso para pago de la planilla
pila.

Apropiaciones (formato en Excel)

Sistematizacin

Sistematizacin de los documentos en el software contable de Verificacin de los registros contables en el software
este proceso.
contable.

LIQUIDACION E INDEMNIZACION

Verificar el proceso de liquidacin e indemnizacin


1. Liquidacin y proceso de prestaciones sociales y descanso
Verificar la contabilizacin de la liquidacin e
remunerado

Liquidacin de un empleado sin


indemnizacin
2. Liquidacin y proceso de indemnizacin de acuerdo a norma
Cheque o transferencia
justa causa e Indemnizacin
legal vigente.

Comprobante de egreso

Sistematizacin

Sistematizacin de los documentos en el software contable de Verificacin de los registros contables en el software
este proceso.
contable.

TECNICO EN CONTABILIZACION DE OPERACIONES COMERCIALES Y FINANCIERAS


LISTA DE CHEQUEO: PROYECTO "REGISTRO SISTEMATIZADO DE OPERACIONES COMERCIALES Y FINANCIERAS EN LAS ORGANIZACIONES"
FASE EVALUACION: Verificar la informacin contable registrada de forma manual y/o sistematizada para elaborar el estado de situacin financiera y el
estado de resultados, teniendo en cuenta las polticas institucionales y normatividad legal vigente.

AJUSTES, CIERRES E
INFORMES

DESARROLLO

PERIODO 4 ENTRE 15 DE SEPTIEMBRE Y NOVIEMBRE 30 - TOTAL 117HORAS


GRADO 11 - AO 2016
NO
DE LA ACTIVIDAD
CRITERIOS DE EVALUACION
ALCANZ
ALCANZ

SERVICIOS PBLICOS
Agua
Luz
Internet
Telfono

Verificacin de los recibos adaptados a su organizacin


Adecue los recibos pblicos para suorganizacin y dejelos en el Registro contable de cada uno de ellos
proceso de Causacin .

OK

STEFY

OK

STEFY

OK

STEFY

COMPROBANTES DE CONTABILIDAD
Depreciaciones

Amortizaciones

Provisin de Cartera

Provision de Inventarios

Verificar cuadro de Excel con sus respectivos pasos


Mtodo lnea recta y contabilizacin de dos meses, con su
Registro contable de dos meses.
anexo en Excel de los activos fijos adquiridos previamente.
(PPE)

Amortizacin de la papelera, honorarios y otros adquiridos en


el proceso, prstamo bancario y liquidacin de intereses de la
inversin realizada Anexo cuadro en Excel para los dos meses
a cada uno de ellos.

Verificar los respectivos cuadros de Excel de prstamos,


inversin y diferidos.
Registro contables del pago de la primera cuota del
prstamo.
Registro contable los intereses del primer mes de la
inversin.
Registro contable de los dems diferidos.

Verificar el cuadro de Excel y su respectivo paso a paso


Realizar la provisin de las cuentas por cobrar utilizando el Registro contable de la respectiva provisin
mtodo individual.
Deterioro teniendo en cuenta que la linea de producto que Verificar respectiva contabilizacion del deterior.
tiene precio de mercado mas bajo.

OK

LEO
LEO

CONCILIACIN BANCARIA

Conciliacin Bancaria

Realice la conciliacin bancaria de su organizacin, Tenga en


cuenta:
Gravamen al movimiento financiero por cada retiro que se
genere en el banco.
Nota dbito Chequera
Nota dbito por devolucin de cheque
Nota crdito por prstamo
.
Nota dbito inversin.
Nota dbitos intereses prstamo bancario
. Libro
auxiliar sistematizado.
. Extracto
bancario.
. Formato de
conciliacin bancaria.

Verificar formato de conciliacin bancaria con sus


respectivos ajustes.

PENDIE
CARMEN
NTE

OBSERVACIONES

Conciliacin Bancaria

Nota dbito por devolucin de cheque


Nota crdito por prstamo
.
Verificar formato de conciliacin bancaria con sus
Nota dbito inversin.
respectivos ajustes.
Nota dbitos intereses prstamo bancario
. Libro
auxiliar sistematizado.
. Extracto
bancario.
. Formato
de EN CONTABILIZACIN DE OPERACIONES COMERCIALES Y FINANCIERAS
PROGRAMA
TCNICO
conciliacin bancaria.
PROYECTO APLICACIN DE PROCESOS CONTABLES A UNIDADES ECONMICAS DIDCTICAS DEL SECTOR DESDE UNA PERSPECTIVA SUSTENTABLE

PENDIE
CARMEN
NTE

Ajuste de impuestos

Preparacin de impuestos (ajuste a miles)

Sistematizacin

Sistematizacin de los documentos en el software contable de Verificacin de los registros contables en el software
este proceso.
contable.

Diligenciamiento de formularios

Balance de prueba ajustado

verificar el registro contables de los ajustes de impuestos

Diligenciamiento de formularios manual y/o sistematizado de los Verificar cada uno de los formularios de impuestos
impuestos nacionales y territoriales. (iva, ica, retencin en la nacionales y distritales.
fuente, retencin cree)

PENDIE
NTE

LEO Y
STEFY

Elaboracin del balance de prueba ajustado manual (hoja de Verificar el balance de prueba ajustado manual (Hoja de
trabajo)o sistematizado
trabajo) o sistematizado

PENDIE
NTE

LEO Y
STEFY

PENDIE
NTE

LEO Y
STEFY

Con base en el balance de prueba generado por el sistema Verificar el Estado de situacin financiera, Estado de
contable preparar:
resultados (presentar segn decreto 2649 y segn niif) y
Estado de situacin financiera
revelaciones.
Estado de situacin financiera y Estado de Resultados
Revelaciones (Inversiones, cartera, propiedad planta y equipo,
estado de resultados
obligaciones financieras, proveedores)

ARCHIVOS
Cds con informacin fase 1
consecutivo de facturas de
venta
consecutivo de facturas de
compra
consecutivo de documentos
equivalentes

nomina
consecutivo de comprobantes
de egreso
Se deben presentar los archivos de acuerdo a normas de Soporte de sustentacin final de acuerdo a lo requerido por
archivo legal vigente, y normas APA
la institucin SENA
consecutivo de Recibos de
caja
consecutivo de
consignaciones
consecutivo de comprobantes
de contabilidad
consecutivo de reembsolso de
caja menor
archivo de formularios de
impuestos
cds con informacin contable
(auxiliares, libros oficiales)
Impresin de las revelaciones
contables

PENDIE
CARMEN
NTE

PROGRAMA TCNICO EN CONTABILIZACIN DE OPERACIONES COMERCIALES Y FINANCIERAS

TECNICO
EN
DE OPERACIONES
COMERCIALES
FINANCIERAS
PROYECTO
APLICACIN
DE CONTABILIZACION
PROCESOS CONTABLES A UNIDADES
ECONMICAS DIDCTICAS
DEL SECTOR DESDE Y
UNA
PERSPECTIVA SUSTENTABLE
LISTA DE CHEQUEO: PROYECTO "REGISTRO SISTEMATIZADO DE OPERACIONES COMERCIALES Y FINANCIERAS EN LAS ORGANIZACIONES"
FASE DE ANALISIS: Anlizar el entorno econmico para la constitucin de la organizacion de acuerdo con normatividad legal vigente.
PERIODO 1 ENTRE 3 DE FEBRERO AL 4 DE ABRIL - TOTAL HORAS 117
GRADO 10 AO 2014
CONSTITUCIN DE LA
ORGANIZACIN

DESARROLLO DE LA ACTIVIDAD

ALCANZ

CRITERIOS DE EVALUACIN

HORIZONTE INSTITUCIONAL
.Identificar los requisitos de cada tipo de empresas comerciales Sustentacin del portafolio (Medio
y sociedades annimas, limitadas y SAS.
Organizacion constituida:
1. Tamao de la empresa
2. Actividad Econmica Comercial
3.Tipo de Sociedad
4. Responsabilidad tributaria

Magnetico)

de

la

PARAMETROS DE LA EMPRESA

Presentacion de la Mision debe responder: La necesidad a


satisfacer, los clientes a alcanzar, los productos o servicios a
ofertar.
La MISION de una empresa es una declaracin del objeto, propsito o razn
de ser de la organizacin. Que debe contener las siguientes caractersticas:
Ser clara, comprensible,
para todos los miembros de la empresa que
apunten a mostrar la razn de ser de la organizacin.

Misin

La pregunta a responder es Cmo queremos estar en los Presentacion de la Vision de la organizacin constituida y
prximos aos?.
explicacion del periodo de tiempo a lograr.
Visin

Los objetivos son resultados que una empresa pretende alcanzar, o situaciones hacia donde sta pretende llegar. Deben ser
medibles, claros y alcanzables.

OBJETIVOS

1. Describe en verbo infinitivo (ar,er,ir).


2. En un solo prrafo con el desarrollo de la estrategia
general, (visin).
1. Objetivo General
El Objetivo General: Enunciarlo de tal manera que apunte a la
consecucin de la visin.
Debe responder a las preguntas (qu?, dnde?, para qu?), 1. Describe en verbo infinitivo (ar,er,ir).
que contribuyan al alcance del objetivo general. (De 3 a 5 2. De 3 a 5 ideas para lograr el objetivo general.
objetivos)

3. Objetivos Especficos

Organigrama es la representacin grfica de la estructura ge 1. Identificacion del nombre de la organizacion


de una empresa u organizacin, que su estructura directiva 2. Representacion jerarquica y cargos.
depende del tipo sociedad, mnimo debe estar conformado por 3. Estructura de acuerdo al tipo de sociedad.
las siguientes reas: Comercial, Financiera y talento humano.
Organigrama

DOCUMENTOS LEGALES
Es la consulta del no registro de nombres iguales a otros que 1.Verificacin de la aceptacin de la razn social (Pantallazo
ya se encuentren inscritos en la respectiva Cmara de emitido por la Camara de Comercio).
Comercio.. En consecuencia no se matricula a una persona
natural o jurdica, ni a un establecimiento de comercio,
sucursal o agencia que tenga el mismo nombre de otro ya
inscrito Realizar consulta de la razn social de la UED.

Homonimia

Es un documento que contiene la informacin necesaria para


la constitucin de una sociedad.
Para Personas Naturales Acuerdo
Comercial, y para Personas Jurdicas Acta de constitucion de la
sociedad. De acuerdo al tipo de sociedad elaborar documento.
Elabore el Acta de constitucion de la organizacion.

Acta
de
Constitucin
documento privado

Escritura Publica

Diligenciamiento del formato con los siguientes requisitos:


1. Fecha, lugar, hora, ciudad y razn social.
2. Objeto social.
3. Nombre e identificacin de los socios accionistas.
4. Nombramiento de presidente y secretaria de la reunin.
5. Aportes de capital (cuotas acciones, describir valor
nominal y cantidad acciones a emitir), este debe ser en
efectivo unicamente.
6. rganos de administracin y control
7. Eleccin de cargos directivos y representante legal y
funciones.
8. Duracin y causales de disolucin.
9. Firmas (Presidente y Secretaria).
Acuerdo Comercial:
1. Las mismas condiciones del acta de constitucin.

La escritura pblica es un documento en el que se hace Diligenciamiento del formato entregado por el SENA donde
constar ante Notario pblico un determinado hecho o derecho conste como minimo los siguientes datos:
autorizado por un notario que para este caso es la
1.Datos de las notaria y notario, ciudad de la
formalizacin de la minuta de constitucin de la sociedad..
notaria, fecha.
2. Nombre y domicilio de las personas integrantes y
domicilio de la sociedad.
3.Clase o tipo de sociedad.
4. Objeto social.
5. Aportes sociales discriminados por socio (efectivo).
6. Nombramiento de gerentes y representante legal con sus
respectivas funciones.
7. poca y forma de convocar y constituir la Asamblea o
Junta de socios.
8.Duracin y causales de disolucin.
9.Clasulas de liquidacin.
10.Clasulas adicionales.

NO
ALCANZ

OBSERVACIONES

PROGRAMA TCNICO EN CONTABILIZACIN DE OPERACIONES COMERCIALES Y FINANCIERAS


PROYECTO APLICACIN DE PROCESOS CONTABLES A UNIDADES ECONMICAS DIDCTICAS DEL SECTOR DESDE UNA PERSPECTIVA SUSTENTABLE
CIIU:
es una clasificacin uniforme de las actividades 1. La actividad debe corresponder, al objeto social de la
CIIU
(Clasificacin
Industrial econmicas. Realizar consulta pgina Cmara de Comercio,y organizacin.
Internacional
Uniforme) CIIU Actividades Econmicas.
Actividad Econmica - DIAN Y
DISTRITALES

CAMARA DE COMERCIO

El RUES, es aquel sistema que permite que todas las cmaras


de comercio del pas estn conectadas en red, es decir que
cualquier comerciante puede realizar sus tramites desde
cualquier parte del pas.

Diligenciamiento del formato de inscripcin de la sociedad :


1.Fecha inicio de actividad.
2.Datos de la sociedad en caso de persona jurdica, nombres
y apellidos en caso de persona natural.
3.Direccion de Ubicacin de la empresa. (los datos deben
serlos mismos que en el acta de constitucin)
4. En la informacin financiera debe ir balance inicial.
5.Fecha de constitucin y vencimiento (los datos deben ser
los mismos que en el acta de constitucin)
6.Composicin del Capital.
7.Estado actual de la empresa: Etapa preoperativa.
8.Tipo de organizacin.(los datos deben coincidir con la
escritura)
9. Nmero de establecimientos
10.Actividad comercial debe coincidir con el CIIU.
11.Firmas

Este formulario se diligencia para suministrar la informacin


que no se encuentra en los formularios de matrcula mercantil
y que es requerida para la asignacin de su Nmero de
Identificacin Tributaria, NIT, y para realizar su inscripcin en
el RUT en la DIAN; as mismo, para realizar su inscripcin ante
la Secretara de Hacienda Distrital, RIT.

Diligenciar formato para la organizacion.


1.
Nmero de matrcula debe coincidir con el que aparece en el
RUES de la sociedad.
2.Nmero de formulario DIAN debe coincidir con formulario
RUT casilla 4.
3.Asignacin.
4. Datos de la organizacion.
5. Inicio de actividad (Noviembre ao XXX) debe coincidir
con el RUES de la sociedad.
6.Informacin del contador.
7.Firmas.

Registro nico Empresarial


(RUES)

Registro con otras entidades

Registro de libros oficiales

Certificado
Gerencia

de

constitucin

Formato que relaciona los libros oficiales diligenciados en Diligenciamiento de la solicitud ante Camara de comecio, del
forma tal que garantice su autenticidad e integridad.
registro de los libros de la organizacion, teniendo en cuenta:
1.Fecha del RUES
2. Razn social
3. Nmero de matrcula que coincida con el RUES.
4. Nombre de los 2 libros ( Socios o accionistas, Actas)
5. Cantidad de hojas .
6.Firmas.

Es el
Certificado que contiene informacin legal de la Diligenciar formato de certificado de constitucion y gerencia.
empresa, organizacin administrativa de la misma y
1. Fecha
representacin legal, aportes, y descripcin detallada del (La fecha debe coincidir con el RUES).
objeto social de la misma.
2.Razn social, NIT y domicilio.
3.Nmero de matrcula que coincida con el RUES de la
organizacion.
4.Constitucin debe coincidir con los datos de la Escritura.
y
5. Objeto social (que coincida con la escritura pblica)
6. Capital social de acuerdo con el tipo de organizacion.
7.Representante legal y suplente.
8.Direccin de notificacin.

DIAN

Registro nico Tributario (RUT)

PROGRAMA TCNICO EN CONTABILIZACIN DE OPERACIONES COMERCIALES Y FINANCIERAS


PROYECTO APLICACIN DE PROCESOS CONTABLES A UNIDADES ECONMICAS DIDCTICAS DEL SECTOR DESDE UNA PERSPECTIVA SUSTENTABLE
Formulario que permite contar con informacin veraz, Diligenciamiento de la hoja No. 1 del RUT
actualizada, clasificada y confiable de todos los sujetos
1.NIT o NISS
obligados a inscribirse en el mismo para que a su vez facilite el 2.Datos del contribuyente, diligenciar unicamente de
cumplimiento de las obligaciones tributarias, aduaneras y acuerdo al tipo de persona (natural o juridica).
cambiarias.
3. Actividad econmica (Debe coincidir con el CIIU)
4.Responsabilidades de acuerdo al rgimen.
5.Firmas.
Formulario para solicitar la resolucin de autorizacin de
facturacin.

Solicitud de la Expedicin de
Facturacin (formato 1302)

Es la autorizacin o habilitacin de la numeracin en las Diligenciamiento del formato para su organizacin


facturas, es expedida por la DIAN .
1.Los datos deben coincidir con los datos del formato 1302

Resolucin de facturacin
Resolucin
contribuyente

DIAN

la Diligenciamiento
del
formato
1302,
para
la
organizacion.
Hoja 1:
1. NIT o NISS
2.Razn social, diligenciar unicamente de acuerdo al tipo de
persona (natural o juridica).
3.Firmas
Hoja 2:
1. Modalidad de facturacin (01 - papel)
2. Desde: 001
3. Hasta: 100
4. Tipo de Solicitud: 01 - Autorizar

gran Identifique el tipo de Rgimen para anexar al proyecto las Adaptar el formato entregado por el SENA, de acuerdo a la
Resoluciones a que halla lugar.
informacion de la organizacion constituida,tenga en cuenta
si aplica o no a su organizacin.

Resolucin DIAN autorretenedor

SECRETARIA DE HACIENTA DISTRITAL


El Registro de Informacin Tributaria -RIT- es el mecanismo de
identificacin, ubicacin y clasificacin de los contribuyentes
del Impuesto de Industria y Comercio, Avisos y Tableros para la
sociedad.

Diligenciamiento del formato de su Organizacion


1.
inscripcin
2.Datos del contribuyente que coincidan con el RUT y el
RUES.
3.Regimen comn
4.Codigo tipo organizacin que coincida con el RUES (SA,
LTDA, SAS).
5.Actividad econmica que coincida con el RUT
6.Fecha de inicio de actividades que coincida con el RUES.
7.Representante legal y revisora fiscal
8.Firmas.

El Registro de Informacin Tributaria -RIT- es el mecanismo de


identificacin, ubicacin y clasificacin de los contribuyentes
del Impuesto de Industria y Comercio, Avisos y Tableros para el
informacin establecimiento de comercio.
(RIT)
DE

Diligenciamiento del formato de su organizacin


1.
Apertura
2.Datos del contribuyente que correspondan a la sociedad.
3. La matrcula debe coincidir con la con el nmero del RUES
establecimiento.
4.Registrar establecimiento en el numeral 1.
5.Firmas

Registro
de
informacin
Tributaria (RIT) ORGANIZACIN

Registro
de
Tributaria
ESTABLECIMIENTO
COMERCIO

OTRAS ENTIDADES
Hospitales (Licencias Sanitaria
de la localidad)

Bomberos

Alcaldas Locales (Licencia de


funcionamiento)

Certificado de Manipulacin de
Alimentos (actividades
relacionadas con alimentos)

Es el documento que garantiza el cumplimiento de las Diligenciamiento del formato de licencia sanitaria que
condiciones sanitarias en los establecimientos.
contenga:
1.Nombre hospital localidad.
2.Datos bsicos de la organizacion
3.Actividad econmica
4.Firmas
Es el certificado de seguridad
que busca que el
establecimiento de comercio cumpla con las normas de
seguridad en lo concerniente a extintores, salidas de
emergencia, botiqun de primeros auxilios, y dems
mecanismos y herramientas de seguridad.

Diligenciamiento del formato de la organizacion.


1.Informacin del representante legal y de la sociedad.
2.Vencimiento 2 aos.
3.Firmas

La licencia de funcionamiento es la autorizacin que otorga la Diligenciar el formato de la organizacin.


autoridad competente, para el desarrollo de las actividades
1. Datos de la organizacion.
econmicas, a favor del titular de las mismas.
2.Firmas.
3.Evaluacin de criterios del 1-5, donde 1 cumple en su
totalidad y 5 no cumple.

Es el certificado que consta que las personas responsables de Diligenciar el formato de suorganizacion.
Este
la manipulacin de los alimentos, lo realizan de acuerdo con formato debe diligenciarse solo si su actividad economica lo
las normas de higiene vigentes.
requiere.

PROGRAMA TCNICO EN CONTABILIZACIN DE OPERACIONES COMERCIALES Y FINANCIERAS


PROYECTO APLICACIN DE PROCESOS CONTABLES A UNIDADES ECONMICAS DIDCTICAS DEL SECTOR DESDE UNA PERSPECTIVA SUSTENTABLE

TECNICO EN CONTABILIZACION DE OPERACIONES COMERCIALES Y FINANCIERAS


LISTA DE CHEQUEO: PROYECTO "REGISTRO SISTEMATIZADO DE OPERACIONES COMERCIALES Y FINANCIERAS EN LAS ORGANIZACIONES"
FASE DE PLANEACION: Describir los conceptos relacionados con el proceso contable en la organizacin.
PERIODO 2 ENTRE 07 DE ABRIL AL 15 DE JUNIO - TOTAL 117 HORAS
GRADO 10 - AO 2014
NO
ACTIVIDAD LUDICA
DESARROLLO DE LA ACTIVIDAD
CRITERIOS DE EVALUACION
OBSERVACIONES
ALCANZ
ALCANZ

Actividad Ldica bajo los


conceptos de NIIF para Pymes

Por cada grupo de trabajo se debe elaborar un juego didctico


que permita evidenciar los conocimientos adquiridos en este
periodo con los siguientes parmetros:
1. Nombre de juego didctico
2. Objetivo del juego
3. Descripcin.
4. Cuestionario con respuestas con un mnimo de 25
preguntas.
5. Bibliografa

1. Nombre de juego didctico


2. Objetivo del juego
3. Descripcin.
4. Cuestionario con respuestas con un mnimo de 25
preguntas.
5. Bibliografa

TECNICO EN CONTABILIZACION DE OPERACIONES COMERCIALES Y FINANCIERAS


LISTA DE CHEQUEO: PROYECTO "REGISTRO SISTEMATIZADO DE OPERACIONES COMERCIALES Y FINANCIERAS EN LAS ORGANIZACIONES"
FASE DE PLANEACION: Describir los conceptos relacionados con el proceso contable en la organizacin.
PERIODO 3 ENTRE 14 DE JULIO A 12 DE SEPTIEMBRE - TOTAL 117 HORAS
GRADO 10 - AO 2014
NO
ACTIVIDAD LUDICA
DESARROLLO DE LA ACTIVIDAD
CRITERIOS DE EVALUACION
OBSERVACIONES
ALCANZ
ALCANZ
DOCUMENTOS CONTABLES
La factura es un documento con valor probatorio, que
constituye un titulo valor,
que el vendedor entrega al
comprador y que acredita que ha realizado una compra por el
valor y productos relacionados en la misma. Adicional a los
requisitos que hoy se contemplan en el art.617 del ET y del art
774 CC, se contempla la ley 1231 de 2.008

Facturas de venta

Documento equivalente

Es aquel documento soporte que reemplaza a la factura, en Adaptar el formato entregado por el SENA, de acuerdo a la
las operaciones econmicas realizadas con no Obligados a informacion de la organizacion constituida, teniendo en
facturar (Rgimen Simplificado - Persona Natural).
cuenta los siguientes requisitos legales: 1. LOGO
2.Razn social.
3.Rgimen.
4.Nit
5.Direccin
6.Telfono
7. Correo electrnico.
8.Ciudad.
9.Descripcin de la operacin.
10.Valor de la operacin.
11. Valor del IVA asumido
12. Valor del ReteIVA
13. Valor del ReteICA
14. Valor Retefuente.
15. Beneficiario de pago. Nombre, NIT, Direccin y Telfono,
ciudad y correo
16.Firmas

El Comprobante de Egreso es un documento que permite


contabilizar los diferentes pagos a proveedores, pagos por
gastos generales y anticipos a proveedores.
. Diseo del documento y presentacin.

Adaptar el formato entregado por el SENA, de acuerdo a la


informacion de la organizacion constituida, teniendo en
cuenta los siguientes requisitos legales: 1. LOGO
2.Razn social.
3.Rgimen.
4.Nit
5.Direccin
6.Telfono
7. Correo electrnico.
8.Ciudad.
9.Los documentos deben contener la firmas de realiz,
revis, aprob.

El Recibo de Caja es documento que permite contabilizar el


ingreso de dinero por cancelacin de facturas, ingreso por
otros conceptos y anticipos hechos por parte de los clientes.
- Diseo del documento y presentacin

Adaptar el formato entregado por el SENA, de acuerdo a la


informacion de la organizacion constituida, teniendo en
cuenta los siguientes requisitos legales:
1. LOGO
2.Razn social.
3.Rgimen.
4.Nit
5.Direccin
6.Telfono
7. Correo electrnico.
8.Ciudad.
9.Los documentos deben contener la firmas de realiz,
revis, aprob.

Documento que soporta los gastos bancarios.


- Diseo del documento y presentacin

Adaptar el formato entregado por el SENA, de acuerdo a la


informacion de la organizacion constituida, teniendo en
cuenta los siguientes requisitos legales:
1. LOGO
2.Razn social.
3.Rgimen.
4.Nit
5.Direccin
6.Telfono
7. Correo electrnico.
8.Ciudad.
9.Los documentos deben contener la firmas de realiz,
revis, aprob.

Comprobante de Egreso

Recibo de caja

Notas Debito Bancaria

Adaptar el formato entregado por el SENA, de acuerdo a la


informacion de la organizacion constituida, teniendo en
cuenta los siguientes requisitos legales:
1. LOGO
2.Razn social.
3.Rgimen.
4.Nit de la empresa.
5.Direccin de la empresa.
6.Telfono de la empresa.
7. Correo electrnico de la empresa.
8.Ciudad de la empresa.
9. Denominarla como factura de venta.
10. Nmero
11. Razn social del cliente
12. Nit del Cliente.
13.Direccin del Cliente.
14.Telfono del Cliente.
15.Correo electrnico del Cliente.
16.Ciudad del Cliente.
17.Fecha expedicin
18.Fecha de vencimiento
19. Cdigo actividad econmica DIAN Y DISTRITAL.
20. Tarifa ICA
21. Referencia, descripcin, cantidad, valor unitario y valor
total.
22. Subtotal
23. IVA
24.Total
25. Valor en letras.
26.Resolucin autorretenedor, Gran contribuyente.(Nmero ,
fecha, si aplica)
27. Resolucin de Facturacin (Nmero, fecha y rango)
28.Litografa (Razn social, Nit y Telfono)
29.
ley 1231 de 2.008
30.Firmas Elaborado y recibido.
31. IMPORTANTE : Indicar la responsabilidad tributaria del
cliente.

Notas Debito Comercial

Notas Crdito Bancaria

PROGRAMA TCNICO EN CONTABILIZACIN DE OPERACIONES COMERCIALES Y FINANCIERAS


Documento que permite
tener
control de
devoluciones
de Adaptar
el formato
entregado por
el SENA, DEL
de acuerdo
la
PROYECTO
APLICACIN
DElas
PROCESOS
CONTABLES
A UNIDADES
ECONMICAS
DIDCTICAS
SECTORaDESDE
UNA PERSPECTIVA SUSTENTABLE
mercancas de la empresa hacia los proveedores.
informacion de la organizacion constituida, teniendo en
- Diseo del documento y presentacin
cuenta los siguientes requisitos legales:
1. LOGO
2.Razn social.
3.Rgimen.
4.Nit
5.Direccin
6.Telfono
7. Correo electrnico.
8.Ciudad.
9.Los documentos deben contener la firmas de realiz,
revis, aprob.

Documento que soporta los aumentos o ingresos en las Adaptar el formato entregado por el SENA, de acuerdo a la
cuentas bancarias. (Intereses, desembolsos de creditos)
informacion de la organizacion constituida, teniendo en
- Diseo del documento y presentacin
cuenta los siguientes requisitos legales:
1. LOGO
2.Razn social.
3.Rgimen.
4.Nit
5.Direccin
6.Telfono
7. Correo electrnico.
8.Ciudad.
9.Los documentos deben contener la firmas de realiz,
revis, aprob.

Documento contable que registra disminucion de saldos en


cartera (devoluciones en ventas y/o ajustes en precio,
descuentos especiales, correccion de errores por exceso en la
facturacin), posterior a la factura.
- Diseo del documento y
presentacin

Adaptar el formato entregado por el SENA, de acuerdo a la


informacion de la organizacion constituida, teniendo en
cuenta los siguientes requisitos legales:
1. LOGO
2.Razn social.
3.Rgimen.
4.Nit
5.Direccin
6.Telfono
7. Correo electrnico.
8.Ciudad.
9.Los documentos deben contener la firmas de realiz,
revis, aprob.

El recibo de caja menor es un soporte de los gastos pagados


en efectivo, por cuantas mnimas que no requieren el giro de
un cheque, para ello se establece un fondo denominado caja
menor.
Es una cantidad pequea de fondos en dinero efectivo que se
usa para gastos en aquellas situaciones en que desembolsos
por cheque son inconvenientes debido al costo de escribirlos,
firmarlos y convertirlos en efectivo.
- Diseo del documento y presentacin

Adaptar el formato entregado por el SENA, de acuerdo a la


informacion de la organizacion constituida, teniendo en
cuenta los siguientes requisitos legales: 1. LOGO
2.Razn social.
3.Rgimen.
4.Nit
5.Direccin
6.Telfono
7. Correo electrnico.
8.Ciudad.
9.Los documentos deben contener la firmas de revis,
aprob.

Notas Crdito Comercial

Recibo de caja menor

Este es un comprobante que elaboran los bancos y suministran Presentacin del documento real de la entidad bancaria
a sus clientes para que lo diligencien al consignar. El original donde realizaron la apertura de la cuenta corriente.
queda en el banco y una copia con el sello del cajero o el
timbre de la mquina registradora, sirve para la contabilidad
de la empresa que consigna.
- Presentacin
Consignacin

PROGRAMA TCNICO EN CONTABILIZACIN DE OPERACIONES COMERCIALES Y FINANCIERAS


PROYECTO APLICACIN DE PROCESOS CONTABLES A UNIDADES ECONMICAS DIDCTICAS DEL SECTOR DESDE UNA PERSPECTIVA SUSTENTABLE
Cuando el fondo de caja menor se agota, o llega a un Adaptar el formato entregado por el SENA, de acuerdo a la
determinado monto, se procede a rembolsar el dinero informacion de la organizacion constituida, teniendo en
utilizado.
cuenta los siguientes requisitos legales: 1. LOGO
En este momento, el responsable del fondo de caja menor, 2.Razn social.
hace entrega de los soportes de los gastos incurridos para que 3.Rgimen.
le sea rembolsado su valor y as recuperar el fondo de caja 4.Nit
menor a su monto inicial.
5.Direccin
- Diseo del documento y presentacin
6.Telfono
7. Correo electrnico.
8.Ciudad.
9.Los documentos deben contener la firmas de realiz,
revis, aprob.

DOCUMENTOS NO CONTABLES

Reembolso caja menor

Es un documento que debe elaborarse previamente al registro


de cualquier operacin y en el cual se indica el nmero, fecha,
origen, descripcin y cuanta de la operacin, as como las
cuentas afectadas con el asiento. A cada comprobante se le
anexan los documentos y soportes que lo justifiquen..
- Diseo del documento y presentacin

Adaptar el formato entregado por el SENA, de acuerdo a la


informacion de la organizacion constituida, teniendo en
cuenta los siguientes requisitos legales: 1. LOGO
2.Razn social.
3.Rgimen.
4.Nit
5.Direccin
6.Telfono
7. Correo electrnico.
8.Ciudad.
9.Los documentos deben contener la firmas de realiz,
revis, aprob.

Conjunto de cheques en blanco, que los bancos entregan a los


clientes que abren una cuenta corriente para que efecten
pagos con cargo a ella o realicen reintegros. El cheque, es un
titulo valor por medio del cual una persona llamada "girador",
ordena a un banco llamado "girado" que pague una
determinada suma de dinero a la orden de un tercero llamado
"beneficiario".
- Diseo del documento y presentacin

Adaptar el formato entregado por el SENA, de acuerdo a la


informacion de la entidad bancaria donde tiene la cuenta la
organizacion constituida, teniendo en cuenta los siguientes
requisitos legales:
1.Logo del Banco,
Nit, Cdigo del Banco
2.Fecha, Ciudad
3.Nmero consecutivo del cheque
4.Nmero de cuenta
5.Monto en pesos y letras
6.Paguese a la orden de
7. Firmas

La cuenta de cobro cumple la funcin de comprobante de la


percepcin de un pago cuando el que recibe el dinero no esta
obligado a emitir una factura, aunque debe ser
complementada con el documento equivalente, para otorgarle
real validez.

Adaptar el formato entregado por el SENA, de acuerdo a la


informacion de la organizacion constituida, teniendo en
cuenta los siguientes requisitos legales:
1. LOGO
2.Razn social.
3.Rgimen.
4.Nit o NISS
5.Direccin
6.Telfono
7. Correo electrnico.
8.Ciudad.
9.Los documentos deben contener la firmas de realiz,
revis, aprob.

La escritura pblica es un documento en el que se hace


constar ante Notario pblico un determinado hecho o derecho
autorizado por un notario que para este caso es por la
adquisicin de un bien inmueble.

1.Nmero de escritura.
2.Notaria.
3.Fecha de elaboracin de la escritura.
4.Matrcula inmobiliaria.
5.Cdula catastral.
6.Ubicacin del predio (urbano o catastral).
7.Municipio.
8.Direccin.
9.Naturaleza del acto.
10. Valor de la transaccin.
11. Personas que intervienen (comprador y vendedor)

Comprobante de contabilidad

Chequera

Cuenta de cobro

Escrituras publicas de bienes


inmuebles

Acta de constitucin de caja


menor

Documento Administrativo donde se reflejan las politicas y el Adaptar el formato entregado por el SENA, de acuerdo a la
manejo de la caja menor.
informacion de la organizacion constituida, teniendo en
cuenta los siguientes requisitos legales: 1.Fecha
2.Nombres personas que se reunieron con identificacin y
cargo
3.Domicilio
4.Monto:entre $300.000 y $600.000.
5.
Pago maximo por caja menor de $50.000.
6.Reembolso de caja menor cuando se hallan realizado
pagos por el 70% del monto de la caja. 7.Nombramiento del
responsable de la caja.
8.Nombramiento del Auditor de la caja.
9. Politicas
10.Firmas

PROGRAMA TCNICO EN CONTABILIZACIN DE OPERACIONES COMERCIALES Y FINANCIERAS


PROYECTO APLICACIN DE PROCESOS CONTABLES A UNIDADES ECONMICAS DIDCTICAS DEL SECTOR DESDE UNA PERSPECTIVA SUSTENTABLE

TECNICO EN CONTABILIZACION DE OPERACIONES COMERCIALES Y FINANCIERAS


LISTA DE CHEQUEO: PROYECTO "REGISTRO SISTEMATIZADO DE OPERACIONES COMERCIALES Y FINANCIERAS EN LAS ORGANIZACIONES"
FASE DE PLANEACION: Describir los conceptos relacionados con el proceso contable en la organizacin.
PERIODO 4 ENTRE 15 DE SEPTIEMBRE Y NOVIEMBRE 30 - TOTAL 130 HORAS
GRADO 10 - AO 2014
DOCUMENTOS
Recibo de Caja (aportes en
efectivo o cheque)

DESARROLLO DE LA ACTIVIDAD

CRITERIOS DE EVALUACION

Realizar los Recibos de Caja con sus respectivos soportes por Presentacion del diligenciamiento del recibo de caja y
cada socio que aporta en Efectivo y/o Cheque.
cheques por cada uno de los aportes de los socios.

Apertura de cuenta corriente


(Formularios bancarios)

Constituye la evidencia de la apertura de la cuenta corriente Presentacion del diligenciamiento del formato de apertura
ante una entidad financiera con el propsito de confirmar los de la cuenta corriente emitida por la entidad bancaria.
datos del cuenta aviente.

Consignacin

Realizar la consignacin de los aportes al Banco donde se Presentar consignacion diligenciada por cada uno de los
realizo la apertura la organizacin.
aportes realizados por los socios.

Gastos notariales (Escritura)

Identificar los costos para la constitucin de la Sociedad.

Gastos Camara de Comercio

Factura compra de mercanca

Factura compra por Papelera

Requisito: tres facturas con diferente rgimen y tipo de


sociedad diferente, con base de retencin vigente, cada una
con los tres productos que comercializara la empresa, la
primera compra en octubre segunda noviembre tercera en
diciembre con descuento 5% est dentro de las polticas
contables que la empresa toma. Esta ltima factura debe ser
cancelada antes del 30 de diciembre, los precios por producto
deben ser diferentes por cada compra.

Tener en cuenta la necesidad de la organizacion, con base de


retencion vigente , y para usarla mnimo en 6 meses. (Manejo
de diferidos y amortizaciones ).

NO
ALCANZ
ALCANZ

OBSERVACIONES

1.Portada del proyecto (Logo, razn social, nombre del


proyecto, integrantes).
2. Diligenciar los formatos de acuerdo a cada transaccion
que cumplan con las condiciones legales
3 .Se organizan los documentos
de acuerdo con cada proceso en forma cronolgica.
4.Los documentos deben contener la firmas de realiz,
revis, aprob.
5. Las transacciones deben cumplir con la base de retencion
vigentes.
6. Adjuntar lista de bienes adquiridos en formato excel.
7. Con la compra de inventarios de diciembre incluir fletes
y seguros.

Muebles y enseres, equipo de cmputo, Vehculo, mismas


Factura de compra de bienes
condiciones de facturas de inventarios, comprar un activo
muebles (Muebles y Enseres y
propiedad de inversin y otro para uso de la empresa
Equipo de Computo y Vehiculo).
Tener en cuenta que para el bien inmueble se debe diligenciar
Formato de compra venta de los el formato suministrado por el SENA, tener el cuenta para el
manejo de depreciacin en el proceso de cierre.
bienes inmuebles

TECNICO EN CONTABILIZACION DE OPERACIONES COMERCIALES Y FINANCIERAS


LISTA DE CHEQUEO: PROYECTO "REGISTRO SISTEMATIZADO DE OPERACIONES COMERCIALES Y FINANCIERAS EN LAS ORGANIZACIONES"
FASE DE EJECUCION: Registrar los hechos econmicos de forma manual y sistematizada, aplicando la normatividad legal vigente.
PERIODO 1 ENTRE 3 DE FEBRERO AL 4 DE ABRIL - TOTAL HORAS 117
GRADO 11 - AO 2015
NO
DOCUMENTOS
DESARROLLO DE LA ACTIVIDAD
CRITERIOS DE EVALUACION
OBSERVACIONES
ALCANZ
ALCANZ
FLUJO DE PROCESOS

A partir de este momento se debe iniciar el manejo del software contable, con la parametrizacin de la organizacin correspondiente, todas las contabilizaciones deben ser bajo
NIIF (Excel) y DECRETO 2649 (Sistematizado)
Nota Debito Bancaria
Comprobante de egreso
cheque
Copia acta de creacin de caja
menor
Sistematizacin

Diligenciar la nota debito que emte la entidad


financiera por el concepto de gasto de chequera.
(No olvidar que esta gravada a la tarifa general).

Presentar la nota debito bancaria diligenciada por el valor de


la chequera especificando el IVA que genero la transaccion,
cumpliendo con los requisitos.

De acuerdo al Acta de Constitucin de Fondo de Caja Menor,


genere los documentos pertinentes para manejo del fondo.

Presentar los soportes debidamente diligenciados, que


cumplan con lo establecido en el acta de constitucion de
caja menor.

Sistematizacin de los documentos en el software contable Verificacin de los registros contables en el software
de este proceso.
contable.

TRANSACCIONES ENTRE GRUPOS DE ESTUDIO

1.
Verificacin de flujo de documentos diligenciados
2.
Contabilizacin de factura de venta del ingreso y el
costo (al respaldo) con su liquidacin de impuestos
correspondientes de acuerdo a la responsabilidad tributaria.
(3 Facturas de venta con base de retencin por cada grupo
de estudio con diferentes productos (3productos), una de
contado, una con abono y un descuento condicionado del
3%, y otra a 60 das, de esta factura a cierre de periodo solo
se recupera el 80%.)
- Calcular el costo de ventas y su respectivo
3.
Contabilizacin de recibo de caja.

PROCESO DE VENTA
Lista de precios de compra y
lista precio de venta
Facturas de venta
Recibos de caja
cheques o transferencia
Consignaciones
Sistematizacin

Inicie su proceso de venta entre las otras organizaciones.


Tenga en cuenta las fechas para dos meses (noviembre y
diciembre), los consecutivos (facturas de venta, recibos de
caja y consignaciones), salida del inventario (Kardex) por
sistema de inventario permanente y metodo de valuacin
promedio ponderado; contabilizacin del ingreso y costo de
ventas en la factura; del recibo de caja y consignacin
4.
5.
6.

Cheque o transferencia
Contabilizacin de la consignacin
Salida del producto del krdex

Sistematizacin de los documentos en el software contable Verificacin de los registros contables en el software
de este proceso.
contable.

PROCESO DE COMPRA
Facturas de compra

Compras (muebles y enseres, Inicie su proceso de compras entre las otras organizaciones.
papelera, equipo de cmputo y Tenga en cuenta el registro de entrada del inventario (Kardex),
por sistema de inventario permanente, y metodo de valuacin
otras)
promedio ponderado; contabilizacin y liquidacin de
impuestos
Comprobante de egreso

1. Verificacin de flujo de documentos diligenciados


2. Contabilizacin del proceso de compra con la factura y su
respectiva liquidacin de impuestos correspondientes, de
acuerdo al tipo de contribuyente, (al respaldo) (- 3 Facturas
de venta con base de retencin por cada grupo. (factura de
contado, una con abono y descuento condicionado 3% (no se
tom el descuento condicionado), como poltica de la
empresa se toman estos descuentos y otra a 60 das)
3.
Contabilizacin del proceso de compras (muebles y
enseres, papelera, equipo de cmputo y otras) con la
factura de venta y su respectiva liquidacin de impuestos
correspondientes de acuerdo al tipo de contribuyente, (al
respaldo)
4.
Contabilizacin del comprobante de egreso
5.
Cheque o transferencia
6.
Entrada del producto al krdex de la mercancia.

Cheque
Sistematizacin

Sistematizacin de los documentos en el software contable Verificacin de los registros contables en el software
de este proceso.
contable.

REEMBOLSO DE CAJA MENOR


Formato reembolso en Excel
Soportes caja menor (con sus
requisitos)
Comprobante de egreso

Realizar mnimo diez (10) de transacciones (transporte, aseo y


cafetera,
combustible,
restaurante,
otros)
con
los
correspondientes soportes y requisitos de acuerdo al tipo de
gasto.

1. Formato de reembolso de caja menor en Excel


debidamente codificado
2. Soportes con los requisitos establecidos
3. Cheque o transferencia
4. Comprobante de egreso.
5. Contabilizacin respectiva

Cheque
Sistematizacin

Sistematizacin de los documentos en el software contable Verificacin de los registros contables en el software
de este proceso.
contable.

DOCUMENTO EQUIVALENTE
3 cuentas de cobro: honorarios (gasto pagado por
anticipado), por servicios de mantenimiento de computadores
Cuenta de cobro (del docente)
y compra de dotacin de uniformes. Estas compras no se
realizan entre grupos de estudio sino con personas diferentes,
con base de retencin en la fuente.
Adjuntar Pago de Seguridad Social Rut Carta de calidad de
contribuyente
documento equivalente (formato 3 documentos equivalentes uno para cada cuenta de cobro
en Excel)
2 Cheques y comprobante de egreso para dos documentos
equivalentes.
comprobante de egreso

1. Verificar existencia de cuenta de cobro con sus


respectivos soportes.
2. Diligenciamiento del documento equivalente de acuerdo a
los datos de la cuenta de cobro
3. Contabilizacin del documento equivalente (manejo
impuesto -IVA terico), liquidacion de retencion en la fuente
aplicando Art 383, 384 y 385 E.T.
4. Cheque o transferencia
5. Comprobante de egreso y contabilizacin.
6.
Adjuntar Pago de Seguridad Social Rut Carta de calidad
de contribuyente

Cheque
Sistematizacin

OTROS DOCUMENTOS

Prestamo Bancario

Sistematizacin de los documentos en el software contable Verificacin de los registros contables en el software
de este proceso.
contable.
* Solicitud prstamo bancario
* Pagar
* Tabla de amortizacin con inters 1,5% trimestre vencido a
12 meses.
* Nota crdito bancaria
* Contabilizacin
* Sistematizacin de los documentos en el software contable
de este proceso

Verificar el pagare.
Verificar Nota Crdito.
Tabla de amortizacin
Registro Contable del prstamo

Inversin Bancaria

Sistematizacin

PROGRAMA TCNICO EN CONTABILIZACIN DE OPERACIONES COMERCIALES Y FINANCIERAS


Verificar
el tituloECONMICAS
valor
* Solicitud de inversin
(La inversin
debe
ser
en CDT). CONTABLES
PROYECTO
APLICACIN
DE
PROCESOS
A UNIDADES
DIDCTICAS DEL SECTOR DESDE UNA PERSPECTIVA SUSTENTABLE
Verificar nota dbito
* Ttulo Valor
Verificar tabla de amortizacin.
* Tabla de amortizacin con inters 1% trimestre vencido.
Registro contable de la inversin
* Nota Dbito bancaria
* Contabilizacin
* Sistematizacin de los documentos en el software contable
de este proceso

Sistematizacin de los documentos en el software contable Verificacin de los registros contables en el software
de este proceso.
contable.

TECNICO EN CONTABILIZACION DE OPERACIONES COMERCIALES Y FINANCIERAS


LISTA DE CHEQUEO: PROYECTO "REGISTRO SISTEMATIZADO DE OPERACIONES COMERCIALES Y FINANCIERAS EN LAS ORGANIZACIONES"
FASE DE EJECUCION: Registrar los hechos econmicos de forma manual y sistematizada, aplicando la normatividad legal vigente.
PERIODO 3 ENTRE 14 DE JULIO A 12 DE SEPTIEMBRE - TOTAL 117 HORAS
GRADO 11 - AO 2015
NO
PROCESO DE NOMINA
DESARROLLO DE LA ACTIVIDAD
CRITERIOS DE EVALUACION
OBSERVACIONES
ALCANZ
ALCANZ
CONTRATACION EMPLEADOS
Flujo grama de
afiliaciones laborales de
la empresa
Flujo grama de
contratacion de
empleados por parte de
la empresa

5 Hojas de vida con su


respectivo contrato laboral

Teniendo en cuenta las condiciones que se requieren como Verificar el paso a paso que utiliza la empresa para la
son:
afiliacaion a cada una de las diferentes entidades para poder
- Afiliacinde la empresa a: ARL, EPS, fondo de pensiones y afiliar a los empleados
cesantas, caja de compensacin.
Teniendo en cuenta las condiciones que se requieren como Verificar el paso a paso que utiliza la empresa para la
son:
contratacin del empleado, desde la convocatoria del la
- Hoja de vida
vacante hasta la firma de contrato del empeado.
- Contrato Laboral: Fijo, indefinido, prestacin de servicios.
- Afiliacin a: ARL, EPS, fondo de pensiones y cesantas, caja
de compensacin.

Se contratan cinco empleados en las siguientes condiciones:


- Uno con salario mnimo vigente
- Uno con cuatro salario mnimos
- Uno con salario integral (10 salarios mnimos ms 30% factor
prestacional)
- El grupo de estudio define las condiciones laborales de los
otros dos empleados.
- Contrato Laboral: Fijo, indefinido, prestacin de servicios.
Elaborar hoja de vida y contrato relacionados con el cargo
respectivo

1. Presentar las 5 hojas de vida de cada uno de los


empleados contratados debidamente firmadas.
2. Presentar los 5 contratos de trabajos debidamente
diligenciados segn las siguientes condiciones laborales:
Nombre del empleador
Nombre del trabajador
Fecha de inicio del contrato
Remuneracin
Actividad o cargo a desempear
Periodo
Firmas correspondientes

PROCESO DE NMINA
Nmina (formato Excel)

Libranza a empleado

Horas extras (formato Excel)

Provisiones (formato en Excel)

Preparar la nmina teniendo en cuenta las siguiente


recomendaciones:
- Liquidacin de horas extras: Diurna, nocturna; Incluir recargo
nocturno.
- Liquidar comisiones al vendedor del 5% del valor de ventas
del mes.
- Das trabajados: Superiores a 25 y diferentes.
- Nmina mensual
- Descuentos: Salud y pensin, fondo de solidaridad pensional,
retencin en la fuente procedimiento uno.
- Prstamo a un empleado y descontar la primera cuota en la
presente nmina.
Apropiaciones: Salud, pensin, ARL, caja de compensacin.
Provisiones: Cesantas, intereses de cesantas y prima de
servicios
Descanso remunerado: Vacaciones

1. Presentar el formato de la nmina en Excel


2. Verificar los parmetros de los contrato en liquidacin de
la nmina (nombre, identificacin ,cargo y sueldo)
3. Verificar los anexos correspondientes a los devengados y
deducidos
4. Verificar los anexos correspondientes a las provisiones,
apropiaciones y descanso remunerado.
5. Contabilizacin correspondiente de la causacin de la
nomina
6. Contabilizacin correspondiente de la causacin de las
provisiones, apropiaciones y descanso remunerado.
7. Cheque y comprobante de egreso para cada empleado o
transferencia electrnica. (Desprendible de pago por cada
empleado)
8. Cheque y comprobante de egreso para pago de la planilla
pila.

Apropiaciones (formato en Excel)

Sistematizacin

Sistematizacin de los documentos en el software contable de Verificacin de los registros contables en el software
este proceso.
contable.

LIQUIDACION E INDEMNIZACION

Verificar el proceso de liquidacin e indemnizacin


1. Liquidacin y proceso de prestaciones sociales y descanso
Verificar la contabilizacin de la liquidacin e
remunerado

Liquidacin de un empleado sin


indemnizacin
2. Liquidacin y proceso de indemnizacin de acuerdo a norma
Cheque o transferencia
justa causa e Indemnizacin
legal vigente.

Comprobante de egreso

Sistematizacin

Sistematizacin de los documentos en el software contable de Verificacin de los registros contables en el software
este proceso.
contable.

TECNICO EN CONTABILIZACION DE OPERACIONES COMERCIALES Y FINANCIERAS


LISTA DE CHEQUEO: PROYECTO "REGISTRO SISTEMATIZADO DE OPERACIONES COMERCIALES Y FINANCIERAS EN LAS ORGANIZACIONES"
FASE EVALUACION: Verificar la informacin contable registrada de forma manual y/o sistematizada para elaborar el estado de situacin financiera y el
estado de resultados, teniendo en cuenta las polticas institucionales y normatividad legal vigente.

AJUSTES, CIERRES E
INFORMES

DESARROLLO

PERIODO 4 ENTRE 15 DE SEPTIEMBRE Y NOVIEMBRE 30 - TOTAL 117HORAS


GRADO 11 - AO 2015
NO
DE LA ACTIVIDAD
CRITERIOS DE EVALUACION
ALCANZ
ALCANZ

SERVICIOS PBLICOS
Agua
Luz
Internet
Telfono

Verificacin de los recibos adaptados a su organizacin,


Adecue los recibos pblicos para suorganizacin y dejelos en el realizar el pago (comprobante de egreso y cheque)
correspondiente si es pertinente
proceso de Causacin .
Registro contable de cada uno de ellos

COMPROBANTES DE CONTABILIDAD
Depreciaciones

Verificar cuadro de Excel con sus respectivos pasos


Mtodo lnea recta y contabilizacin de dos meses, con su
Registro contable de dos meses.
anexo en Excel de los activos fijos adquiridos previamente.
(PPE)

Amortizaciones

Amortizacin de la papelera, honorarios y otros adquiridos en


el proceso, prstamo bancario y liquidacin de intereses de la
inversin realizada Anexo cuadro en Excel para los dos meses
a cada uno de ellos.

Provisin de Cartera

Provision de Inventarios

Verificar los respectivos cuadros de Excel de prstamos,


inversin y diferidos.
Registro contables del pago de la primera cuota del
prstamo.
Registro contable los intereses del primer mes de la
inversin.
Registro contable de los dems diferidos.

Verificar el cuadro de Excel y su respectivo paso a paso


Realizar la provisin de las cuentas por cobrar utilizando el Registro contable de la respectiva provisin
mtodo individual.
Deterioro teniendo en cuenta que la linea de producto que Verificar respectiva contabilizacion del deterior.
tiene precio de mercado mas bajo.

CONCILIACIN BANCARIA

Conciliacin Bancaria

Realice la conciliacin bancaria de su organizacin, Tenga en


cuenta:
Gravamen al movimiento financiero por cada retiro que se
genere en el banco.
Nota dbito Chequera
Nota dbito por devolucin de cheque
Nota crdito por prstamo
.
Nota dbito inversin.
Nota dbitos intereses prstamo bancario
. Libro
auxiliar sistematizado.
. Extracto
bancario.
. Formato de
conciliacin bancaria.

Verificar formato de conciliacin bancaria con sus


respectivos ajustes.

Ajuste de impuestos

Preparacin de impuestos (ajuste a miles)

Sistematizacin

Sistematizacin de los documentos en el software contable de Verificacin de los registros contables en el software
este proceso.
contable.

verificar el registro contables de los ajustes de impuestos

OBSERVACIONES

PROGRAMA TCNICO EN CONTABILIZACIN DE OPERACIONES COMERCIALES Y FINANCIERAS

Diligenciamiento de formularios

cada unoECONMICAS
de los formularios
de impuestos
Diligenciamiento de
formularios
manual y/o
de los Verificar
PROYECTO
APLICACIN
DEsistematizado
PROCESOS CONTABLES
A UNIDADES
DIDCTICAS
DEL SECTOR DESDE UNA PERSPECTIVA SUSTENTABLE
impuestos nacionales y territoriales. (iva, ica, retencin en la nacionales y distritales.
fuente, retencin cree)

Elaboracin del balance de prueba ajustado manual (hoja de


trabajo)o sistematizado
Con base en el balance de prueba generado por el sistema
contable preparar:
Estado de situacin financiera
Estado de situacin financiera y Estado de Resultados
Revelaciones (Inversiones, cartera, propiedad planta y equipo,
estado de resultados
obligaciones financieras, proveedores)
Balance de prueba ajustado

Verificar el balance de prueba ajustado manual (Hoja de


trabajo) o sistematizado
Verificar el Estado de situacin financiera, Estado de
resultados (presentar segn decreto 2649 y segn niif) y
revelaciones.

ARCHIVOS
Cds con informacin fase 1
consecutivo de facturas de
venta
consecutivo de facturas de
compra
consecutivo de documentos
equivalentes

nomina
consecutivo de comprobantes
de egreso
Se deben presentar los archivos de acuerdo a normas de Soporte de sustentacin final de acuerdo a lo requerido por
archivo legal vigente, y normas APA
la institucin SENA
consecutivo de Recibos de
caja
consecutivo de
consignaciones
consecutivo de comprobantes
de contabilidad
consecutivo de reembsolso de
caja menor
archivo de formularios de
impuestos
cds con informacin contable
(auxiliares, libros oficiales)
Impresin de las revelaciones
contables