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Preguntas Frecuentes de Presupuesto

1. Cmo es la incorporacin de saldos de balance en los Gobiernos


Regionales?

De acuerdo al texto aprobado, los Gobiernos Regionales para la


incorporacin de sus saldos de balance de la fuente de financiamiento
Recursos Determinados (canon, regalas mineras, contribuciones a
fondos, entre otros) se sujetan al procedimiento y formalidad
establecido en el numeral 42.2 del artculo 42 de la Ley General del
Sistema Nacional de Presupuesto (que es aplicable a los organismos
que se financian con fuente distinta a recursos ordinarios), vale decir, es
aprobada por resolucin del Titular, previo informe favorable del MEF
respecto al cumplimiento de las metas del Marco Macroeconmico
Multianual.

Debe destacarse que esta medida es importante porque permite que se


mantengan las reglas establecidas en el Marco Macroeconmico
Multianual, respecto a las reglas de consumo y dficit, que nos permiten
mantener un crecimiento sostenible de la economa del pas.

En efecto, uno de los factores que inciden directamente en el dficit


fiscal es la utilizacin de saldos de balance, con el consecuente riesgo
de incumplimiento de las reglas fiscales establecidas en el Marco
Macroeconmico Multianual (MMM). Esto es ms importante an
cuando la meta del dficit fiscal se reduce en 0,5 puntos porcentuales
entre el 2010 y 2011 (para el ao 2011 es 1% del PBI) para llegar a los
limites originalmente establecidos en la Ley de Responsabilidad fiscal.

En este sentido, debe tenerse en cuenta que al mes de octubre el PIA


se ha incrementado en S/. 21 100 millones, del cual por recursos
determinados concentran el 54% de dicho aumento, por lo que es
importante establecer ciertos lmites a las incorporaciones
presupuestales en la Fuente Recursos Determinados dado su potencial
impacto en el dficit fiscal. Es as que si analizamos los incrementos del
presupuesto que se dieron en dicha fuente de financiamiento, los
Gobiernos Subnacionales concentran el 95%.

INCREMENTODELPRESUPUESTOENRECURSOSDETERMINADOS
(MillonesdeS/.)
PIA
PIM
INCREMENTOPIM
GOBIERNONACIONAL
2568
3114
547
GOBIERNOSREGIONALES
1362
4951
3589
GOBIERNOSLOCALES
7107
14351
7243
TOTAL
11038
22416
11378

Si bien los Gobiernos Locales son los que han registrado una mayor
incorporacin de recursos determinados en su presupuesto, cabe
sealar que ms del 70% de su gasto es financiado con la referida
fuente, y para el caso de los Gobiernos Regionales solo en 25%, por lo
que la propuesta de artculo solo se concentra en los Gobiernos
Regionales a fin de no afectar la operatividad de los Gobiernos Locales.

Si bien la incorporacin de saldos de balance por la fuente recursos


determinados es alta, estos en la prctica no estaran siendo utilizados
debido a que si comparamos el mayor gasto ejecutado respecto al
presupuesto inicial entre los aos 2007-2009 (S/. 401 millones) con las
incorporaciones en el presupuesto por mayores flujos de ingresos,
estos ltimos son mayores, por lo que se puede deducir que el mayor
gasto se financiara con mayor recaudacin y no necesariamente con
saldos de balance. Similar comportamiento se aprecia en el presente
ao.

RECURSOSDETERMINADOSENLOSGOBIERNOSREGIONALES
(MillonesdeS/.)

CONCEPTO
(1)
(2)

PIA
MODIFICACIONESALPIA
SALDOSDEBALANCEINCORPORADOS
MAYORESRECURSOSDELAO
(3) EJECUCION
(3)(2) EJECUCIONPIA

PROMEDIO
20072009

AOCTUBRE
2010

1575
2044
1408
636
1976
401

1362
3589
1427
2162
2451
1089

En consecuencia, la propuesta de articulo lo que pretende es asegurar


que el mayor gasto se financie prioritariamente con los mayores
recursos captados en el ejercicio para que el efecto fiscal sea neutro,
evitando as que el dficit fiscal se incremente con la utilizacin de
saldos de balance.

No obstante lo sealado, en caso de ser imprescindible el


financiamiento de gastos con saldos de balance, la propuesta de
artculo establece que se evaluar dichas incorporaciones en funcin al
comportamiento de la ejecucin que se plasman en las metas fiscales
del MMM. Para el ao 2011 la proyeccin de gastos del Gobierno
Central que estima el MMM (compatible con la meta de dficit fiscal de
1% del PBI) es mayor al PIA en cerca de S/. 1 300 millones; sin
embargo, este margen se reducira drsticamente debido a la posible
incorporacin de recursos que no se consideran en el PIA como: saldos
de balance de contribuciones a fondos de ONP que financiaran el pago
de pensiones y la bonificacin otorgada recientemente, nuevas
operaciones de endeudamiento, continuidad de inversiones, recursos
por donaciones por el EUROPAN, entre otros.

2. Por qu no se autoriza los reembolsos pendientes a los


Establecimientos de Salud por el Seguro Integral de Salud?
RESUMEN DE LA PROBLEMTICA:

El MINSA solicita reembolsos


establecimientos de salud.

No est claro a que deuda se refieren. El SIS no ha sustentado el


monto de los reembolsos pendientes por tanto no est claro a que
reembolsos se refieren y en base a que se deber determinar el monto
de dichos reembolsos (como por ejemplo: nmero de prestaciones y
afiliados).

En el caso de que se defina la existencia de reembolsos pendientes


estos debern ser atendidos con cargo los Presupuestos Institucionales
del pliego Ministerio de Salud y de los Gobiernos Regionales, segn
corresponda.

pendientes

del

SIS

hacia

los

DETALLES DE LA PROBLEMTICA:

El SIS y el Ministerio de Salud manifiesta que existe reembolsos


pendientes o deudas a los establecimientos de salud, debido a las
medidas fiscales implementadas en el ao fiscal 2008.

No se ha informado sobre deudas o reembolsos pendientes durante el


2009 y 2010, y durante la formulacin presupuestaria no ha habido
solicitud de demandas adicionales por dicho concepto.

Segn informacin del SIS, los reembolsos pendientes se estiman en


S/. 52,570,755. Se distribuye de la siguiente manera:

Regin
Amazonas
Ancash
Apurmac
Arequipa
Ayacucho
Cajamarca
Callao
Cusco
Huancavelica
Hunuco
Ica
junn
La Libertad
Lambayeque
Lima
Loreto
Madre de Dios
Moquegua
Pasco
Piura
San Martn
Tumbes
Ucayali
Puno
Tacna
Total

Prestaciones Pediente de Pago


a diciembre 2008 (S/. )
1,155,923
1,508,023
1,219,743
2,015,785
1,506,549
2,994,305
1,286,704
4,551,908
996,112
4,042,198
560,382
1,599,182
3,110,933
1,695,667
12,101,610
3,950,075
144,375
195,291
474,175
2,331,030
1,927,113
362,912
910,052
1,529,916
400,792
52,570,755

Cabe sealar que no se tiene informacin sobre el nmero de


prestaciones y afiliados que sustenta los reembolsos pendientes no es
claro cmo se determinan las cifras de pagos pendientes sealados, si
bien es cierto, durante el ao fiscal 2008 se aplicaron restricciones
fiscales y se establecieron lmites de gasto, el presupuesto asignado al
SIS en dicho ao fiscal tuvo un importante incremento.

Se debe indicar que el MEF no participa en la determinacin del monto


que se transfiere a los establecimientos de salud, los cuales son
procedimientos que el SIS implementa, mediante auditoras y control de
calidad, sin embargo a nivel de ejecucin presupuestal del SIS se
puede afirmar que sta pas de S/. 320 millones en el 2007 a S/. 439
millones en el 2008.

Datos a tomar en cuenta, se ha otorgado S/. 104 millones adicionales al


SIS en relacin al 2010, (principalmente por la implementacin del
AUS).

3. Cmo va el nombramiento del personal de Salud?

Para seguir avanzando progresivamente con el nombramiento de


personal de Salud en GR en aplicacin de las Leyes Ns 28498 y
28560, se destinan recursos por S/. 53 135 482, para el nombramiento
de 12 801 personas, que equivalen al 15% del nmero de los
profesionales no mdicos cirujanos y del personal tcnico asistencial y
administrativo, personal de servicios y auxiliar asistencial,
respectivamente.

Dicho monto considera el pago por los meses de marzo a diciembre


2011 (9 meses).

Con el nombramiento 2011, se logra a alcanzar a una cobertura de la


poblacin beneficiaria por Ley: Ley No 28498 en un 60% de la PEA
beneficiaria (6575 personas) y Ley No 28560 en un 30% de la PEA
beneficiaria (5777 personas).

PERSONAL DE SALUD NOMBRADO Y PREVISTO PARA EL AO 2011

PLIEGOS/LEYES
LIMA

2008
(30%)

2009

1262
28498

1262

28560
REGIONES

0
-

1724
28498

1724

28560
TOTAL

2010
(15%)

0
-

2986

2011
(15%)

TOTAL

1253

1253

3768

382

382

2026

60%
30%

871

871

1742

4037

2823

8584

1750

1075

4549

60%
30%

2287

1748

4035

5290

4076

12352

28498

2986

2132

1457

6575

60%

28560

3158

2619

5777

30%

En cuanto a la propuesta de que el MINSA o Gobiernos Regionales


utilicen saldos presupuestales del ao 2011 para atender un mayor
porcentaje de nombramientos, debemos indicar que de existir un
posible saldo en el presupuesto institucional este se vera de manera
objetiva en la finalizacin de la ejecucin presupuestaria, y por ello, no
es factible prever que se ejecutar gasto pblico con cargo a un saldo
que a la vigencia de la Ley de Presupuesto no se ha definido dado que
tcnicamente no es viable. Es ms, el problema se presentara si por
efecto de que la norma establece el uso de saldos, el pliego deja de
ejecutar metas y objetivos prioritarios con el fin de poder conseguir una
bolsa de recursos para destinarlos al nombramiento. Es importante
sealar que siguiendo las tcnicas de presupuestacin (programacin y
formulacin presupuestaria) ya se han consignado recursos para la
finalidad del citado nombramiento, considerando adems que existen
otras prioridades importantes en otros sectores del Estado.

PEA NOMBRADA POR DEPARTAMENTO EN LOS AOS FISCALES 2010 Y


2011
(Ennuevossoles)

GOBIERNO REGIONAL DEPARTAMENTAL

440. G.R. DEL DPTO. DE AMAZONAS

AO2010
NUMERAL 9.1, INCISO b) ,
ARTCULO 9 LEY N 29465
(D S N 110 EF)
PEA
MONTO

AO2011
NUMERAL1.4,INCISOh),ARTCULO1
PROYECTODELEYDEPRESUPUESTO2011
PEA

MONTO

85

898.908

72

792.080

441. G.R. DEL DPTO. DE ANCASH

150

2.195.087

140

2.186.421

442. G.R. DEL DPTO. DE APURIMAC

198

1.702.439

167

1.614.705

443. G.R. DEL DPTO. DE AREQUIPA

244

2.594.119

234

2.693.827

444. G.R. DEL DPTO. DE AYACUCHO

240

2.227.050

157

1.633.091

445. G.R. DEL DPTO. DE CAJAMARCA

313

3.191.432

264

2.874.608

446. G.R. DEL DPTO. DE CUSCO

221

2.324.271

107

1.230.581

447. G.R. DEL DPTO. DE HUANCAVELICA

159

1.529.361

68

707.680

448. G.R. DEL DPTO. DE HUANUCO

108

925.402

94

820.464

99

931.662

95

977.605

450. G.R. DEL DPTO. DE JUNIN

215

2.067.059

116

1.080.214

451. G.R. DEL DPTO. DE LA LIBERTAD

238

2.597.591

156

1.799.970

452. G.R. DEL DPTO. DE LAMBAYEQUE

201

2.335.045

144

1.739.018

453. G.R. DEL DPTO. DE LORETO

158

1.599.358

141

1.508.689

454. G.R. DEL DPTO. DE MADRE DE DIOS

32

415.181

32

448.853

455. G.R. DEL DPTO. DE MOQUEGUA

47

525.987

40

484.149

456. G.R. DEL DPTO. DE PASCO

51

470.846

50

505.994

457. G.R. DEL DPTO. DE PIURA

366

3.325.363

335

3.264.170

157

1.999.930 o
j
649.141

130

1.727.456

73

686.526

1.277.951

95

1.186.849

449. G.R. DEL DPTO. DE ICA

458. G.R. DEL DPTO. DE PUNO


459. G.R. DEL DPTO. DE SAN MARTIN
460. G.R. DEL DPTO. DE TACNA

75
108

461. G.R. DEL DPTO. DE TUMBES

41

601.494

39

610.673

462. G.R. DEL DPTO. DE UCAYALI

79

823.597

74

840.916

463. G.R. DEL DPTO. DE LIMA

313

4.128.105

313

4.435.611

464. G.R. DE LA PROV. CONST. DEL CALLAO

139

1.474.049

140

1.617.933

1.253

14.449.236

15.667.401

5.290

57.259.664

3.276

53.135.484

LIMA

TOTAL

4. Cmo va la homologacin de docentes universitarios?

El Presupuesto del Sector Pblico 2011 considera un monto de S/. 230


millones para el financiamiento tercer y ltimo tramo del proceso de
homologacin de docentes universitarios, con lo cual se da
cumplimiento a la sentencia del Tribunal Constitucional (STC) expedida
en el Expediente N 0031-2008-PI/TC1, as como lo establecido por el
artculo 53 de la Ley N 23733 Ley Universitaria.

PLIEGO
35 Universidades Pblicas

PEA

MENSUAL

1/

Diferencia Carga Soc.

11.545 17.560.499

ANUAL
Total

Diferencia

1.580.444 19.140.943 210.726.009

Carga Soc.
18.965.343

Total
229.691.352

\1 Incluye a los docentes a dedicacin exclusiva y a tiempo completo

Dicho monto ha sido determinado considerando los siguientes


supuestos regulados en las sentencias y resoluciones emitidas por el
TC en los expedientes N 00023-2007-PI/TC y Expediente N 00312008-PI/TC, as como la normatividad vigente:

a) Slo se considera a los docentes de tiempo completo y dedicacin


exclusiva principal, asociado y auxiliar- (conforme a los nums. 11 y 12
de la resolucin del 22.06.2010 emitida en el Exp. N 00023-2007PI/TC). En consecuencia, los docentes a tiempo parcial no se
encuentran inmersos al proceso de homologacin, conforme lo
interpreta la ANR.
b) Se ha tomado en cuenta la informacin registrada al mes de julio de
2010 en el Aplicativo Informtico para el Registro Centralizado de
Planillas y de Datos de los Recursos Humanos del Sector Pblico2, lo
que constituye un requisito para la programacin y formulacin de la
demanda de gastos de personal de los pliegos, de acuerdo a la
Directiva de Programacin y Formulacin del Presupuesto del Sector
Pblico3. Por tanto, no se han considerado las acciones de personal
posteriores a dicho plazo (ascensos, cambios de dedicacin, entre
otros).

En la resolucin del 10 de junio de 2010 emitida bajo dicho expediente se dispuso que el Poder Ejecutivo
deber incorporar en el proyecto de Ley de Presupuesto correspondiente al ao fiscal 2011 la previsin
presupuestaria a efectos de dar pleno cumplimiento a la sentencia.
2
Regulado por la Directiva N 001-2009-EF/76.01.
3
Directiva N 003-2010-EF/76.01

Por otro lado, debe tenerse en cuenta que la ANR viene interpretando
que el proceso de homologacin comprende tambin a los docentes a
tiempo parcial, lo que es contrario a lo sealado por la STC. Asimismo,
las Universidades vienen efectuando procesos de ascensos y cambio
de categora de sus docentes, lo que conlleva a una variacin de la
informacin registrada en el citado Aplicativo Informtico, y incrementa
el monto calculado para el tercer tramo del proceso, reflejando en un
mayor requerimiento de presupuesto para el ao 2011.

10

COSTO DE LA HOMOLOGACION DE DOCENTES UNIVERSITARIOS


EQUIVALENCIA SEGUN ESCALA DEL DU.114-2001

PLIEGO

PEA

510 U.N. MAYOR DE SAN MARCOS

MENSUAL

1/

Diferencia Carga Soc.

ANUAL
Total

Diferencia

Carga Soc.

Total

1.161 2.947.800

265.302 3.213.102

35.373.601

3.183.625

38.557.226

511 U.N. DE SAN ANTONIO ABAD DEL CUSCO

557 1.675.562

150.801 1.826.363

20.106.744

1.809.609

21.916.353

512 U.N. DE TRUJILLO

668

970.143

87.313 1.057.455

11.641.712

1.047.751

12.689.463

513 U.N. DE SAN AGUSTIN

683 1.128.976

101.607 1.230.583

13.547.709

1.219.287

14.766.996

514 U.N. DE INGENIERIA

441

533.593

48.023

581.617

6.403.122

576.281

6.979.403

515 U.N. SAN LUIS GONZAGA DE ICA

716

892.682

80.341

973.024

10.712.189

964.098

11.676.287

516 U.N. SAN CRISTOBAL DE HUAMANGA

253

395.543

35.599

431.142

4.746.515

427.186

5.173.701

517 U.N. DEL CENTRO DEL PERU

470

530.663

47.760

578.422

6.367.953

573.115

6.941.068

518 U.N. AGRARIA LA MOLINA

410

614.189

55.277

669.466

7.370.273

663.324

8.033.597

519 U.N. DE LA AMAZONIA PERUANA

393

617.289

55.556

672.845

7.407.463

666.672

8.074.135

520 U.N. DEL ALTIPLANO

570

272.378

24.514

296.892

3.268.533

294.173

3.562.706

521 U.N. DE PIURA

497

721.528

64.937

786.465

8.658.339

779.247

9.437.586

522 U.N. DE CAJAMARCA

321

509.789

45.881

555.670

6.117.470

550.572

6.668.042

523 U.N. PEDRO RUIZ GALLO

551

936.772

84.310 1.021.081

11.241.259

1.011.715

12.252.974

524 U.N. FEDERICO VILLARREAL

539

567.413

51.067

618.480

6.808.962

612.804

7.421.766

525 U.N. HERMILIO VALDIZAN

264

292.527

26.328

318.854

3.510.324

315.930

3.826.254

526 U.N. AGRARIA DE LA SELVA

210

152.444

13.720

166.164

1.829.327

164.643

1.993.970

527 U.N. DANIEL ALCIDES CARRION

333

488.250

43.942

532.192

5.858.999

527.309

6.386.308

528 U.N. DE EDUCACION ENRIQUE GUZMAN Y VA

371

610.778

54.970

665.748

7.329.340

659.642

7.988.982

529 U.N. DEL CALLAO

315

473.037

42.573

515.610

5.676.444

510.879

6.187.323

530 U.N. JOSE FAUSTINO SANCHEZ CARRION

361

417.554

37.580

455.134

5.010.647

450.959

5.461.606

531 U.N. JORGE BASADRE GROHMANN

239

359.646

32.368

392.014

4.315.756

388.418

4.704.174

532 U.N. SANTIAGO ANTUNEZ DE MAYOLO

250

198.638

17.878

216.515

2.383.655

214.531

2.598.186

533 U.N. DE SAN MARTIN

157

193.552

17.420

210.972

2.322.625

209.037

2.531.662

534 U.N. DE UCAYALI

144

221.735

19.956

241.691

2.660.821

239.473

2.900.294

535 U.N. DE TUMBES

130

223.156

20.084

243.240

2.677.867

241.009

2.918.876

536 U.N. DEL SANTA

100

120.092

10.808

130.900

1.441.104

129.700

1.570.804

537 U.N. DE HUANCAVELICA

182

216.206

19.458

235.664

2.594.471

233.501

2.827.972

538 U.N. AMAZONICA DE MADRE DE DIOS

55

44.274

3.985

48.258

531.283

47.816

579.099

539 U.N. MICAELA BASTIDAS DE APURIMAC

78

77.547

6.979

84.526

930.563

83.749

1.014.312

541 U.N. TORIBIO RODRIGUEZ DE MENDOZA DE A

48

69.870

6.288

76.158

838.439

75.461

913.900

542 U.N. INTERCULTURAL DE LA AMAZONIA

55

57.787

5.201

62.988

693.444

62.410

755.854

543 U.N. TECNOLOGICA DEL CONO SUR DE LIMA

10

22.852

2.057

24.909

274.224

24.681

298.905

544 U.N. JOSE MARIA ARGUEDAS

4.646

418

5.064

55.752

5.018

60.770

545 U.N. DE MOQUEGUA

1.590

143

1.733

19.080

1.718

20.798

11.545 17.560.499 1.580.444 19.140.943 210.726.009

18.965.343

229.691.352

Total general
\1 Incluye a los docentes a dedicacin exclusiva y a tiempo completo

11

5. Porque se reduce el presupuesto asignado a la ONP en el rubro de


pensiones, para el ao 2011?

Los recursos asignados a la ONP han sufrido una recomposicin con


respecto al ao 2010. Antes que nada se debe entender que las
pensiones a cargo de la ONP son atendidas principalmente con cargo a
los recursos que se resulten de la contribucin que para este fin percibe
la ONP a travs de la fuente de Recursos Determinados, y cuando
estos recursos no sean suficientes, es el tesoro pblico el que brinda el
apoyo para complementar el financiamiento que
la planilla de
pensiones demanda.

Durante los aos 2008 y 2009 se presentaron saldos balance en la


fuente de recursos determinados, los que deben ser asignados al pago
de las pensiones y no mantenerse durante el tiempo como saldos sin
utilizar, esto porque primero se pierde rentabilidad de esos recursos y
segundo limita la posibilidad de asignar mayores recursos a otros temas
urgentes, como es el financiamiento de los bonos de reconocimiento
que debe honrar el Estado, mas cuando su redencin es utilizada para
pagar las pensiones en el sistema privado.

Lo que plantea entonces el presupuesto del ao 2011, es que los


recursos ordinarios que se destinaban al pago de pensiones se
destinen al pago de estos bonos de reconocimiento y que durante la
etapa de ejecucin la ONP,
incorpore estos saldos para el
financiamiento de las pensiones.

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