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Planteamiento del negocio

Con una inversin primaria de 129343000 se desea hacer la produccin de vidrio templado 4mm
incoloro. La produccin del vidrio se hace bajo pedido (especificaciones tcnicas del cliente de tamao
y maquinados). La produccin consiste en tomar el vidrio crudo, seguido pasa a corte, si es necesario
se pasa a maquinados (boquetes o perforaciones), luego pasa a pulidos, despus a lavado y por ultimo a
horneado. Una vez sale del horneado pasa a la zona de despachos, la cual transporta el pedido hasta el
cliente.
Lista de requerimientos: costos/gastos
Requerimientos
Unidades por
adquirir

Costo por
Unidad (pesos
Colombianos)

Frecuencia

Costo Total
(pesos
Colombianos)

20000000

Mensual

20000000

Alquiler

3000000

Mensual

3000000

Corta vidrios

30000

Semanal

60000

Vidrio crudo

300m2

11467

Diario

3440100

Esmeriles

150000

Mensual

150000

Energa elctrica de la
planta

260416 kW

96

Mensual

25000000

Agua

3457m3

350

Mensual

1210130

Edificio (planta de
Alquiler
produccin,
administrativa)
dotada con los siguientes
equipos y herramientas:
-Rectilnea
-Una mesa de corte
-Dos Pulidoras
-Un puente gra
-rea de lavado
-Taladro vertical
Maquinas adicionales
Horno Templador
Insumos

Personal Administrativo (Prestaciones Sociales, Seguridad Social y Parafiscales)


Administrador

1800000

Mensual

1800000

Despachos

924000

Mensual

924000

Contador

1500000

Mensual

1500000

Revisor Fiscal

1200000

Mensual

1200000

Aseadora

924000

Mensual

924000

Vigilante

924000

Mensual

924000

Gerente

9000000

Mensual

9000000

Personal de venta (Prestaciones Sociales, Seguridad Social y Parafiscales)


Vendedores

1400000

2100000

Personal Operativo (Prestaciones Sociales, Seguridad Social y Parafiscales)


Auxiliar de Produccin

720500

Mensual

1080750

Hornero

1849583

Mensual

2774374

Maquinador

970500

Mensual

1455750

Ayudante Cortador

1020500

Mensual

1530750

Cortador

1259201

Mensual

1888801

Taladrador

1646082

Mensual

1646082

Despachadores

1509499

Mensual

1509499

Marcador Maquinados

2154157

Mensual

2154157

Conductor Mecnico

1155750

Mensual

1155750

Lavador

1318249

Mensual

1318249

Operario de rectilnea

1605750

Mensual

1605750

Ingeniero de Produccin 1

4500000

Mensual

4500000

Otros
Computadores

200000

Mensual

80000

Papelera

100000

Mensual

100000

Software

150000

Mensual

600000

Escritorios

30000

Una vez

150000

Sillas

16

20000

Una vez

320000

Mantenimiento

500000

Mensual

500000

Imprevistos

1000000

Mensual

1000000

*Tasa mensual, inflacin CO 1,9%


*(1,019)12 = (1+Tasa diaria)365 Tasa diaria= 0,000618988
*(1,019)12 = (1+Tasa semanal)48 Tasa semanal= 0,0047165
Inversin primaria: 129376709
Inversin mensual: 196578751
196578751((1,019)^12-1)/0,019=2621755222
anccubillosta@unal.edu.co

Venta diaria 300m2 cada uno a 75000

Estimacin del costo anual

Asumiendo un aumento del 5% en los costos ao a ao se tiene lo siguiente:


Ao
1
2
3
4
5

Flujo de ingresos mensuales


Unidades
producidas
diarias

Precio por m2

Ingreso diario

300 m2

$
75.000,00

$
22.500.000,00

TOTAL

$
22.500.000,00

Vidrio templado
incoloro 4mm

INGRESO MENSUAL
TOTAL

Costo Anual
$
2.621.755.222,00
$
2.752.842.983,10
$
2.890.485.132,26
$
3.035.009.388,87
$
3.186.759.858,31

$
675.000.000,00

Estimacin de ingresos anuales

Asumiendo un aumento en las unidades producidas del 4% anual y un reajuste de los precios del 5% de
incremento anual se tiene la siguiente estimacin de ingresos durante los primeros 5 aos:
Ao

Unidades
producidas
diarias

300

312

324,5

337,5

Precio por

Ingreso
diario

$
75.000,00
$
78.750,00
$
82.687,50
$

$
22.500.000,00
$
24.570.000,00
$
26.830.440,00
$

INGRESO
MENSUAL
TOTAL
$
675.000.000,00
$
737.100.000,00
$
804.913.200,00
$

351,0

Ao
1
2
3
4
5

$ 8 .10 0 .00 0 .00 0 ,00

$ 12 9 . 37 6 . 70 9 , 0 0

$ 2 .62 1 .75 5 .22 2 ,00

$ 8.8 4 5.2 0 0.0 0 0,0 0

$ 2 .75 2 .84 2 .98 3 ,10

$ 9 . 65 8 . 9 58 . 4 00 , 0 0

$ 10 .4 57 .5 8 2 .5 7 2 ,8 0

$ 11 .5 1 7.9 6 0.1 6 9,0 0

$2 .8 90 .4 8 5 .1 3 2 ,2 6

$ 3 . 0 35 . 0 09 . 3 88 , 8 7

$3 .1 86 .7 59 .8 58 ,3 1

86.821,88
$
91.162,97

29.298.840,48
$
31.994.333,80

Ingreso Anual
$
8.100.000.000,00
$
8.845.200.000,00
$
9.658.958.400,00
$
10.547.582.572,80
$
11.517.960.169,50

Diagrama de flujo efectivo para los primeros 5 aos

Calculo del VPN

Tasa de oportunidad 30%


Periodo

Ingresos

0
1
2
3
4
5
VPN

$
8.100.000.000,00
$
8.845.200.000,00
$
9.658.958.400,00
$
10.547.582.572,80
$
11.517.960.169,50
$22.656.169.550,
77

Egresos
$
129.376.709,00
$
2.621.755.222,00
$
2.752.842.983,10
$
2.890.485.132,26
$
3.035.009.388,87
$
3.186.759.858,31
$6.882.215.140,27

878.965.214,40
$
959.830.014,12

El VPN total de los Egresos se calcul como la suma del VPN de los egresos del periodo 1 hasta el
periodo 5 con la inversin inicial.
VPN Egresos=$7.011.591.849
VPN Proyecto= VPN Ingresos- VPN Egresos

VPN Proyecto= $15.644.577.701,50

Calculo de la TIR
Periodo
0
1
2
3
4
5

TIR

Relacin Beneficio Costo

Periodo de Recuperacin
Periodo

2
3
4
5

121%

Ingresos

Egresos

$
8.100.000.000,00
$
8.845.200.000,00
$
9.658.958.400,00
$
10.547.582.572,80
$
11.517.960.169,50

$
129.376.709,00
$
2.621.755.222,00
$
2.752.842.983,10
$
2.890.485.132,26
$
3.035.009.388,87
$
3.186.759.858,31

0
1

Valores
$7.011.591.849,27
$
8.100.000.000,00
$
8.845.200.000,00
$
9.658.958.400,00
$
10.547.582.572,80
$
11.517.960.169,50

Periodo de
recuperacin
-$
129.376.709,00
$
5.478.244.778,00

Calculo del CAO Y CAUE


La anualidad equivalente anual de la inversin inicial se calcul como sigue:
$
129.376.709,00
5%
5

P
i
n
Anualidad
equivalente

$29.882.759,24

Anualidad equivalente de los Egresos


VPN Egresos
i
n

$6.882.215.140,27
5%
5

Anualidad
equivalente

$1.589.618.252,7
0

Anualidad equivalente de los Egresos

i
n

$22.656.169.55
0,77
5%
5

Anualidad
equivalente

$5.233.004.18
8,35

VPN Ingresos

CAUE proyecto= Anualidad Ingresos- Anualidad Egresos-Anualidad Inversin Inicial

CAUE proyecto= $3.613.503.176,41

CONCLUSIONES

Debido a que la venta del vidrio templado es un negocio bastante rentable se decidi suponer una tasa
oportunidad del 30%, con esta tasa se calcul el valor presente neto del proyecto obteniendo un valor
positivo de $15.644.577.701,50, es decir que con una tasa de oportunidad del 30% es viable realizar el
proyecto.
Cuando se hizo el clculo de la tasa interna de retorno TIR se obtuvo un valor del 121% muy superior a
la tasa de oportunidad, es decir que los rendimientos promedios esperados de la inversin inicial son
muy rentables, lo cual se evidencia en que solo se necesita un periodo para recuperar esta inversin y
empezar a obtener ganancias, esto sumado a que la relacin beneficio costo dio un valor de 3,23 es
decir que se esperan tener ganancias de por lo menos tres veces superiores a los costos de operacin del
proyecto.
El costo anual uniforme equivalente fue de $3.613.503.176,41 lo que muestra los muy buenos
rendimientos del proyecto para un ao cualquiera de operacin.