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REPUBLICA DE VENEZUELA

MINISTERIO DE FINANZAS
OFICINA DE PLANIFICACIN Y PRESUPUESTO
DIRECCIN DE DESARROLLO ADMINISTRATIVO

INSTRUCTIVO PARA CONCILIAR,


COMPENSAR, CERTIFICAR Y CANCELAR
LAS OBLIGACIONES POR CONCEPTO DE
CAPITAL DE DEUDA PBLICA
REGISTRADA, POR LA UTILIZACIN DE
SERVICIOS BSICOS
Caracas, enero 2000

Repblica de Venezuela

Ministerio de Finanzas

INSTRUCTIVO PARA CONCILIAR, COMPENSAR, CERTIFICAR Y


CANCELAR LAS OBLIGACIONES POR CONCEPTO DE CAPITAL DE
DEUDA PBLICA REGISTRADA, POR LA UTILIZACIN DE SERVICIOS
BSICOS (Electricidad, CANTV, Aseo y Condominio)

CONTENIDO

INTRODUCCIN.

OBJETIVO.

MARCO LEGAL.

ORGANISMOS QUE INTERVIENEN.

DOCUMENTOS A PRESENTAR ANEXOS PARA LAS FASES DE


RECONOCIMIENTO, CERTIFICACIN Y CANCELACIN DE LAS
OBLIGACIONES ENTRE LOS ORGANISMOS PBLICOS Y PRIVADOS.

NORMAS GENERALES.

CENTRO DE RECEPCIN Y TRAMITACIN DE LA DOCUMENTACIN


PARA LA FASE DE CANCELACIN DE LAS OBLIGACIONES.

MARCO CONCEPTUAL.

DIAGRAMA DE PROCESO.

PROCEDIMIENTO.

FORMULARIOS E INSTRUCTIVOS DE LLENADO.

ANEXOS.

Repblica de Venezuela

Ministerio de Finanzas

INSTRUCTIVO PARA CONCILIAR, COMPENSAR, CERTIFICAR Y


CANCELAR LAS OBLIGACIONES POR CONCEPTO DE CAPITAL DE
DEUDA PBLICA REGISTRADA, POR LA UTILIZACIN DE SERVICIOS
BSICOS (Electricidad, CANTV, Aseo y Condominio)

INTRODUCCION

El Ministerio de Finanzas en el ejercicio de las funciones que le competen,


apoyado

por sus Unidades Administrativas: Superintendencia Nacional de

Control Interno y Contabilidad Pblica y la Oficina de Planificacin y


Presupuesto, previo anlisis tcnico, ha diseado el presente instructivo con la
colaboracin prestada por la Procuradura General de la Repblica y la
Contralora General de la Repblica, el cual indica las acciones y pasos a
seguir por los Ministerios, Entes con Autonoma Funcional, Administracin
Descentralizada y Entes Acreedores que participan en el Proceso de
Conciliacin, Compensacin, Certificacin y Cancelacin de las
Obligaciones de los Organismos Pblicos por concepto de Capital de
Deuda Pblica Registrada, por la utilizacin de Servicios Bsicos
(Electricidad, CANTV, Aseo y Condominio). en cumplimiento de las
disposiciones contempladas en la LEY QUE AUTORIZA AL EJECUTIVO
NACIONAL

PARA

REALIZAR

OPERACIONES

DE

CRDITO

PBLICO

DESTINADAS AL REFINANCIAMIENTO DE LA DEUDA PBLICA EXTERNA E


INTERNA Y AL PAGO DE OTRAS OBLIGACIONES VENCIDAS, publicada en la
Gaceta Oficial No- 36.821 con fecha 3 de noviembre de 1999.

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Ministerio de Finanzas

INSTRUCTIVO PARA CONCILIAR, COMPENSAR, CERTIFICAR Y


CANCELAR LAS OBLIGACIONES POR CONCEPTO DE CAPITAL DE
DEUDA PBLICA REGISTRADA, POR LA UTILIZACIN DE SERVICIOS
BSICOS (Electricidad, CANTV, Aseo y Condominio)

El proceso se desarrolla en tres fases: Fase de Reconocimiento, en la cual


el ente Deudor apertura y substancia el expediente administrativo y lo remite
a la Procuradura General de la Repblica, a los efectos del dictamen a que se
refieren los artculos 30 y siguientes de la Ley Orgnica de la Procuradura
General de la Repblica, solo para los Ministerios. La Fase de Certificacin
efectuada por la Contralora General de la Repblica y la Fase de
Cancelacin en la que el Ministerio de Finanzas, efecta las acciones a seguir
para la cancelacin de la deuda a travs de la emisin de Bonos.
Este instructivo contiene normas generales, aspectos conceptuales y
metodolgicos, documentacin requerida, as como el diagrama de proceso,
procedimiento

para

la

Administracin

Descentralizada y los formatos a utilizar.

Centralizada

Administracin

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DEUDA PBLICA REGISTRADA, POR LA UTILIZACIN DE SERVICIOS
BSICOS (Electricidad, CANTV, Aseo y Condominio)

OBJETIVO:

Proporcionar un instrumento tcnico que normalice el proceso a seguir por los


Ministerios, Entes con Autonoma Funcional, Administracin Descentralizada y
Entes Acreedores a fin de conciliar, compensar, certificar y cancelar las deudas
contradas con entes pblicos o privados, por concepto de Servicios Bsicos al
31-12-1998, no incluidas en los procesos anteriores.

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MARCO LEGAL
LEY QUE ESTABLECE EL RGIMEN PARA LA CONCILIACIN,
COMPENSACIN Y PAGOS DE DEUDAS ENTRE ORGANISMOS
GUBERNAMENTALES Y ENTRE ESTOS Y LOS ESTADOS O LOS MUNICIPIOS
(GACETA NRO. 30.800 DEL 20-09-1975).

LEY ORGNICA DE CRDITO PBLICO.

LEY ORGNICA DE RGIMEN PRESUPUESTARIO.

LEY ORGNICA DE LA HACIENDA PBLICA NACIONAL.

CODIGO CIVIL.

LEY ORGNICA DE SALVAGUARDA DEL PATRIMONIO PBLICO.

LEY ORGNICA DE LA PROCURADURA GENERAL DE LA REPBLICA.

LEY ORGNICA DE LA CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA.

LEY QUE AUTORIZA AL EJECUTIVO NACIONAL PARA REALIZAR


OPERACIONES
DE
CRDITO
PBLICO,
DESTINADAS
AL
REFINANCIAMIENTO DE LA DEUDA PBLICA EXTERNA E INTERNA Y AL
PAGO DE OTRAS OBLIGACIONES VENCIDAS. (G.O. No- 36821 de fecha 311-99).

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ORGANISMOS QUE INTERVIENEN

MINISTERIO DE FINANZAS.

MINISTERIOS,
ENTES
CON
AUTONOMA
ADMINISTRACIN DESCENTRALIZADA.

ENTES ACREEDORES (PBLICOS Y PRIVADOS).

PROCURADURA GENERAL DE LA REPBLICA.

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA.

CONTRALORAS INTERNAS DE LA ADMINISTRACIN CENTRALIZADA.

FUNCIONAL

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DOCUMENTACIN REQUERIDA EN EL PROCESO


El

ente

organismo

Deudor

elabora

un

expediente

Administrativo

debidamente foliado, en original o copia certificada conformado por los


documentos que se detallan a continuacin:
FASE DE RECONOCIMIENTO
Ministerios

Solicitud de cancelacin de la deuda por el ente Acreedor (papel sellado


o blanco con timbre fiscal).

Facturas (originales).

Estado de Cuenta de Deudas Conciliadas. (Modelo Nro. 1).

Relacin de Derechos y Obligaciones al _________. (Modelo Nro. 2).

Acta de Conciliacin. (Modelo Nro. 3).

Constancia de Existencia de la Deuda por cada Organismo, emitida por


la Direccin de Administracin o su equivalente. (Modelo Nro. 4).

Dictamen emitido por la Consultora Jurdica del Organismo.

Solicitud de Dictamen de la Procuradura General de la Repblica.

Listados con los nmeros telefnicos asignados por CANTV a cada uno
de los Ministerios.

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Entes con Autonoma Funcional y Administracin Descentralizada

El expediente debe contener todos los documentos antes descritos en


el punto anterior, a excepcin de la solicitud de Dictamen de la
Procuradura General de la Repblica, y en el caso de la Constancia de
Existencia de la Deuda, emitida por la Direccin de Administracin o su
equivalente, deber ser validada por la mxima autoridad del
organismo.
FASE DE CERTIFICACIN

Ministerios

Anexar en el expediente descrito en la fase anterior el dictamen sobre


la Procedencia de la Deuda, emitido por la Procuradura General de
la Repblica.

Entes con Autonoma Funcional y Administracin Descentralizada

Documentacin antes descrita, a excepcin del dictamen emitido por la


Procuradura General de la Repblica.
FASE DE CANCELACIN

Ministerios, Entes
Descentralizada

Incorporar

al

correspondiente,

con

Autonoma

expediente
la

Certificacin

Funcional

Administrativo
de

Contralora General de la Repblica.

la

Deuda

Administracin
del

organismo

emitida

por

la

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NORMAS GENERALES

Los organismos involucrados (Ministerios, Entes con Autonoma Funcional,


Organismos Descentralizados, Entes Acreedores, Procuradura General de la
Repblica, Contralora General de la Repblica y Ministerio de Finanzas)
debern cumplir con las disposiciones establecidas en este Instructivo, a fin
de conciliar, compensar, certificar y cancelar las obligaciones por concepto
de Capital de Deuda Pblica Registrada por la utilizacin de Servicios
Bsicos (Electricidad, CANTV, Aseo y Condominio).
Las deudas contempladas sern slo las contradas al 31-12-1998, no
deben incluirse las consideradas en los procesos de conciliacin,
compensacin y pagos realizados al 31-12-83 y al 31-12-87.
Especficamente para la CANTV, las deudas validamente aceptadas sern
solo las correspondientes a los aos 1996, 1997 y 1998, ya que las deudas
al 31-12-95 fueron canceladas por el Fondo de Inversiones de Venezuela
(F.I.V.)
A efectos de darle curso a las solicitudes, todos los expedientes
administrativos debern tener los documentos foliados y los soportes
requeridos en original o copia certificada selladas y firmadas por las
autoridades correspondientes del organismo.

Las Actas de Conciliacin deben ser realizadas por cada ejercicio fiscal.

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CANCELAR LAS OBLIGACIONES POR CONCEPTO DE CAPITAL DE
DEUDA PBLICA REGISTRADA, POR LA UTILIZACIN DE SERVICIOS
BSICOS (Electricidad, CANTV, Aseo y Condominio)

Es responsabilidad del Ministerio de Finanzas a travs de la Direccin


General de Crdito Pblico realizar las gestiones correspondientes al
financiamiento para la cancelacin de la deuda, mediante la emisin de
Bonos, toda vez que se haya cumplido con lo establecido en la Ley que
Autoriza al Ejecutivo Nacional para realizar Operaciones de Crdito Pblico
destinadas al Refinanciamiento de la Deuda Pblica Externa e Interna y al
pago de otras Obligaciones Vencidas, artculo N 2 Pargrafo nico,
publicada en la gaceta oficial no- 36.821 con fecha 3 de noviembre de
1999.

La Superintendencia Nacional de Control Interno y Contabilidad Pblica


(SUNACIC) adscrita al Ministerio de Finanzas, es responsable de la
recepcin del expediente administrativo y la solicitud de emisin del pago
ante la Oficina de Planificacin y Presupuesto.
La Certificacin de la Contralora General de la Repblica ser solicitada por
la Direccin de Administracin o su equivalente de cada organismo de la
Administracin Pblica involucrados, mediante oficio a travs de su
Contralora Interna.

A efectos de cumplir con la fase de la Certificacin de la Deuda emitida por


la Contralora General de la Repblica, los expedientes administrativos
contentivos de las facturas originales y dems documentos probatorios,

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DEUDA PBLICA REGISTRADA, POR LA UTILIZACIN DE SERVICIOS
BSICOS (Electricidad, CANTV, Aseo y Condominio)

permanecern

en

cada

organismo

Deudor,

en

la

Direccin

de

Administracin o su equivalente.

Es responsabilidad de cada Ministerio, la distribucin del presente


instructivo, a sus entes desconcentrados y/o descentralizados; as como la
compilacin de la informacin generada por stos y su remisin a la
Superintendencia Nacional de Control Interno y Contabilidad Pblica
(SUNACIC).

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CENTRO DE RECEPCIN Y TRAMITACIN DE LA DOCUMENTACIN


PARA LA FASE DE CANCELACIN DE LA DEUDA.

Los expedientes administrativos sern remitidos por los Ministerios y Entes con
Autonoma Funcional a la siguiente direccin:

Superintendencia Nacional de Control Interno y Contabilidad Pblica


(SUNACIC). Edificio Norte, Centro Simn Bolvar, piso 5, oficina 520,
Caracas, El Silencio. (En caso de numerosas facturas que se encuentren
separadas del expediente y formen parte del mismo, stas debern
reposar en la Direccin de Administracin del Organismo o su equivalente).

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MARCO CONCEPTUAL

Conciliacin de la deuda:
Se entiende como el proceso para determinar las diferencias de los deberes y
derechos que existen entre un acreedor y un deudor, resultando que el
deudor acepte u objete al acreedor determinados montos por las deudas
existentes entre las partes. Este proceso implica una revisin de los estados
de cuenta recibidos del organismo proveedor del servicio, los registros
contables y los documentos comprobatorios, a fin de aceptar o no dichos
estados.

Compensacin de la Deuda:
La compensacin es el proceso que se efecta entre dos deudas que tienen
igualmente por objeto una suma de dinero, o una cantidad determinada de
cosas de la misma especie, que pueden, en los pagos sustituirse las unas a las
otros, y que son legalmente lquidas y exigibles.

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DEUDA PBLICA REGISTRADA, POR LA UTILIZACIN DE SERVICIOS
BSICOS (Electricidad, CANTV, Aseo y Condominio)

Constancia de Existencia de la Deuda:


Documento mediante el cual se deja constancia que la deuda corresponde a
servicios bsicos, que est registrada contablemente y las razones por las
cuales no fue cancelada en su oportunidad.
Dictamen de la Procuradura General de la Repblica:
Es la opinin jurdica sobre la procedencia o no de las obligaciones contradas
por los Ministerios.
Certificacin de la deuda:
Es un acto mediante el cual la Contralora General de la Repblica certifica la
veracidad y legalidad de los documentos que soportan las obligaciones
contraidas, en el caso de encontrarse conforme.
Cancelacin de la deuda:
Se refiere al trmite mediante el cual, el Ejecutivo Nacional pagar a los
organismos Acreedores el monto neto a su favor.

PROCESO Y PROCEDIMIENTOS

MINISTERIO DE FINANZAS

Entes con
Autonoma
Funcional
y Entes
Descentralizados

Proceso para Conciliar, Compensar, Certificar y Cancelar las Obligaciones


por Concepto de Capital de Deuda Pblica Registrada, por la utilizacin de
Servicios Bsicos

Ministerios
Acreedores Pblicos y Privados
Elaboran Expediente Administrativo
Concilian Estados de Cuenta y Compensan
Derechos y Obligaciones

Ministerios
Solicitud de Dictamen

Procuradura General
de la Repblica
Emite opinin
jurdica

Entes con
Autonoma
Funcional
y Entes
Descentralizados

Ministerios

Contralora General de la Repblica

Certifica Deuda

Certificacin de las Deudas

Entes con
Autonoma
Funcional
y Entes
Descentralizados

Ministerio de Finanzas
(SUNACIC; D.G.C.P.;
O.P.P. Y D.G.S.)

Ministerios

Envan Expediente Administrativo


Elaborado: OPP-DDA

Financiamiento, compila
documentacin, tramita y
emite el pago.

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DEUDA PBLICA REGISTRADA, POR LA UTILIZACIN DE SERVICIOS
BSICOS (Electricidad, CANTV, Aseo y Condominio)
PROCEDIMIENTO
(MINISTERIOS)
FASE DE RECONOCIMIENTO
RESPONSABLE/ACCIN
1.

DIRECCIN GENERAL DE ADMINISTRACIN O EQUIVALENTE

Ministerios

Compila las facturas en original y documentos de soporte.

Se rene con el ente Acreedor a fin de conciliar los saldos de derechos


y obligaciones, resuelven las diferencias llegando a un acuerdo
definitivo sobre los montos pendientes. Elaboran formato Estado de
Cuenta de Deudas Conciliadas a la fecha (Modelo N 1) en original y
dos copias debidamente firmadas y selladas en original, por ambas

Entes Acreedores
Pblicos y Privados

partes.
-

Elaboran formato de Relacin de Derechos y Obligaciones (Modelo N


2) en original y cinco copias debidamente firmadas y selladas en
original, por ambas partes.

Realizan compensacin de la deuda, en los casos que proceda.

Conforma expediente administrativo por cada ente Acreedor con la


documentacin antes sealada.

Elabora Acta de Conciliacin (Modelo N 3) en original y cinco copias


debidamente firmadas y selladas en original, por ambas partes.

Elabora Constancia de Existencia de la Deuda (Modelo N 4) firmada


por la autoridad correspondiente.

Elabora y remite memorndum de solicitud de dictamen sobre la


procedencia de las acreencias, en original y dos copias, debidamente
firmadas y selladas a la Consultora Jurdica, anexando expediente
administrativo.

RESPONSABLE/ACCIN
2. CONSULTORA JURIDICA
-

Recibe

memorndum

de

solicitud

de

dictamen

expediente

administrativo anexo.
-

Analiza y emite opinin sobre la procedencia de la deuda, en original y


copia.

Enva original del dictamen y el expediente administrativo a la


Direccin General de Administracin o equivalente, archiva copia del
dictamen.
3. DIRECCIN GENERAL DE ADMINISTRACIN O EQUIVALENTE

Recibe original del dictamen y el expediente administrativo y lo


incorpora al mismo.

Elabora oficio de solicitud de dictamen a la Procuradura General de la


Repblica, y lo enva con el expediente administrativo conformado por
las facturas y dems documentos de soporte.

4. PROCURADURA GENERAL DE LA REPBLICA


Procuradura
General de la
Repblica

UNIDAD ADMINISTRATIVA RESPONSABLE

Recibe solicitud de dictamen y expediente administrativo

del

Organismo.
-

Efecta revisin de la documentacin recibida, a fin de determinar la


debida sustanciacin del expediente y emite

dictamen

sobre la

procedencia de la deuda, en original y copia.


-

Remite el original del dictamen y el expediente administrativo a la


Direccin General de Administracin o equivalente del organismo
solicitante.

5. DIRECCIN GENERAL DE ADMINISTRACIN O EQUIVALENTE


Ministerios

Recibe dictamen y el expediente administrativo de la

Procuradura

General de la Repblica, incorpora el dictamen al expediente.


-

Notifica mediante memorndum a la Contralora Interna, que los


expedientes administrativos con la documentacin requerida para la
certificacin de la deuda por parte de la Contralora General de la
Repblica, reposan en esa unidad.

RESPONSABLE/ACCIN
FASE DE CERTIFICACIN
6. CONTRALORA INTERNA
Ministerios

Recibe memorndum de notificacin y emite oficio en original y copia,


a la Contralora General de la Repblica, a los efectos de realizar la
certificacin de las Obligaciones por concepto de Capital de Deuda
Pblica Registrada, por la utilizacin de servicios bsicos (electricidad,
CANTV, aseo y condominio).

Facilita el proceso de certificacin a la Contralora General de la


Repblica.

Contralora General
de la Repblica

7. CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


UNIDAD ADMINISTRATIVA RESPONSABLE

Recibe oficio de la Contralora Interna, a efectos de realizar la


certificacin.

Revisa exhaustivamente el expediente administrativo in-situ.

Emite Certificacin remitida al Director General de Administracin,


con copia a la mxima autoridad del organismo y a la Contralora
Interna.

FASE DE CANCELACIN
Ministerios

8. DIRECCIN GENERAL DE ADMINISTRACIN O EQUIVALENTE


-

Recibe la Certificacin de la Contralora General de la Repblica y la


incorpora al expediente administrativo.

Elabora oficio dirigido al Ministerio de Finanzas: Superintendencia


Nacional de Control Interno y Contabilidad Pblica, solicitando la
tramitacin del pago y anexa expediente administrativo.

Ministerio de Finanzas

9. MINISTERIO DE FINANZAS
SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE CONTROL INTERNO Y
CONTABILIDAD PUBLICA

Recibe la documentacin descrita en el punto anterior.

Consolida expediente por cada ente Acreedor y lo remite a la Direccin


General de Crdito Pblico mediante memorndum para la emisin de
los bonos.

RESPONSABLE/ACCIN

DIRECCIN GENERAL DE CREDITO PBLICO

Ministerio de Finanzas

Recibe memorndum y el expediente administrativo, da cumplimiento


a la Ley que Autoriza al Ejecutivo Nacional para la Contratacin y
Ejecucin de

Operaciones

de Crdito

Pblico,

destinadas

al

Refinanciamiento de la Deuda Pblica Externa e Interna y al Pago de


Otras Obligaciones Vencidas, especificamente por concepto de pago
de las obligaciones acumuladas por la utilizacin de servicios pblicos
bsicos (Artculo N2 , Pargrafo nico) publicada en la Gaceta Oficial
N 36.821 de fecha 3-11-99.
-

Remite mediante memorndum el

expediente administrativo a la

Oficina de Planificacin y Presupuesto para la tramitacin del pago.

OFICINA DE PLANIFICACIN Y PRESUPUESTO

Recibe expediente administrativo, revisa y registra

informacin

correspondiente.
-

Solicita mediante memorndum a la Direccin General de Servicios la


elaboracin de la Orden de Pago, para la cancelacin de la referida
deuda, con cargo a la emisin de

bonos y

la imputacin

presupuestaria correspondiente.

DIRECCIN GENERAL DE SERVICIOS

Recibe memorndum, elabora la Orden de Pago y lo notifica a la


Superintendencia Nacional de Control Interno y Contabilidad Pblica
para que le informe a los organismos participantes.

Repblica de Venezuela

Ministerio de Finanzas
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CANCELAR LAS OBLIGACIONES POR CONCEPTO DE CAPITAL DE
DEUDA PBLICA REGISTRADA, POR LA UTILIZACIN DE SERVICIOS
BSICOS (Electricidad, CANTV, Aseo y Condominio)
PROCEDIMIENTO
(ENTES CON AUTONOMA FUNCIONAL y ADMINISTRACIN
DESCENTRALIZADA)
RESPONSABLE/ACCIN
FASE DE RECONOCIMIENTO
Entes con
Autonoma
Funcional y
Administracin
Descentralizada

1.

DIRECCIN GENERAL DE ADMINISTRACIN O EQUIVALENTE

El Ente con Autonoma Funcional y la Administracin Descentralizada


compila las facturas en original y documentos de soporte.

Se rene con el ente Acreedor a fin de

conciliar los saldos

de

derechos y obligaciones, resuelven las diferencias llegando a un


acuerdo definitivo sobre los montos pendientes.

Elaboran formato

Estado de Cuenta de Deudas Conciliadas a la fecha(Modelo N 1)


en original y dos copias debidamente firmadas y selladas en original,

Entes Acreedores
Pblicos y
Privados

por ambas partes.


-

Elaboran formato de Relacin de Derechos y Obligaciones (Modelo


N 2) en original y cinco copias debidamente firmadas y selladas en
original, por ambas partes.

Realizan compensacin de la deuda, en los casos que proceda.

Elabora Acta de Conciliacin (Modelo N 3) en original y cinco copias


debidamente firmadas y selladas en original, por ambas partes.

Elabora Constancia de Existencia de la Deuda (Modelo N 4) firmada


por la autoridad correspondiente.

Conforma expediente administrativo por cada ente Acreedor con la


documentacin antes sealada.

Elabora y remite memorndum de solicitud de dictamen sobre la


procedencia de las acreencias, en original y dos copias debidamente
firmadas y selladas a la Consultora Jurdica anexando expediente
administrativo.

RESPONSABLE/ACCIN
2. CONSULTORA JURIDICA
Entes con
Autonoma
Funcional y
Administracin
Descentralizada

Recibe

memorndum

de

solicitud

de

dictamen

expediente

administrativo anexo.
-

Analiza y emite opinin sobre la procedencia de la deuda, en original y


copia.

Enva original del dictamen y el expediente administrativo a la


Direccin General de Administracin o equivalente, archiva copia del
dictamen.
3. DIRECCIN GENERAL DE ADMINISTRACIN O EQUIVALENTE

Recibe dictamen de la

Consultora Jurdica y el expediente

administrativo.
-

Elabora oficio remitiendo el expediente administrativo al organismo de


adscripcin, a los efectos de proceder con la fase de certificacin de la
deuda por parte de la Contralora General de la Repblica.

FASE DE CERTIFICACIN
ORGANISMO DE ADSCRIPCIN

Ministerios

4.

DIRECCIN GENERAL DE ADMINISTRACIN O EQUIVALENTE

Recibe

oficio

con

el

expediente

administrativo

del

organismo

descentralizado y/o desconcentrado.


-

Notifica mediante memorndum a la Contralora Interna que los


expedientes

administrativos

contentivos

con

la

documentacin

requerida para la fase de la certificacin de la deuda por parte de la


Contralora General de la Repblica, reposan en sea unidad, a efectos
de la misma.
5.

CONTRALORA INTERNA

Recibe memorndum de notificacin y emite oficio en original y copia


a la Contralora General de la Repblica, a los efectos de realizar la
certificacin de las Obligaciones por concepto de Capital de Deuda
Pblica Registrada, por la utilizacin de servicios bsicos (electricidad,
CANTV, aseo y condominio).

Facilita el proceso de certificacin a la Contralora General de la


Repblica.

RESPONSABLE/ACCIN

6. CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA

Contralora
General de la
Repblica

UNIDAD ADMINISTRATIVA RESPONSABLE

Recibe oficio de solicitud de certificacin.

Realiza la revisin exhaustiva del expediente administrativo in-situ.

Emite Certificacin y la remite al Director de Administracin, con copia a


la mxima autoridad del organismo y a la Contralora Interna.

FASE DE CANCELACIN

Entes con
Autonoma
Funcional y
Administracin
Descentralizada

7. DIRECCIN GENERAL DE ADMINISTRACIN O EQUIVALENTE

Recibe la Certificacin de la Contralora General de la Repblica y la


incorpora al expediente administrativo.

Elabora oficio dirigido al Ministerio de Finanzas: Superintendencia


Nacional de Control Interno y Contabilidad Pblica, solicitando la
tramitacin del pago y anexa expediente administrativo.

8.

Ministerio de Finanzas

MINISTERIO DE FINANZAS

SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE CONTROL INTERNO Y CONTABILIDAD


PUBLICA

Recibe la documentacin descrita en el punto anterior.

Consolida expediente por cada ente Acreedor y lo remite a la Direccin


General de Crdito Pblico mediante memorndum para la emisin de
bonos.

RESPONSABLE/ACCIN
Ministerio de Finanzas

DIRECCIN GENERAL DE CREDITO PBLICO


-

Recibe memorndum y el expediente administrativo, da cumplimiento


a la Ley que Autoriza al Ejecutivo Nacional para la Contratacin y
Ejecucin de

Operaciones

de Crdito

Pblico,

destinadas

al

Refinanciamiento de la Deuda Pblica Externa e Interna y al Pago de


Otras Obligaciones Vencidas, especificamente por concepto de pago
de las obligaciones acumuladas por la utilizacin de servicios pblicos
bsicos (Artculo N2 , Pargrafo nico) publicada en la Gaceta Oficial
N 36.821 de fecha 3-11-99.
-

Enva memorndum con

expediente administrativo a la Oficina de

Planificacin y Presupuesto para la tramitacin del pago.


OFICINA DE PLANIFICACIN Y PRESUPUESTO

Recibe expediente administrativo, revisa y registra

informacin

correspondiente.
-

Solicita mediante memorndum a la Direccin General de Servicios la


elaboracin de la Orden de Pago, para la cancelacin de la referida
deuda, con cargo a la emisin de

bonos y

la imputacin

presupuestaria correspondiente.

DIRECCIN GENERAL DE SERVICIOS

Recibe memorndum, elabora la Orden de Pago y lo notifica a la


Superintendencia Nacional de Control Interno y Contabilidad Pblica
para que le informe a los organismos participantes.

FORMULARIOS E INSTRUCTIVOS DE LLENADO

ESTADO DE CUENTA DE DEUDAS CONCILIADAS


AL______________
ORGANISMO ACREEDOR:
ORGANISMO DEUDOR

C O N C E P T O

DOCUMENTO
TIPO

M O N T O

FECHA

NMERO

T O T A L

ORGANISMO ACREEDOR:
FUNCIONARIO RESPONSABLE:
NOMBRE:
CARGO:
FIRMA:

SELLO:
LUGAR Y FECHA:

NOTA:

11

SELLO:

La firma debe ser original y completa en cada uno de los ejemplares

MODELO NRO. 1

INSTRUCTIVO DE LLENADO

TITULO:

ESTADO DE CUENTA DE DEUDAS CONCILIADAS


AL ________________
(Modelo 1)

OBJETIVO:

Sealar la informacin detallada relacionada con los derechos


conciliados y aceptados entre el Organismo informante con cada ente
de contraparte.

RESPONSABLE

El Organismo Acreedor.

PREPARACIN

Elaborado en hojas sueltas, a travs de


microcomputadores

mquinas

de

escribir. En original y dos copias.


DISTRIBUCIN

Original: Expediente Administrativo.

Copia: Ente Deudor.

Copia: Ente Acreedor.

Identifique al ente que elabora el estado

INDICACIONES:
Organismo Acreedor

de

cuenta

posee

los

derechos

pendientes
Organismo Deudor

Coloque

el

nombre

del

organismo

responsable de la deuda.
Concepto

Describa la causa que ha originado la


deuda.

Documento

Tipo: Indique el tipo de documento que


avala la operacin. (factura, recibo,
contrato, etc.)

Nmero: Coloque el nmero de control


impreso en cada documento.

Fecha: Indique la fecha (da, mes y ao)


del documento relacionado.

Monto

Seale

la

cantidad

correspondiente

en

cada

bolvares,
documento

descrito.
Total

Escriba el total de la sumatoria de los


datos contemplados en el espacio
denominado MONTO.

Organismo Acreedor

Seale en este espacio los datos de


control

del

Organismo

Acreedor.

(Identificacin del Organismo Acreedor,


nombre, firma y cargo del funcionario
responsable).
Organismo Deudor

Seale en este espacio los datos de


control

del

Organismo

Deudor

(Identificacin del Organismo Deudor,


nombre, firma y cargo del funcionario
responsable).
Sello

Coloque los sellos de los Organismos


Participantes.

Lugar y Fecha

Escriba el lugar y fecha (da, mes y ao)


de elaboracin del formato.

RELACIN DE DERECHOS Y OBLIGACIONES


AL______________
ORGANISMO INFORMANTE:

ORGANISMO DE CONTRAPARTE
DENOMINACIN

PGINA Nro.:

M O N T O
DERECHOS

OBLIGACIONES

S A L D O
ACREEDOR

DEUDOR

T O T A L E S
SALDO NETO

FUNCIONARIO RESPONSABLE:
NOMBRE:
CARGO:

SELLO:
LUGAR Y FECHA:

FIRMA:

NOTA:

La firma debe ser original y completa en cada uno de los ejemplares

MODELO NRO. 2

INSTRUCTIVO DE LLENADO

TITULO:

RELACION DE DERECHOS Y OBLIGAC IONES


AL ________________
(Modelo 2)

OBJETIVO:

Informar el monto total de las deudas del Organismo Informante con


todas sus contrapartes. As como, indicar su saldo neto acreedor o
deudor.

RESPONSABLE

Todos los Organismo Participantes.

PREPARACIN

Ser llenado en hojas sueltas a travs


de microcomputador o en mquina de
escribir, en original y cinco copias.

DISTRIBUCIN

Original: Expediente Administrativo

Copia:

Ministerio

de

Finanzas,

Superintendencia Nacional de Control


Interno y Contabilidad Pblica

Copia: Organismo informante.

Escriba el nombre del Organismo que

INDICACIONES:
Organismo Acreedor

suministra la informacin.
Pgina Nro.

Indique el nmero consecutivo de cada


formato utilizado.

Organismo de Contraparte

Seale el nombre de los Organismos de


contraparte Deudores y/o Acreedores
del informante.

Monto

Derechos: Coloque el monto de los


conceptos

de

acreencias

que

el

organismo posee, reflejado en el estado

de cuenta de deudas conciliadas con


cada ente de contraparte.

Obligaciones: Indique el monto de los


conceptos de deudas que el organismo
posee, reflejados en el estado de cuenta
de las deudas conciliadas con cada ente
de contraparte.

Saldo

Acreedor: Escriba la diferencia entre los


derechos y las obligaciones, cuando los
derechos

son

mayores

que

las

obligaciones o cuando el Organismo


Informante no tiene obligaciones.

Deudor: Seale la diferencia entre los


derechos y las obligaciones, cuando las
obligaciones
derechos

son

mayores

cuando

el

que

los

Organismo

Informante no tiene derechos.


Totales

Realice la suma de las columnas de los


derechos, obligaciones, saldo acreedor
y saldo deudor.

Saldo Neto

Efecte la resta de la sumatoria de los


saldos acreedor y deudor, colocando el
resultado en la columna donde el saldo
sea mayor.

Funcionario Responsable

Escriba el nombre, cargo y firma


completa

del

representante

del

organismo informante.
Sello

Estampe

el

sello

del

Organismo

Informante.
Lugar y Fecha

Escriba el lugar y fecha (da, mes y ao)


de la elaboracin del formato.

ACTA DE CONCILIACIN
Los representantes debidamente autorizados de (Nombre del Organismo Acreedor) y de (Nombre del
Organismo Deudor), declaran que, analizados los antecedentes presentados por las partes en relacin
con los derechos y obligaciones al 31-12-

; no incluidos en los procesos de conciliacin, compensacin

y pagos realizados al 31-12-83, 31-12-87 y los considerados para la CANTV al 31-12-95, resueltas las
diferencias que se encontraron, as como realizada la compensacin de derechos y obligaciones entre las
partes con fin de obtener el saldo deudor y acreedor respectivo, se lleg al acuerdo que (Nombre del
Organismo Deudor), en su calidad de deudor declara que acepta los derechos por cobrar de (Nombre del
Organismo

Acreedor),

en

su

calidad

de

acreedor,

por

__________________________________________________________(Bs.

la

cantidad

de

).

Este documento se elabor en cinco ejemplares de un mismo tenor y a un solo efecto, en (Ciudad o
Lugar), en fecha ________________.

Organismo Acreedor:

Organismo Deudor:

Nombre: _________________________________________

Nombre: _________________________________________

Cargo: _________________________________________

Cargo: _________________________________________

Firma:

Firma:

_________________________________________

Sello
NOTA:

_________________________________________

Sello

La firma debe ser original y completa en cada uno de los ejemplares


Distribucin: Original: Expediente Administrativo
1 Copia Organismo Acreedor
1 Copia Organismo Deudor
MODELO NRO. 3

CONSTANCIA DE EXISTENCIA DE LA DEUDA POR EL ORGANISMO


En

mi

carcter

de

Director

General

de

Administracin

equivalente:

__________________________________________________________________________________
____________________________________________________ certifico que la deuda contrada y
sealada en la Relacin de Derechos y Obligaciones al ------------, vigentes a la fecha de certificacin y en
las Actas de Conciliacin y/o Compensacin de Deudas, anexas a la presente, refleja un saldo acreedor
por Bs. _______________________________________________________________, el cual no fue
cancelado por (razones por las cuales no fue cancelada).
La presente constancia se elabora en (Ciudad o Lugar), en fecha ________________.
Nombre: _______________________________________________________________________
Cargo: _______________________________________________________________________
Firma:

_______________________________________________________________________

Sello:

__________________________________________________________

Y yo, __________________________________ en mi carcter de Presidente manifiesto mi


conformidad con la deuda que se refleja.

Nombre: _______________________________________________________________________

NOTA:

Firma:

_______________________________________________________________________

Sello:

__________________________________________________________

La firma debe ser original y completa en cada uno de los ejemplares


Distribucin: Original: Expediente Administrativo
1 Copia: Direccin de Administracin
MODELO NRO. 4

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