Auditoria Interna

Banco de la Nacin
Departamento de Auditora Interna
MANUALDEPROCEDIMIENTOSDELDEPARTAMENTODE
AUDITORAINTERNA
BNPRO110000102
TITULO
CDIGO
2009
FECHADE
APROBACIN
15.00.001
SanIsidro,13deAbrilde2009
MANUALDEPROCEDIMIENTOS,BNPRO1100N00102
MANUALDEPROCEDIMIENTOS DELDEPARTAMENTODE
AUDITORAINTERNA
ELABORADOPOR:
APROBADOPOR:
MANUALDEPROCEDIMIENTOS
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1. OBJETIVO
El presente Manual tiene como objetivo establecer los procedimientos correspondientes al
Departamento de Auditora Interna, de acuerdo a las funciones asignadas en el Manual de
OrganizacinyFuncioneselmismoqueservirparauniformizar,instruireinformarloscriteriosy
lineamientosdetrabajoypermitirnoptimizarcadaunadelasactividades.
2. ALCANCE
Las normas que se establecen en la presente Directiva son de aplicacin entodas las unidades
orgnicasdelBancodelaNacin.
3. BASELEGALY/OADMINISTRATIVA
SeguimientodeMedidasCorrectivas
NAGU4.60 SeguimientodeRecomendacionesdeAuditorasAnterioresdel25deNoviembre
de1999
ResolucindeContraloraGeneralN2792000CG,de2000.12.30,seapruebalaDirectivaN
0142000CG/B150 Verificacin y Seguimiento de Implementacin de Recomendaciones
derivadasdeInformesdeAccionesdeControl
ResolucindeContraloraN0702001CGdel30demayodel2001
NormasdeControlInterno, ResolucinN3202006CG
LeyN28716,LeydeControlInternodelasEntidadesdelEstado
Normas de Control Interno. Resolucin de Contralora General N 3202006CG, publicado

03/11/2006
ReglamentoInternodeTrabajodelComitdeAuditora
ManualdeOrganizacinyFunciones.DepartamentoAuditoraInterna
Ley No 26702 y sus modificatorias Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de
SegurosyOrgnicadelaSuperintendeciadeBancaySeguros
Denuncias
DirectivaSERVICIODEATENCINDEDENUNCIAS ResolucindeContraloraN4432003
CG.
Veeduras
LeyN27785LeyOrgnicadelSistemaNacionaldeControlydelaContraloraGeneraldela
Repblica,de23.07.2002.
ReglamentodelosOCI,aprobadoporResolucindeContraloraN1142003CG.
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Directiva N 0012005CG/OCIGSNC, aprobada por Resolucin de Contralora N 5282005

GC.
ResolucindeContraloraN3402006GC,queapruebalosprocedimientosparalaejecucin
deVeedurasaprocesosdeseleccinporlosrganosdelSNC.
RetirodeDocumentosdelArchivodeGestin
Directiva N 01802BNDIR2200 Archivo Documentario del Banco de la Nacin del 22 de

Juniodel2006.
DirectivaN00786AGNDGAINormasparalaConservacindeDocumentosdelosArchivos
delSectorPblicoNacional.
RetiroyRemisindeDocumentosalarchivoCentraldelBancodelaNacin
Directiva N 01802BNDIR2200 Archivo Documentario del Banco de la Nacin del 22 de

Juniodel2006.
DecretoLeyN19414AGN Defensa,ConservacineIncrementodelPatrimonioDocumental
delaNaciondefecha 16demayode1972.
Decreto Supremo N 02275ED Reglamento del Decreto Ley 19414AGN de fecha 29 de
octubrede1975.
Resolucin Jefaturas N 07385/AGNJ Normas Generales del Sistema Nacional delArchivo,
paraelSectorPblicoNacionalAGN.
LeyN25323LeydelSistemaNacionaldeArchivosdefecha 10dejuniode1991.
Decreto Supremo N 00892JUS Reglamento de la Ley N* 25323 de fecha 26 de junio de
1992.
DirectivaN00786AGNDGAINormasparalaConservacindeDocumentosdelosArchivos
delSectorPblicoNacional.
DecretoSupremoN.0022004PCM.
EvaluacindelPlanAnualdeControl
DirectivaN0122008CG/PLLineamientosdePolticaparalaFormulacindelosPlanes
de Control de los rganos del Sistema Nacional de Control ao 2009 y Formulacin y
EvaluacindelPlanAnualdeControldelosrganosdeControlInstitucionalparaelao2009,
aprobadomedianteResolucindeContraloraN4472008CGde28.Oct.2008
ProgramacinyAprobacindelPlanAnualdeControl
DirectivaN0122008CG/PLLineamientosdePolticaparalaFormulacindelosPlanes
de Control de los rganos del Sistema Nacional de Control ao 2009 y Formulacin y
EvaluacindelPlanAnualdeControldelosrganosdeControlInstitucionalparaelao2009,
aprobadomedianteResolucindeContraloraN4472008CGde28.Oct.2008
SeguimientodelPlanAnualdeControl
ManualdeOrganizacinyfuncionesdelDepartamentodeAuditoriaInterna,aprobadoensesin
dedirectorioN1704defecha27demarzode2008.
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VisitasRpidas
Las Normas de Auditora Gubernamental, aprobadas por la Contralora General mediante
Resolucin N 16295CG del 22.09.1995 y por normas sustitutorias contenidas en las
ResolucionesdecontraloraN14199CGdel29.11.1999yN2592000CGdel13.12.2000.
Adicionalmente las Normas de control interno aprobada mediante Resolucin de Contralora

GeneralN3202006CGde03.11.2006
4. DEFINICINDETRMINOS
a) AccionesdeControl:
Son acciones de carcter selectivo y posterior, que se efectan mediante la aplicacin de
normas y procedimientos de control gubernamental, de cuyos resultados se emiten los
correspondientes informes, con el debido sustento tcnico y legal, constituyendo prueba pre
constituida para elinicio de acciones legales si las hubiera. Se efectan medianteExmenes
Especiales,AuditoriasFinancierasodeGestin.
b) ActadeCoordinacin
Al trmino de cada reunin del Departamento de Auditora Interna con un coordinador de un
DepartamentoimplicadoselevantaunActaenlacualseindicalospuntosquesetrataronen la
reunin
c) ActadeComitdeAuditora
AltrminodecadareunindelDepartamentodeAuditoraInternaConelComitdeAuditorase
levantaunActalacualmuestralosacuerdosquesetrataronendichareuninylosresponsables
encargadosdelcumplimientodelosacuerdostomados.
d) ActividadesdeControl
Laborcomplementaria,inherentealprocesodecontrolquegeneraunproductooservicioqueno
constituye Accin de Control. Cabe precisar que si durante el desarrollo de una Actividad de
Control,el OCI detectaindiciosrazonablesdelacomisindedelito,podrefectuarunaAccin
deControlNoProgramado
e) Afectado
Persona natural o jurdica, Entidad, incluidos los funcionarios y todos los ciudadanos en su
conjuntoindividualocolectivamente,puedenserlosdenunciantes,paradetallesdeldocumento
lasestamosllamandocomoAfectado.
f) AntecedentesdeInvestigaciones
Son los documentos que sirven como sustento a las Investigaciones realizadas por el
DepartamentodeAuditoraInternacomoconsecuenciadelosdenuncias/quejasdelosusuarios
oentidades.
g) ArchivodeGestin
Eselarchivoqueexisteencadadependenciayenelcualsemantienendocumentosde origen
ytrmiterecientealosqueserecurreconrelativafrecuencia.
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h) ArchivoCentraldelBanco
Es aquel que se encarga de efectuar servicios de administracin, custodia e informacin del
patrimoniodocumentaldelBanco,afindeconservarladocumentacinoriginaday/orecibidaen
lainstitucin.EstadocumentacinhasidointernadaasolicituddecadadependenciauOficina
deLimayCallaoypreviamentehapermanecidoeltiemponecesarioenlosArchivosdeGestin
decadadependenciadebidamente clasificada, codificada,registrada y ordenada.
i) ArchivodeGestin
Eselarchivoqueexisteencada dependenciayenelcualsemantienendocumentosde origen
ytrmiterecientealosqueserecurreconrelativafrecuencia.(Documentacinactiva).
j) AuditorResponsable
Eselauditorqueesdelegadopararealizarelprocedimientodetalladoenelpresentedocumento.
k) AuditorSolicitante
Auditor quesoliciteunInformeantelaSecretarade laDivisinAuditorasEspeciales, serel
nico responsable ante cualquier ocurrencia comprometindose a devolverlo en la fecha
acordada.
l) Carpetacompartida
Esunacarpetaqueseencuentraubicadaenlacomputadorade1AuditordelDepartamentode
AuditoraInterna,alaquetieneaccesodelecturatodoelpersonaldeAuditoraInterna.
m) Cartaderespuesta
DocumentodirigidoalreaqueenvilaDenuncia,comoresultadodelaInvestigacinrealizada
porelDepartamentodeauditoraInterna.
n) CarpetaCompartida
Esunacarpetaqueseencuentraubicadaenlacomputadorade1AuditordelDepartamentode
AuditoraInterna,alaquetieneaccesodelecturatodoelpersonaldeAuditoraInterna.
o) ComitdeAuditora
Realizado por la Alta direccin del Banco de la Nacin, mediante la cual se comunica los
avances y trabajos realizados por el Departamento de Auditora Interna en conjunto con los
Departamentosimplicados.
p) ContraloraGeneraldelaRepblica(CGR)
Es el rgano superior del Sistema Nacional de Control, que cautela el uso eficiente, eficaz y
econmico de los recursos del Estado, la correcta gestin de la deuda pblica, as como la
legalidaddelaejecucin del presupuestodel sector pblicoydelosactosdelasinstituciones
sujetasacontrolcoadyuvandoal logro delosobjetivos del Estadoeneldesarrollonacionaly
bienestardelasociedadperuana.
q) CronogramadeImplementacin
Cronograma de tiempo estimado en el que cada departamento Implicado se compromete en
implementar las recomendaciones bajo su responsabilidad el cual es remitido por los
coordinadoresdecadaDepartamento
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r) Denuncia
Acto por el cual se pone en conocimiento de la autoridad competente la inminencia de
perpetracindeunhechoqueseconsiderairregular.
s) FormulariodeRetirodeDocumentosdelArchivoCentral.
DocumentoqueserllenadocuandosesolicitealgnoalgunosDocumentosqueseencuentren
enelArchivoCentraldelBanco.
t) FONAFE
Fondo Nacionalde Financiamiento de laActividadEmpresarial(FONAFE) del Estado, es una
empresa de Derecho Pblico adscrita al Sector Economa y Finanzas creada por la Ley No.
27170, encargada de normar y dirigir la actividad empresarial del Estado. Al momento de su
creacin, FONAFE asumi las funciones de la desaparecida Oficina de Instituciones y
OrganismosdelEstado OIOE.
u) FormulariodeDevolucindeDocumentosdelArchivoCentral.
DocumentoquesellenaalmomentoquesehaceladevolucindelDocumentoSolicitado.
v) GuasdeInternamientodeDocumentos
SonlosdocumentosdondesedescribenelcontenidodelosPaquetesquehansidotrasladados
al Archivo Central del Banco, se encuentran detallados y por fecha de entrega, estos
documentos son resguardados por laSeccin del Archivo Central y por el Departamento de
Auditora.OrdenadoscorrelativamenteporPaquetes.
w) Informe
Esel Documentodondeel equipodeAuditoraformalizalasobservacionesencontradasenel
examen que realizan a alguna entidad, es el producto final del examen. Este documento,
despus del control de calidad postauditoria, mediante el que se confirman los requisitos de
calidadyconfiabilidad,esfinalmenteaprobado y remitidoa laentidadauditada, enlaformay
modoestablecido porlaContraloraGeneraldelaRepblica.
x) MEF
MinisteriodeEconomayFinanzas(MEF),esunorganismointegrantedelPoderEjecutivoque
regula y armoniza todas las actividades que le competen al Sector Economa y Finanzas y
constituye un Pliego Presupuestal. Tiene como finalidad formular, supervisar y evaluar las
polticasyplanesdelSectorenarmonaconlapolticageneraldelEstado
y) NAGU
Normas de Auditora gubernamental, son los criterios que determinan los requisitos de orden
personal y profesional del auditor, orientados a uniformar el trabajo de la auditora
gubernamentalyobtenerresultadosdecalidad.
z) NormasdeControlInterno
Son guas generales dictadas por la Contralora General de la Repblica, con el objeto de
promoverunasanaadministracindelosrecursospblicosenlasentidadesenelmarcodeuna
adecuadaestructuradelcontrolinterno.Estasnormasestablecenlaspautasbsicasyguanel
accionar de las entidades del sector pblico hacia la bsqueda de la efectividad, eficiencia y
economadelasoperaciones.
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aa) OCI.
rgano de Control Institucional, que tienen todaslas entidades del Estado, estregido por la
ContraloraGeneral.
bb) PapelesdeTrabajo
Lospapelesdetrabajorenenmaterialobtenidodelosregistrosyarchivosdedistintasoficinaso
localesdelaentidad,quesustentanasusrespectivosInformes.
cc) ResumendeGuas
Archivodigital,dondeseencuentraelcontenidodelasGuasdeInternamiento,perodemanera
msdetalladaparasufcilbsqueda,estnordenadosportiposdedocumentos.
dd) SAGU
Sistema de Auditora Gubernamental (SAGU), es un sistema desarrollado por la Contralora
Generalconel objeto defacilitar elregistroeintercambiodeinformacinestructuradaconlas
EntidadesyrganosdeAuditoraInternadelSistemaNacionaldeControlyconlasSociedades
deAuditoradesignadas.
ElSAGUpermiteelregistrodeinformacinbsicadelasEntidades,planesdecontrol,acciones
einformesdecontrol,seguimientoderecomendacionescontenidasenlosinformesdecontroly
seguimientoalosprocesosjudiciales.
ee) SBS
SuperintendenciadeBanca,SegurosyAFP(SBS),eselOrganismoencargadodelaregulacin
ysupervisindelosSistemasFinancieros,SegurosyAFPs.Suobjetivoprimordialespreservar
losinteresesdelosdepositantes,delosaseguradosydelosafiliadosalSPP.
ff) SeguimientodeAcuerdos
Nace cuando con los acuerdos tomados en la reunin del Comit de Auditora, donde el
Departamento implicado se compromete en dar cumplimiento a dichos acuerdos Auditora
InternaeselencargadodehacerelSeguimientorespectivoyotorgaconocimientodelosmismos
aGerenciaGeneral
Fuente:Contralora,MEF,compendionormativodeAuditoraInterna.
DirectivaN01802BNDIR2200.
DirectivaN01802BNDIR2200,laMAGU
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5.
5.1
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PROCEDIMIENTOS
SEGUIMIENTODEMEDIDASCORRECTIVAS
OBJETIVO
Asegurar el cumplimiento oportuno en la implementacin de las recomendaciones y verificar el
grado de cumplimiento para evaluar el impacto de la recomendacin implantada en los
departamentosimplicadosalavezpromoverlaactividad deControl aefectosdelograrunaalta
eficaciadelaauditora.
PROCEDIMIENTO
El seguimientode medidascorrectivasquerealizael rganodeControlInternodelBancodela
Nacin, incluyelasactividades querealizala comisin encargada de este proceso a efectos de
establecer procedimientos, organizacin de funciones, responsabilidades en la ejecucin del
SeguimientodeMedidasCorrectivas
Cabe resaltar que el proceso de Seguimiento de Medidas correctivas proviene de informes de
AuditorasexternaseinternasalBancodelanacinydelosinformesdeGestindeContralora
GeneraldelaRepblica loscualessedetallanacontinuacin:
PRIMERAETAPA:
1Etapa:EMISINDE INFORME
ALOSDEPARTA MENTOS
INVOLUCRADOS.
Se da inicio cuando el Dpto.
deAuditoraemiteuninforme
y
lo
deriva
a
los
departamentos involucrados
previo ingreso del informe al
SAGU
2Etapa:DEACTUALIZACIN
DERECOMENDACIONESY
ELAB ORACINDEINFORME
ALACONTRALORA.
En esta etapa la comisin de
Seguimiento ingresanalSAGU
para actualizar el cuadro de
posiciones
de
las
recomendacionesy
Elaboracindeinforme
3Etapa:DESEGUIMIENTO
DERECOMENDACIONES
En esta etapa muestra el
proceso que se le sigue a una
a las recomendaciones por
partedelacomisinencargada
hasta la implementacin de la
recomendacin e ingreso al
SAGU.
EMISINDEINFORMEALOSDEPARTAMENTOSINVOLUCRADOS
DESCRIPCIN:
EnestaetapainiciaconlaemisindelinformedelDepartamentodeAuditoraInterna,elingreso
del Informe al SAGU, el trmite administrativo respectivo hasta llegar en conocimiento de los
departamentosresponsables.
EltiempoqueduraesteprocesoAdministrativoesde9das.
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TITULO
CDIGO
Actividad
1
2
Descripcin
2009
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APROBACIN
Responsable
Secretaria recepciona informe del auditor encargado de realizar la Secretarias de

auditora
Divisiones
Secretarias de
IngresodelosInformesalSAGU(AccionesdeControl)
Divisiones
Remisin de Informes a Instituciones: Contralora, SBS, FONAFE,
MEF) y Presidencia excepto a SBS cuando es Accin de Control No Secretarias de
ProgramadaenelcasoqueseanActividadesde Controllosinformes Divisiones
soloseremitenaPresidencia
Tiempodeespera: lacualseiniciaconlaemisindelInformemediante
carta a Presidencia hasta el retorno de las mismas con firmas de Presidencia
y
Presidente y Gerente General para la remisin a los Departamentos GerenciaGeneral
Involucrados
Recepcindememosconfirma de GerenciaGeneral paralaremisin
de copia de informes a los departamentos involucrados esto traer
Secretarias de
comoconsecuencia quelosdepartamentosrespondan haciendollegar
Divisiones
al Departamento de Auditora Interna documentacin que sustente el
avanceenlaimplementacinderecomendaciones
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TITULO
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2009
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SEGUNDAETAPA
1Etapa:EMISINDE INFORME
ALOSDEPARTA MENTOS
INVOLUCRADOS.
Se da inicio cuando el Dpto
y
lo
deriva
a
los
SAGU el cual tiene una
duracinde2das.
Das:9das
DERECOMENDACIONESY
ALACONTRALORA.
posiciones
de
las
recomendaciones1da
Elaboracindeinforme(30das)
DERECOMENDACIONES
Enestaetapamuestrael
procesoqueselesigueauna
alasrecomendacionespor
partedelacomisinencargada
hastalaimplementacindela
recomendacineingresoal
SAGU.
Das:41 das
Das:37das
ETAPADEACTUALIZACINDERECOMENDACIONESYELABORACINDEINFORMEA
CONTRALORA
DESCRIPCIN:
EnestaetapalacomisindeSeguimientodemedidascorrectivasingresaalSAGUpararevisarlas
recomendacionesdelosInformessiemprequeestaprovengadeunaAccindeControlenelcaso
queseaunaActividaddeControl elcuadroseactualizaingresandodirectamentealosInformes
pormediodelacarpetacompartida.
SiseacercaelfindesemestrelacomisinencargadadelSeguimientodeMedidasCorrectivas
elaboraelInformedeSeguimientodeMedidasCorrectivasqueserpresentadaalaContralora..
Si no se acerca la fecha de entrega del informe el cuadro de Excel se seguir actualizando
recibiendo documentacin sustentatoria de los avances e implementacin de las observaciones
hastaquelleguelafechadeelaboracindelInformerespectivo.
Actividad
1
Descripcin
Responsable
Tiempo de espera: es indeterminado, se espera la emisin de un

nuevo informe para la actualizacin e ingreso de las nuevas
recomendaciones
EsAccindeControl?EncasoqueNoseaAccindeControlsepasa
a la actividad 3 y en caso queSi sea Accin de control se iniciala
Actividad4
En caso que el informe NO derive de una Accin de Control ste
vendra a ser Actividad de Control, el auditor encargado del
SeguimientodeMedidasCorrectivasactualizaelcuadrodelaposicin
derecomendacionescopindolosdirectamentedecadainformelgico
queseencuentraenlacarpetacompartidadelDepartamento
Actualizacin del cuadro en Excel de la ltima posicin de las
recomendacionesporDepartamentocopindolosdirectamente
Auditor1 Divisin
Auditora
Financieray
Administrativa
Auditor3 Divisin
Auditoras
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TITULO
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FECHADE
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delSAGU
Especiales
Auditor1,2y3
Cada seis meses la comisin encargada del Seguimiento de Medidas
Divisin
CorrectivaselaboraelInformeparasupresentacinantelaContralora
Auditoras
(2vecesporao)JulioyEnero.
Especiales
TERCERAETAPA
1Etapa:EMISINDEINFORME
ALOSDEPARTA MENTOS
INVOLUCRADOS.
Se da inicio cuando el Dpto
y
lo
deriva
a
los
SAGU
DERECOMENDACIONESY
ALACONTRALORA.
posiciones
de
las
recomendacionesy
Elaboracindeinforme
DERECOMENDACIONES
Enestaetapamuestrael
procesoqueselesigueauna
alasrecomendacionespor
partedelacomisin
encargadahastala
implementacindela
recomendacineingresoal
SAGU.
ETAPADESEGUIMIENTODERECOMENDACIONES
DESCRIPCIN:
EslaetapadeSeguimientoqueselerealizaaunarecomendacinhastalaimplementacindela
misma.
Estaetapaseiniciaconlarecepcindeladocumentacinsustentatoria,evaluacinycalificacin
de las recomendaciones, ingreso al SAGU y termina con el ordenamiento de los papeles de
trabajo
EstaEtapacontienedosSubProcesos,
La Primera consta de un conjunto de actividades que realiza la COMISIN SEGUIMIENTO DE
MEDIDASCORRECTIVASconloscoordinadoresdelosdiferentesDepartamentos.
LaSegundaesbsicamentelasactividadesquerealizaGerenciadelDepartamentodeAuditora
InternaconlaaltadireccindelBancomediantelasreunionesdelComitdeAuditoradondese
tomanacuerdos,enelcualderealizaelseguimientorespectivo.
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TITULO
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Actividad
Descripcin
2009
FECHADE
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Responsable
Tiempodeespera:7daselcualeselplazolmiteparalapresentacin
Departamentos
delcronogramaestimadoparalaimplementacinderecomendaciones
observados
queauditoraemitialosDepartamentosinvolucrados
RecepcindeCronogramadeImplementacinderecomendacionesde Secretaria
cadaDepartamentoobservado
Gerencia
Tiempo de espera: indeterminado, hasta que los departamentos

Departamentos
respondan a Auditora enviando documentacin sobre el avance en
observados
implementacindelasrecomendacionesbajosuresponsabilidad.
Recepcin de documentacin sustentatoria sobre avances realizados Secretariade

paralaimplementacindelasrecomendaciones
Gerencia
5
6
7
10
11
12
13
14
15
de
RevisindeDocumentacinporpartedeGerenciaparaderivarlaalas
Auditor Interno
DivisionesencargadasdelSeguimiento
Remisinde documentacin sustentatoria a ComisindeSeguimiento Secretariade
deMedidasCorrectivas
Gerencia
Persona
Recepcin de documentacin sustentatoria de avances en la
designadapor
implementacindelasAccionesyActividadesdeControl
Jefatura
Persona
Ingresodedatosdedocumentosrecepcionados,fecha,Ndecartao
designadapor
Memo,encuadrodeExcel
Jefatura
Persona
Remisin de documentacin al auditor encargado del Seguimiento
designadapor
adjuntandoActadeCoordinacin
Jefatura
Verifica,revisaycalificaelestadodelasrecomendaciones.Puedenser: Auditor1, Divisin
EnProceso
Auditoras
Implementada
Especiales
Auditorencargado
SupervisinyaprobacindejefedeComisinpara laimplementacin deSeguimiento
delasrecomendaciones
deMedidas
Correctivas
Auditor1, Divisin
Sella los Documentos como constancia de la evaluacin e indica la
Auditoras
posicindeellas:Enprocesouimplementada
Especiales
EsAccindeControl?
EncasoqueNoseaAccin deControlseinicia laactividad13yen
casoqueSiseaAccindecontrolseinicialaActividad12
Auditor1, Divisin
IngresoalSAGUdelaInformacindeDocumentacin,posicin,fecha,
Auditoras
contenidoydemsdetalles
Especiales
Auditor3, Divisin
Actualiza cuadro de la posicin de las recomendaciones ingresando
Auditoras
directamentealSAGUyhaciendouncopiadoalaHojadeExcel
Especiales
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17
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FECHADE
APROBACIN
Ordenala documentacin en losArchivadores deSeguimiento, segn Auditor2, Divisin

nmerodeinforme yderecomendacin,paraluegoresguardarloen Auditoras
unambienteespecialdeSSMMCCdeldepartamento
Especiales
Implementada?
Si la documentacin se encuentra implementada todo el proceso de
seguimientotermina,delocontrariotodoesteprocesovuelveainiciarse
desde la actividad N 1 hasta lograr la implementacin de la
recomendacin
SubProceso1:ComisinSeguimientodeMedidasCorrectivas
7
8
9
RevisindeReportedeRecomendacionesporDepartamentoconlos
estadosactualesdelasmismasparatenerconocimientoatravsdela
carpetacompartida
Auditorencargado
deSeguimiento
deMedidas
Correctivas
ReunindeCoordinacinconGerenciadeldepartamentodeAuditora
AuditorInterno
Persona
ElaboracindeCronogramadeReunionesmensualesconlosdiferentes
designadapor
Departamentosobservados
Jefatura
Persona
RemisinacadaDepartamentolaposicindesusrecomendaciones
designadapor
Jefatura
Auditorencargado
deSeguimiento
ReunionesdecoordinacinconlosdiferentesDepartamentos
deMedidas
Correctivas
Breve revisin de Documentacin sustentatoria de avances en Auditorencargado
implementacinderecomendaciones,lacualserformalizadaalconcluir deSeguimiento
la reunin por medio de una carta o memo dirigida a Gerencia del deMedidas
Departamento
Correctivas
Auditorencargado
LevantamientodeunActadeCoordinacinconteniendounresumende deSeguimiento
avancesenimplementacinderecomendaciones el cual ser evaluada deMedidas
minuciosamenteconsurespectivadocumentacin.
Correctivasy
Esta acta contiene la firma del Coordinador del Departamento y el del Persona
AuditorencargadodelSeguimientodeMedidascorrectivas.
designadapor
Jefatura
ReunindeCoordinacinconGerenciadeldepartamentodeAuditora
AuditorInterno
Persona
Seentregaacta de Coordinacin aAuditor encargado dela evaluacin
designadapor
dedocumentacin
Jefatura
Elaboracin de consolidado en Nmero de recomendaciones por Auditorencargado
departamentos y progreso de implementaciones, Presentacin deSeguimiento
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FECHADE
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mensual al Comit de Auditora el cual sirve como herramienta de deMedidas

evaluacinparamedirelniveldecumplimiento
Correctivasy
Persona
designadapor
Jefatura
SubProceso2:SeguimientodeAcuerdos
ReuninconelComitdeAuditora,losdasViernesdecadasemana
Comunicacin de Auditora sobre avances y posicin de las

recomendacionesdelDepartamentoatratarenlareunin
Setoman acuerdos,los Departamentos implicados se comprometen a

cumplirconellos
LevantamientodeActadelComitdeAuditora
Reuniones de Coordinacin con Gerencia del Departamento de

AuditoraInterna
Remisin del Acta a directores del Comit de Auditora para la firma

correspondiente
Retorno del Acta debidamente visado y firmado sustentando los

acuerdos tomados en la reunin del comit de Auditora para su
custodia
ElaboracindecuadroenExcelconresumendelosacuerdostomados
parainiciarelSeguimientoporcadaDepartamento
Auditor Interno,
Auditorencargado
de Seguimiento
de
Medidas
Correctivas
Auditor Interno,
Auditorencargado
de Seguimiento
de
Medidas
Correctivas
Comit
de
Auditora,
Departamento
Implicado
Auditor
y
Persona
designada
por
Jefatura
Auditor Interno,
Auditorencargado
de Seguimiento
de
Medidas
Correctivas
Secretaria
de
Gerencia
de
Auditora
Secretaria
de
Gerencia
de
AuditoraInterna
Auditorencargado
de Seguimiento
de
Medidas
Correctivas
Gerencia de Auditora quien hace las veces de secretario del Comit

Secretaria
de
remite carta dirigida al Departamento implicado haciendo mencin al
gerencia
de
acuerdotomado ypidiendo avances del mismo, lo mismose vuelve a
AuditoraInterna
repetircadavezqueseincorporaunacuerdoaldepartamento.
Tiempodeespera:7daselcualeselplazolmiteparalapresentacin
Departamento
delcronogramaestimadoparaelcumplimientodelosAcuerdostomados
Implicado
enlaregindelComitdeAuditora
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Banco de la Nacin
AUDITORAINTERNA
BNPRO110000102
TITULO
CDIGO
10
11
12
13
14
15
16
17
2009
FECHADE
APROBACIN
Secretaria
de
RecepcindeCronogramadeImplementacinderecomendacionesde
Comisin
de
cadaDepartamentoobservado
Seguimiento
Tiempo de espera: Indeterminado, hasta que el Departamento
implicadoresponda ala carta de Gerencia de auditora, el que puede
tardar30das
Remisin de documentacin sustentatoria sobre avances o Departamento
implementacindelosacuerdos
Implicado
Auditorencargado
Revisindedocumentacinsustentatoria,calificacindelestadodelos de Seguimiento
acuerdos
de
Medidas
Correctivas
Auditorencargado
Actualizacin de cuadro de Seguimiento de Acuerdos con la de Seguimiento
documentacinrecibidadelosdepartamentos
de
Medidas
Correctivas
Auditor Interno,
Auditorencargado
Reuniones de Coordinacin con Gerencia del Departamento de
de Seguimiento
AuditoraInterna
de
Medidas
Correctivas
Remisindedocumentacin deavancesencumplimientodeacuerdos Secretaria
de
aGerenciaGeneralparaconocimiento
Gerencia
Seimplementa?
Sicumpleconlarealizacindelacuerdotomadoterminaelprocesode
SeguimientodeAcuerdos
En caso que NO se implemente el proceso contina y para iniciar la
actividadN9
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Banco de la Nacin
AUDITORAINTERNA
BNPRO110000102
TITULO
CDIGO
2009
FECHADE
APROBACIN
SubProceso3:SeguimientodeMedidasCorrectivasdelaSBS
EsteSub Procesoconstadetresetapasqueseconstandelasiguientemanera:
1Etapa:
RECEPCINDE
INFORMEDESBS
Recepcin de Informe,
Ingresar
Informe
al
Documento
de
SeguimientoDigital.
2Etapa:SEGUIMIENTODE
MEDIDASCORRECTIVASSBS
Recopilacin de informacin,
coordinacin
con
los
evaluacin de cumplimiento
del
cronograma
de
implementacin por cada
mes y elaboracin de
InformeparalaSBS.
3Etapa:NEGOCIACIN.
Negociacin con la SBS

respecto alaposicinde
las observaciones para
llegar a un acuerdo en el
informefinal
PRIMERAETAPA:RECEPCINDEINFORMEDESBS
DESCRIPCIN:
EnestaetapalaSuperintendenciadeBancaySeguros SBSremiteelInforme.Serevisa,analiza
y clasificacada observacin por Departamentos ingresando en un Documento en Word parasu
posterioractualizacin.
EnelcumplimientodeestaprimeraetapalaSBSelaboraelinforme,elmismoqueesresultadode
la visita de Inspeccin que la superintendencia realiza a todos los departamentos del Banco,
dondelevantanobservaciones,laInspeccinserealiza1o2vecesalao.
EltiempoqueduralainspeccinalBancoesde1mes.
El tiempo de entrega del Informe por parte de la SBS es 1 mes despus de terminada la
Inspeccin.
Actividad
1
2
3
4
Descripcin
Responsable
RedaccindeInformebasndoseenlavisitadeinspeccinqrealizaal
Banco para identificar las Observaciones respectivas que le hace a
SBS
todoslosDepartamentos,quepuedeser1o2vecesalaoyloremitea
Presidencia.
Presidencia del
RecepcinelInformeenviadoporlaSBS.
BN
Presidencia del
RemisindeInformealDirectoriodelBanco.
BN
RecepcindichoInformeydespusdetomarconocimientodeellolo
Directorio delBN
envaaGerenciaGeneral.
Remisin de las Observaciones a los respectivos Departamentos del
Banco solicitando se cumpla su implementacin y enven
GerenciaGeneral
documentacin pertinente al Departamento de AuditoraInterna, como
tambinloscronogramasdelaimplementacinconunplazode7das.
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Banco de la Nacin
AUDITORAINTERNA
BNPRO110000102
TITULO
CDIGO
2009
FECHADE
APROBACIN
Remisin lacopiadelInformedelaSBSalDepartamentodeAuditora.
RecepcindeInformedelaSBSyloremisinalaComisin
encargadadelseguimientodeMedidasCorrectivas.
GerenciaGeneral
Secretariade
Gerencia
Secretariade
Recepcin Informe y designa la Comisin encargada de realizar el
Comisinde
SeguimientorespectivoalosDepartamentosObservados.
Seguimiento
Auditor1y2,
Revisin,anlisisyclasificacindelasobservaciones,clasificndolas
DivisinAuditora
porDepartamentos.
Financieray
Administrativa
Auditor1y2,
LasobservacionesyaClasificadasporDepartamentossoningresadasa DivisinAuditora
unDocumentoDigital,parasuposteriorevaluacinyactualizacin.
Financieray
Administrativa
7
8
10
1Etapa:
RECEPCINDE
INFORMEDESBS
Ingresar
Informe
al
Documento
de
SeguimientoDigital.
MEDIDASCORRECTIVAS
coordinacin
con
los
del
cronograma
de
mes y elaboracin de
InformeparalaSBS.
3Etapa:NEGOCIACIN.
informefinal
SEGUNDAETAPA:SEGUIMIENTODEMEDIDASCORRECTIVAS
DESCRIPCIN:
EnestaetapaAuditoraInternarecibelosdocumentosdelosdepartamentosobservadosparasu
posteriorevaluacin.
El seguimiento se realiza de forma constante durante los 5 meses previos a la entrega del
InformealaSBS.
Elcontrolserealizafinalizandolosmeses.
SeremiteinformealaSBSconlainformacinactualizada
Actividad
1
Descripcin
Responsable
RecepcindedocumentacinenviadaporlosDepartamentos,
Secretariade
sustentandoelavancedesusObservacionesoCronogramayestose
Gerencia
remitealaDivisindeAuditoraFinancierayAdministrativa.
Recepcindeladocumentaciningresaacuadrodedocumentacin
Secretariade
recibidayseentregaalauditorresponsabledeSeguimientodeMedidas Comisinde
correctivasdeSBS
Seguimiento
SerecibiCronograma?,Siesaspasamosalaactividad4,caso
contrariopasamosalaactividad6.
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Banco de la Nacin
AUDITORAINTERNA
BNPRO110000102
TITULO
CDIGO
10
11
12
13
2009
FECHADE
APROBACIN
Auditor
responsable de
seguimiento de
SBS
Auditor 1 y 2 de
ActualizacindelarchivodigitalResumendePosicindeCronogramas Divisin Auditora
porDepartamento.Pasamosalaactividad8.
Financiera
y
Administrativa
Auditor 1 y 2 de
Anlisisyevaluacindeladocumentacinrespectivaparacalificarlay Divisin Auditora
verificarsiestaenelestadode"EnProceso"o"Implementada".
Financiera
y
Administrativa
Auditor 1 y 2 de
Actualizacindearchivodigitalqueserealizenlaetapaanteriorla
Divisin Auditora
posicindelasObservaciones.Pasamosalaactividad8.
Financiera
y
Administrativa
CuartaSemanadelmes?,Sies,pasaalaactividad9,casocontrario
retornaalaactividad1deestaetapa.
Auditor
Anlisisdelarchivo resumendeloscronogramasconeldocumentoq responsablede
indicalaposicindelasobservaciones.
Seguimientode
SBS
Auditor 1 y 2 de
Comunicacinalosdepartamentospendientessobresusituacinconel Divisin Auditora
findequecumplanconlasobservaciones.
Financiera
y
Administrativa
Auditor
responsable de
SeguimientoSBS.
Esla4semanadeAbriluOctubre?.Siesas,pasaalaactividad12,
Auditor 1 y 2 de
,casocontrarioretornaalaactividad1deestaetapa.
Divisin Auditora
Financiera
y
Administrativa
Auditor
responsable de
SeguimientoSBS.
RedaccindeInformedelaposicinactualdelasObservacionesque
Auditor 1 y 2 de
seremitiralaSBS.
Divisin Auditora
Financiera
y
Administrativa
RemisindeInformealaSBSypedirseentregueenunplazote30
Secretariade
daslaconformidaddelestadodelasobservaciones.
Gerencia
RevisindeCronogramaparaconocimientoyVerificacindel
cumplimientodelaimplementacin.
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Banco de la Nacin
AUDITORAINTERNA
BNPRO110000102
TITULO
CDIGO
1Etapa:
RECEPCINDE
INFORMEDESBS
Ingresar
Informe
al
Documento
de
SeguimientoDigital.
MEDIDASCORRECTIVAS
coordinacin
con
los
del
cronograma
de
mes y elaboracin de
InformeparalaSBS.
2009
FECHADE
APROBACIN
3Etapa:NEGOCIACIN.
informefinal
TERCERAETAPA:NEGOCIACIN
DESCRIPCIN:
EstaetapainiciaconlarecepcindeldocumentodeConformidaddelaSBSdirigidaalaComisin
deSBSdelDepartamentodeAuditoraInterna.
En caso existan contradicciones con respecto al estado de las recomendaciones se llama a
reuninyserealizanacuerdos,posteriormenteseremiteelInformeFinal.
Actividad
1
Descripcin
Responsable
Auditor responsable
Recepcin de respuesta deSBS, conrespecto ala posicin de las
de
Seguimiento
observacionesqueconsideranadecuadas
SBS
Auditor responsable
Seguimiento
Anlisisdelainformacinrecibida,ylaposicinquesostienelaSBS de
SBS
ExistenDiscrepancias?,siNOlashubieseelprocesoconcluiraen Auditor responsable
casocontrarioySIexistieradiscrepanciaselprocesocontinaenla de
Seguimiento
actividad4
SBS
SesolicitareunindeNegociacinconSBSparaquedeestamanera Auditor responsable
se pueda llegar a un acuerdo sobre la posicin de las de
Seguimiento
recomendaciones
SBS
Auditor responsable
1erareuninconSBS:
de
Seguimiento
Negociacinsobrelaposicindelasobservaciones
SBS
Auditor 1 y 2 de
Actualizacin de la posicin de las observaciones, Segn las Divisin Auditora
Negociaciones
Financiera
y
Administrativa
2dareuninconSBS:
Auditor responsable
Conocimientoyestadofinaldelasobservacionesqueseincluirnen de
Seguimiento
elInformefinal (modificado)
SBS
RemisindeInformeFinal(modificado)aSBS
Secretaria
Gerencia
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de
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Banco de la Nacin
AUDITORAINTERNA
BNPRO110000102
TITULO
CDIGO
2009
FECHADE
APROBACIN
REGISTROS
Registro
Ejemplares
1Originalpararesguardodeauditora
Reporte Con Las Recomendaciones
y 1 copia por Departamento
Pendientes
Implicado
1Originalpararesguardodeauditora
Reporte Con Las Recomendaciones
y 1 copia por Departamento
PendientesDeLaSbs
Implicado
2 copias: Auditora, Departamento
ActaDeCoordinacin
Implicado
ActaDelComitDeAuditora
2copias,Auditora,AltaDireccin
VERSION
Anexo
Anexo N1
Anexo N2
Anexo N3
Anexo N4
02
20 de 76
Banco de la Nacin
AUDITORAINTERNA
BNPRO110000102
TITULO
CDIGO
5.2
2009
FECHADE
APROBACIN
DENUNCIAS
OBJETIVOS
Elpresenteprocedimientotienecomoobjetivoprincipalelpermitirunafcilyrpidaatencindelas
DenunciasquelleganalDepartamentodeAuditoraInterna.
PROCEDIMIENTOS
El procedimientodeDenunciasesrealizadoenlaDivisinAuditorasEspeciales.LasDenuncias
inicianconlallegadadeuncorreoounMemodondesedetallaloacontecidopara suposterior
investigacin,ydespusdequesedesigneaunAuditorpararesolverelcaso,sedeberecogerla
suficiente informacin, analizarlo y realizar una Carta de Respuesta donde se plasman las
conclusionesdelaDenuncia.
Actividad
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Descripcin
Responsable
RealizaDenunciaalreaquelecorrespondelaqueja.
Afectado
Evala el Tipo de Denuncia, para poder derivarlo a donde le

corresponde, o en todo caso quedarse con la denuncia que ser
resueltaporeladministradordelrea.
EsnecesarioenviarloaAuditora?SI,pasaalaActividad5NO,pasa
alaActividad4.
Jefe del rea

Responsable
SeenvadenunciaaotroDepartamentodelBancoparaserresuelto.
Jefe del rea

Responsable
Jefe del rea
Responsable
Recibey/oDerivaDocumentacinalaDivisinAuditoriasEspeciales.
Gerencia Auditor
Jefe
Div.
DerivaDocumentosy/ocorreosalAuditorResponsablepararealizarla
Auditoras
evaluacin.
Especiales
Organiza documentacin fsica adjuntando la impresin de todos los Auditor
correosinvolucrados.
Responsable
Auditor
Evala ladocumentacin
Responsable
LainformacinessuficienteparaemitirConclusiones?SI,pasaala Auditor
Actividad20NO,pasaalaActividad10.
Responsable
Envacorreosy/oCartasalasentidades,implicados,esdecir,atodos
aquellos que estn involucrados en el caso o que se necesiten sus Auditor
servicios para acelerar el proceso. Pasa a la Actividad 14 y a la Responsable
Actividad11.
Auditor
ESPERA:1SEMANA
Responsable
Lleginformacinsolicitada?SI,pasaalaActividad13NO,pasaala Auditor
Actividad10.
Responsable
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Banco de la Nacin
AUDITORAINTERNA
BNPRO110000102
TITULO
CDIGO
13
14
2009
FECHADE
APROBACIN
Auditor
Responsable
Esnecesaria la presencia del afectado? SI, pasa alaActividad 15 Auditor
NO,pasaalaActividad11.
Responsable
Searchivanuevadocumentacin.PasaalaActividad8
15
EnviarCorreoy/oMemo,indicandoalAfectadoacercarsealasOficinas Auditor
deAuditoraInterna
Responsable
16
ElafectadosedirigealasoficinasdeAuditorapararendirdeclaracin. Afectado
17
SerealizaentrevistaentreelAfectadoyelAuditorResponsable.
18
Desiste en la denuncia? SI, pasa a la Actividad 19 NO, pasa a la

Afectado
Actividad8.
19
20
21
22
23
Auditor
Responsable
SeadjuntaelActade Desistimientocomoresultadodeladeclaracin,
conconocimientodelAfectado.
Elaboracin de la Carta de Respuesta dirigida al rea Responsable,
dondeelAuditorResponsablepresentaelresultadodelainvestigacin
delaDenuncia.
Auditor
Responsable
Auditor
Responsable
Jefe
Div.
VerificaInforme,Conforme?SI,pasaalaActividad22NO,pasaala
Auditoras
Actividad8.
Especiales
VerificaInforme,Conforme?SI,pasaalaActividad23NO,pasaala
Gerencia Auditor
Actividad8.
Recibe el Informe aprobado para efectuar las acciones Jefe del rea
correspondientes.
Responsable
REGISTROS
Registro
CartaDeRespuesta
Ejemplares
1Copia.
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Banco de la Nacin
AUDITORAINTERNA
BNPRO110000102
TITULO
CDIGO
5.3
2009
FECHADE
APROBACIN
VEEDURASALOSPROCESOSDESELECCIN
OBJETIVOS
EstablecerlosprocedimientosaseraplicadosporelrganodeControlInstitucionaldelBancode
laNacinparauneficazControlenlasveedurasalosprocesosdeseleccinparalaadquisicin
debienes,serviciosyobras,ascomodeloscontratosdeconcesin,acargodelaentidad.
PROCEDIMIENTOS
PRIMERAETAPA:
1Etapa:PRESENTACINDE
PROPUESTAS.
En
esta
etapa
el
Departamento
de
Auditora
Interna
toma
conocimiento
del
Acto
pblico, designa al veedor,
para que de apersone a la
presentacin de propuesta y
verifique el accionar del
Comitespecial
2Etapa:OTORGAMIENTO
DEBUENAPRO
En esta etapa se otorga la
buena Pro y el consentimiento
de la misma, a la vez que el
veedor elabora los formatos
queseremitirnaContralorae
Informe para conocimiento a
gerenciadeAuditoraInterna
PRESENTACINDEPROPUESTAS
DESCRIPCIN:
Esta etapa se inicia conla comunicacin del Acto Publico mediante laremisin de una carta a
gerenciadelDepartamentodeAuditoraInterna,ladesignacindelveedordependedelaDivisin
deAuditoraFinancierayAdministrativa.
El veedor se apersona al acto pblico Presentacin dePropuestas de acuerdo al cronograma
establecidoypublicadoenelSEACEyverificatodoelaccionardelcomitespecialenelcitado
proceso
Actividad
A1
A2
Descripcin
ComunicacindeActoPublico,Redaccindecartay/ocorreopara
comunicarlosprocesodePresentacindePropuestasyotorgamiento
deBuenaPro
Recepcionacarta(Bases,relacindepostoreseintegrantesdel
comit)yremiteaAuditoraFinanciera
A3
RecepcinyrespuestadedesignacindeAuditorVeedor
A4
RecepcindeCartaconnombredeAuditorquehardeveedordel
VERSION
Responsable
Departamentode
Logstica Comit
Especial
Secretariade
Gerencia
JefedeDivisin
deAuditora
Financieray
Administrativa
Departamentode
02
23 de 76
Banco de la Nacin
AUDITORAINTERNA
BNPRO110000102
TITULO
CDIGO
FECHADE
APROBACIN
ActoPblico
Logstica Comit
Especial
Departamentode
Logstica Comit
Especial
A5
AbsolucindeConsultasyobservacionesalasbases
A6
Tiempodeespera: FechadereunindePresentacinde
Propuestas
A7
RecepcindePropuestaTcnicayeconmica
A8
Aperturadesobresconpropuestatcnica
A9
VerificacindedocumentacinsegnBasesdelconcurso
A10
LevantamientodeActaconresultado departicipantes
A11
Tiempodeespera:hastalafechadeotorgamientodebuenaPro
A12
A13
A14
A15
A16
B1
B2
B3
2009
Departamentode
Logstica Comit
Especial
Departamentode
Logstica Comit
Especial
Departamentode
Logstica Comit
Especial
Departamentode
Logstica Comit
Especial
Seevalaycalificapropuestatcnica,enunareunincelebradaporel Departamentode
Logstica Comit
comitEspecial
Especial
Alcanz puntaje Mnimo? En caso que no se haya alcanzado el
puntaje mnimo el postor queda descalificado en la actividad N A14 Departamentode
Logstica Comit
en caso que si se haya alcanzado el puntaje mnimo se realiza la
Especial
actividadNA15
Descalificacin, delparticipanteencasoquesupuntajenoalcanceel Departamentode
Logstica Comit
mnimoestablecido
Especial
Selevantaactaconcalificacindepostores,conlosresultadosdela Departamentode
Logstica Comit
calificacindelapropuestatcnica
Especial
Departamentode
Unsolopostor?,Encasoquehubieseunsolopostor
Logstica Comit
Especial
Auditorde
DivisinAuditora
VeedorrevisaBasesyotrosdocumentosrecibidos
Financieray
Administrativa
Veedor se apersona en acto pblico, se presenta ante el Comit Auditorde Divisin
AuditoraFinanciera
especialyverificasuconformacinypresenciadelNotario
yAdministrativa
Auditorde
DivisinAuditora
Financieray
Ausenciadealguno?
VERSION
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Banco de la Nacin
AUDITORAINTERNA
BNPRO110000102
TITULO
CDIGO
2009
FECHADE
APROBACIN
Administrativa
B4
B5
B6
B7
B9
Auditorde
DivisinAuditora
NosedainicioalactoPblico,lodecideelComitEspecial
Financieray
Administrativa
Auditorde
Tiempo de espera: indeterminado siguientefecha de presentacin de DivisinAuditora
propuesta
Financieray
Administrativa
Auditorde
VerificaactosquerealizaelComitEspecialensucalidaddeveedor DivisinAuditora
Financieray
Administrativa
Auditorde
Al trmino del acto pblico firma el acta y se solicita una copia del DivisinAuditora
documento
Financieray
Administrativa
Auditorde
DivisinAuditora
TiempodeesperahastalafechadeotorgamientodebuenaPro
Financieray
Administrativa
SEGUNDAETAPA
1Etapa:PRESENTACINDE
PROPUESTAS.
En esta etapa el Departamento
de
Auditora Interna toma
conocimiento del Acto pblico,
designa al veedor, para que de
apersone a la presentacin de
propuesta y verifique el accionar
delComitEspecial
2Etapa:OTORGAMIENTO
DEBUENAPRO
En esta etapa se otorga la
buena Pro y el consentimiento
de la misma, a la vez que el
veedor elabora los formatos
queseremitirnaContralorae
Informe para conocimiento a
GerenciadeAuditoraInterna
OTORGAMIENTODEBUENAPRO
DESCRIPCIN:
EnestaetapaelveedorsehacepresenteanteelComitEspecialparaconstatarelOtorgamiento
deBuenaPro,
Enesta etapa existe un plazo de 8das para el consentimiento de la BuenaPro, durante este
plazoelveedortieneaccesoalexpedientedelprocesoyaplicalosprocedimientosdeVeeduras
delaContraloraparalaelaboracindelinformeyformularioscorrespondientes.
VERSION
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Banco de la Nacin
AUDITORAINTERNA
BNPRO110000102
TITULO
CDIGO
Actividad
1
4
5
6
10
B1
B2
B3
B4
2009
FECHADE
APROBACIN
Descripcin
Responsable
Departamentode
Logstica
Comit Especial
Departamentode
Aperturadesobreconpropuestaeconmica
Logstica
ComitEspecial
Departamentode
Otorgamientode BuenaPro,elmismodayquedaconsentido
Logstica
ComitEspecial
Calificacin de Propuesta econmica y calificacin total a postores y Departamentode
Logstica
otorgamientode BuenaPro
ComitEspecial
Plazo8dasparaconsentimientodeBuenaPro
SedalecturadeActaconcalificacindepropuestatcnica
Existeapelacin?,encasoquenoexistaapelacinserealizala
actividadNA10,encasoquesiexistaapelacinseinicialaactividad
N 7
Departamentode
Logstica
ComitEspecial
Se remite documentacin de la apelacin presentada al tribunal de Departamentode

Logstica
contratacionesyadquisicionesdelestado
ComitEspecial
Tiempodeespera:SeesperaresolucindelTribunaldecontrataciones Departamentode
Logstica
yadquisicionesdelestado
ComitEspecial
Sedacumplimientodeloestablecidoporeltribunal,segnresolucin Departamentode
Logstica
recepcionadaporelcomitespecialolaentidad
ComitEspecial
LaBuenaProquedaconsentidaunavezquesehayadadoel
Departamentode
Logstica
cumplimientodelodispuestoporeltribunaldecontratacionesy
ComitEspecial
adquisicionesdelestado,FIN.
Auditorde
PresenciaenaperturadesobresdePropuestaeconmicaycalificacin DivisinAuditora
finalparaotorgamientodeBuenaPro
Financieray
Administrativa
Auditorde
DivisinAuditora
Plazo8dasparaotorgamientodeBuenaProquedeconsentido
Financiera y
Administrativa
Auditorde
VerificacindeexpedientedelactopblicodelDepartamentode
DivisinAuditora
LogsticayaplicacindeprocedimientosdeveedurasdeContralora Financieray
Administrativa
Auditorde
ElaboracindeFormularioCREP,CCCEy remisinaContralora
DivisinAuditora
VERSION
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Banco de la Nacin
AUDITORAINTERNA
BNPRO110000102
TITULO
CDIGO
2009
FECHADE
APROBACIN
Financieray
Administrativa
Recepcindeformulariosderesultadosdelproceso
Contralora
B6
ElaboracindeInformeconlosresultadosdelproceso
Auditorde
DivisinAuditora
Financieray
Administrativa
B7
RecepcinyrevisindeInformeyAnexosparaconocimiento
AuditorInterno
B8
RemisindeInformeaAuditorresponsabledeVeeduras
AuditorInterno
B9
RecepcindeInformeparasucustodiayarchivo
Responsablede
veeduras
B5
REGISTROS
Registro
Ejemplares
Anexo
FormatoCREP
1Copia.
Anexo N05
FormatoCREP
1Copia
Anexo N06
VERSION
02
27 de 76
Banco de la Nacin
AUDITORAINTERNA
BNPRO110000102
TITULO
CDIGO
5.4
2009
FECHADE
APROBACIN
RETIRODEDOCUMENTOSDELARCHIVODEGESTIN
OBJETIVOS
El presenteprocedimientotienecomoobjetivoprincipal elasegurarunbuenresguardoycontrol
de los Informes, Papeles de Trabajo y Antecedentes de Investigaciones emitidos por el
DepartamentodeAuditoraInternadentrodelasinstalacionesdesuArchivodeGestin.
PROCEDIMIENTOS
ElprocedimientodelRetirodeDocumentosdelArchivodeGestinesrealizadoporlaSecretara
de la Divisin Auditoras Especiales, son solicitados por todo el personal del Departamento de
Auditora Interna la secretaria es la responsable de llevar un registro, control y seguimiento de
cadaDocumento.
Actividad
Descripcin
Responsable
EnvaCORREOalaSecretariadeDivisinAuditoraEspeciales
solicitandoInformeNXXy/oPapelesdeTrabajodelInformeN
YYAntecedentesdeInvestigaciones,eindica:
Fechaquelonecesita
Auditorsolicitante
Tiempoquelonecesita:7dasmximo
Objetivo(Paraquesesolicita)
VerAnexoN01
SecretariaDivisin
Recibecorreo,tomandoconocimientoyBuscaDocumentacin
Auditoras
solicitadaenlosArchiveros.
Especiales
SecretariaDivisin
ExisteDocumentacinsolicitadaenelArchivero?SI,pasa ala
Auditoras
Especiales
SecretariaDivisin
BuscaenelcuadernoCARGO,parasaberqueAuditortieneen
Auditoras
supoderladocumentacinsolicitado.
Especiales
SecretariaDivisin
PideDevolucindedocumentacinalAuditor.
Auditoras
Especiales
VerificaconformidaddelInforme/Papelesde
SecretariaDivisin
Trabajo/AntecedentesdeInvestigacionesyActualizacuaderno Auditoras
Cargo:IndicandoladevolucindelInforme:DEVUELTO.
Especiales
RegistraencuadernoCargoelnuevoPedido,losiguiente:
NombredelResponsable.
SecretariaDivisin
Fechadeentrega.
Auditoras
Especiales
Nombredeldocumento.
Firmadelsolicitante.
SecretariaDivisin
EntregaDocumentosalAuditorSolicitante
Auditoras
Especiales
VERSION
02
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Banco de la Nacin
AUDITORAINTERNA
BNPRO110000102
TITULO
CDIGO
2009
FECHADE
APROBACIN
Tiempodeespera: 7das.
AuditorSolicitante
10
Devuelvedocumentacin.
AuditorSolicitante
11
Verificacinyconformidaddelosdocumentos.
12
ActualizaCuadernoCARGO,indicandolaDevolucinde
documentos.
SecretariaDivisin
Auditoras
Especiales
SecretariaDivisin
Auditoras
Especiales
REGISTROS
Registro
Ejemplares
FormatodePedidodeDocumentos,va
1Copiaenemail
email
Anexo
AnexoN 07
VERSION
02
29 de 76
Banco de la Nacin
AUDITORAINTERNA
BNPRO110000102
TITULO
CDIGO
5.5
2009
FECHADE
APROBACIN
REMISINDEDOCUMENTOSAL ARCHIVOCENTRALDELBANCO
OBJETIVOS
El presente procedimiento tiene como objetivo principal el asegurar un buen resguardo de los
documentosqueemitidosporelDepartamentodeAuditoraInternadentrodelasinstalacionesdel
ArchivoCentraldelBanco.
PROCEDIMIENTOS
ElprocedimientodeRemisindeDocumentosalArchivoCentral delBancoesrealizadoporuna
ComisinResponsableencargadaderealizaresteprocedimientocada4meses.
Actividad
Descripcin
Responsable
OrdenarDocumentoyempaquetarlos segn:
AuditorResponsable
o FechadeCreacindelDocumento.
o Ordenarlocorrelativamente.
LlenarlasrespectivasGuasdeInternamientodeDocumentospor
AuditorResponsable
paquetesacar2copiasdelasguas.VerAnexoN01.
ActualizarelExcel ResumendeGuas,dondeseregistrarnlos
documentosconmayordetalleparasufcilbsqueda.VerAnexo AuditorResponsable
N02.
1
2
3
4
EnviararchivoResumendeGuasalaCarpetaCompartida.
AuditorResponsable
DirigirsealArchivoCentralconlospaquetes.
AuditorResponsable
Recibirpaquetes,sellandoyfirmandoGuasdeInternamiento.Se Jefedereade
quedacon2copiasdelasguas,
ArchivoDocumentario
RetornaalDepartamentodeAuditoracon1copiadelasGuasde
AuditorResponsable
InternamientodeDocumentos.
6
7
8
ArchivarlasGuasdeInternamientoenlosfoliosrespectivos.
AuditorResponsable
REGISTROS
Registro
Ejemplares
Anexo
GuasdeInternamientode
3Copias
Documentos
AnexoN08
ResumendeGuas
AnexoN09
1Copia(Archivo Digital)
VERSION
02
30 de 76
Banco de la Nacin
AUDITORAINTERNA
BNPRO110000102
TITULO
CDIGO
5.6
2009
FECHADE
APROBACIN
RETIRODEDOCUMENTOSDELARCHIVOCENTRALDELBANCO
OBJETIVO
Elpresenteprocedimientotienecomoobjetivoprincipalelpermitirunfcil,controladoyorganizado
accesoalosDocumentosdelDepartamentodeAuditoraInternaqueseencuentranenelArchivo
CentraldelBanco.
PROCEDIMIENTO
El procedimiento de Retiro de Documentos del Archivo Central del Banco es realizado por una
comisin encargada de llevar un control de la documentacin solicitada, los pedidos son
entregadoslosfinesdesemana,ycadafindemessedevuelvealArchivoCentraldelBancolos
documentossolicitadosylosquevencisuplazodeentrega.
Actividad
3
4
5
6
7
8
10
Descripcin
Responsable
Busca Documento en el Archivo Digital de la CARPETA

AuditorSolicitante
COMPARTIDA.
EnvaCORREOsolicitandodocumento,indicando:
Quien.
TipodeDocumento.
Ndepaquete.
AuditorSolicitante
AodeEmisinalArchivoCentraldelBanco.
Objetivo.
Fechadedevolucin.
RevisaCORREOyRemiteaJefedeDivisinparasuverificaciny Auditor
aprobacin.
Responsable
JefedeDivisin
Revisael motivoderetirar elDocumento,Aprueba?, SI,pasaala
AuditoraFinanciera
yAdministrativa
Verifica si es Urgente?, SI, pasa a la Actividad 7 NO, pasa a la Auditor
Actividad6.
Responsable
Auditor
Responsable
Dirigirse al ARCHIVO CENTRAL DEL BANCO con las Guas de Auditor
Internamientocorrespondientes.
Responsable
PedirDocumentosindicando:
Auditor
Nmero dePaquete.
Responsable
AoquefuerecibidoenelArchivoCentraldelBanco.
Jefedelreade
Verificar la existencia en las Guas de internamiento de
Archivo
Documentos,enlosFILESdelArchivoCentraldelBanco.
Documentario
Jefedelreade
BsquedadelpaqueteenlosarchiverosdeAuditoraInterna
Archivo
Documentario
ESPERA:Hastaelviernes.
VERSION
02
31 de 76
Banco de la Nacin
AUDITORAINTERNA
BNPRO110000102
TITULO
CDIGO
11
12
2009
FECHADE
APROBACIN
Recibepaquete,desempaqueta,buscayretiraelDocumento,para
luegovolverloaempaquetar.
FirmaCargo,llenaFormulariodeRetirodeDocumentosyregresaa
laoficinadeAuditoraInternaconlospedidos.
Auditor
Responsable
Auditor
Responsable
13
Recibe documento solicitado y Firma Cargo, indicando Fecha de

AuditorSolicitante
Devolucin.
14
ESPERA:Tiemposolicitado,mximo30das.
AuditorSolicitante
15
DevuelveDocumento.
AuditorSolicitante
16
Actualizaelcuadernodecargos:DEVUELTO
Auditor
Responsable
17
ESPERA:Hastafindemes.
Auditor
Responsable
18
19
20
RevisacuadernodeCargospararecogerlosdocumentospendientes. Auditor
YlosllevaalArchivoCentraldelBanco.
Responsable
Jefedelreade
Entregalospaquetescorrespondientesdelosdocumentosadevolver
Archivo
ylosllevaalArchivoCentraldelBanco
Documentario
Auditor
Desempaqueta,agregaeldocumentoyEmpaqueta.
Responsable
21
Firma cargo: DEVUELTO y llena Formulario de Devolucin de Auditor

Documentos.PasaaFIN
Responsable
22
SeleinformaqueNorecibirDocumentosolicitado.
AuditorSolicitante
REGISTROS
Registro
Ejemplares
Anexo
GuasdeInternamientode Documentos
1Copia.
AnexoN 10
FormulariodeRetirodeDocumentosdelArchivoCentral.
1Copia.
AnexoN 11
FormulariodeDevolucindeDocumentosdelArchivoCentral. 1Copia.
AnexoN 12
Formato del correo para solicitar Documento del Archivo

1Copiaenemail
Central delBanco
AnexoN 13
VERSION
02
32 de 76
Banco de la Nacin
AUDITORAINTERNA
BNPRO110000102
TITULO
CDIGO
5.7
2009
FECHADE
APROBACIN
FORMULACINYAPROBACINDELPLANANUALDECONTROL
OBJETIVO
EstableceractividadesqueasegurendemaneraefectivaunaadecuadaformulacindelProyecto
del Plan Anual de Control, teniendo en consideracin los lineamientos de Poltica para la
formulacindelosplanesdecontroldelosrganosdelSistemaNacionaldeControlylaDirectiva:
FormulacinyEvaluacindelPlanAnualdeControldelosrganosdeControlInstitucional,lacual
espresentadaalComitdeAuditorayAprobadaporelPresidenteEjecutivo.
PROCEDIMIENTOS
LaformulacindelPlanAnualdeControlesrealizadabajoSupervisinDirectadelJefedelOCI,
para fines de apoyo el Auditor Interno designa a un auditor encargado que har las funciones
netamente Operativas que consiste en las coordinaciones con ambas Divisiones y Contralora
General,ingresodeladataalSAGUygeneracindereportes.
El Comit de Auditoria en representacin del directorio revisa el PAC y luego se eleva a la
presidenciaparavisacinqueasegurelosrecursosparaejecutarelPlanAnualdeControl.
Actividad
1
Descripcin
Responsable
Designa a Auditor encargado de compilar informacin del PAC y

Comunica a los jefes de cada Divisin dar inicio a la Planificacin
convocandoaunareuninPrevia
Revisindedocumentosfuentes:MatrizdeRiesgosdelBancoObjetivos
estratgicos e Institucionales, reuniones previas con Contralora
General.
ReuninPrevia:JefedeOCIponeenconocimientolasinquietudesdel
directorio,ComitdeAuditoriayobjetivosdelOCIentemasgenerales
quedebenserincluidosenelPAC.
SedeterminanAccionesquedebenincluirseenelPAC.
Establece fecha lmite de entrega de Informacin, teniendo en cuenta
plazosdepresentacindelPACaContralora
AuditorInterno
AuditorInterno
AuditorInterno
Auditorencargado
Jefe de Divisin
Auditora
DeterminacindelaCapacidadOperativadelOCI
Financiera
y
Especiales
Jefe de Divisin
Toman conocimiento delosPlazos de entrega yProceden a incluiral
Auditora
proyectodelPlanAnualotrosexmenesqueconsideranimportantey
Financiera
y
designanalosauditoresencargadosporcadaDivisin
Especiales
ReunindeambosjefesdeDivisin,elaboranunarelacinpreliminarde
Jefe de Divisin
actividadesquesondeCumplimientoobligatorio(SBS,Contralora)de
Auditora
acuerdoaloslineamientosdelaCGR,enladirectivaqueapruebenEl
Financiera
y
AuditorInternodeterminalaDivisinresponsabledecadadeaccionesy
Especiales
actividades
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33 de 76
Banco de la Nacin
AUDITORAINTERNA
BNPRO110000102
TITULO
CDIGO
9
10
11
12
13
14
15
2009
FECHADE
APROBACIN
Jefe de Divisin
Para cada Accin y/o Actividad se elaboran los objetivos generales y
Auditora
especficos,ascomo elcriteriodeseleccin(el motivo oraznporel
Financiera
y
cualseeligidichaaccin)
Especiales
El Proyecto Preliminar es revisado por el Jefe del OCI quien corrige,
incluye y/o excluye acciones y luego lo eleva al Comit de Auditora AuditorInterno
parasupresentacin
EvalaelPlanAnualysiconsideranconvenienteincluyenAccionesy/o Comit
de
ActividadesdeIntersInstitucional
Auditora
Jefe de Divisin
Auditora
Realizancambiossiloshubiese
Financiera
y
Especiales
Se confecciona los equipos de trabajo, descripcin de agencias,
asignacin de Horas Hombre por cada Comisin segn normativa, Jefe de Divisin
teniendo en cuenta un 20% libre para encargos. Se debe incluir Auditora
procedimiento para conocer el costo de remuneraciones de horas por Financiera
y
cadapersonaldel OCI,quelodebeproporcionarelreapertinentedel Especiales
DepartamentodePersonal
Divisin Auditora
LainformacinesingresadaalosformulariosdeContralorayadjuntan
Financiera
y
uninformedepropuestaqueespresentadoaGerenciadelOCI
Especiales
Centraliza la informacin, revisa y lapresenta al Comitde Auditoria
AuditorInterno
(encualnoincluyeH/H,nirecursos)
En sesin del Comit Revisa Propuesta y otorga la conformidad del
Comitde
caso,ElComitdeAuditoradaCuentaalDirectorio,ensesin,
ELComitdeAuditoradacuentaalDirectorio,enSesin,constandoen Auditoria
Actas.
16
DerivaInformacinaAuditorencargado
17
Realiza el ingreso del Plan Anual de Control al Sistema de Control

Auditorencargado
Gubernamental SAGU
18
Generareporte delSAGU,anexaelinformesegnlineamientosdeCGR Auditorencargado
19
20
21
22
23
AuditorInterno
Revisa y realiza las visaciones del Plan Anual y remite a Presidencia

parasuvisacin
Recepciona el Plan Anual de Control y visa 2 juegos en seal de
conformidad en los formatos que correspondientes, en seal de
asegurarlosrecursoseconmicos
RemiteunOriginalaContralorayelotrojuegosequedaenpoderdel
DepartamentodeAuditoriaInterna
AuditorInterno
Presidente
ejecutivo
AuditorInterno
Contralora
Recepciona,revisayevalaelPACdelBancodelaNacinyaprueba
General de la
medianteResolucin
Repblica
Contralora
El cdigo de Aprobacin es enviado a travs de la pagina Web de
General de la
Contralora,seccinSAGU(envoyrecepcindeInformacin)
Repblica (CGR)
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Banco de la Nacin
AUDITORAINTERNA
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TITULO
CDIGO
2009
FECHADE
APROBACIN
24
IngresaelCdigodeAprobacinalSAGU
Auditorencargado
25
UnavezaprobadoelPAC,remiteunacopiasimplealaSBS
AuditorInterno
REGISTROS
Registro
Ejemplares
Formularios de Contralora:
1juegoporcadaDivisin
CalculoDeHora/Hombre
Anexo
AnexoN14
VERSION
02
35 de 76
Banco de la Nacin
AUDITORAINTERNA
BNPRO110000102
TITULO
CDIGO
5.8
2009
FECHADE
APROBACIN
EVALUACINTRIMESTRALDELPLANANUALDECONTROL
OBJETIVO
EstablecerlosprocedimientosrealizadoporelOCIafindedeterminarelniveldecumplimientodel
PlanAnualdeControlycomunicacinalaContraloraGeneraldelaRepblicadeterminndoseel
gradodeavanceenlaejecucindelaslaboresdecontrolcontenidasenelPAC.
PROCEDIMIENTO
La Actividad de Control de Evaluacin Trimestral del Plan Anual de Control se realiza bajo la
supervisindirectadelajefaturadelOCI,inicindoseconladesignacindeunauditorencargado
quienrealizarlascoordinacionesconlosjefesdelasDivisiones:AuditoriasEspecialesyAuditora
FinancierayAdministrativaafindedeterminarelniveldecumplimiento delPlanAnualdeControl.
ElInformequeseremitealaCGR,debercontenerelsustentodelosdesfasesquehubieran.
Actividad
1
4
5
Descripcin
Responsable
DesignacindeunAuditorEncargadoparalaejecucindelaactividad
AuditorInterno
decontrol
Se solicitaInformacin del Avance delPlan Anual a las Jefaturas de
ambasDivisiones,indicandoseconsignelosnivelesdeavancesdelas Auditor
acciones y actividades de control, y limitaciones si las hubiese, Encargado
IndicandofechamximaparalaremisindeInformacin
AuditorInterno y
Jefes delas
Divisiones
JefesdelDepartamentoydeambasDivisionesrecepcionansolicitudde Auditora
informacinconrespectoalavancedelPlanAnualdeControl
Financiera y
Administrativa y
Auditoras
Especiales
Mientrasseesperalainformacinelauditorencargadoactualizacuadro Auditor
decapacidadOperativadelOCI
Encargado
IngresaloscambiosdeCapacidadOperativaenelSAGUeinformede
Auditor
EvaluacindelPAC,luegogeneraelreporteSAGU:DatosdelaEntidad
Encargado
/OCI
RemitereportedelSAGUalaGerenciadelosOCIdeContralora
Recibe ReportedeCapacidadOperativayelenvoWeb
Auditorencargado
CGR, Gerencia
delosOCI
Eneltranscursodelplazo,jefedelDepartamentoremiteresultadosdel AuditorInterno y
SeguimientodelPlanAnual
JefedelaDivisin
Jefes de Divisiones elaboran informacin solicitada por auditor Auditora
encargadoyunavezcumplidoelplazodeentregaseremiteinformacin Financiera y
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AUDITORAINTERNA
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TITULO
CDIGO
FECHADE
APROBACIN
pormediofsicoyelectrnico
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
2009
Administrativa y
Auditoras
Especiales
Recibe informacin de jefatura (Seguimiento del Plan Anual) y se

Auditorencargado
contrastaconinformacindeambasDivisiones
Elaboracuadroresumendeinformesparaladeterminacindelnivelde
cumplimiento del PAC, segn los indicadores establecidos por Auditorencargado
contralora
ElaboraelinformedeEvaluacindelPlanAnualdeControl
Auditorencargado
Ingresodedatosalinforme:nmeroyfechadeemisindeinformes,
ascomolosnivelesdeavancerespectivo
Supervisin del Auditor Interno (Jefe de Auditora Interna) plantea
mejoras
Se incluyen mejoras en el Informe de Evaluacin del PAC, segn
indicacionesdelAuditorInterno
IngresodenivelesdeAvancedeAccionesyActividadesdeControlen
elSAGU
Seimprimeelreporteyseanexaalinformeparasultimarevisinpor
partedelJefedelOCI
Auditor
Encargado
AuditorInterno
Auditor
Encargado
Auditorencargado
Auditorencargado
JefedelOCIrevisaInformeyreporte,proponecambiosy/ocorrecciones AuditorInterno
Seefectanloscambiosy/ocorreccionesycontrol decalidadparasu Auditor
remisinaContralora
Encargado
Auditor
SerealizaelenvoWebaContraloradelreporteSAGU
Encargado
Se realiza el envo Fsico del Informe de Evaluacin del PAC y sus Auditor
anexos
Encargado
RecepcindelInformedeEvaluacindelPACyAnexos
CGR
REGISTROS
Registro
Ejemplares
Formato de Solicitud de Nivel de
AvancedelPlanAnualdeControl 1juegoporcadaDivisin
(AccionesyActividades)
Anexo
AnexoN15
VERSION
02
37 de 76
Banco de la Nacin
AUDITORAINTERNA
BNPRO110000102
TITULO
CDIGO
5.9
2009
FECHADE
APROBACIN
SEGUIMIENTODELPLANANUALDECONTROL
OBJETIVO
Establecer las actividades desarrolladas por la jefatura del Departamento, de manera que sirva
como herramienta de gestin que permita monitorear todas las labores de control que vienen
realizandoelOCIencumplimientodelPlanAnualdeControlylosobjetivostrazadosenelperiodo.
PROCEDIMIENTO
El seguimientodelPlanAnual esrealizadoconperiodicidadsemanal acargodeunpersonalde
apoyo de la gerencia del OCI, quien solicita informacin a las jefaturas de Divisiones para la
elaboracindehojasinformativasycomunicarlosnivelesdeavancedelPlanAnualdeControlal
Auditor Interno para que pueda tomar medidas correctivas en caso hubiesen desfases y/o
limitaciones.
ACTIVIDAD
1
4
5
6
7
8
DESCRIPCIN
RESPONSABLE
Dispone a las Divisiones que reporten los avances Quincenales de

AuditorInterno
ejecucindelPAC
Jefes de Divisin
Auditora
Financiera
y
Tomanconocimientodeladisposicin degerencia
Administrativa y
Divisin
Auditoras
Especiales
Jefes de Divisin
Auditora
Financiera
y
Cada quincena elaboran reportes de avances, donde incluyen las
Administrativa y
causalesdedesfasesencasoloshubiere
Divisin
Auditoras
Especiales
RecepcionainformacinyderivaaPersonaldeapoyo
AuditorInterno
Recepciona Informacin, confirma los datos mediante indagacin a

Jefaturas de Divisiones, jefes de equipos e integrantes con una
periodicidadsemanal
Evala y actualiza los niveles de avance de cada comisin del
Departamento
Elabora Hoja informativa donde muestra resultados de evaluacin
(quincenal)yadjuntacuadrodetalleporcadaDivisin
Condicional:esfindemes?
Personal
Apoyo
de
Personal
Apoyo
Personal
Apoyo
Personal
Apoyo
de
VERSION
de
de
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Banco de la Nacin
AUDITORAINTERNA
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TITULO
CDIGO
10
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2009
FECHADE
APROBACIN
No(encasonoseafindemes),Serealizalaactualizacindedatos
(semanal)
Si(cuandoesfindemes),SeelaboranindicadoresdeGestin,Nivel
decumplimientodelPAC,Tiemposporcadainforme
Remisin a Jefe de OCI de las evaluaciones quincenales y
semanalesrealizadasacadaDivisin
TomaconocimientodecadadesituacindeAccionesyActividades
Personal
Apoyo
de
Personal
Apoyo
de
AuditorInterno
Remite Memo a ambas Divisiones poniendo en conocimiento los

AuditorInterno
resultadosdelSeguimiento
Encasoexistieraretrasosy/olimitaciones,sereneconambosjefes
de Divisin Auditora Financiera y Administrativa y Auditoras AuditorInterno
Especiales
Dispone la adopcin de medidas correctivas, a fin de cumplir con
AuditorInterno
metasestablecidasenelPAC
Jefes de Divisin
Auditora
Financiera
y
AdoptamedidasafindesuperarlimitacionesdelaDivisin
Administrativa y
Divisin
Auditoras
Especiales
REGISTROS
REGISTRO
EJEMPLARES
Formato de Matrices parareporte
deavancessemanales
FormatodeDatosdeIndicadores
Formato de datos de las Ijuego(DivisinAuditorias

denunciasatendidas
Especiales)
ANEXO
AnexoN16
AnexoN17
AnexoN18
VERSION
02
39 de 76
Banco de la Nacin
AUDITORAINTERNA
BNPRO110000102
TITULO
CDIGO
2009
FECHADE
APROBACIN
5.10 VISITASRPIDAS
OBJETIVO
Establecer las actividades desarrolladas por las comisiones de auditoria en la ejecucin de la
ActividaddeControl denominadaVisitasRpidas,demaneraqueorientealequipoauditorsobre
las revisiones mnimas que deben realizarse en la Agencia y/o Sucursal, a fin de comprobar si
existencontrolesasociadosa eventosderiesgosdeoperacin, queeviteno mitiguenperdidas
financieras por deficiencias o fallas en los procesos internos de tecnologa de informacin, de
personasoporocurrenciadeeventosexternosadversos.
PROCEDIMIENTO
Las Visitas Rpidas es realizado por ambas divisiones del OCI, cada comisin auditora est
conformadapordosauditores,quienesseencuentrandebidamenteacreditadosconcartadirigida
alAdministrador delaAgenciay/oSucursalvisitada.Elprocedimientoseiniciaconeltrabajode
gabinetedondeseobtienetodalainformacinnecesariaantesdelavisita,eltrabajodecampose
inicia con el arqueo de fondos y valores a primera hora del da, aplicacin del Cuestionario de
ControlInterno, evaluacindelaGestinyRiesgosquetraer comoresultadolaEvaluacindel
SistemadeControlInterno.
Actividad
Descripcin
IniciosegnprogramacinenelPAC,
Proponeintegrantesqueconformarncomisin
Aceptapropuestay/orealizamodificaciones
6
7
8
Responsable
JefesdeDivisin Auditora
Financiera yAdministrativa
y DivisinAuditoras
Especiales
y DivisinAuditoras
Especiales
AuditorInterno
Comunica a los integrantes de la Comisin la actividad a Financiera yAdministrativa
realizar
y DivisinAuditoras
Especiales
Iniciantrabajodegabinete,consistenteenrevisindeinformes
anteriores,Seguimientodemedidascorrectivas, volumende
ComisindeAuditoria
operaciones,ATMs,capacidadoperativa,ydemsinformacin
necesariaparaconocerlaagenciay/oSucursalavisitar
Secompartenlasfuncionesdeelaboracinmaterialnecesario
ComisindeAuditoria
paraeltrabajodecampo,actas,etc.
Iniciaeltrabajodecampoypresentalacartadeacreditacina
EquipoAuditor
Sucursaly/oAgenciavisitada
Recepciona carta de acreditacin y brinda facilidades para la AdministradordeSucursal
evaluacin
y/oAgencia
VERSION
02
40 de 76
Banco de la Nacin
AUDITORAINTERNA
BNPRO110000102
TITULO
CDIGO
9
10
2009
FECHADE
APROBACIN
SerealizanlosArqueosdefondosyvaloresaprimerahoradel
EquipoAuditor
da
AplicacindelCuestionariodeControlInternoalAdministrador
EquipoAuditor
comoaljefedeoperacionesyCaja
11
deteccindedebilidades
EquipoAuditor
12
Realizarequerimientodeinformacin
EquipoAuditor
13
14
15
16
Revisindelregistrodeincidenciasafindetomarconocimiento
delosproblemasquevieneteniendolaAgenciay/oSucursal
como:cadadeATM, denunciasysabersiseestntomando
medidas
Se clasifican los problemas, dependiendo su clasificacin se
revisanlasoperaciones,
AplicacindelProgramadeAuditora(segncaractersticasde
Agencia), se evala la Gestin Administrativa, Riesgos
Administrativos, Riesgos de Seguridad, Riesgos operativos y
RiesgosTecnolgicos
UnavezrevisadalasoperacionesyconcluidalaVisitarpida
serealizalaElaboracindelInforme
EquipoAuditor
EquipoAuditor
EquipoAuditor
JefedeComisin
17
SupervisindelInforme,proponecambiosy/omejoras
Supervisor
18
RealizamejorasalInforme
JefedeComisin
19
Conjuntamente con el Auditor encargado revisa y firma en
y DivisinAuditoras
Sealdeconformidad
Especiales y Jefede
Comisin
20
Revisa,firmayremiteaReddeAgencias
AuditorInterno
REGISTROS
Registro
Ejemplares
FormatodeCartadeAcreditacin
3Juegos(1paraelAdministrador
paraAgencias y/o Sucursales del
y2cargos)
BN
Anexo
AnexoN19
VERSION
02
41 de 76
Banco de la Nacin
6.
MANUALDEPROCEDIMIENTOSDELDEPARTAMENTODEAUDITORAINTERNA
BNPRO110000102
2009
TITULO
CDIGO
FECHADEAPROBACIN
PROCEDIMIENTOSADJUNTOS
FLUJOGRAMADELPROCESODESEGUIMIENTODEMEDIDASCORRECTIVAS
ETAPADEEMISIND EINF ORMEA LOSDEPAR TAM EN TOSINVOLU CRA DOS
ETAPADEA CTUA LIZACIND ERECOMEND ACIONESYEL ABORA CIN DEINFOR MEACONTR ALORA
ETAPADESEGUIM IENTODERECOMEN DACIONES

1
2
Recepcinde
Cronogramade
Implementacin
1
semana
5
Dpto.AuditorarecibedocumentacindediferentesDptos
enrespues taalosinformesremitidosSecretaria
Recepcionadocumentacinsustentandoelavanceenla
implementacinderecomendaciones (1)
Indetermina
do
Documentacin,
Carta,Memo
6
Auditorrev isa
documentacin
deavances
Auditorderivapor
mediodeSecretaria
documentacina
Res ponsables
SAGU
INICIO
2
1
Informe
Accionesy
Actividadesde
Control
Secretaria
recepciona
Informe
Ingresa
Informeal
SA GU
(Acciones
deControl)
Remisinde
Informesa
Instituciones
(Contralora,SBS,
FONAFE,MEF)y
Presidenc ia
exceptoaS BS
cuandoesACNP.
(*)
7das
Recepcindememosconfirmade
GerenciaGeneralyremisinde
copiadeInformesa
Departamentos involucradosasu
vezsesolicitacornogramade
implementacinde
recomendacionesenunplazono
mayorde7das
INICIO
INICIO
S I
Seguimientode
M edidas
Correctivas
Accionde
Control?
NO
10
7
"Reportecon
recomendaciones
pendientes"
2
Emisinde
cada
Informe
4
ActualizacindeCuadroen
Exceldelaltimaposicinde
lasrecomendacionespor
Departamento
C
3
AuditorencargadodelSeguimiento
deMedidasCorrectivasactualizael
cuadrodelaposicinde
rec omendacionesatravsdela
carpetacompartida
"Reportecon
recomendaciones
pendientes"
Secretaria:ingresa
losdatosde
Documentos
recibidosNCartao
memoencuadrode
excel
Recepcionadocumentacin
s ustentatoriadeavanceen
implementacinde
recomendaciones
5
ElaboracindeInformede
"SeguimientodeMedidas
Correctivas"pararemitirala
Contralora.Cada6meses
11
12
9
Remisindedocumentacin
alAuditorencargadodel
Seguimientoadjuntando
actadecoordinacin
Verifica,revisaycalifica
eles tadodelas
recomendaciones:
Enproceso
Implementada
Supervisiny
aprobacindeJefede
Comisinenla
implementacindelas
recomendaciones
13
Sellalos
documentosc onla
posicindelas
recomendaciones
14
Es
Ac cinde
Control?
SI
15
Ingresoal
SA GU
Actualizacuadrode
posicinde
recomendaciones
17
Im plem entado?
NO
Ordenala
docuentacinenlos
archivadoresde
Seguimiento
Documentacin
recibida
16
FIN
ReunindeCoordinacin
conGerenciadelDptode
AuditoraInterna
Comisin
Coordinadora
ElaboracindeCronogramade
reunionesMENSUALEScon
losdiferentes Departamentos
observadosycomunicacinalos
mismos
Recepcionaelreportede
recomendacionespor
Departamento
Breve revisin de Documentacin

sustentatoria de avances en
implementacin de recomendaciones
la cualserform alizada al concluirla
reunin
4
Reuniones de
coordinacincon
losDepartamentos
E nvaacadaDepartamento
laposicindesus
recomendaciones
Actade
Coordinacin
A
2
1
FIN
S I
NO
Selevantaunactade
Coordinacin
Seentregaactadecoordinacina
auditorencargadodelaevaluacin
dedocumentacin
7
ReunindeCoordinacin
conGerenciadelDptode
AuditoraInterna
ElaboracindeunconsolidadodeNmerode
recomendacionespordepartamentosy
progresodeimplementaciones(Presentac in
mensualalComit)
IN IC IO
17
ReunindelComitde
Auditora
INICIO
Se
implementa?
NO
1
Sedaconocimientosobrela
posicinyavancedelas
recomendacionesdel
Departamentoatratar
Seguimientode
Acuerdos
2
Serealizanacuerdos
3
SelevantaelActadel
ComitdeAuditora
Seguimientode
Observaciones
IN ICI O
SUBP ROCESO:
Seguim ientodeMedidas
CorrectivasdeSBS
5
16
SeremiteActapormedio
deGerenciaalos
Directoresparalafirma
correspondiente
4
ReunionesdeCoordinacin
conGerenc iadel
DepartamentodeAuditora
Interna
SederivaaGerencia
Generalparaconocimiento
Seguimientode
Acuerdos
8
6
SerecepcionaActadel
ComitDebidamentefirmado
parasuresguardo
7
Seelaboracuadrode
Excelparael
seguimientodeAcuerdos
tomados
12
(SecretariodelComitde
Auditora)remitecartadirigidaal
DepartamentoImplicado
recordandoAcuerdoysolicitando
coronogramadecumplimientode
Acuerdo
9
1
semana
10
Rec epcinde
Cronogramade
Implem entacin
11
Indeterminado
Departamentoresponde
remitiendodocumentacin
sustentatoriasobrela
implementacindel
acuerdo
13
14
Serevisadocumentacin
sustentatoriaysecalifica:
Implementada
EnProceso
SeactualizaCuadro
deSeguimientode
Acuerdos
15
ReunionesdeCoordinacin
conGerenciadel
DepartamentodeAuditora
Interna
FIN
VERSION
02
42 de 76
SI
FIN
Banco de la Nacin
BNPRO110000102
2009
TITULO
CDIGO
FECHADEAPROBACIN
VERSION
02
43 de 76
Banco de la Nacin
BNPRO110000102
2009
TITULO
CDIGO
FECHADEAPROBACIN
VERSION
02
44 de 76
Banco de la Nacin
BNPRO110000102
2009
TITULO
CDIGO
FECHADEAPROBACIN
VERSION
02
45 de 76
Banco de la Nacin
BNPRO110000102
2009
TITULO
CDIGO
FECHADEAPROBACIN
VERSION
02
46 de 76
Banco de la Nacin
BNPRO110000102
2009
TITULO
CDIGO
FECHADEAPROBACIN
VERSION
02
47 de 76
Banco de la Nacin
BNPRO110000102
2009
TITULO
CDIGO
FECHADEAPROBACIN
VERSION
02
48 de 76
Banco de la Nacin
BNPRO110000102
2009
TITULO
CDIGO
FECHADEAPROBACIN
VERSION
02
49 de 76
Banco de la Nacin
BNPRO110000102
2009
TITULO
CDIGO
FECHADEAPROBACIN
VERSION
02
50 de 76
Banco de la Nacin
BNPRO110000102
2009
TITULO
CDIGO
FECHADEAPROBACIN
VERSION
02
51 de 76
Banco de la Nacin
BNPRO110000102
2009
TITULO
CDIGO
FECHADEAPROBACIN
FLUJOGRAMADELPROCESO:FORMULACINYAPROBACINDELPLANANUALDECONTROL
FORMULACINYAPROBACINDELPLANANUALDECONTROL
1
Jefedel
OCI
Gerencia
del
Departame
ntode
Auditora
Interna Auditor
Encargado
INICIO
Designa a Auditor encargado

de compilar informacin del
PACyComunica alosjefesde
cada Divisin dar inicio a la
Planificacin convocando a
unareuninPrevia
2
Revisin de documentos
fuentes, Matriz de Riesgos del
BancoObjetivos estratgicos e
Institucionales,
reuniones
previasconContralora
3
ReuninPrevia: JefedeOCI pone en
conocimiento las inquietudes del
directorio, Comit de Auditoria y
objetivos del OCIentemas generales
quedebenserincluidosenelPAC.
Se determinan Acciones que deben
incluirseenelPAC.
14
El Proyecto Preliminar es
revisado por el Jefe del OCI
quien corrige, incluye y/o
excluyeaccionesyluego remite
alComitdeAuditora
Centraliza
la
informacin, revisa y
la presenta al Comit
deAuditoria
16
19
Deriva
Informacin a
Auditor
encargado
Revisa y realiza las

visaciones del Plan
Anual y remite a
presidencia para su
Visacin
21
25
RemiteunOriginal
aContralora
Una vez aprobado el

PAC, remiteuna copia
simplealaSBS
4
17
Establece fecha lmite de
entrega de Informacin,
teniendoencuentaplazosde
presentacin del PAC a
Contralora
18
Realizaelingresodel Plan
AnualdeControlalSistema
deControlGubernamental
SAGU
24
Genera reporte del

SAGU,anexaelinforme
segn lineamientos de
CGR
Ingresa el Cdigo
de Aprobacin al
SAGU
DivisinAuditoras
Especiales
6
5
Determinacin de la
Capacidad Operativa
delOCI
DivisinAuditora
Financieray
Administrativa
Toman conocimiento de
losPlazosdeentregay
Proceden a incluir al
proyecto del Plan Anual
otros examenes que
consideranimportante
8
Reunindeambosjefesde
Divisin, elaboran un a
relacin preliminar de
actividades que con de
cumplimiento obligatorio
(SBS, Contralora), el
AuditorInternadetermina la
Divisin responsable de
cada una de acciones y
12
13
Para cada Accin y/o

Actividad se elaboran los
objetivos generales y
especficos, as como el
criterio de seleccin (el
motivooraznporelcualse
eligidichaaccin)
11
Realizan
cambios si
loshubiere
10
EvalaelPlanAnualyconsideran
convenienteincluyenAccionesy/o
Actividadesdeintersinstitucional
ComitdeAuditora
Confeccin de equipos de
trabajo, descripcin de
agencias,asignacin de Horas
Hombre por cada Comision
segn normativa, teniendo en
cuenta el un 20% libre para
encargos
La informacin es ingresada a
los formulariosdeContraloray
adjuntan un informe de
propuestaque es presentadoa
GerenciadelOCI
15
En sesin del Comit
Revisa Propuesta y
otorga la conformidad
delcaso
20
RecepcionaelPlanAnualde
Control y visa 2 juegos en
sealdeconformidad
PresidenciaEjecutiva
23
22
El cdigo de Aprobacines
enviado atravsdelapagina
WebdeContralora,seccin
SAGU (envoyrecepcinde
Informacin)
RevisayEvala elPACdel
Banco de la Nacin y
aprueba
mediante
Resolucin
ContraloraGeneralde
laRepblica
VERSION
02
52 de 76
FIN
Banco de la Nacin
BNPRO110000102
2009
TITULO
CDIGO
FECHADEAPROBACIN
FLUJOGRAMADELPROCESO:EVALUACINTRIMESTRALDELPLANANUALDECONTROL
INFORMEEVALUACINTRIMESTRALDELPLANANUALDECONTROL
Seguimiento
PAC
JefedelOCI
INICIO
Designacin de un
Auditor Encargado para
la ejecucin de la
Actividaddecontrol
17
13
Remiteresultados
delSeguimientodel
PlanAnual
JefedelDepartamento
recepcionasolicitudde
informacin
Jefe del OCI revisa

Informe y reporte,
propone cambios y/o
correcciones
Supervisindel AuditorInterno
(JefedeOCI)planteamejoras
8
11
Gerenciadel
Departamento
deAuditora
Interna
Elabora el informe de
evaluacin del Plan
AnualdeControl
Auditor
Encargado
Solicita Informacin del

AvancedelPlanAnual:
Cada Divisin (situacin de
Acciones, Actividades y
limitacionessihubiere)
JefedelOCI situacindelPAC
segn evaluaciones del
Seguimiento del Plan Anual
reali zadoporjefatura
4
Mientrasseesperalainformacin
el Auditor Encargado actualiza
cuadro de capacidad Operativa
delOCI
5
Ingresa
los
cambios de la
Capacidad
Operativa en el
Sagueinforme
Recepciona Informacin de
jefatura y se contrasta con
informacin de ambas
divisiones
Remitereportedel SAGU
a la GerenciadelosOCI
deContralora
14
Ingreso de datos al
informe: nmero y
fecha de emisin de
informes, as como los
niveles de avance
respectivo
Se reali za el envo
19
Web a Contralora
delreporteSAGU
Se incluyen mejoras
en el Informe de
EvaluaciondelPAC
12
Se elabora cuadro
resumen deinformes para
la determinacin del nivel
decumplimientodelPAC
Ingresodeniveles de
Avance de Acciones
y Actividades de
ControlenelSAGU
Seimprimeel reportey se
anexa al informe para su
ltima revisin por parte
delJefedelOCI
Serealizael envoFsico
del
Informe de
Evaluacin del PAC y
susanexos
Informede
Evaluacindel
PlanAnualde
control
20
16
10
Seefectanloscambiosy/o
correcciones y control de
calidad para su remisin a
Contralora
15
18
DivisinAuditoras
Especiales
JefedelaDivisin
recepcionasolicitud
deinformacin
DivisinAuditora
FinancierayAdministrativa
JefedeDivisin
recepcionasolicitud
deinformacin
Elaborainformaciny
laremitepormedio
fsicoyelectrnico
8
Elaborainformaciny
laremitepormedio
fsicoyelectrnico
21
ContraloraGeneraldela
Repblica
RecepcionanReportede
CapacidadOperativayel
envioWeb
Recepciona Informe de
Evaluacin del PAC y
Anexos
VERSION
02
53 de 76
FIN
Banco de la Nacin
BNPRO110000102
2009
TITULO
CDIGO
FECHADEAPROBACIN
FLUJOGRAMADELPROCESO:SEGUIMIENTODELPLANANUALDECONTROL
JefedelOCI
INICIO
Cada semana toma

conocimiento de la
situacin de Acciones y
Actividadesdecontol
Recepciona informacin
y deriva a Personal de
apoyo
13
12
11
DisponealasDivisiones
que reporten los
avancesQuincenalesde
ejecucindelPAC
14
En caso existiera retrasos

y/o limitaciones, se rene
con ambos jefes de
Divisin Financiera y
Remite Memo a ambas

Divisiones poniendo en
conocimiento los resultados
delSeguimiento
Dispone la adopcin de
medidascorrectivas,a fin de
cumplir
con
metas
establecidasenelPAC
Especiales
Gerenciadel
Departamento
deAuditora
Interna
5
Recepciona Informacin,
confirma los datos
mediante indagacin a
Jetaturas de ambas
Divisiones , jefes de
equipos e integrantes
con una periodicidad
semanal
Personal
Apoyo
Gerencia
DivisinAuditoras
Especiales
Evala y actualiza los

niveles de avance de
cada comisin del
Departamento
7
Elabora Hoja informativa
donde muestra resultadosde
evaluacin (quincenal) y
adjunta cuadro detalle por
cadaDivisin
10
Remisin a Jefe de OCI de

evaluaciones
las
quincenales y semanales
realizadasacadaDivisin
Actualizacin de
datos(semanal)
NO
8
esfinde
mes?
SI
Se elaboran indicadores
de Gestin, Nivel de
cumplimiento del PAC,
Tiemposporcadainforme
3
2
Toman conocimiento
de la disposicin de
gerencia
Cada
quincena
elaboran reportes de
avances,
donde
incluyen las causales
de desfases en caso
loshubiere
15
FIN
Adopta medidas a fin de

superar limitacionesde la
Divisin
DivisinAuditoraFinanciera
yAdministrativa
VERSION
02
54 de 76
Banco de la Nacin
BNPRO110000102
2009
TITULO
CDIGO
FECHADEAPROBACIN
FLUJOGRAMADELPROCESO:VISITASRPIDAS
VISITASRPIDAS
3
GerenciadelOCI
INICIO
Revisa, firma y
remite a Red de
Agencias
1
Inicio
JefaturadeDivisiones
20
Acepta propuesta
y/o
realiza
modificaciones
segn
programacin
enelPAC,
Propone integrantes
que
conformarn
comisin
FIN
19
Comunica a los
integrantes de la
Comisin
la
actividadarealizar
Conjuntamente con el
Auditor
encargado
revisa y firma en Seal
deconformidad
17
Supervisin delInforme,
propone cambios y/o
mejoras
Supervisor
15
10
Inician trabajo de gabinete, consistente en

revisindeinformesanteriores,Seguimientode
medidas correctivas, volumen deoperaciones,
ComisinAuditora
14
Aplicacin
del
Cuestionario de Control
Interno al Administrador
como
al
jefe
de
operacionesyCaja
ATMs, capacidad operativa, y dems

informacin necesaria para conocer la agencia
y/oSucursalavisitar
11
Se clasifican los problemas,
deteccin
de
debilidades
RiesgosTecnolgicos
7
Elaboramaterialnecesario
para el trabajo de campo,
actas,etc
Inicia el trabajo de campo

y presenta la carta de
acreditacinaSucursaly/o
Agenciavisitada
A primerahorarealiza
los
arqueos
de
Fondosyvalores
dependiendo su clasificacin
serevisanlasoperaciones,
Aplicacin del Programa de Auditora

(segn caractersticas de Agencia), se
evala la Gestin Administrativa,
Riesgos Administrativos, Riesgos de
Seguridad, Riesgos operativos y
Realiza
requerimiento de
informacin
12
Revisin del registro de incidencias a

fin de tomar conocimiento de los
problemas que viene teniendo la
Agencia y/o Sucursal como: cada de
ATM, denuncias y saber si se estn
tomandomedidas
13
Realiza mejoras
alInforme
Una vez revisada las
operaciones y concluida la
Visita rpida se realiza la
ElaboracindelInforme
18
16
Informe
Agenciay/oSucursal
Recepcionacartade
acreditacinybrinda
facilidadesparalaevaluacin
VERSION
02
55 de 76
Banco de la Nacin
AUDITORAINTERNA
BNPRO110000102
TITULO
CDIGO
2009
FECHADE
APROBACIN
ANEXOS
ANEXON1
REPORTECONLASRECOMENDACIONESPENDIENTES
RESPONSABLE:
Recom endacionesenProceso:
DepartamentodeZ
ElaboradoporAuditoriaInternaal200X.X.X
Nde
Informe
DETALLEDERECOMENDACIONES
PORINFORME
01200X
E.E.Divi sin A
02200X
E.E.Divi sin B
05200Y
10200Y
21200Z
FECHA
ACCIONES
REALIZADAS
ACCIONESPOR
REALIZAR
DIVISION
RESPONSABLE
ActividaddeControlC
E.E.EstadosFinancierosalBancodelaNacin
ActividaddeControlSBS
VERSION
02
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Banco de la Nacin
AUDITORAINTERNA
BNPRO110000102
TITULO
CDIGO
2009
FECHADE
APROBACIN
ANEXON2
SEGUIMIENTODEMEDIDASCORRECTIVASDESBS
EVALUACINDELARESPUESTAALASOBSERVACIONESCONTENIDASENELINFORMEDEVISITADEINSPECCION N
DEBB009VIO/200X
N
OBSERVACIN
ACCIONES
AREA
ADOPTADASPOREL
RESPONSABLE
BANCODELANACION
EVALUACIONSBSA
LAFECHADEVISITA
200X
EvaluacindelOCIal
2007.XX.XX
RIESGO
CREDITICIO
2.1
3.1
3.2
5.1
5.2
6.1
7.1
7.2
VERSION
02
57 de 76
Banco de la Nacin
AUDITORAINTERNA
BNPRO110000102
TITULO
CDIGO
2009
FECHADE
APROBACIN
ANEXON3
ACTADECOORDINACIN
EnlaOficinadeAuditoraInterna,alas_horasdelda__demayode2007,sedioinicioalareunin
de coordinacin de Seguimiento de Medidas Correctivas, estando presentes el Auditor
Sr._________________ySr._________________.enrepresentacindelDepartamentodeAuditoria
Interna y el Coordinador del Departamento de _______________ Sr. (a)
(ita)__________________________, para tratar el avance en el proceso de implementacin y
verificacindemedidascorrectivasluegodelintercambiodeopiniones,seadoptaronlossiguientes
acuerdos/conclusiones:
Informe
N
Recomendacin
N
Situacin
Observacin
El Coordinador efectuar las gestiones ante su Departamento a fin de establecer la fecha de una
prxima reunin en el menor tiempo a fin de avanzar con la implementacin de las medidas
correctivas.
Sr.__________________
Dpto.AuditoriaInterna
Sr.__________________
Dpto.AuditoriaInterna
VERSION
02
58 de 76
Banco de la Nacin
AUDITORAINTERNA
BNPRO110000102
TITULO
CDIGO
2009
FECHADE
APROBACIN
ANEXON4
SESINDELCOMITDEAUDITORANXDEL200X.0X.X
En la sala de reuniones de la Gerencia General, ubicada en el piso 14 de la Sede Principal del Banco de la
Nacin,alosveintitrsdasdelmesde_____deldosmilsiete,siendolas8.00horas,sellevacabolareunin
delComitdeAuditoraconlaparticipacindelosseores:
MIEMBROS:
PresidentedelComit
VicepresidentedelComit
GerentedeAuditoraInterna
:
Sr.________________________
:
Sr.________________________
Sr.________________________
INVITADOS:
GerenteGeneral
:
Sr.________________________
GerenteDpto.Contabilidad
:
Sr.________________________
RepresentantedelaGerenciaGeneral
:
Sr.________________________
CoordinadorPrincipalSeguimentodeMedidas
Corretivas,AuditoriaInterna
:__________________________
ProfesionaldeapoyodelaGerenciaGeneral :
__________________________
CoordinadordelDpto.deContabilidad
:
__________________________
AGENDA:
1. SeguimientodeMedidasCorrectivas
2. Otrosaspectos
3. Acuerdos
4. CoordinacionesdefechayAgendaatratarseenlaprximareunin.
1. SeguimientodeMedidasCorrectivas Departamentode
InformeN0442001E.E
Recomendacin11:
..
InformeN0112002EE.FF.AI
Recomendacin7:
2. OtrosAspectos
3. Acuerdos
LaOCIdeber.
LaGerenciaGeneraldeber
SolicitaralDepartamentode
4. CoordinacindefechayAgendaatratarseenlaprximareunin
Nohabiendomsquetratar,selevantlasesinalas10.45horas,dandoporconcluidalareunin.
___________________________
___________________________
PRESIDENTEDECOMIT
VicePresidenteDECOMIT
____________________________
___________________________
GERENTEGENERAL
SECRETARIODECOMIT
VERSION
02
59 de 76
Banco de la Nacin
BNPRO110000102
2009
TITULO
CDIGO
FECHADEAPROBACIN
ANEXO5
FORMATO:CREP
ANEXO1DELADIRECTIVA062001CG
CUADRORESUMENDEEVALUACINDEPROPUESTASPARAPROCESOSDELICITACIN,
CONCURSOPBLICOYADJUDICACINDIRECTAPUBLICAS
DATOSGENERAL ES
DATOSDEL PROCESODESELECCIN
(1)RAZNSOCIALDELAENTIDAD
(4)CDIGOASIGNADOPORCGR
(5)IDENTIFICACINDELPROCESO
(2)APELLIDOSYNOMBRESDELVEEDORDELPROCESO (6)FECHAPUBLICACINDECONVOCATORIAENELPERUANO
(7)FECHADEPUBL ICACINDERESULTADOSENELPERUANO
(3)CARGODELVEEDORENLAENTIDA D
(8)RESUMENDEL RESULTADODELPROCESO
(9)OBJETODELPROCESO
INFORMACINDEITEMS
NDE
CANTIDAD
ITEM
VALOR
REFERENCIAL
UNIDAD
DESCRIPCIN
DELITEM
SOLICITADA
MEDIDA
MONEDA
DELITEM
(11)
(12)
(13)
(14)
(15)
RAZN
SOCIAL
RUC
PUNTAJE
MONTO
PUNTAJE
PUNTAJE
PUNTAJECON
CANTIDAD
INDICADORDE
POSTOR
DEL
POSTOR
TCNICO
OFERTADO
ECONMICO
TOTAL
BONIFICACIN
ADJUDICADA
ADJUDICACIN
(16)
(17)
(18)
(19)
(20)
(21)
(22)
(23)
(24)
(10)
VERSION
02
60 de 76
Banco de la Nacin
BNPRO110000102
2009
TITULO
CDIGO
FECHADEAPROBACIN
ANEXON6
FORMATO:CCCE
ANEXO2DELADIRECTIVA062001CG
CUADRODECONFORMACINDELCOMITESPECIAL
DATOSGENERALES
DATOSDELPROCESODESELECCIN
(1)RAZNSOCIALDELAENTIDAD
(5)CDIGOASIGNADOPORCGR
(6)IDENTIFICACINDELPROCESO
(2)APELLIDOSYNOMBRESDELVEEDORDELPROCESO
(7)FECHAPUBLICACINDECONVOCATORIAENELPERUANO
(8)FECHADEACTODEOTORGAMIENTODEBUENAPRO
(3)CARGODEL VEEDORENLAENTIDAD
(9)FECHADECONSENTIMIENTOODECLARATORIADESIERTO
(10)NUMEROYFECHADERESOLUCINDENOMBRAMIENTODECOMIT
(4)APELLIDOSYNOMBRESDELNOTARIOPUBLICOOJUEZDEPAZ
(11)RESUMENDELRESULTADODELPROCESO
(12)OBJETODEL PROCESO
INFORMACINDEINTEGRANTESDELCOMIT
NDE
SEC
TIPODEDOC.
IDENTIDAD
(13)
(14)
NUMERODEDOC.
IDENTIDAD
APELLIDOPATERNO
(15)
(16)
APELLIDOMATERNO
NOMBRES
CARGOEN
COMIT
(17)
(18)
(19)
UNIDAD
ORGNICAENLA
QUELABORA
INTERNO/
EXTERNO
PROFESIN
(20)
(21)
(22)
NUMEROCOLEGIATURA
NUMERORUC
(23)
(24)
VERSION
02
61 de 76
Banco de la Nacin
AUDITORAINTERNA
BNPRO110000102
TITULO
CDIGO
2009
FECHADE
APROBACIN
ANEXON7
ENVIARCORREOINDICANDO:
Asunto: SOLICITUDDELINFORMENXX||PAPELESDETRABAJODELINFORMENYY||
ANTECEDENTESDEINVESTIGACINDELARCHIVODEGESTIN
Sr.(a)(ita)EncargadodeArchivo:
SolicitoDocumento:(DetalloelDocumentoensolicitud)
Solicitante:
Fechaquelonecesita:
..../..../
Tiempoquelonecesita: das(mximo7das)
Objetivo:
Paraquesenecesita)..
..
..
..
..
..
Atentamente:
AuditorSolicitante(NombreCompleto)
VERSION
02
62 de 76
Banco de la Nacin
AUDITORAINTERNA
BNPRO110000102
TITULO
CDIGO
2009
FECHADE
APROBACIN
ANEXON 8
GUIAN..
GUADEINTERNAMIENTODEDOCUMENTOS
DependenciaremitenteAuditoraInterna..
FECHADEINTERNAMIENTO:
EnelArchivoIntermedio
EnelArchivoCentral
LEGAJO
PAQUETE
RelacindedocumentosqueseremitenalArchivo:
NMERO
AODEEMISINDE
LOSDOCUMENTOS
CONTENIDO
RECIBIDOPOR:
__________
HECHOPOR:
______________
AUTORIZADOPOR:
ARCHIVO
INTERMEDIO
..
ARCHIVOCENTRAL.
VERSION
02
63 de 76
Banco de la Nacin
AUDITORAINTERNA
BNPRO110000102
TITULO
CDIGO
2009
FECHADE
APROBACIN
ANEXO9
RESUMENDEGUAS
ARCHIVOCENTRALDELBANCO
Nde
Paquete
Tipode
Documento
Descripcin
Semestre
Aode
Creacin
VERSION
Cuatrimestre
Aode
Resguardo
02
64 de 76
Banco de la Nacin
AUDITORAINTERNA
BNPRO110000102
TITULO
CDIGO
2009
FECHADE
APROBACIN
ANEXO10
GUIAN..
GUADEINTERNAMIENTODEDOCUMENTOS
DependenciaremitenteAuditoraInterna..
FECHADEINTERNAMIENTO:
EnelArchivoIntermedio
EnelArchivoCentral
LEGAJO
PAQUETE
RelacindedocumentosqueseremitenalArchivo:
____________________________________________________________________________________
NMERO
AODEEMISINDE
LOSDOCUMENTOS
CONTENIDO
RECIBIDOPOR:
ARCHIVO
INTERMEDIO.
__________
HECHOPOR:
______________
AUTORIZADOPOR
ARCHIVO
CENTRAL
VERSION
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Banco de la Nacin
AUDITORAINTERNA
BNPRO110000102
TITULO
CDIGO
2009
FECHADE
APROBACIN
ANEXO11
DEPARTAMENTOSECRETARIAGENERAL
SeccinArchivoCentral
FORMULARIODERETIRODEDOCUMENTOSDELARCHIVOCENTRAL
Dependencia Solicitante:
.....................................................................................................................................
CdigodeDependencia:......................................
Fecha:.
Documentosaserretirados:
Caja
Expediente/File
Asunto
__________________________________________________________________________________
Recibidopor:
Nombre:
Cdigo:
DocumentoIdentidad:
...............................................................................
(Firma)
VERSION
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Banco de la Nacin
AUDITORAINTERNA
BNPRO110000102
TITULO
CDIGO
2009
FECHADE
APROBACIN
ANEXO12
DEPARTAMENTOSECRETARIAGENERAL
SeccinArchivoCentral
FORMULARIODEDEVOLUCINDEDOCUMENTOSALARCHIVOCENTRAL
Dependencia:...................................................................................................................................................
CdigodeDependencia:.
Fecha:.
Documentosaserdevueltos:
Caja
Expediente/File
Asunto
__________________________________________________________________________________
Devuelto(s)por:
Nombre:
Cdigo:
DocumentoIdentidad:
............................................................................................
(Firma)
Recibido(s)por:
Nombre:
Cdigo:
......................................................................................
(Firma)
VERSION
02
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Banco de la Nacin
AUDITORAINTERNA
BNPRO110000102
TITULO
CDIGO
2009
FECHADE
APROBACIN
ANEXO13
ENVIARCORREOINDICANDO:
ASUNTO:SOLICITUDDEDOCUMENTODELARCHIVOCENTRALDELBANCO
Sr.AuditorResponsable:
Solicitante:
TipodeDocumento:
NdePaquete
Aoqueseenvial
..
ARCHIVOCENTRALDELBANCO
Objetivo:
(Paraquesenecesita)..
..
..
..
..
..
Fechaquelonecesita:
..../..../
Tiempoquelonecesita:
das(mximo30das) || Fechaquelonecesita:../../
Atentamente:
AuditorSolicitante(NombreCompleto)
VERSION
02
68 de 76
Banco de la Nacin
BNPRO110000102
2009
TITULO
CDIGO
FECHADEAPROBACIN
ANEXO14
CONTRALORAGENERALDELAREPBLICA
GERENCIAGENERAL
CALCULODELCOSTODEHORA/HOMBRE(S/.)
GerenciadePlaneamientoyControl
TRABAJADOR
CARGOENLA
COMISIN
NOMBRES
Escala
Remunerativa/
RemuneracinBruta
Mensual(S/.)
CARGASDELEMPLEADOR(9%)
RemuneracinBruta(12
meses incluyeelmesde
vacaciones)
Gratificacin
(2porao)
(a)*12
(b)
(a)
Escolaridad
(1porao)
RCSS(Rgimen
Contributivodela
SeguridadSocal)
EPS
c/uS/.300
S/.250
(b+c)*6.75%
(b+c)*2.25%
(c)
(d)
(e)
(f)
OTROS
Seg.De
Vida
Total
Costo/Ao
ESTNDARN
Totalhoras/
hombrealao
porauditor
CostoPromedio
Hora Hombrepor
cadaauditor
1840
(g)
(h)
(i)
DETERMINACINDELCOSTODEUNACOMISINDECONTROL(S/.)
Acciny/oactividad
NMERODEHORASHOMBRE
INTEGRANTES
DELA
COMISIN
NOMBRES
COSTO
HORA/HOMBRE
S/.
(i)
SUBTOTAL
ARTICIPACINDE
REMUNERACIONESS/.
PASAJES
S/.
VIATICOS
S/.
BOLSADEVIAJE
S/.
TOTAL
S/.
(m)=j+k+l
(o)=i*m
(p)
(q)
(r)
(s)=
o*p*q*r
ETAPADE
Programacin
Trabajode
Campo
Elab.YAprob.Del
Informe
(j)
(k)
(l)
VERSION
02
69 de 76
Banco de la Nacin
BNPRO110000102
2009
TITULO
CDIGO
FECHADEAPROBACIN
ANEXO15
FORMATO:NIVELDEAVANCEDELPLANANUALDECONTROLACCIONESDECONTROL
ALITRIMESTRE
DIVISIN:___________________________________________________
ACCIONDECONTROLPROGRAMADA
NACCIN
DE
CONTROL
NINFORME
OCI
NINFORME
SAGU
CARTA
CONTRALORA
FECHA
DE
CARTA
CARTA
PRESIDENCIA
FECHADECARTA
20010
2008002
EF/92.1110N
132008
01020082
0010
2882008
2008.04.09
2892008
2008.04.09
NIVELDE
AVANCE
NOMBREDEINFORME
EE.SucursalBChiclayoyDependencias
100%
ACCIONDECONTROLNOPROGRAMADA
NACCINDE
CONTROL
NINFORMEOCI
NINFORME
SAGU
200102008031 EF/92.1110N212008 013200820010
CARTA
FECHADE
CARTA
CONTRALORA
CARTA
PRESIDENCIA
4312008
2009.04.09
4322008
FECHA
DE
CARTA
NOMBREDEINFORME
NIVEL
DE
AVANCE
2009.04.09
EE. Evaluacin del otorgamiento de los

prstamosmultiredafuncionariosdelBN
100%
VERSION
02
70 de 76
Banco de la Nacin
AUDITORAINTERNA
BNPRO110000102
TITULO
CDIGO
2009
FECHADE
APROBACIN
FORMATO:NIVELDEAVANCEDELPLANANUALDECONTROL ACTIVIDADESDECONTROL
ALIVTRIMESTRE
DIVISIN:___________________________________________________
ACTIVIDADDECONTROLPROGRAMADA
N
CARTA
ACTIVIDAD NINFORME
FECHADECARTA NOMBREDEINFORME
DE
OCI
PRESIDENCIA
CONTROL
20010 EF/92.1110N
EvaluacindelaCarterade
5112008
2008.08.01
2008002
262008
CrditosSBSal2008.06.30
ACTIVIDADDECONTROLNOPROGRAMADA
N
CARTA
ACTIVIDAD NINFORME
FECHADECARTA
OCI
PRESIDENCIA
DE87
CONTROL
20010
2008027
EF/92.1110N
252008
5042008
2008.09.01
NIVELDE
AVANCE
100%
NOMBREDEINFORME
NIVELDE
AVANCE
Evaluacin de los Aspectos

requeridos
en
la
Normatividad sobre Bienes
Adjudicadosyrecuperados
100%
VERSION
02
71 de 76
Banco de la Nacin
BNPRO110000102
2009
TITULO
CDIGO
FECHADEAPROBACIN
ANEXO16
COMISIONESPORACCIONESYACTIVIDADESAL.
Actividad
Supervisor Integrantes
Ubicacin
Programado
Inicio
Trmino
Ejecutado
Inicio
Trmino
Fechadeinicio
3
delaetapa
Etapadela
4
Actividad
Acciones
realizadasenla
5
semana
Acciones
6
pendientes
Observaciones
1ConsignarlasfechasdeinicioytrminodelPlanAnualdeControl
2Consignarlafecharealdeinicioylafechatentativadetrmino.Silafechadetrminoindicadainicialmentecambiase,explicarenelcampo"Observaciones"elmotivo.Seentiendecomotrminodelaactividada
lapresentacindelInformeFinalalaJefaturadelrea(etapa6).
1y2Elplazoprogramadodelaactividad(consignadoenelPlanAnualdeControl)debercoincidirconelplazoejecutado,denoseras,sedeberjustificarlaampliacindedichoplazoalJefedeDivisinyal
GerentedelreadeAuditoraInterna.
3Consignarlafechaenqueseiniciecadaetapa.
4Sealarenculdelassiguientesetapasseencuentraelavancedelaactividad:
1Planeamiento. seconsiderarestaetapaconcluidacuandolassiguientesaccionessehayanrealizado:
PresentacindelaCarta
Revisindeinformesdeauditorapasadosydenuncias
Identificacindeprocesos
EvaluacindelaestructuradeControlInterno
IdentificacindeRiesgos(mapaderiesgosdelproceso)
Elaboracin decronogramadetrabajo
AprobacindelMemorndumdeplanificacin
AprobacindelprogramadeAuditora
Nota:alconcluirestaetapaseconsiderarquelaactividadestarenunavanceal30%
2Ejecucin. seconsiderarestaetapaconcluidacuandolassiguientesaccionessehayanrealizado:Planeamiento
Trabajodecampo
Iniciodearchivodepapelesdetrabajo
Avancedelinforme
VERSION
02
72 de 76
Banco de la Nacin
BNPRO110000102
2009
TITULO
CDIGO
FECHADEAPROBACIN
3Informe. seconsiderarestaetapaconcluidacuandolassiguientesaccionessehayanrealizado:
' Elaboracindelinforme
' Archivodepapelesdetrabajoconcluido
'Revisindelborradordelinformeporelsupervisor
4 RevisindelborradordelinformefinalporelJefedeDivisin
5 RevisindelborradordelinformefinalporelGerentedelreadeAuditoraInterna
6.PresentacindelInformeFinalalaJefaturadelrea
VERSION
02
73 de 76
Banco de la Nacin
BNPRO110000102
2009
TITULO
CDIGO
FECHADEAPROBACIN
ANEXO17
DIVISINDEAUDITORIA________________________________
COMISIONESPORACCIONESYACTIVIDADESAL________
Nde
informe
OCI
TipodeAccin
(Programada/No
programada)
Nde
SAGU
NdeAccino
Actividadde
control
Asunto
Encargado
y/o
Supervisor
FechaProgramada
FechaEjecutada
Avance
Inicio
Trmino
Inicio
VERSION
Trmino
02
74 de 76
Banco de la Nacin
BNPRO110000102
2009
TITULO
CDIGO
FECHADEAPROBACIN
ANEXO18
DIVISINDEAUDITORASESPECIALES
DENUNCIASAL__________
HojaInformativa
Fecha
Carta
Fecha
Asunto
Fechade Fechade
Inicio
Trmino
VERSION
Encargado
02
75 de 76
Banco de la Nacin
AUDITORAINTERNA
BNPRO110000102
TITULO
CDIGO
2009
FECHADE
APROBACIN
ANEXO19
AUDITORIAINTERNA
Aodexxxxxxxxxxxxxxxx
SanIsidro,XXdeXXXXXXdeXXXX.
CartaEF/92.11X0EEN0XXX2009
Seor
XXXXXXX
Administrador
AGENCIAXXXX
Presente.
Asunto:
VisitadeVerificacin
Tenemos el agrado de dirigirnos a Usted, para comunicarle que los Auditores Seores:
XXXXXXXXX y XXXXXXXX, han sido designados por ste rgano de Control para el da XX
delmesdeXXXXXXXdelpresenterealicenlaactividaddelasunto.
Por lo que solicitamos les brinde las facilidades del caso as como hacerle recordar que la
labordelrganodeControlInstitucionalserigeporlaLeyN27785,LeyOrgnicadelsistema
NacionaldeControlydelaContraloraGeneraldelaRepblica.
Sinotroparticular,quedamosdeusted.
Atentamente,
FRANKLINARANAGAMENESES
XXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
Gerente
SubGerente
AuditoraInterna
JefedeDivisindeAuditoraXXXX
VERSION
02
76 de 76

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