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UNIVERSIDAD

TECNOLGICA
DEL PER
FILIAL AREQUIPA

FACULTAD DE ADMINISTRACIN Y NEGOCIOS

Tema:
Trabajo Final
Curso:
Finanzas
Cardea Tintaya, Romina
Velarde Fuentes, Christian
Ciclo:
Sexto
Turno:
Tarde

Seccion:
A

AREQUIPA PER
2014

Finanzas

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(ADE)
(ANI)

ANALISIS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL BANCO DE LA


NACION PERIODO I TRIMESTRE 2014

Finanzas

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INTRODUCCION
Los dueos y gerentes de negocios necesitan tener informacin
financiera actualizada para tomar las decisiones correspondientes
sobre sus futuras operaciones. La informacin financiera de un
negocio se encuentra registrada en las cuentas del mayor. Sin
embargo, las transacciones que ocurren durante el perodo fiscal
alteran los saldos de estas cuentas. Los cambios deben reportarse
peridicamente en los estados financieros.

En el complejo mundo de los negocios, hoy en da caracterizado por el


proceso de globalizacin en las empresas, la informacin financiera
cumple un rol muy importante al producir datos indispensables para
la

administracin

el

desarrollo

del

sistema

econmico.

La

contabilidad es una disciplina del conocimiento humano que permite


preparar informacin de carcter general sobre la entidad econmica.
Esta informacin es mostrada por los estados financieros. La
expresin "estados financieros" comprende: Balance general, estado
de ganancias y prdidas, estado de cambios en el patrimonio neto,
estado de flujos de efectivo (EFE), notas, otros estados y material
explicativo, que se identifica como parte de los estados financieros.
Las caractersticas fundamentales que debe tener la informacin
financiera son utilidad y confiabilidad.

La utilidad, como caracterstica de la informacin financiera, es la


cualidad de adecuar sta al propsito de los usuarios, entre los que se
encuentran los accionistas, los inversionistas, los trabajadores, los
proveedores, los acreedores, el gobierno y, en general, la sociedad. La
confiabilidad de los estados financieros refleja la veracidad de lo que
sucede en la empresa.

Finanzas

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INDICE
Pag.
CAPITULO I PLANTEAMIENTO TEORICO

Finanzas

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CAPITULO I
PLANTEAMIENTO TEORICO

1. Planteamiento del Problema


1.1 Descripcin del Problema
Mediante esta investigacin pretendemos resaltar los puntos
ms importantes en los aspectos financieros del Banco de la
Nacin del Per, as mismo recalcar la importancia de los
estados financieros porque son documentos serios y con validez
oficial que permiten tener una idea muy organizada sobre las
finanzas, las cuales no slo ayudan a ver el pasado, sino a
aprender de ste para mejorar los movimientos futuros .
Tambin permiten estudiar de manera clara y eficaz en qu se
ahorr y en que se gast de ms.

Del mismo modo enfatiza su clasificacin mostrndolo como un


elemento

de planificacin y control expresado

econmicos

financieros

dentro

del

en

trminos

marco

de

un plan estratgico, capaz de ser un instrumento o herramienta


que promueve la integracin y desarrollo en las diferentes reas
que tenga el sector pblico la participacin como aporte al
conjunto

de

iniciativas

dentro

de

cada

centro

de responsabilidad y la responsabilidad expresado en trminos

Finanzas

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de programas establecidos para su cumplimiento en trminos


de una estructura claramente definidos para este proceso.

Los indicadores son herramientas que los bancos utilizan con el


propsito de controlar y manejar efectivamente las partidas
de gastos y de ingresos, por esto se hace imprescindible la
clasificacin de las partidas que avalan las cuentas de dichos
balances; esto genera a su vez un mayor control y una
mayor eficiencia a la hora de ponerlo en prctica, ya que una
clasificacin adecuada genera un equilibrio perfecto y a su ve
una herramienta eficaz para la administracin.

1.2 Formulacin del Problema


Actualmente como son los EEFF del Banco de la Nacin del
Per?
1.3 Formulacin del Problema
Cuales son los principales problemas que presentan los
EEFF?
2. Justificacin de la Investigacin
El anlisis de los estados financieros, permitir apreciar con
mayor claridad la posicin actual y pasada del banco y
tendencia de las actividades del Banco, el presente trabajo nos
ayudara a ver de forma detallada como es que se encuentra
actualmente el BN

en sus estados financieros, y esto nos

ayudara a ver errores tanto del pasado, como a mejorar sus


estrategias para un buen desenvolvimiento y el xito del
mismo.
3. Objetivos de Investigacin
Finanzas

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3.1 General
General
Conocer los EEFF, y cules son sus decisiones para la mejora
continua de la empresa.
Especificas
Valorar si son ptimos los EEFF del Banco de la Nacin
Analizar las alternativas que propone el Banco de la Nacin
para sus EEFF

CAPITULO II
MARCO TEORICO
EEFF
Estudian informacin acerca de la posicin financiera, resultados y
cambios en la posicin financiera de una empresa, que es til para
una gran variedad de usuarios en la toma de decisiones de ndole
econmica.
Banco de la Nacin (Per)
El Banco de la Nacin o Banco de la Nacin del Per, es el banco
que representa al Estado peruano en las transacciones comerciales
en el sector pblico o privado, ya sea a nivel nacional o extranjero. Es
una entidad integrante del Ministerio de Economa y Finanzas. Su
sede principal se encuentra en San Isidro, Lima, debido al incendio de
su antigua sede del Centro histrico de Lima, (Vase Marcha de los
Cuatro Suyos).
Cdigo CIIU
Con el propsito de clasificar las actividades econmicas de los
empresarios del pas de la manera ms precisa, las cmaras de
comercio del pas, a partir del ao 2000, se rigen por la Clasificacin
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Industrial Internacional Uniforme (CIIU) de todas las actividades


econmicas.
El Cdigo CIIU fue elaborado por la Organizacin de Naciones Unidas
y la revisin 4 es una adaptacin para Colombia hecha y revisada por
el DANE.
Sistema Nacional de Tesorera
Conjunto de rganos, normas, procedimientos, tcnicas e
instrumentos orientados a la administracin de los fondos pblicos,
en las entidades y organismos del Sector Pblico, cualquiera que sea
la fuente de financiamiento y uso de los mismos.
Gobierno Nacional
Segn algunas escuelas de la ciencia poltica, un estado-nacin se
caracteriza por tener un territorio claramente delimitado, una
poblacin constante, si bien no fija, y un gobierno. El Estado nacin
se crea, histricamente, mediante el tratado de Westfalia, al final
de la guerra de los 30 aos.
rea de gobierno local
Un rea de Gobierno Local (AGL) es una de las divisiones de
administracin poltica pertenecientes a Nigeria gobierno regional
Cada rea de Gobierno Local es administrada por un Consejo Local de
Gobierno compuesta por un presidente que es el Director
Administrativo de la AGL, y otros miembros electos que se conocen
como Consejeros.
Gobierno regional
El Gobierno Regional es el encargado de la administracin superior de
cada una de las regiones de Chile. Tiene por objeto el desarrollo
social, cultural y econmico de la regin.
Telegiros Masivos
Permite efectuar transferencias o envos de dinero tanto en moneda
nacional como extranjera en forma masiva a personas naturales o
jurdicas (grupo mnimo de 50 personas) entre diferentes plazas del
BN a escala nacional.
Depsitos Judiciales y Administrativos

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Brindar el servicio de emisin, cancelacin, duplicado, modificacin,


devolucin e informe de depsitos judiciales y administrativos en
moneda nacional y moneda extranjera, consignados a la orden de
rganos jurisdiccionales del Poder Judicial, Ministerio Pblico y
ejecutorias coactivas,as como de otras autoridades administrativas
correspondientes. sistema financiero
Sistema financiero
En un sentido general, el sistema financiero (sistema de finanzas) de
un pas est formado por el conjunto de instituciones, medios y
mercados, cuyo fin primordial es canalizar el ahorro que generan los
prestamistas o unidades de gasto con supervit, hacia los
prestatarios o unidades de gasto con dficit, as como facilitar y
otorgar seguridad al movimiento de dinero y al sistema de pagos. La
citada labor de intermediacin es llevada a cabo por las instituciones
que componen el sistema financiero, y se considera bsica para
realizar la transformacin de los activos financieros, denominados
primarios, emitidos por las unidades inversoras (con el fin de obtener
fondos para aumentar sus activos reales), en activos financieros
indirectos, ms acordes con las preferencias de los ahorradores.
El sistema financiero comprende, tanto los instrumentos o activos
financieros, como las instituciones o intermediarios y los mercados
financieros: los intermediarios compran y venden los activos en los
mercados financieros.

Cuenta Corriente Instituciones Educativas Administradas por


Municipalidades
Es una cuenta corriente que permite disponer los fondos, mediante el
giro de cheques que realicen las Instituciones Educativas
administradas por las Municipalidades. Acepta depsitos en efectivo,
cheques del mismo banco, otros bancos y transferencias. No generan
intereses.
Cuenta Corriente Gobiernos Locales
Es una cuenta que permite disponer los fondos mediante el giro de
cheques. Acepta depsitos en efectivo, cheques del mismo banco,
otros bancos y transferencias, a excepcin de las cuentas corrientes
de Presupuesto abiertas por la DGETP. Los Gobiernos Locales debern
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solicitar la apertura de estas cuentas a la Direccin General de


Endeudamiento y Tesoro Pblico DGETP.
Cuenta Corriente Mancomunidad Municipal
Es una cuenta que permite disponer los fondos mediante el giro de
cheques que realicen los Representantes de la Mancomunidad
Municipal. Acepta depsitos en efectivo, cheques del mismo banco,
otros bancos y transferencias. No generan intereses.
La Direccin General de Endeudamiento y Tesoro Pblico emitir un
Oficio solicitando la apertura de la cuenta corriente de Mancomunidad
Municipal
Telegiros Moneda Nacional y Extranjera
Permite efectuar transferencias o envos de dinero tanto en moneda
nacional como extranjera a una persona determinada entre diferentes
plazas del BN a escala nacional.
Transferencia a cuenta corriente del mismo Banco, de la misma
plaza u otra plaza
Servicio mediante el cual el cliente solicita debitar fondos de su
cuenta corriente del BN en moneda nacional o moneda extranjera,
para ser abonados en otra cuenta corriente (misma plaza u otra
plaza) del mismo cliente u otro cliente, abierta en el BN.
Canje Electrnico de Cheques
Servicio que consiste en procesar los cheques del canje enviado
(cheques de bancos comerciales) y del canje recibido (cheques del
Banco de la Nacin recibidos por bancos comerciales), a travs de la
Cmara de Compensacin Electrnica S.A. (CCE), que luego de
realizado los cargos en las cuentas corrientes del Banco emisor de
cada cheque, los fondos son acreditados a favor del o los
beneficiarios, clientes del banco presentador en canje.
Compra y Venta de Moneda Extranjera
Servicio de Compra Venta de moneda extranjera en efectivo
(billetes) a travs de las oficinas de la Red de Agencias a nivel
nacional. Comprende: Dlar americano, Euros, Reales Brasileos y
Pesos Colombianos.

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Tarjeta de Crdito MasterCard


El Producto "Tarjeta de Crdito MasterCard BN" est dirigido a los
Trabajadores y/o Pensionistas del Sector Pblico que perciben sus
ingresos mensuales, por remuneracin o pensin, a travs de una
cuenta de Ahorros en el Banco de la Nacin, abierta por una Entidad
Pblica que cuente con el convenio de colaboracin interinstitucional
firmado con el Banco.
Es la primera tarjeta del mercado que muestra su nombre y nmero
de documento de identidad al momento de realizar sus compras, ya
que cuenta con CHIP y Clave de seguridad, atributos que marcan la
diferencia en el mercado y que complementan a los beneficios que
hemos preparado para usted.
Prstamo Multired Clsico, Convenio y/o Comercial
El Programa "Prstamo Multired" permite el acceso al crdito bancario
a los trabajadores activos y pensionistas del Sector Pblico que por
motivo de su remuneracin o pensin, posean cuentas de ahorro en el
BN.
Prstamo Multired para Estudios
El Banco de la Nacin, con la finalidad de fortalecer el capital
humano, promover la competitividad y el desarrollo sostenible de sus
clientes mejorando su calidad de vida, ha creado el Programa
Prstamo Multired para Estudios, con la exclusiva finalidad de
financiar los siguientes gastos:

Programas Especializados de nivel tcnico.

Programas de Alta Especializacin a nivel de Post Grado /


Mster Especializados / Doctorado.

Estudios formativos de Pregrado.

Estudios formativos de Post Grado.

Gastos para la obtencin del Grado de Magster / Doctor.

Prstamos Multired Compra de Deudas - Tarjetas de Crdito

Producto dirigido a los trabajadores y pensionistas del Sector Pblico


que, por motivo de los depsitos de sus ingresos, posean cuentas de
ahorros en el BN, destinado a la compra de deudas que mantienen en
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sus Tarjetas de Crdito de Consumo, cuyas lneas sean administradas


por Instituciones Financieras supervisadas.
Prstamos Multired Compra de Deudas - Tarjetas de Crdito
Producto dirigido a los trabajadores y pensionistas del Sector Pblico
que, por motivo de los depsitos de sus ingresos, posean cuentas de
ahorros en el BN, destinado a la compra de deudas que mantienen en
sus Tarjetas de Crdito de Consumo, cuyas lneas sean administradas
por Instituciones Financieras supervisadas.
Prstamo Multired Descuento Por Planilla
El "Prstamo Multired Descuento por Planilla" est destinado a la
compra de deuda por tarjetas de crdito y/o prstamos de consumo
otorgados por otras Entidades del Sistema Financiero, a los
trabajadores y pensionistas del Sector Pblico que, por motivo del
depsito de sus ingresos, posean cuentas de ahorro en el Banco de la
Nacin.
Crdito hipotecario para compra de vivienda bien terminado o
bien futuro.
El Banco de la Nacin, previa calificacin crediticia, otorga Crditos
Hipotecarios para financiar la compra de viviendas a trabajadores del
Sector Pblico contratados a Plazo Indeterminado (nombrados) y
Pensionistas del Sector Pblico, que cuenten con una edad mnima de
21 aos y mxima de 64 aos y 6 meses de edad que por motivo de
sus ingresos por remuneracin o pensin posean Cuentas de Ahorros
en el Banco de la Nacin.
Crdito Hipotecario para mejoras de vivienda propia
Nacin para Mejoras de Vivienda Propia est dirigido a los
trabajadores del Sector Pblico contratados a Plazo Indeterminado
con un ao mnimo de antigedad laboral y a los pensionistas del
Sector Pblico. Ambos con una edad mnima de 21 aos y una edad
mxima de 64 aos y 6 meses (hasta un da antes de cumplir los 6
meses); y que por motivo de sus ingresos por remuneracin o
pensin, posean Cuentas de Ahorros en el Banco de la Nacin.
El Crdito Hipotecario del Banco de la Nacin financia las Mejoras,
Ampliacin o Remodelacin de vivienda propia inscrita en los
Registros Pblicos, garantizando el crdito otorgado con primera y
preferente hipoteca a favor del Banco de la Nacin
Finanzas

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Seguro de Proteccin para Tarjeta Multired Global Dbito


Es un seguro que protege los ahorros de los clientes del Banco de la
Nacin frente a robo, hurto, clonacin, utilizacin forzada, entre otras
coberturas descritas en la pliza.
Seguro de Cuota Protegida para Prstamos Multired
El Banco de la Nacin y la compaa de seguros Cardif te ofrecen el
beneficio del Seguro de Cuota Protegida por Incapacidad Temporal o
Desempleo Involuntario que es un nuevo atributo de los Prstamos
Multired
Seguro Oncolgico y de Enfermedades Graves Indemnizatorio
Es un seguro que ofrece una suma asegurada a los clientes del Banco
de la Nacin, en caso se diagnostique por primera vez cncer, infarto
al miocardio, accidente cerebro vascular insuficiencia renal crnica.
nicamente cualquiera de estas enfermedades.
Seguro de Sepelio
El Banco de la Nacin le ofrece a sus clientes un Seguro de Sepelio en
donde se les apoyar en los momentos ms difciles y necesarios,
cubriendo los gastos de sepelio, asegurando as, un descanso digno y
en paz para ti y tu familia.
Cuenta de ahorros en agencias UOB (Persona Natural y Persona
Jurdica)
Por medio de este servicio, las personas naturales y jurdicas, tienen
la posibilidad de abrir su cuenta de ahorros en el Banco y beneficiarse
de los servicios de depsitos, retiros, consultas y convenios que
ofrece el banco en aquellas localidades donde somos nica Oferta
Bancaria.

Finanzas

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CAPITULO III
MARCO CONCEPTUAL

1.- Descripcin del BN


El Banco de la Nacin o Banco de la Nacin del Per, es el
banco que representa al Estado peruano en las transacciones
comerciales en el sector pblico o privado, ya sea a nivel
nacional o extranjero. Es una entidad integrante del Ministerio
de Economa y Finanzas. Su sede principal se encuentra
en San Isidro, Lima, debido al incendio de su antigua sede
del Centro histrico de Lima.
El Banco est facultado para realizar las funciones que a
continuacin veremos, ninguna de las cuales ser ejercida en
exclusividad respecto de las empresas y entidades del sistema
financiero:
Finanzas

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Brindar servicios bancarios para el Sistema Nacional de


Tesorera, de acuerdo con las instrucciones que dicta la
Direccin Nacional del Tesoro Pblico. En concordancia
con lo establecido en el primer prrafo del presente
artculo, dichos servicios sern ofrecidos en competencia
con las dems empresas y entidades del sistema
financiero.
Brindar servicios de recaudacin, por encargo del
acreedor tributario, debiendo existir aprobacin del
Banco y un convenio especfico de recaudacin.
Efectuar por delegacin las operaciones propias de las
subcuentas bancarias del Tesoro Pblico.
Recibir los recursos y fondos que administran los
organismos

del

Gobierno

Central,

los

Gobiernos

Regionales y Locales, as como las dems Entidades del


Sector Pblico Nacional.

Actuar

como

agente

financiero

del

Estado,

en

concordancia con lo establecido por el segundo prrafo


del artculo 4 de su Estatuto.
Actuar por cuenta de otros Bancos o Financieras, en la
canalizacin de recursos internos o externos a entidades
receptoras de crdito.
Participar en las operaciones de comercio exterior del
Estado, del modo que seala el segundo prrafo del
artculo 4 de su Estatuto. En este caso el Banco acta
prestando el servicio bancario y el de cambio de
Finanzas

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monedas, sujetndose a las regulaciones que pudiera


dictar el Banco Central.
Recibir en consignacin y custodia todos los depsitos
administrativos y judiciales.
Brindar servicios bancarios en calidad de corresponsal de
entidades del sistema financiero, en las localidades
donde

las

entidades

del sistema

financiero se lo

soliciten.
Recibir depsitos a la vista de las personas naturales y/o
jurdicas por concepto de los pagos que, en su condicin
de proveedores, pensionistas as como trabajadores del
Estado, perciben en el marco del Sistema Nacional de
Tesorera.
Recibir depsitos de ahorros, as como en custodia, de
personas naturales y/o jurdicas en los centros poblados
del territorio de la Repblica donde la banca privada no
tenga oficinas, incluyendo la emisin de giros y/o
telegiros bancarios y efectuar transferencias de fondos
por encargo y/o a favor de dichas personas.
Otorgar crditos y otras facilidades financieras a los
organismos del Gobierno Nacional, Gobiernos Regionales
y Locales y dems Entidades del Sector Pblico Nacional,
a excepcin del otorgamiento de prstamos a las
Empresas del Estado de Derecho Privado; as como
emitir, adquirir, conservar y vender bonos y otros ttulos,
conforme a ley. Las emisiones de ttulos se harn de
acuerdo a un programa anual aprobado por el Ministerio
de

Economa

Finanzas

trimestralmente.

Finanzas

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que

podr

ser

revisado

Efectuar con entidades del Sector Pblico, as como con


instituciones bancarias y financieras del pas o del
exterior, las operaciones y servicios bancarios necesarios
para cumplir con las funciones indicadas en este
Estatuto,

as

como

aquellas

destinadas

la

rentabilizacin y cobertura de riesgos de los recursos


que administra. Estas operaciones se harn de acuerdo a
un programa anual aprobado por el Ministerio de
Economa

Finanzas

que

podr

ser

revisado

trimestralmente.
Otorgar una lnea de crdito nica a los trabajadores y
pensionistas del Sector Pblico que, por motivo de sus
ingresos, posean cuentas de ahorro en el Banco de la
Nacin. Dicha lnea de crdito podr ser asignada por el
beneficiario para su uso mediante prstamos y/o como
lnea de una tarjeta de crdito. Estas operaciones se
harn de acuerdo a un programa anual aprobado por el
Ministerio de Economa y Finanzas que podr ser
revisado anualmente

El Banco centraliza la totalidad de los recursos y fondos


que

recauden

las

administraciones

tributarias

por

concepto de todo tributo, incluyendo las comisiones que


a

stas

correspondan,

en

concordancia

con

lo

establecido en el artculo 3 del Decreto Ley N 25907.

Los recursos del Tesoro Pblico son depositados en el


Banco Central en una Cuenta Principal. Con cargo al
depsito en la cuenta mencionada, el Banco, por
delegacin del Tesoro Pblico y en coordinacin con el
Banco Central, opera las subcuentas que corresponden

Finanzas

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al manejo del Sistema Nacional de Tesorera. Para


efectos operativos el Banco puede abrir en el Banco
Central las Cuentas que sean necesarias. Asimismo,
debe depositar en la Cuenta Principal en el Banco
Central el excedente neto de las subcuentas del Tesoro
Pblico.
Las facilidades financieras que otorga el Banco, no estn
sujetas a los lmites que establece la Ley General del
Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgnica
de la Superintendencia de Banca y Seguros. No obstante
lo establecido en este prrafo, no releva a las partes del
cumplimiento

de

las

normas

aplicables

sobre

endeudamiento.
El Banco puede administrar o invertir los recursos en
moneda extranjera o los que, por delegacin, reciba del
Tesoro Pblico, conforme a los lineamientos de poltica
que imparta el Titular del Sector.
2.- Descripcin del Objeto Social
El banco tiene como objeto social la realizacin de actividades
de intermediacin financiera, dentro del marco de operaciones
permitidas a la banca mltiple, de acuerdo con la Ley No
26702 (Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de
Seguros y Orgnica de la Superintendencia de Banca, Seguros
y AFP), por lo cual, puede efectuar todas las operaciones, y
prestar todos los servicios, mediante las modalidades tipos y
formas que resulten aplicables, de acuerdo a la norma referida
y dems pertinentes.
El banco se agrupa dentro del cdigo CIIU (Clasificacin
Industrial Internacional Uniforme) 6519, correspondiente a
Otros tipos de intermediacin monetaria.
Finanzas

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De acuerdo a lo indicado por el Estatuto Art. 4:


Es objeto del Banco administrar por delegacin las subcuentas
del Tesoro pblico y proporcionar al Gobierno Central los
servicios bancarios para la administracin de los fondos
pblicos.
Cuando el Ministerio de Economa y Finanzas lo requiera y
autorice en el marco de las operaciones del Sistema Nacional
de Tesorera, el Banco actuar como agente financiero del
Estado, atender la deuda pblica externa y las operaciones
de comercio exterior. Asimismo, recauda tributos y efecta
pagos, sin que esto sea exclusivo, por encargo del Tesoro
Pblico o cuando medien convenios con los rganos de la
administracin tributaria.
3.- rea de Influencia
El Banco de la Nacin viene atendiendo a la poblacin
mediante los siguientes punto de atencin: Oficinas (agencias
y

oficinas

especiales),

cajeros

automticos

cajeros

corresponsales (agentes multired).


Para conocer el rea de influencia de cada canal de atencin,
se ha analizado la cantidad de distritos que cuentan con
presencia del Banco, comparndolos con los distritos a nivel
nacional. Ello se aprecia en el cuadro siguiente.

Finanzas

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4.- Logros del BN


Los principales logros al I Trimestre de 2014 son:
Se

han

implementado

401

Cajeros

Corresponsales

Agente Multired a Nivel Nacional.


Se han otorgado 4,389 tarjetas de crdito a nuestros
clientes a Nivel Nacional.
Se adopta el primer Sistema Integrado de Gestin de
Calidad para Entidades Estatales a Nivel Nacional y
recibe el ISO 9001:2008.
Se ha implementado el nuevo canal Banca Celular y se
han afiliado 9 062 celulares con su cuenta de ahorros.
5.-

Descripcin

del

Crecimiento

Econmico

Nivel

Internacional
Las economas avanzadas registraran un crecimiento moderado
cercanas al 2.2% para el 2014 y 2.3% para el 2015, mientras
que en las economas emergentes y en desarrollo continuarn
contribuyendo con ms de dos tercios del crecimiento de la
economa

mundial,

esperando

que

esta

se

incremente

moderadamente en 3.6% para el 2014. Asimismo, se estima


que

el

aumento

de

las

exportaciones

las

economas

avanzadas y las emergentes como China y Asia, respaldarn el


incremento moderado del crecimiento mundial.

Finanzas

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5.1.- Entorno Nacional


La produccin nacional en enero 2014, creci en 4.23% en
comparacin a similar mes del ao 2013, resultado que permiti
alcanzar 54 meses consecutivos de crecimiento continuo.
Asimismo, en los ltimos 12 meses (febrero 2013 enero 2014)
la produccin nacional aument en 5.44%. En el mes de Enero,
todos

los

sectores

registraron

variaciones

positivas

con

excepcin de la pesca. En el comportamiento por sectores


econmicos, el agropecuario creci 2.0%, impulsado por el
incremento del subsector agrcola en 1.89% y pecuario en
2.04%; la actividad pesquera registr una disminucin de
17.6%, debido al menor desembarque de especies destinadas al
consumo industrial; la minera creci 5.5% por la expansin de
la actividad minera metlica en 8.13%; la manufactura creci
en 0.4%, explicado por la mayor actividad fabril primaria en
4.68%. Finalmente, el subsector Financiero y Seguros creci
Finanzas

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13.9%. El resultado del mes, se sustent mayormente en la


demanda interna (4.27%) y en menor medida en la externa,
afectada por la menor demanda de los mercados globales.

Finanzas

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Finalmente, considerando el comportamiento observado por la


economa peruana en el primer trimestre y en particular del
consumo y la inversin privada, se proyecta un crecimiento del
Producto Bruto Interno para el ao 2014 de 5.5%.

5.2.- Inflacin
En el mes de marzo de 2014 el ndice de Precios al Consumidor
de Lima Metropolitana, se increment 0.52% con una variacin
acumulada al primer trimestre del ao de 1.44% y una variacin
anualizada (abril 2013 marzo 2014) de 3.38%, nivel por
encima del rango meta mximo de inflacin del Banco Central
de Reserva para el ao (entre 1% - 3%). El resultado de marzo
del presente ao se explica por el incremento de precios en
enseanza y cultura debido al alza estacional en las pensiones y
matriculas en los colegios y universidades; as como el aumento
de precios en los combustibles, tales como el gas natural para
vivienda y gasolina. Finalmente, de los 532 productos que
componen la Canasta Familiar, 311 subieron de precio, 111
bajaron de precio y 110 no mostraron variacin alguna.

Finanzas

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En marzo del 2014, veinticinco de las 26 ciudades presentaron


incremento de precios. Con tasas mayores al 0.60% se
observaron a nueve ciudades, mostrando mayor variacin la
ciudad de Ica con 1.12%, seguida de seis ciudades del norte del
pas, como son Iquitos 0.89%, Piura 0.86%, Tumbes 0.84%,
Chiclayo y Moyobamba con 0.81% cada una y Trujillo 0.78%,
mientras que, las otras dos se ubican en el sur, como Moquegua
0.68% y Arequipa con 0.65%. Slo la ciudad de Huancavelica
present un resultado negativo de -0,56%.

5.3.- Intermediacin Bancaria


La actividad bancaria al mes de marzo 2014, continu
mostrando una evolucin positiva, en lnea con la lenta
recuperacin de la economa global, y sustentada en los
equilibrios macroeconmicos. Al mes de febrero, el saldo de las
Colocaciones del Sistema Bancario (incluye Banca Mltiple y
BN) a nivel nacional, ascienden a S/. 179,367 millones,
participando el Banco de la Nacin (BN) con el 3.9% del total del
Sistema Bancario. La principal modalidad de prstamo del BN
corresponde a los prstamos otorgados a los trabajadores y
Finanzas

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pensionistas del Sector Pblico (S/. 3,234 millones). En el caso


de la Banca Mltiple las mayores Colocaciones se dieron en los
segmentos: Corporativos S/. 34,150 millones, Medianas
Empresas S/. 33,080 millones y a las Grandes Empresas S/.
31,312 millones.

Con relacin a los Depsitos, el Banco de la Nacin participa con


el 11.3% (S/. 22,420 millones) del total de Depsitos del
Sistema Bancario (S/. 197,545 millones). Asimismo, en el BN los
Depsitos a la Vista representan la principal modalidad de
captacin con S/. 13,676 millones de saldo (61.0%), en
contraste con la Banca Privada, donde destaca por su mayor
monto la captacin en la Cuenta Depsitos a Plazo con S/.
80,390 millones de saldo, y representa el 45.9% del total de
Depsitos en la Banca Mltiple. Sin embargo, es importante
sealar que en el BN, la estructura de los Depsitos responde
principalmente al objeto, de administrar por delegacin las
Cuentas del Tesoro Pblico y proporcionar al Gobierno Central
los servicios bancarios para la administracin de los Fondos
Finanzas

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Pblicos y ser Agente Financiero del Estado cuando se le


requiera.
5.4.- Balanza Comercial
En el primer bimestre de 2014, la balanza comercial registr un
dficit de US$ 620 millones con respecto a similar periodo del
ao 2013, explicado por las menores exportaciones y en mayor
medida de las importaciones.
Las exportaciones fueron de US$ 5,956 millones, de las cuales,
69.9% correspondieron a productos tradicionales, los que
registraron una cada de 16.3% en comparacin al primer
bimestre

del

ao

anterior.

En

el

mismo

sentido,

las

importaciones totales alcanzaron una cifra de US$ 6,576


millones, que signific una cada de 5.3%, observando el rubro
Insumos la mayor reduccin (-7.9%). Por su parte, en el
anualizado la balanza comercial disminuye en US$ 677 millones.

Finanzas

Pgina 26

Segn la informacin preliminar proporcionada por el INEI,


durante el mes de febrero 2014, el saldo de la balanza
comercial en valores reales registr un dficit de US$ 881
millones. En el mes, los principales pases de destino de
nuestras exportaciones fueron: China con 20.7%, Estados
Unidos 17.6%, y Alemania 5.8%, del valor total de las
exportaciones. China se mantuvo como principal pas de destino
de nuestras exportaciones al totalizar US$ 232 millones. El
segundo pas de destino fue Estados Unidos con US$ 197
millones.
6. Gestin Financiera BN
El Resultado Neto del Ejercicio (S/. 194.8 MM) aument en
18.3% (S/. 30.1 MM) respecto al I Trimestre del 2013 (S/. 164.7
MM), debido principalmente al mayor Resultado de Operacin
(S/. 236.8 MM), superior en 20.4%, dicha variacin se sustenta
en lo siguiente:
Los Ingresos por Intereses (S/. 297,1 MM) fueron mayores con
relacin al periodo anterior en 11,8% (superior en S/. 31.4 MM),
principalmente por los ingresos por intereses por crditos
vigentes, superior en S/. 29.2 MM (20.7%), destacando los
intereses

por

crditos

de

consumo

(prstamos),

crditos

soberanos (otros crditos), crditos a entidades del sector


pblico y al sistema financiero.
Los Gastos por Intereses (S/. 10,8 MM) fueron mayores en
relacin

al

periodo

anterior

en

13.2

(S/.

1.3

MM),

principalmente por mayores obligaciones con el pblico (S/.1.3


MM), destacando los intereses y gastos por obligaciones con el
pblico a la vista, gastos por cuentas de ahorros e intereses y
gastos por cuentas a plazo.
Los Ingresos por Servicios Financieros (S/. 161,7 MM) fueron
mayores con relacin al periodo anterior en 8,5% (S/. 12.6 MM),
Finanzas

Pgina 27

principalmente por los ingresos diversos, superior en S/.11.6 MM


(7.92 %), destacando el servicio de caja y cobro de tributos.

Los Gastos por Servicios Financieros (S/. 16,5 MM) fueron


mayores en relacin al periodo anterior en 24% (S/. 3.2 MM),
principalmente por gastos diversos, superior en S/. 3.2 MM,
(23.92%), destacando otros servicios financieros (servicio de
transporte, custodia y administracin de fondos protegidos
empresas transportadoras y comisiones por servicio de agente
multired).
Los Gastos de Administracin (S/. 173,9 MM) fueron inferiores
en 2,8% (S/.5.1 MM) respecto al mismo periodo del ao anterior,
principalmente por gastos de personal menor en S/. 3,6 MM
(2,8%) y gastos en impuestos y contribuciones, menor en S/. 1.9
MM (19%).

Con relacin a la meta prevista al I Trimestre de 2014 (S/. 136.6


MM)
Finanzas

la

variacin

del

42.62%
Pgina 28

(S/.

58.2

MM)

se

debi

principalmente al resultado de operacin superior en 39.1% (S/.


66.5 MM) sustentado por el siguiente detalle:
Los Ingresos por Intereses (S/. 297,1 MM) fueron superiores a lo
previsto en 15% (S/. 38.8 MM), principalmente por los ingresos
por disponible (superior en S/. 23,9 MM), destacando en este
rubro los intereses por la cuenta especial - depsito a la vista y
ahorros; y por los intereses por cartera de crditos directos
(superior en S/. 9 MM), sobresaliendo los crditos por consumo,
crditos soberanos y crditos a entidades del sector pblico.
Los Gastos por Intereses (S/. 10,8 MM) fueron superiores en
24,2% (S/. 2.1 MM) con relacin a lo previsto, dicha variacin se
explica por los gastos por obligaciones con el pblico, mayor en
S/. 2.1 MM (24.2%), destacando los intereses y gastos por
obligaciones con el pblico a la vista, cuentas de ahorro y
cuentas a plazo.
Los Ingresos por Servicios Financieros (S/.161.7 MM) fueron
superiores a lo previsto en 2.7% (S/. 4.2 MM), principalmente
por los ingresos por crditos indirectos e ingresos diversos
mayores en S/. 2.4 MM (784.1%) y S/. 2 MM (1.3%), destacando
cartas fianza y cartas de crdito emitidas y el servicio de caja,
respectivamente. Los Gastos por Servicios Financieros (S/.16.5
MM) fueron superiores respecto a lo previsto en 17,5% (S/. 2.5
MM), principalmente por otros servicios financieros, mayor en
S/. 2.1 MM (19.41%), destacando el servicio de transporte,
custodia y administracin de fondos protegidos

empresas

transportadoras y abastecimiento cajero multired.


6.1.- Los Activos
Los activos (S/. 26,793.8 MM) aumentaron en 9.81% (S/.2,394.4
MM) respecto al primer trimestre del ao anterior (S/. 24,399.4
MM) debido principalmente a la mayor cartera de crdito en S/.
1,697.1 MM. Con relacin a la meta prevista al primer trimestre
Finanzas

Pgina 29

del presente ao (S/. 22,327.5 MM), la variacin del 20% (S/.


4,466.3 MM) se debi a los fondos disponibles, mayor en S/.
3,579.2 MM, destacando en este rubro la cuenta en el BCRP,
producto de los depsitos en la cuenta especial MN, asimismo
por la cartera de crdito, superior en S/.351.9 MM, como
resultado del crdito vigente MULTIRED; y por las inversiones
disponible para la venta, mayor en S/. 510.3 MM, como
resultado de los bonos globales.

6.2.- Los Pasivos


Los pasivos (S/. 25,368.7 MM) aumentaron en 10.98% (S/.
2,509.7 MM) respecto al primer trimestre del ao anterior
(S/.22,859.0 MM) debido a las mayores obligaciones con el
pblico por S/.2,732.0 MM. Con relacin a la meta prevista al
primer trimestre del presente ao (S/. 20,811.5 MM), la
variacin del 21.9 % (S/. 4,557.3 MM) se debi a las
obligaciones

con

el

pblico

mayor

en

S/.

4,784.1

MM,

destacando las obligaciones a la vista y cuentas de ahorro.

6.3.- El Patrimonio
El patrimonio (S/. 1,425.0 MM) disminuy en 7.5% (S/.115.4 MM)
respecto al primer trimestre del ao anterior (S/. 1,540.4 MM)
debido principalmente a los menores ajustes al patrimonio en
S/. 145.9 MM. Con relacin a la meta prevista al primer
Finanzas

Pgina 30

trimestre del presente ao (S/. 1,516.0 MM), la variacin inferior


del 6.0% (S/. 91.0 MM) se debi a los ajustes al patrimonio, que
fue menor en S/. 158.4 MM.

6.4.- Rentabilidad sobre el Patrimonio


(10.87%), respecto al primer trimestre del ao anterior,
presenta una variacin superior del 36.2% debido a la mayor
utilidad neta. Con relacin a la meta prevista para el periodo del
presente ao (9.01%), la variacin del 20.7% debido a la mayor
utilidad

neta

como

resultado

de

los

mayores

ingresos

financieros.
6.5.- Rentabilidad sobre el Activo
(0.93%), respecto al primer trimestre del ao anterior, presenta
una variacin del 9% debido a la mayor utilidad operativa. Con
relacin a la meta prevista para el periodo del presente ao
Finanzas

Pgina 31

(0.83%), la variacin del 12.5 % debido a la mayor utilidad


operativa y activos totales.

6.6.- EBITDA
(S/. 261.4), respecto al primer trimestre del ao anterior,
presenta una variacin del 22.1% debido a mayor utilidad. Con
relacin a la meta prevista para el periodo del presente ao
(S/.159.3), la variacin del 64.1% principalmente por la mayor
utilidad.

6.7.- ndice de Solvencia


(17.8), respecto al primer trimestre del ao anterior presenta
una variacin del 20%, debido al mayor pasivo total. Con
relacin a la meta prevista para el periodo del presente ao
(13.73), la variacin del 29.7% es por la mayor relacin del
pasivo total contra el patrimonio mostrando que tiene mayor
capacidad para afrontar sus obligaciones a largo plazo.
Finanzas

Pgina 32

6.8.- ndice de Liquidez


(1.08), al primer trimestre del ao anterior, presenta una
variacin del -1.8%, debido a menor relacin entre el activo
corriente y pasivo corriente. Con relacin a la meta prevista
para el periodo del presente ao (1.06), la variacin del 2.4%
indica que el banco tiene mayor liquidez para afrontar sus
obligaciones a corto plazo.

7.- Estados Financieros (Balance General)


TOTAL
ACTIVO

2.014

DISPONIBLE
Finanzas

Pgina 33

12.343.51
9

Caja

804.476

Banco Central de Reserva del


Per
Bancos y Otras Empresas del
Sist. Financiero del Pas
Bancos y Otras Instituciones
Financieras del Exterior
Canje
Otras Disponibilidades
INVERSIONES DISPONIBLES
PARA LA VENTA
Instrumentos
Representativos de Capital
Instrumentos
Representativos de Deuda

11.317.62
8
19.488
157.840
41.966
2.121

4.806.708

33.180
4.773.528

INVERSIONES A VENCIMIENTO 1.562.408

CARTERA DE CRDITOS
Cartera de Crditos Vigentes
Cartera de Crditos
Refinanciados

7.000.619

7.166.342
665

Cartera de Crditos Vencidos 12.654


Cartera de Crditos en
Cobranza Judicial
23.837
- Provisiones para Crditos

Finanzas

(202.879)

Pgina 34

CUENTAS POR COBRAR


Cuentas por Cobrar por
Bienes y Servicios y
Fideicomiso
Otras Cuentas por Cobrar

INMUEBLES MOBILIARIO Y
EQUIPO

ACTIVO INTANGIBLE
Otros Activos Intangibles

444.181

249.836
194.345

279.890

32.475

32.475

IMPUESTOS CORRIENTES

87.942

IMPUESTO DIFERIDO

109.680

OTROS ACTIVOS

126.367

TOTAL DEL ACTIVO :

Finanzas

26.793.78
9

Pgina 35

TOTAL
PASIVO Y PATRIMONIO
OBLIGACIONES CON EL
PBLICO

Obligaciones a la Vista
Obligaciones por Cuentas de
Ahorro
Obligaciones por Cuentas a
Plazo
Otras Obligaciones

DTOS. DE EMP. DEL SIST.


FINANC. Y ORG. FINANC.
INTERNAC.
Depsitos a la Vista
Depsitos de Ahorros

CUENTAS POR PAGAR

PROVISIONES
Provisin para Crditos
Contingentes
Provisiones para Litigios y
Demandas
Otros

Finanzas

2.014
23.749.40
2

13.315.36
9
5.131.989
756.833
4.545.211

348.827
347.026
1.801

1.084.609

126.618

16.555
109.471
592

Pgina 36

OTROS PASIVOS

TOTAL DEL PASIVO :

59.283

25.368.7
39

PATRIMONIO

Capital Social
Capital Adicional

1.000.00
0
1.452

Reservas

350.000

Ajustes al Patrimonio
Resultados Acumulados

(121.206)
(37)

Resultado Neto del Ejercicio

194.841

TOTAL DEL PATRIMONIO

1.425.05
0

TOTAL DEL PASIVO Y


PATRIMONIO

26.793.7
89

Finanzas

Pgina 37

RIESGOS Y COMPROMISOS
CONTINGENTES

4.425.26
1

ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO
DE 2014

TOTAL

En Miles de Nuevos Soles

2.014

INGRESOS POR INTERESES

297.07
7

Disponible
Inversiones Disponibles para la
Venta

55.101
50.984

Inversiones a Vencimiento

20.420

Cartera de Crditos Directos

170.57
2

GASTOS POR INTERESES

10.848

Obligaciones con el Pblico


Depsitos de Empresas del Sistema
Financiero y Organismos.Financ.
Internacionales

MARGEN FINANCIERO BRUTO

PROVISIONES PARA CREDITOS


DIRECTOS

Finanzas

10.847

286.22
9

3.053

Pgina 38

MARGEN FINANCIERO NETO

283.17
6

INGRESOS POR SERVICIOS


FINANCIEROS

161.681

Ingresos por Crditos Indirectos


Ingresos por Fideicomisos y
Comisiones de Confianza
Ingresos Diversos

2.699
583
158.399

GASTOS POR SERVICIOS


FINANCIEROS

16.535

Gastos por Crditos Indirectos


Gastos por Fideicomisos y
Comisiones de Confianza
Gastos Diversos

3
2
16.530

MARGEN FINANCIERO NETO DE


INGRESOS Y GASTOS POR SERVICIOS
FINANCIEROS

428.322

RESULTADO POR OPERACIONES


FINANCIERAS (ROF)

9.084

Inversiones Disponibles para la


Venta
Utilidad-Prdida en Diferencia de
Cambio
Otros
MARGEN OPERACIONAL
GASTOS DE ADMINISTRACIN
Finanzas

(3.731)
12.806
9

437.406

173.944

Pgina 39

Gastos de Personal y Directorio


Gastos por Servicios Recibidos de
Terceros
Impuestos y Contribuciones

126.132
39.502
8.310

DEPRECIACIONES Y
AMORTIZACIONES

13.207

MARGEN OPERACIONAL NETO

250.255

VALUACION DE ACTIVOS Y
PROVISIONES

13.495

Provisiones para Crditos


Indirectos
Provisiones para Incobrabilidad de
Cuentas por Cobrar

4.167
2.477

Provisin para Litigios y Demandas 6.784


Otras Provisiones
67
RESULTADO DE OPERACIN

236.760

OTROS INGRESOS Y GASTOS

11.452

RESULTADOS DEL EJERCICIO ANTES


DE IMPUSTO A LA RENTA
IMPUESTO A LA RENTA

(53.371
)

RESULTADO NETO DEL EJERCICIO

Finanzas

248.212

194.841

Pgina 40

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