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fundada en 1551
FACULTAD DE INGENIERA INDUSTRIAL
E.A.P. DE INGENIERA INDUSTRIAL
AUTOR
Resumen .
Introduccin .
1.
Balanced
Scorecard . .
1.1.
Descripci
1.2.
5
Elemento
1.2.1.
Estratgico o propuesta de valor al cliente . .
1.2.2.
Estratgico . .
1.2.3.
es y Metas .
1.2.4.
s Estratgicas . .
1.2.5.
ables y Recursos .
1.3.
6
Foco
7
Mapa
7
Indicador
8
Iniciativa
9
Respons
9
Beneficio
2.
10
Descripci
n de la empresa .
2.1.
11
Organiza
cin de la empresa .
2.2.
11
Producto
12
s .
2.3.
Proceso
de Produccin . .
2.3.1.
15
Corte .
15
2.3.2.
..
2.3.3.
y aparado . .
2.3.4.
.
Desbaste
16
Armado
16
Acabado
16
2.4.
Capacida
d Instalada .
2.5.
16
Mercado
16
2.6.
Compete
ncia . .
3.
17
Determin
3.1.
19
Matriz
FODA .
19
19
20
3.1.3.
22
3.2.
Visin y Misin . .
24
3.2.1.
Visin .
24
3.2.2.
Misin .
24
3.3.
24
4.
27
4.1.
27
4.2.
28
4.2.1.
28
4.2.2.
28
4.2.3.
29
4.2.4.
31
4.3.
Mapa Estratgico .
33
4.4.
34
4.5.
40
4.6.
42
4.6.1.
44
4.7.
52
4.7.1.
4.8.
54
59
5.
63
6.
67
Conclusiones y Recomendaciones .
69
Conclusiones . .
69
Recomendaciones .
70
Bibliografa .
71
Anexos . .
73
Resumen
Resumen
El informe de tesis para obtener el ttulo de ingeniero industrial por la modalidad de
Perfeccionamiento Profesional nos muestra la implementacin de un sistema de gestin
Balanced Scorecarden una pyme que manufactura artculos complementarios de cuero.Cabe
resaltar que al decir implementacin se hace referencia a la aplicacin de la informacin
terica del Balanced Scorecard a la realidad de la empresa. Con esta metodologa de
implementacin la empresa tiene toda la informacin necesaria para iniciar la puesta en marcha
del Balanced Scorecard.
El informe comienza con un marco terico del Balanced Scorecard y tiene como punto
siguiente un diagnstico de la empresa, en el cual se detalla las condiciones y entorno de
desarrollo de las actividades, prosiguiendo con la implementacin del sistema mencionado.Para
la implementacin del sistema primero se tuvo que elaborar la matriz FODA, la cual se utiliz e
la definicin de la misin y visin respectiva.
Con la misin y visin se realiz un anlisis para determinar cual era el enfoque que
alineara la visin de la empresa con los objetivos a plantear. Como resultado de este anlisis se
eligi como foco estratgico el que busca el conocimiento del cliente y por ende la satisfaccin
del mismo.
Con la eleccin del foco estratgico se determinaron los objetivos ordenados en las cuatros
perspectivas del mapa estratgico, los cuales se encuentran conectados mediante la relacin
causa-efecto. Los objetivos son medidos mediante indicadores con sus respectivas metas, estos
indicadores son un medio para realizar un seguimiento luego de ser implementado el sistema.
Los indicadores al igual que los objetivos fueron analizados mediante la relacin causa efecto
para tener plena seguridad de que los objetivos planteados son los correctos.
Con los objetivos planteados, se detallaron sus iniciativas (acciones a realizar)respectivas
que como stos cuentan con indicadores y metas, as como, descripcin de las actividades a
realizar para cumplir stas metas.
Finalmente se realiz una programacin para controlar peridicamente el desarrollo de los
objetivos e iniciativas del Balanced Scorecard, el cual se realizar a travs de formatos.
Introduccin
Introduccin
En la actualidad existen muchas pymes en proceso de desarrollo, las cuales estn
dirigidas por personas emprendedoras con deseos de superacin pero sin los
conocimientos necesarios para la administracin adecuada de una empresa. El
empresario no identifica los factores importantes para el buen rendimiento de la empresa
como: tener una adecuada organizacin, definir visin y misin, definir el FODA y
estrategias, y definir objetivos necesarios para el buen desempeo de la empresa.
Por tal motivo se ha realizado un estudio y diagnstico de una pyme que
manufactura artculos de cuero, para implementar un Sistema de Gestin Balanced
Scorecard que ayudar a tener a la organizacin alineada con su estrategia. Esto
permite tener conectados (comunicacin) a los lderes y los empleados, ayudando a
entender cmo y qu tanto los empleados impactan en el desempeo, y resultados del
negocio. Lo que se desea lograr, aparte del mejoramiento de la gestin empresarial
mediante el planteamiento de objetivos e indicadores, es conscientizar al personal que
ellos son la parte ms importante del buen funcionamiento de la empresa y que el
mejoramiento individual repercute de manera directa en la mejora de la empresa; por ello
se les asignarn responsabilidades (objetivos) los cuales sern medidos a travs de
indicadores y estarn alineados con el objetivo principal a nivel empresarial.
1. Balanced Scorecard
1. Balanced Scorecard
Equipo lder
Buena comunicacin
cambio depende de nuestro grado de satisfaccin con el actual modelo de gestin y con
la comprensin de la estrategia de la empresa que demuestran las personas de nuestra
organizacin.
A continuacin se muestra en un grfico las fases del Balanced Scorecard.
FASES DEL MODELO BSC
Tener compromiso.
Resultados financieros.
objetivos o iniciativas.
Intimidad con el Cliente: Capacidad de generar vnculos con los clientes para
conocerlos y proporcionarles productos y servicios adecuados a sus medidas.
A continuacin se muestra un grfico en el cual se presenta cada uno de los focos con los
temas que estos incluyen.
FOCO ESTRATGICO
rpido crecimiento de las ventas o la generacin de cash flow (flujo de caja). Esta
definicin se puede resumir en la siguiente pregunta: Qu debemos hacer para
satisfacer las expectativas de nuestros accionistas?
b. Perspectiva del Cliente
Identifica los segmentos de clientes y mercado donde se va a competir; as como,
mide las propuestas de valor que se orientan a los clientes y mercados. Evala las
necesidades de los clientes, satisfaccin, lealtad, adquisicin y rentabilidad; con el fin de
alinear los productos y servicios con sus preferencias. Traduce la estrategia y visin en
objetivos sobre clientes y segmentos siendo estos los que definen los procesos de
marketing, operaciones, logstica, productos y servicios.
Entre los principales objetivos que se manejan en esta perspectiva podemos sealar
los siguientes: volmenes de clientes (participacin en el mercado y adquisicin de
nuevos clientes), satisfaccin y fidelizacin de los clientes. Los objetivos de esta
perspectiva se pueden resumir en la siguiente pregunta: Qu debemos hacer para
satisfacer las necesidades de nuestros clientes?
c. Perspectiva Interna
Define la cadena de valor de los procesos necesarios para entregar a los clientes
soluciones a sus necesidades (innovacin, operacin y servicio de post venta). Los
objetivos e indicadores de esta perspectiva se derivan de estrategias explcitas para
satisfacer las expectativas de los clientes.
Se identifican los objetivos e indicadores estratgicos asociados a los procesos clave
de la organizacin o expectativas de clientes y accionistas. Usualmente, esta perspectiva
se desarrolla luego que se han definido los objetivos e indicadores de las perspectivas
financiera y cliente. Los indicadores de esta perspectiva deben manifestar la naturaleza
misma de los procesos propios de la empresa u organizacin. Los objetivos de esta
perspectiva se pueden resumir en la siguiente pregunta: En qu procesos debemos ser
excelentes para satisfacer esas necesidades?
d. Perspectiva de Aprendizaje y Crecimiento
En esta perspectiva se obtienen los inductores necesarios para lograr resultados en
las anteriores perspectivas. La formacin y crecimiento de una organizacin proceden de
tres fuentes principales: las personas, los sistemas y los procedimientos de la
organizacin.
La actuacin del personal se refuerza con agentes motivadores que estimulen sus
intereses hacia la empresa. Se mide en esta perspectiva las capacidades (competencias,
creatividad, innovacin, entre otros) de los empleados, las capacidades de los sistemas
de informacin, y el clima organizacional para medir la motivacin y las iniciativas del
personal.
10
Ligar los resultados con los procesos que se desarrollaron en el logro de los mismos.
Alinear las estrategias de la empresa con las competencias requeridas del personal.
2. Descripcin de la empresa
2. Descripcin de la empresa
La empresa est dedicada a la manufactura de artculos de cuero, tales como carteras,
billeteras, monederos, correas, etc; este rubro es llamado artculos complementarios de
cuero. Actualmente seencuentra ubicada en el distrito de Villa Mara del Triunfo y opera
con una eficiencia de 85 a 90 %.
permanente visin de futuro. Es por ello que siempre muestran inters ante recursos que
puedan optimizar el desempeo de la empresa, sin que ello sea necesariamente en un
corto plazo.
Son conscientes que ellos deben tener la iniciativa para el avance de la empresa y
que la motivacin del personal juega un papel importante para el logro de dicho avance.
A continuacin se muestra el organigrama de la empresa:
ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA
2.2. Productos
Los principales productos que la empresa manufactura son:
a. Carteras
1
2
b. Mochilas o bolsos
c. Billeteras
d. Cinturones
e. Monederos
2.3.1. Corte
El proceso de produccin se inicia con el corte del material para lo cual se utiliza moldes
de acuerdo al producto y modelo a producir. Para ello el operario coloca los moldes
encima del material (cuero) y con una chaveta procede a realizar la operacin de corte.
Esta operacin es muy importante para la obtencin de un costo de produccin
ptimo ya que depender de sta la cantidad de materia prima ms costosa a utilizar en
la fabricacin de los productos. Debido a ello las personas encargadas de esta operacin
debe tener experiencia en estas labores ya que debern acomodar los moldes de tal
manera que se desperdicie la menor cantidad de material posible teniendo en cuenta el
sentido de estiramiento del cuero y que parte del material es adecuado para
determinados productos.
2.3.2. Desbaste
Esta operacin es realizada con una mquina desbastadora la cual es manejada por el
operario. La operacin de desbaste se realiza para rebajar el borde de las piezas y as
poder realizar las uniones de las mismas sin desniveles.
2.3.4. Acabado
Este proceso se desarrolla con la finalidad de que el producto se encuentre listo para ser
entregado al cliente mediante la operacin de venta. Las actividades principales que se
incluyen en esta operacin son: limpieza del artculo para quitar los restos del pegamento,
pintado de algunos productos, corte de rebabas e hilos y quemado de hilos.
2.5. Mercado
El mercado objetivo de la empresa es principalmente las mujeres pertenecientes a la
2.6. Competencia
La principal competencia de la empresa son los productos provenientes de pases
asiticos los cuales se ofrecen al mercado con un precio ms bajo, a pesar de que estos
artculos tiene una desventaja en cuanto a calidad del material.
Los otros competidores son algunas pymes nacionales quienes de igual manera se
encuentran en constante mejora y desarrollo. A pesar de ello la empresa tiene el deseo
de llegar a convertirse ms adelante en competencia de empresas nacionales con
marcas reconocidas, siendo conciente que para ello requerir de mucho esfuerzo.
Clientes que buscan productos que cumpla con los requisitos de calidad y precio.
Personal con amplia experiencia.- Personal con amplia experiencia y buen rendimiento
para el nivel de conocimientos con los que cuentan.
Alto nivel de confianza entre los trabajadores.- Cada uno de los trabajadores conoce la
capacidad de sus compaeros, es por eso que existe un alto grado de confianza en las
labores que puedan realizar cada uno de ellos.
Productos de calidad y precio competitivo a nivel nacional.- Para ser una pyme han
logrado un gran avance en lo que a calidad se refiere; reduciendo as algunos costos
de no calidad.
Clientes que buscan productos que cumpla con los requisitos de calidad y precio.Existencia de clientes a quienes se les puede satisfacer cumpliendo sus expectativas
operando segn las caractersticas de su producto en la actualidad (calidad-precio); sin
embargo, la empresa desea mejorar estas caractersticas.
Poco conocimiento del mercado.- No existe un seguimiento de los clientes para tener
conocimientos bsicos de sus requerimientos y as satisfacer sus necesidades; la
nica relacin es la que se desarrolla mediante la operacin de venta de los productos.
No se realiza un estudio para evaluar las oportunidades del mercado e identificar su
mercado potencial.
Dbil sistema logstico.- No cuenta con un sistema logstico completo, slo se realiza
un control de existencias mediante el kardex. Uno de los mayores problemas debido a
esto es la inexistencia de un planeamiento para el proceso de compra incurriendo por
ello en costos innecesarios.
Falta de constancia en la aplicacin de los lineamientos bsicos de la empresa.Lamentablemente no todos los trabajadores son conscientes de la importancia del
cumplimiento de estos lineamientos; ya que fueron elaborados para el mejor
desempeo de la empresa. Los lineamientos con mayor incidencia de incumplimiento
son los referidos al horario de entrada y la necesidad que el personal se sienta parte
de un grupo en el cual las labores de todos integrantes son importantes para el buen
desempeo de la empresa.
Creciente ingreso al mercado de productos asiticos de mediana calidad y bajo precio.Los productos asiticos son el principal competidor de la empresa; los cuales ingresan
al pas con precios bajos originando una competencia desleal a pesar que estos no
cuentan con buena calidad.
OPORTUNIDADES
AMENAZAS
a
b
c
a
b
c
FORTALEZAS
FORTALEZA
S
a b c d e
x
x x x
x
x x
x
x
x
x
x x
x
x
x
x
DEBILIDADES
CON
OPORTUNIDADES
DEBILIDADE
S
a b c d e
x x
x x
x
x
x
x x x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
Realizar un anlisis de las labores en las que se incurre en mayores gastos para
elaborar nuevas metodologas de trabajo que disminuyan los costos y aprovechen
mejor los recursos.
Realizar jornadas para integrar al personal y que el entusiasmo del equipo directivo se
contagie a todo el personal de la empresa, as como realizar charlas acerca de la
importancia de aplicar la mejora constante en todas las reas para evitar que otras
empresas que surjan se encuentren en iguales o mejores condiciones que sta.
d. Eliminar debilidades para evitar amenazas
3.2.1. Visin
Ser empresa lder del mercado nacional, que proporcione productos de alta calidad, con
el mejor servicio; satisfaciendo y fidelizando a nuestros clientes.
3.2.2. Misin
Empresa productora y comercializadora de artculos complementarios de cuero, con
personal competente e involucrado con los objetivos de la organizacin; as como,
productos con valor agregado y diversos canales de distribucin orientados a la
satisfaccin de nuestros clientes.
Somos una empresa comprometida en un marco de respeto a los principios ticos,
teniendo como premisa fundamental el trabajo en equipo.
nuestra estrategia y servir de gua para la elaboracin del mapa estratgico alineando
los objetivos a la estrategia.
Luego de realizar un anlisis detallado de la situacin de la empresa e identificar sus
prioridades se eligi como foco estratgico el orientado hacia el cliente, llamado:
Intimidad con el cliente
Estos objetivos estn relacionados con los procesos internos de la empresa tales como:
produccin, distribucin, logstica y venta; los cuales debern cumplirse para mejorar la
calidad del producto ofrecido. Los objetivos de esta perspectiva son:
a. Mejora de la gestin de compras: Una de las operaciones importantes
mediante la cual se puede obtener como resultado disminucin de gastos es
el proceso de compras. En la actualidad no se cuenta con una planificacin
para el requerimiento de los materiales impidiendo esto una evaluacin
adecuada de los proveedores y una programacin de compras a realizar.
Para la obtencin de este objetivo es necesario no slo el apoyo del encargado de
realizar las compras sino tambin de todo el personal que labora en la empresa ya que
ellos debern asumir la responsabilidad de realizar la solicitud de sus materiales
anticipadamente para que se pueda planificar la compra de los mismos. Por otro lado
tampoco se cuenta con una base de datos organizada con informacin de los
proveedores de tal manera que facilite la operacin de compra.
En el anexo 2 se presenta recomendaciones para realizar una evaluacin adecuada
de las pieles a comprar.
b. Mejorar la calidad del producto: Bajo la premisa de la mejora constante
por el riesgo al cual estn expuestas todas las empresas ante el
surgimiento de posibles competidores en iguales o mejores condiciones, se
considera importante el avance en busca de la mejora de calidad del
producto para contribuir con la obtencin de un cliente leal entregando un
producto que cumpla con las expectativas de los clientes satisfaciendo sus
necesidades.
Es por ello que se est planteando la inspeccin del producto en cada uno de los
procesos de produccin para informar y realizar las correcciones de ser necesario
mediante una retroalimentacin de informacin, para lo cual el encargado de realizar la
inspeccin deber comunicar al personal que realiza cada uno los procesos el estado
(calidad) con el que salen las piezas para corregir los errores y evitar que se vuelvan a
cometer, asegurando de esta manera la obtencin de un producto de calidad y
disminuyendo as costos por productos defectuosos.
c. Implementacin de Servicio de Post-venta: Este objetivo constituye un
punto clave en la satisfaccin y fidelizacin del cliente al permitir un
acercamiento a los mismos mostrndoles que en realidad son importantes y
valorados por la empresa. Este acercamiento constituye una oportunidad
para la empresa ya que se convierte en un medio por el cual se puede
obtener informacin de las caractersticas de los clientes mediante un
seguimiento continuo de los mismos.
Para la implementacin del servicio de post-venta se propone primero disear un
servicio de reclamos, mediante el cual todos lo clientes podrn contactarse con la
empresa para informar sus quejas del producto o servicio entregado. Tambin se est
pensando en realizar un seguimiento de los clientes mediante llamadas o visitas
recordndoles que la empresa est gustosa de continuar satisfaciendo sus necesidades
31
resultados de la empresa y que para este buen desempeo es muy importante aportar
ideas creativas basadas en los conocimientos obtenidos, es por ello que el equipo
directivo tendr que motivar y capacitar al personal demostrando que en realidad son
parte importante para la empresa y que de ellos depende el xito de la organizacin. Esta
capacitacin al personal no slo ser para la obtencin de mayores conocimientos sino
para que desarrollen su creatividad durante el desempeo de sus labores convirtiendo a
los trabajadores en personas con condiciones de asumir responsabilidades y solucionar
problemas. Como parte de las capacitaciones es importante que los trabajadores
conozcan la gran utilidad de la Implementacin del Balanced Scorecard en la empresa y
como va repercutir en la mejora de la misma para que comprendan la razn de los
objetivos designados; as como, la importancia del cumplimiento de estos.
Para motivar al personal se desarrollar un programa de participacin de los
empleados en el desarrollo de la empresa a travs de sus sugerencias (nuevas ideas de
mejoras) las cuales sern expresadas libremente ya sea de manera verbal o a travs de
un buzn de sugerencias para que peridicamente sean debatidas por los directivos de la
empresa y si el empleado lo desea con la presencia de ste. Otras maneras de motivar a
los empleados sern la realizacin de sorteos (en ocasiones festivas) de artefactos entre
el personal de la empresa y la bonificacin que obtendrn por cumplir objetivos
propuestos(DPO).
3
8
PERSPECTIVAS
OBJETIVOS
FINANCIERA
Aumentar Margen
Aumentar Ventas
CLIENTE
Satisfacer y
Fidelizar a
Clientes
Ampliar base
de clientes
Desarrollo de
la Marca en
distribucin
de tiendas
Mejorar la
Gestin de
comprascalidad del
Mejorar
producto
INTERNA
APRENDIZAJE Y
CRECIMIENTOS
Implementacin
de servicio de
post-venta
Desarrollo de
nuevos canales
de distribucin
Manejo de datos
logsticos y
ventas en
paquetes
informticos
Estudio de
mercado
Capacitaci
n,
creatividad
y
motivacin
del
Fuente: Elaboracin propia
INDICADORES
DE
RESULTADO
%
aumento
margen
neto
% aumento de
ventas totales
% de clientes
retenidos
% aumento de
base de clientes
% ndice de
conocimiento de
la marca
% compras fuera
de tiempo
% de
distribucin
productos
reprocesados
%
avance de
implementaci
n
Nuevos canales
de distribucin
implementados
% de reportes
elaborados con
sistemas
informticos
% de clientes con
identificacin de
sus necesidades
% avance de
las metas
asignadas
INDICADORES
OPERATIVOS
% aumento margen
bruto
% aumento de
venta de producto
de mayor demanda
% de clientes
conformes con los
productos
% de clientes
nuevos captados
Nmero de
campaas
promocionales
realizadas
%
requerimientos
fuera
de
%
de distribucin
productos no
conformes
% avance del
diseo
Nuevos canales
de distribucin
identificados
% avance en
la elaboracin
de la base de
datos
% de clientes
contactados.
Nmero de
clientes
potenciales
identificados
%
de satisfaccin
de los empleados.
Num. de Ideas
novedosas
propuestas para
cumplir objetivos
Para tener la plena seguridad de que los indicadores y objetivos son adecuados se
"Programa Cybertesis PER - Derechos son del Autor"
3
5
Mayoristas: Son como distribuidores quienes generalmente llevan los productos a otros
sub distribuidores llegando a travs de estos a los clientes finales y que por lo general
compran gran cantidad productos. Para los clientes en mencin el porcentaje de
clientes retenidos se obtendr dividiendo la cantidad de clientes que compran como
mnimo una vez cada mes entre el total de clientes considerados como mayoristas que
realizan la compra durante este periodo.
resultado de dividir la cantidad de clientes conformes con los productos entre el total de
clientes.
g. Porcentaje de aumento de base de clientes: Estar representado por la variacin de la
cantidad de clientes al cabo de un periodo de implementacin del Balanced Scorecard
dividido entre la base de clientes que se tena al inicio de este periodo.
h. Porcentaje de clientes nuevos captados: Este porcentaje ser representado por la
cantidad de clientes nuevos dividido entre el total de clientes existentes durante un
periodo establecido.
i. Porcentaje de ndice de conocimiento de la marca: Para obtener este porcentaje se
requerir de encuestas en los alrededores de zonas en las cuales la empresa tiene
sus tiendas (Centro de Lima y Villa el Salvador). El porcentaje ser resultado de
dividir la cantidad de personas que tienen conocimiento de la existencia de la marca
entre el total de la muestra encuestada durante un periodo determinado.
j. Nmero de campaas promocionales realizadas: Resulta de contabilizar las campaas
promocionales realizadas en un periodo determinado.
k. Porcentaje de compras fuera de tiempo: Este porcentaje ser resultado de dividir las
compras realizadas fuera de tiempo entre el total de compras efectuadas en un lapso de
tiempo determinado.
l. Porcentaje de requerimientos fuera de tiempo: Este porcentaje ser resultado de dividir
los requerimientos de compras realizadas fuera de tiempo entre el total de
requerimientos solicitados en un plazo de tiempo determinado.
m. Porcentaje de disminucin de productos reprocesados: Esta informacin ser
obtenida al dividir la variacin de productos reprocesados, en un perodo despus de
haber iniciado la implementacin del Balanced Scorecard, entre la cantidad de dichos
productos existentes al inicio de este periodo. Para obtener estas cantidades se requerir
del apoyo del encargado de realizar el control de calidad.
n. Porcentaje de disminucin de productos no conformes: Esta informacin ser
obtenida al dividir la variacin de productos no conformes (productos que no tienen
opcin a reproceso), en un perodo despus de haber iniciado la implementacin del
Balanced Scorecard, entre la cantidad de dichos productos existentes al inicio de este
periodo. Para obtener estas cantidades se requerir del apoyo del encargado de realizar
el control de calidad.
o. Porcentaje de avance en la implementacin del servicio de post-venta: Este indicador va
ser medido en funcin al avance de determinadas acciones durante un periodo
establecido, las cuales representarn un porcentaje en el desarrollo de esta
implementacin, estas son:
- Formacin del rea de post-venta: 33%
- Implementacin del servicio de reclamos: 33%
- Implementacin del servicio de seguimiento de clientes: 34%
4
1
OBJETIVOS
INDICADORES
DE RESULTADO
METAS
Aumentar
Margen
Aumentar
Ventas
% aumento
margen
neto
% aumento de
ventas totales
5% IV TRIM.
Satisface
ry
Fidelizar
a clientes
Ampliar
base de
clientes
Desarrollo de
la Marca en
alrededores
de tiendas
Mejorar la
Gestin de
compras
Mejorar
calidad del
producto
Implementaci
n de
servicio de
post-venta de
Desarrollo
nuevos
canales de
distribucin
Manejo
de
datos logsticos
y ventas en
paquetes
informticos
Estudio
de
mercado
% de clientes
retenidos
15% II TRIM.
35% IV TRIM.
% aumento de
base de clientes
% ndice de
conocimiento de la
marca
15% II TRIM.
35% IV TRIM.
25% II TRIM.
40% III TRIM.
% compras fuera
de tiempo
% de disminucin
productos
reprocesados
% de avance
en
implementaci
n
Nuevos
canales de
distribucin
implementados
% de
reportes
elaborados
con sistemas
informticos
%
de clientes con
identificacin de
sus necesidades
15% II TRIM. 5
% VI TRIM.
80% (Prom.
por O/P) II
TRIM.
100% II TRIM.
Capacitaci
% avance de las
n,
metas asignadas
creatividad
y
motivacin
del
personal
Fuente: Elaboracin propia
10% IV TRIM.
2
Canales
II TRIM.
30 % I TRIM.
70% II TRIM.
100% III TRIM.
80 % I TRIM.
70% II TRIM.
95% VI TRIM.
INDICADORE
S
OPERATIVO
%
aumento
margen
bruto
% aumento de
venta de producto
de mayor
demanda
%
de clientes
conformes con los
productos
% de clientes
nuevos
captadosde
Nmero
campaas
promocionales
realizadas
%
requerimientos
fuera
%
de de
disminucin
productos no
conformes
% de avance en
el diseo
Nuevos canales
de distribucin
identificados
% avance en
la elaboracin
de la base de
datos
% de clientes
contactados.
Nmero de
clientes
potenciales
identificados
%
de satisfaccin
de los empleados.
Num. ideas
novedosas
propuestas
para cumplir
objetivos
METAS
10% IV TRIM.
20% IV TRIM.
90% IV TRIM.
15% II TRIM.
30% IV TRIM.
4 II TRIM. 7
IV TRIM.
10% II TRIM. 3
% VI TRIM.
80% (Prom.
por O/P) II
TRIM.
100% I TRIM.
4
Canales
I TRIM.
50 % I TRIM.
100
% IITRIM.
90 % I TRIM.
150
Clientes I TRIM
70 % II TRIM.
95
% IV TRIM. 10
I TRIM. 20 II
TRIM.
4
2
PERSPECTIVAS
OBJETIVOS
INICIATIVAS
FINANCIERA
Aumentar Margen
Aumentar Ventas
CLIENTE
Satisfacer y
Fidelizar a Clientes
Desarrollo de la Marca
en alrededores de
tiendas
INTERNA
Mejorar la Gestin
de compras
APRENDIZAJE Y
CRECIMIENTOS
Desarrollo de
nuevos canales de
distribucin
Manejo de datos logsticos
y ventas en paquetes
informticos
Estudio de mercado
- Realizar promociones
- Realizar ofertas
- Sistema de pago a travs de
tarjetas bancarias
- Realizar promociones
- Realizar ofertas
- Participacin en misiones
comerciales, ferias o show rooms
- Participar en exhibiciones
- Desarrollo de folletos
- Comercial por radio
Plan-Planteamiento de la
programacin de compras
-Base de datos completa de los
proveedores
-Implementacin de seccin de
control de calidad en todos los
-procesos
Formacin del rea de post-venta
- Implementacin del servicio de
reclamos
- Implementacin del servicio de
seguimiento a los clientes
- Encuesta en zonas comerciales y
empresariales
- Elaborar plantilla con informacin
de ventas
- El -Elaborar plantilla con
informacin de almacn (kardex)
- Encuestas para conocer
preferencias de los clientes
- Encuestas para identificar el
mercado potencial
PERSPECTIVAS
OBJETIVOS
INICIATIVAS
Capacitacin, creatividad
y
motivacin del personal
- Desarrollo de un programa de
capacitaciones
- Implementacin de un programa
de direccin por objetivos
-Desarrollo de un programa de
participacin de los empleados a
travs de sus sugerencias
- Sorteos de electrodomsticos
4.6.1.
Contar con un telfono fijo en el lugar donde se va prestar el servicio, ya que el costo
por pasar cada tarjeta a travs de la lectora es igual al de una llamada local.
Se debe pagar la cantidad de 100-120 S/. mensual por el aparto a travs del cual se
pasa la tarjeta e ingresa la clave.
Adems de este pago se debe tener en cuenta que el banco cobra 5% del monto que el
cliente paga, por eso es necesario que su uso sea frecuente justificando as los costos.
los programas cuyo pblico dirigido sea similar al mercado objetivo de la empresa y que
cuente con un potencial de oyentes considerable.
k.Planeamiento de la programacin de compras: Para el desarrollo de esta iniciativa se
deber realizar las siguientes actividades:
Elaborar una lista de todos los insumos con sus respectivas cantidades y tiempo de
duracin.
Determinar los das a realizar las compras en funcin al tiempo de duracin de los
insumos y disponibilidad de tiempo del personal encargado de realizar la labor.
Coordinacin con las reas que realizan los requerimientos para que soliciten los
materiales con un mnimo de 2 das de anticipacin a las fechas establecidas por el
personal encargado de realizar las compras. Es importante que los trabajadores
encargados de realizar los requerimientos tomen en cuenta que la cantidad a solicitar
deber ser lo suficiente para que trabajen sin problemas hasta la nueva fecha de
compra de materiales.
l. Base de datos completa de los proveedores: Actualmente la informacin, que es
manejada en una tabla, para realizar las compras est bsicamente relacionada con
la calidad de los materiales. Sera importante que tambin accedieran mediante esta
tabla a otro tipo de informacin como: direccin, telfono, mail y ltimas cotizaciones.
Aunque en la mayora de los casos los precios sufren variaciones, con las
cotizaciones se podra tener una idea de cuales sern los precios a ofertar y con la
informacin de calidad deducir a que clientes convendra comprar. Es por ello que se
est planteando la realizacin de una base de datos completa de los proveedores
con sus respectivos materiales, para lo cual se debe realizar primero el diseo de
sta continuando con el ingreso de la informacin requerida.
m.
Implementacin de la seccin de control de calidad en todos los procesos: La
intencin de esta iniciativa es eliminar ciertos defectos que pudieran opacar propiedades
positivas del producto. As mismo la reduccin de costos por productos reprocesados o
desechados debido a una mala labor del trabajador, el cual contar una persona quien
controle el producto de su desempeo.
Para lograr esto se deber disponer de una persona que realice la inspeccin de
calidad en cada uno de los procesos (corte, desbaste, armado y aparado, y acabado), en
un inicio se puede comenzar con el control del rea de corte por ser la ms crtica y poco
a poco extender ste a las dems reas.
n.
Formacin del rea de post-venta: Esta iniciativa constituye la base para
implementar el servicio de post-venta ya que hasta ahora no se cuenta con el rea
propiamente dicha. Para el cumplimiento de esta iniciativa se est planteando tres
actividades:
4
9
CURSO O TALLER
REA
Importancia de la Computacin en la
industria manufacturera
-Computacin bsica (office2000)
Trabajo en equipo
-Impacto de la creatividad e innovacin
-Relaciones humanas en el ncleo laboral
-Introduccin a sistemas de gestin
de calidad (Balanced Scorecard)
-Como vender en pocas de crisis
w.
Implementacin de un programa de direccin por objetivos: la iniciativa fue
definida con la finalidad que se convierta en un medio a travs del cual la empresa y los
trabajadores resulten beneficiados. Por un lado la empresa tendr la opcin de que se
cumplan los objetivos planteados en el Balanced Scorecard al responsabilizar a los
trabajadores por ello motivndolos con la entrega de incentivos por alcanzar la meta
establecida. Por otro lado los trabajadores contarn con la oportunidad de mejorar su
situacin econmica, a travs de la obtencin de incentivos, y laboral con el cumplimiento
de estos objetivos. Las actividades a realizar para el desarrollo de esta iniciativa son:
Cada rea debe establecer los objetivos personales de acuerdo a las competencias,
los cuales deben estar alineados con las iniciativas y/o objetivos del Balanced
Scorecard.
Objetivos
Iniciativas
Objetivos de la perspectiva
Financierade la perspectiva
Iniciativas
Financiera
20 % del sueldo
10% del sueldo
15% del sueldo
5% del sueldo
Como se puede observar en el cuadro los incentivos para los objetivos e iniciativas
de la perspectiva Financiera son menores debido a que estos sern principalmente
resultado del cumplimiento de los objetivos e indicadores de las otras perspectivas.
En cuanto a las sanciones se plantea la no participacin en los sorteos realizados en
OBJETIVOS
INDICADORES
DE RESULTADO
INICIATIVAS
INDICADORES
DE RESULTADO
Aumentar Margen
% aumento
margen
neto
% aumento de
ventas totales
- Optimizar el consumo
de
cuero
- Aumento de ventas de
carteras
- Aumento de venta de
billeteras
- Aumento de venta de
correas
- Aumento de venta de
monederos
- Aumento de venta de
bolsos
- Diseo de
nuevos
productos
- Realizar promociones
- % de ahorro de
consumo
- % de aumento de
ventas
- % de aumento de
ventas
- % de aumento de
ventas
- % de aumento de
ventas
- %de aumento
de ventas
- Num. Prod.
Elaborados
con nuevos
-diseos
%incremento de
Prod. vendidos
- Num. Prod
vendidos con
-oferta
% avance en la
implementacin
- %incremento de
Prod. vendidos
- Num. Prod
vendidos con
-oferta
Num. de
eventos
acudidos
- Num.
Exhibiciones
participadas
Aumentar Ventas
Satisfacer y
Fidelizar a
clientes
% de clientes
retenidos
- Realizar ofertas
Ampliar base
de clientes
% aumento de
base de clientes
- Sistema de pago a
travs de tarjetas
-bancarias
Realizar promociones
- Realizar ofertas
Desarrollo de
la Marca en
alrededores
de tiendas
% ndice de
conocimiento de la
marca
Participacin
en
misiones comerciales,
ferias o show rooms
- Participar
en
exhibicione
s
- Desarrollo de folletos
- Comercial por radio
Mejorar la
Gestin de
compras
% compras fuera
de tiempo
Mejorar calidad
del producto
% de disminucin
productos
reprocesados
- Planeamiento de la
programacin de
-compras
Base de datos
completa de los
proveedores
- Implementacin
de seccin de
control de calidad
en todos los
- Num. de
folletos
-realizados
Num. de
campaas
-lanzadas
% de avance en
el planeamiento
- % de avance en
la elaboracin
- % de avance en
la implementacin
53
OBJETIVOS
INDICADORES
DE RESULTADO
Implementacin
de servicio de
post-venta
% avance en
implementaci
n
Desarrollo de
nuevos canales
de distribucin
Manejo de datos
logsticos y
ventas en
paquetes
informticos
Nuevos canales de
distribucin
implementados
% de
reportes
elaborados
con sistemas
informticos
Estudio de
mercado
% de clientes con
identificacin de
sus necesidades
Capacitaci
n,
creatividad
y
motivacin
% avance de las
metas asignadas
INICIATIVAS
procesos
- Formacin del rea de
post-venta
INDICADORES
DE RESULTADO
- % de avance en
la formacin
- Implementacin
del servicio de
-reclamos
Implementacin del
servicio de
seguimiento a los
-clientes
Encuesta en
zonas
comerciales y
empresariales
- Elaborar plantilla
con informacin de
ventas
- % de avance en
la implementacin
- % de avance en
la implementacin
- % de avance en
la elaboracin
- % de avance en
la elaboracin
- % de avance en
la elaboracin
- % de avance en
la elaboracin
- % de avance en
la elaboracin
- % de avance en
el desarrollo%
- % de avance en
la implementacin
- % de avance en
el desarrollo
- Num. de
sorteos
realizados
Elaborar una lista de todos los insumos con sus respectivas cantidades y tiempo de
duracin: 25%
Determinacin del stock de seguridad con el que deber contar el almacn: 25%
Coordinacin con las reas que realizan los requerimientos para determinar los das de
solicitud de materiales: 25%
En caso alguna de estas actividades no se encuentre desarrollada completamente al
momento de realizar el control del avance, el porcentaje a asignar depender del criterio
del evaluador.
del evaluador.
n. Porcentaje de avance en la formacin del rea de post-venta: Estar basado en el
desarrollo de actividades en un periodo determinado, las cuales representan un
porcentaje de avance en la formacin del rea de post-venta. Las actividades y sus
respectivos porcentajes son:
control de avance ser la misma. Para realizar la evaluacin del avance de las iniciativas
se cuenta con actividades que representan un porcentaje en este avance; estas son:
INICIATIVAS
INDICADORES DE
RESULTADO
METAS
- Optimizar el consumo de
cuero
-% de ahorro de
consumo
-5 % I TRIM.
- Aumento de ventas de
carteras
- Aumento de venta de
billeteras
- Aumento de venta de
correas
- Aumento de venta de
monederos
- Aumento de venta de
bolsos
- Diseo de
nuevos
productos
-% de aumento de
ventas
-% de aumento de
ventas
-% de aumento de
ventas
-% de aumento de
ventas
-% de aumento de
ventas
-Num. Prod.
Elaborados con
nuevos diseos
- Realizar promociones
-%incremento de Prod.
vendidos
- Num. Prod vendidos
con oferta
-% avance en
la
implementaci de Prod.
-%incremento
vendidos
- Num. Prod vendidos
con oferta
- Num. de
eventos
acudidos
-Num. Exhibiciones
participadas
- Num. de folletos
realizados
- Num. de
campaas
lanzadas
-%
de avance en el
planeamiento
-% de avance en la
elaboracin
-% de avance en la
implementacin
- Realizar ofertas
- Sistema de pago a
travs de tarjetas
-bancarias
Realizar promociones
- Realizar ofertas
Participacin
en
misiones comerciales,
ferias o show rooms
- Participar en exhibiciones
- Desarrollo de folletos
- Comercial por radio
- Planeamiento de la
programacin de
-compras
Base de datos completa
de los proveedores
- Implementacin de
seccin de control de
calidad en todos los
procesos
-10 % II TRIM.
-10 % IV TRIM.
-10 % IV TRIM.
-10 % IV TRIM.
-10 % IV TRIM.
-10 % IV TRIM.
-9 II TRIM,15 III TRIM 18
(7
Carteras,4 billeteras,
1correa, 3
monederos,
bolsos)
-20%
I TRIM,3 20
% III
TRIM
-200 II TRIM, 200 IV
TRIM..
-100 I TRIM
-20% I TRIM, 20 % IV
TRIM
-200 II TRIM, 200 IV
TRIM.
-3 II TRIM., 5 III TRIM., 7
IV TRIM.
-4 II TRIM, 6 III TRIM, 8
IV TRIM.
-2 II TRIM, 4 IV TRIM.
-1 I TRIM, 2 IV TRIM.
-100% I TRIM.
-100% I TRIM.
100% II TRIM.
INICIATIVAS
INDICADORES DE
RESULTADO
METAS
100 % II TRIM.
100 % II TRIM.
100 % II TRIM.
100% I TRIM.
100 % II TRIM.
100 % II TRIM.
-100% I TRIM.
-100% I TRIM.
-100% I TRIM.
-100% I TRIM (mediados).
-100% I TRIM.
PERSPECTIVAS
OBJETIVOS
RESPONSABLES
FINANCIERA
Aumentar Margen
Aumentar Ventas
Gerente General
Jefe de Ventas / Gerente
General
Jefe de Ventas / Jefe
de Produccin
Jefe de Ventas
Jefe de Ventas / Gerente
General
Jefe de Logstica
Jefe de Produccin
Coordinador de Ventas / Jefe
de Ventas
Coordinador de
Ventas / Gerente
General
Jefe
de Logstica /
Coordinador de Ventas
Jefe de Ventas / Coordinador
de Ventas / Gerente General
Gerente General
CLIENTE
INTERNA
APRENDIZAJ
EY
CRECIMIENTO
Satisfacer y Fidelizar a
Clientes
Ampliar base de clientes
Desarrollo de la Marca en
alrededores de tiendas
Mejorar la Gestin de
comprascalidad del producto
Mejorar
Implementacin de servicio
de post-venta
Desarrollo de nuevos
canales de distribucin
Manejo de datos logsticos y
ventas en paquetes
informticos
Estudio
de mercado
Capacitacin, creatividad y
motivacin del personal
PERSPECTIVAS
INICIATIVAS
RESPONSABLES
FINANCIERA
- Optimizar el consumo de
- Aumento de ventas de
-carteras
Aumento de venta de
billeteras
- Aumento de venta de correas
- Aumento de venta de
monederos
- Aumento de venta de bolsos
- Diseo de nuevos productos
- Realizar promociones
- Realizar ofertas
- Sistema de pago a travs de
tarjetas bancarias
- Realizar promociones
- Realizar ofertas
- Participacin en misiones
comerciales, ferias o show
-rooms
Participar en exhibiciones
- Desarrollo de folletos
Jefe de Produccin
Jefe de Ventas
Jefe de Ventas
Jefe de Ventas
Jefe de Ventas
CLIENTE
APRENDIZAJE Y
CRECIMIENTOS
- Planeamiento de la
programacin de
-compras
Base de datos completa de
los proveedores
- Implementacin de seccin de
control de calidad en todos los
procesos
- Formacin del rea de postventa
- Implementacin del servicio
de reclamos
- Implementacin del servicio
de seguimiento a los clientes
- Encuesta en zonas
comerciales y empresariales
- Elaborar plantilla
con informacin de
-ventas
Elaborar plantilla con
informacin de almacn
-(kardex)
Encuestas para conocer
preferencias de los clientes
- Encuestas para identificar el
Jefe de Venta
Jefe de produccin
Jefe de Ventas
Coordinador de Ventas
Gerente General
Jefe de Ventas
Coordinador de Ventas
Jefe de Ventas
Administrador Comercial
Coordinador de
Ventas / Gerente
General
Jefe
de Ventas /
Gerente General
Jefe de Logstica
Jefe de Logstica
Jefe de Produccin
Gerente General
Coordinador de Ventas
Coordinador de Ventas
Jefe de Ventas
Coordinador de Ventas
Jefe de Logstica
Administrador Comercial
Jefe de Ventas / Gerente
6
5
PERSPECTIVAS
INICIATIVAS
mercado potencial
- Desarrollo de un programa
de capacitaciones
- Implementacin de un
programa de direccin por
objetivos
- Desarrollo de un programa
de participacin de los
empleados a travs de sus
sugerencias
Fuente: Elaboracin propia
RESPONSABLES
General
Gerente General
Contr
ol
1
Periodo
Concepto
2
3
Mediados I
Trimestre
Finales I Trimestre
Finales II Trimestre
Finales IV
Trimestre
Indicadores de Objetivos e
iniciativas
del I y II Trimestre
Indicadores
de Objetivos e
iniciativas
Indicadores de Objetivos e
iniciativas del II, III y IV Trimestre
Indicadores de Objetivos e
iniciativas del III y IV Trimestre
Indicadores de Objetivos e
iniciativas del IV Trimestre
Se debe tener en cuenta que en caso el valor del indicador del objetivo o iniciativa en
un determinado periodo se encuentre muy alejado de lo que debera ser su valor se
puede variar el cronograma y realizar controles adicionales.
Para realizar el seguimiento y control del Balanced Scorecard se ha diseado
formatos en excel, las cuales utilizan a su vez formatos condicionales y macros, que
brindar facilidad al personal encargado de realizar esta labor.
Estos formatos son cuadros que incluyen los objetivos e iniciativas con sus
respectivos indicadores y metas, el diseo es vlido para realizar el control al trmino del
tiempo establecido para cumplir la meta; as como, en perodos anteriores debiendo
realizar clculos para obtener una nueva meta en este perodo. Para ver los formatos
mencionados ir al anexo 13
Conclusiones y Recomendaciones
Conclusiones y Recomendaciones
Conclusiones
Al desarrollar el BSC en una pyme es muy importante que al plantear los objetivos
se tenga en cuenta las limitaciones que se puedan presentar al desarrollarlos como:
manejo de informacin, tecnologa, organigrama bien estructurado, y personal
capacitado y motivado.
La concientizacin del personal acerca del impacto que tiene el buen o mal desempeo
de su labor en la gestin de la empresa es de suma importancia, para que por iniciativa
propia realicen una buena labor y as cumplir con los objetivos e iniciativas del
Balanced Scorecard.
Actualmente las pymes manejan una visin de corto plazo por lo que no son
conscientes de los beneficios que pueden obtener de una visin de largo plazo.
6
9
Recomendaciones
La empresa debera seguir utilizando como materia prima el cuero, ya que si utilizara
material sinttico no podra competir con los productos importados (principalmente
asiticos) que vienen con precios muy bajos.
Bibliografa
Bibliografa
Fajardo Osorio Rubn Patricio. (2002). Logstica, base de la gestin de negocios. Ed.
CIMAGRAF SRL, Per.
http://ciberconta.unizar.es/leccion/bsc
Kaplan Robert S. y Norton David P. (1997). El Cuadro de Mando Integral (TheBalanced
Scorecard). Ed. Gestin 2000, Barcelona.
Kaplan Robert S. y Norton David P. (2001). Cmo utilizar el Cuadro de Mando Integral.
Ed. Gestin 2000, Barcelona.
Prompex, Sector Cuero, Calzado y Complementarios. (1999). Documentos
metodolgicos. Per Lima.
www.ee-iese.com/81/81pdf/afondo4.pdf
www.prompex.gob.pe
www.prompyme.gob.pe
Anexos
Anexos
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