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25 Preguntas Bsicas de una Planificacin Efectiva

Las organizaciones forman un ecosistema que se mantiene activo y en constante evolucin, una
muestra de esto es que las estrategias son ejecutadas, los riesgos son gestionados, las
transacciones son completadas y las actividades claves son realizadas a travs de procesos
claramente establecidos. Un proceso es definido como una serie contina de acciones que traen
los resultados deseados. Los auditores internos estamos llamados a convertirnos en expertos en la
evaluacin de procesos. Aqu ya no hay lugar para las dudas, si deseas ser un consultor interno
confiable, debes conocer las actividades de tu empresa y como es lgico nuestro trabajo comienza
con una planificacin efectiva.
El primer paso de la fase de planificacin de un proyecto requiere que el auditor interno gane
entendimiento de cules son las acciones realizadas, quien debe realizarlas, cul debe ser la
secuencia y el resultado final del proceso. Generalmente, realizamos dos tareas para ganar una
mejor comprensin de un proceso de negocio:
I. Examinar los documentos:

Polticas relacionadas al proceso.

Manuales de procedimientos.

Descripciones de puesta de las personas envueltas en el proceso.

Grafico que presente el flujo de proceso.

II. Entrevistar a actores claves del proceso:


Preguntas Sobre el Proceso Examinado:
1.

Por qu existe el proceso?

2.

Qu objetivos estratgicos de la empresa puede afectar este proceso y cmo?

3.

Qu iniciativas debe abordar el proceso para ayudar a la empresa a lograr sus objetivos
estratgicos?

4.

Qu es lo que el proceso le brida a la empresa sin lo cual tendra dificultades para


alcanzar sus metas?

5.

Al final del da, semana, mes o ao, Qu es lo que le brinda a los empleados que
participan en el proceso la sensacin de cumplimiento de sus trabajos?

6.

Qu logros intentan obtener los empleados que participan en el proceso reconocido por la
direccin o por los clientes internos?

7.

Cmo se espera que acten las personas que participan en el proceso y qu sucede si no
cumplen con estas expectativas?

8.

Existen indicadores claves de desempeo que ayuden a medir y supervisar el


rendimiento?

9.

Qu seguimiento le da la gerencia a estos indicadores de desempeo?

10. Otras preguntas pertinentes al rea bajo examen.

Preguntas Sobre las Tareas Realizadas por Personal Clave:


1.

Cules son las tareas principales que debe realizar?

2.

Cul es el material (informacin, documentacin) que necesita para realizar el trabajo?

3.

Asuntos son esenciales para realizar la tarea?

4.

Cules son los resultados de cada tarea?

5.

Qu reas del proceso pueden mejorar?

6.

Cules son las personas o reas que dependen de la ejecucin de esta tarea?

7.

Qu sistemas utiliza para realiza el trabajo?

8.

Qu tiempo toma la realizacin?

9.

Qu tipos de errores o excepciones generalmente encuentra?

10. Cmo maneja estos problemas?


11. Cules son las medidas de desempeo usadas?
12. Cules son las barreras que encuentra para realizar su funcin?
13. Sabe cmo remover estas barreras o representan un desafo?
14. Cmo se asegurara que asignacin ha sido completada de forma exitosa?
15. Qu tareas o funciones considera usted son innecesarias o no agregan valor real al

proceso?

Por: Nahun Frett, MBA, CIA, CCSA, CRMA, CPA, CFE


AUDITOR INTERNO INSTRUCTOR CONSULTOR CONFERENCISTA

Artculo Publicado en el Blog de Nahun Frett - http://nahunfrett.blogspot.com/