Formao de Auditores Internos de

Sistemas de Gesto
NBR ISO 19011:2012 Diretrizes
para auditorias de sistema de gesto

Por: Jos Ricardo Rigoni

Estrutura

Foco na aplicao prtica;

Conceitos e Princpios de Auditoria;
Viso Geral da ISO 19011:2012
Documentao da Auditoria;
Muitos Exerccios;
Certificado de auditor interno

Objetivos

Gerar a compreenso da ISO 19011 ;

Como desenvolver e gerenciar um
programa de auditorias para sistemas de
gesto;
Como conduzir auditorias internas;
Como registrar e comunicar auditorias
internas;
Fornecer os modelos de documentos
necessrios para aplicao na sua empresa.

Currculo do Instrutor

Auditor Lder ISO 9001:2008;

Engenheiro de Produo pela Universidade Federal Fluminense;
Auditor e Consultor com experincia em Auditorias, Implantao e
Certificao de ISO 9001 e PBQP-h em diversos segmentos.
(Naval, Offshore, transportes, construo civil, salvatagem,
metalrgica, TI);
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OHSAS 18001.

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Principais Conceitos

Tipos de Auditoria

Primeira, segunda e terceira parte;

Acompanhamento
Combinada
Conjunta

Interpretao dos Requisitos

ISO 19011:2012

Viso Sistmica da ISO 19011

Introduo
1 Escopo
2 Referncias Normativas
3 Vocabulrio
4 Princpios de Auditoria
5 Programa de Auditorias
6 Realizao de Auditoria
7 Avaliao de Auditores
Anexo A Conhecimentos especficos de auditores.
Anexo B Diretrizes para planejamento e realizao
de auditoria.

Principais mudanas da nova

verso

O escopo de auditorias aplicado a

qualquer sistema de gesto;
Mtodos de auditoria remota e o
conceito de risco;
O novo princpio da confidencialidade;
Processo de avaliao e determinao
de competncias mais rgido.

INTRODUO

A ISO 19011:2012 tem o foco principal na

auditoria de 1 e 2 parte
Considera a gesto de riscos de um
programa de auditorias.
Busca ser genrica e flexvel a empresas de
diferentes tamanhos e segmentos
Para fins de auditorias de certificao
consultar tambm ABNT NBR ISO/IEC
17021

1 Escopo

Auditorias de sistemas de gesto;

Empresas de qualquer tamanho ou
segmento;
Fornece diretrizes at mesmo para outros
tipos de auditoria, desde que dada
ateno a competncia especfica.

2 Referncias Normativas e
3 Termos e Definies

3.1 Auditoria
Processo sistemtico, documentado e
independente para obter evidncias de
auditoria (3.3) e avali-las
objetivamente para determinar a
extenso na qual os critrios de
auditoria (3.2) so atendidos.

3 Termos e Definies

3.2 Critrio de Auditoria

Conjunto de polticas, procedimentos ou
requisitos.

NOTA Critrios de Auditoria so usados como uma

referncia contra a qual a evidncia de auditoria
(3.3) comparada.
Exemplo: Auditoria baseada na norma ISO
9001:2008, Auditoria baseada no norma ISO
31000, ou ainda baseada nos procedimentos 3, 4
e 5 de Gesto da Qualidade da Empresa.

3 Termos e Definies

3.3 Evidncia de Auditoria

Registros, apresentao de fatos ou outras
informaes, pertinentes ao critrio de
auditoria (3.2) e verificveis.

NOTA Evidncia de Auditoria pode ser qualitativa

ou quantitativa.
Exemplos: Relatrios de Aquisies de Produtos,
dilogo com trabalhadores da organizao,
observaes feitas pelo auditor nos locais de
trabalho.

3 Termos e Definies

3.4 Constataes de Auditoria

Resultados da avaliao da evidncia de
auditoria (3.3) coletada, comparada com
os critrios de auditoria (3.2)

NOTA Constataes de auditoria podem

indicar tanto conformidade quanto noconformidade com o critrio de auditoria
ou oportunidades para melhoria.

3 Termos e Definies

3.5 Concluso de auditoria

Resultado de uma auditoria (3.1), aps levar em

considerao os objetivos da auditoria e todas as
constataes de auditoria (3.4).

Uma concluso pode ser a indicao de uma

empresa, que ao ser auditada por organismo
independente, apresenta-se apta a certificao.

3 Termos e Definies

3.6 Cliente de Auditoria

Organizao ou pessoa que solicitou uma

auditoria (3.1)
NOTA O cliente de auditoria pode ser o
auditado (3.7) ou qualquer outra
organizao que tem o direito
regulamentar ou contratual para solicitar
uma auditoria.

3 Termos e Definies

3.7 Auditado

Organizao que est sendo auditada.

3.8 Auditor
Pessoa que realiza uma auditoria
(3.1).

3 Termos e Definies
3.9 Equipe de Auditoria
Um ou mais auditores (3.8) que realizam
uma auditoria (3.1), apoiados, se
necessrio, por especialistas (3.10)
NOTA 1 Um auditor na equipe de auditoria
indicado como lder da equipe da auditoria.
NOTA 2 A equipe de auditoria pode incluir
auditores em treinamento.

3 Termos e Definies

3.10 Especialista

Pessoa que fornece conhecimento ou

experincia especficos para a equipe de
auditoria (3.9)
NOTA 1 Conhecimento especfico ou
experincia aquele que diz respeito
organizao, processo ou atividade
auditada, ou idioma ou cultura.
NOTA 2 Um especialista no atua como um
auditor (3.8) na equipe da auditoria.

3 Termos e Definies

3.11 Observador

Pessoa que acompanha a equipe de

auditoria (3.9) mas no audita;

Observadores podem ser por exemplo

auditores em treinamentos.

3 Termos e Definies

3.12 Guia

Pessoa indicada pelo auditado para apoiar

a equipe de auditoria.

3 Termos e Definies

3.13 Programa de Auditoria

Conjunto de uma ou mais auditorias (3.1)

planejado para um perodo de tempo
especfico e direcionado a um propsito
especfico.
NOTA Um programa de auditoria inclui
todas as atividades necessrias para
planejar, organizar e realizar as
auditorias.

3 Termos e Definies

3.14 Escopo de Auditoria

Abrangncia e limites de uma auditoria (3.1)

Nota O escopo de auditoria geralmente inclui uma
descrio das localizaes fsicas, unidades
organizacionais, atividades e processos, bem como o
perodo de tempo coberto.

3.15 Plano de Auditoria

Descrio das atividades e arranjos para uma

auditoria (3.1)

3 Termos e Definies
3.16 Risco
Efeito da incerteza nos objetivos.

Exemplos de Riscos:

Comunicao ineficaz do programa de auditorias;

Falha no estabelecimento de abrangncia e objetivos de
um programa de auditorias;
Contaminao de uma sala durante uma auditoria;
Risco de acidentes durante um processo de auditoria;

3 Termos e Definies

3.17 Competncia

Capacidade de aplicar conhecimentos

e habilidades para atingir resultados
pretendidos.

3 Termos e Definies

3.18 Conformidade

Atendimento a um requisito

3.19 No Conformidade

No Atendimento a um requisito

3 Termos e Definies

3.20 Sistema de Gesto

Sistema para estabelecer poltica e

objetivos, e para atingir esses
objetivos.

4 Princpios de Auditoria

A) Integridade;
B) Apresentao justa;
C) Devido cuidado profissional;
D) Confidencialidade;
E) Independncia;
F) Abordagem baseada em evidncia.

5 Gerenciando um Programa de
Auditoria

5.1 Generalidades

Definio dos responsveis pelo programa;

Objetivos do programa de auditoria;

Determinao do tempo de um programa de

auditoria;
Mais recursos para pontos crticos;
Monitoramento e Melhoria do Programa de
Auditorias.

5.2 Estabelecendo os objetivos do programa de auditoria

5.3 Estabelecendo o programa de auditoria

5.3.1 Papis e responsabilidades da pessoa que gerencia
o programa de auditoria
5.3.2 Competncia da pessoa que gerencia o programa de auditoria
5.3.3 Determinando a abrangncia de um programa de auditoria
5.3.4 Identificando e avaliando os riscos do programa de auditoria
5.3.5 Estabelecendo procedimentos para o programa de auditoria
5.3.6 Identificando os recursos para o programa de auditoria

5.4 Implementando o programa de auditoria

5.4.1 Generalidades
5.4.2 Definindo os objetivos, escopo e critrios para uma auditoria
individual
5.4.3 Selecionando os mtodos de auditoria
5.4.4 Selecionando os membros da equipe de auditoria
5.4.5 Atribuindo responsabilidades para uma auditoria individual ao
lder da equipe de auditoria
5.4.6 Gerenciando os resultados do programa da auditoria
5.4.7 Gerenciando e mantendo registros do programa da auditoria

PLANEJAR

Competncia e
avaliao de
auditores (Seo 7)

FAZER
Realizando uma
auditoria (Seo 6)

CHECAR
5.5 Monitoramento do programa da auditoria

5.6 Anlise crtica e melhoria do programa da auditoria

AGIR

5.2 Estabelecendo os objetivos

do programa de auditoria
Os objetivos do programa de auditoria devem estar
coerentes com a poltica do sistema de gesto.
Exemplos:

Atender a requisitos externos de um cliente estratgico;

Verificar o atendimento a requisitos contratuais;
Avaliar um fornecedor;
Determinar a eficcia de um sistema de gesto;
Avaliar a compatibilidade dos objetivos do S.G. com a
poltica do sistema de gesto.

5.3 Estabelecendo o Programa de Auditoria

5.3.1 Papis e Responsabilidades da pessoa que
gerencia o programa de auditoria

Quem gerencia o programa de Auditorias?

O que deve fazer?

Estabelecer a abrangncia do programa;

Identificar e avaliar os riscos;
Estabelecer as responsabilidades de auditoria;
Estabelecer os procedimentos de auditoria;
Determinar os recursos necessrios;
Assegurar a gesto dos registros e documentos
relacionados ao programa de auditorias;
Monitorar, analisar e melhorar o programa de
auditorias.

5.3 Estabelecendo o Programa de Auditoria

5.3.2 Competncia da Pessoa que gerencia o
programa de auditoria

Princpios de auditoria, procedimentos e mtodos;

Normas de sistema de gesto e documentos de
referncia;
Atividades, produtos e processos do auditado;
Requisitos legais aplicveis e outros requisitos
pertinentes para as atividades e produtos do
auditado;
Clientes, fornecedores e outras partes interessadas
do auditado.

5.3 Estabelecendo o Programa de Auditoria

5.3.3 Determinando a Abrangncia de Um
Programa de Auditoria

Pode variar em funo de tamanho, natureza e

maturidade do Sistema de Gesto da Organizao.
Exemplos de fatores que impactam na abrangncia:

Objetivo, escopo, nmero de auditorias e a sua durao, incluindo

auditorias de acompanhamento,
Localizao das atividades que sero auditadas, uma empresa que
extrai um material na Colmbia e o processa em Manaus, por
exemplo.
Critrios de auditoria (so vastos ou no) Indstria farmacutica X
Indstria Ceramista.
Questes social, cultural e idioma;
Disponibilidade de TI.

5.3 Estabelecendo o Programa de Auditoria

5.3.4 Identificando e Avaliando os Riscos do
Programa de Auditoria

Risco efeito da incerteza nos

objetivos podem ser positivos ou
negativos

A gesto de riscos cria e protege

valor.

Processo de Gesto de Riscos

Identificao de Riscos

Anlise de Riscos

Avaliao dos Riscos

Tratamento de Riscos

Exemplos de Riscos de um programa de

auditoria:

Planejamento;
Recursos;
Seleo da equipe de auditoria;
Implementao;
Registros e seus controles;
Monitoramento, anlise crtica e melhoria do programa de
auditoria.

5.3 Estabelecendo o Programa de Auditoria

5.3.5 Estabelecendo Procedimentos Para o
Programa de Auditoria

Planejamento e programao de auditorias (considerando riscos

do programa de auditoria)
Assegurar confidencialidade e segurana da informao;
Competncia dos auditores e da equipe de auditoria;
Seleo das equipes e atribuies de seus papis;
Realizao de auditorias, (incluindo o uso apropriado do mtodo
de amostragem)
Realizao de auditorias de acompanhamento se necessrio;
Relato para a Alta Direo dos resultados globais do programa
de auditorias;
Manuteno dos registros do programa de auditoria;
Monitoramento e anlise crtica do desempenho e riscos, e das
melhorias da eficcia do programa de auditorias.

5.3 Estabelecendo o Programa de Auditoria

5.3.6 Identificando Recursos Para o Programa de
Auditoria

Recursos Financeiros, (viagem, alimentao,

hospedagem)
Mtodos de Auditoria (disponibilidade das
tecnologias da informao e comunicao)
Disponibilidade de Auditores e Especialistas
Abrangncia do programa de auditoria e dos riscos
do programa de auditoria

5.4 Implementando o Programa de Auditoria

5.4.1 Generalidades

Comunicao do programa;
Definio de objetivos, escopo e critrios para cada
auditoria individual;
Coordenao e programao das auditorias;
Disponibilidade da equipe de auditoria com a competncia
necessria;
Fornecimento dos recursos necessrios para as equipes de
auditoria;
Realizao das auditorias de acordo com o programa e
perodo de tempo acordado;
Assegurar que as atividades de auditoria sejam
registradas e esses registros sejam adequadamente
mantidos.

5.4 Implementando o Programa de Auditoria

5.4.2 Definindo Os Objetivos, Escopo e Critrios
Para Uma Auditoria Individual

Objetivos
Ex. Atendimento a requisitos de Sistemas de Gesto
da Qualidade da ISO 9001, legais e identificao de
oportunidades de melhoria;

Escopo

Ex. Unidade Industrial de Jundia;

Critrios

Ex. ISO 9001, NR 06, Lei 12.305;

5.4 Implementando o Programa de Auditoria

5.4.3 Selecionando os Mtodos de Auditoria

Auditor no local e interagindo com o

auditado;
Auditor no local mas no interagindo com o
auditado;
Auditor atua remotamente e interage com
o auditado;
Auditor atua remotamente, mas no
interage com o auditado;

5.4 Implementando o Programa de Auditoria

5.4.4 Selecionando os Membros da Equipe de
Auditoria

Auditor lder;
Auditores;
Especialistas;
Guias
Auditores em treinamento

Ateno a confidencialidade

5.4 Implementando o Programa de Auditoria

5.4.5 Atribuindo Responsabilidades para Uma
Auditoria Individual ao Lder da Equipe de
Auditoria

Objetivos da auditoria
Critrios da auditoria e documentos de referncia(leis,
procedimentos, contratos, especificaes)
Escopo da auditoria(unidades organizacionais e processos)
Procedimentos e mtodos de auditoria
Composio da equipe
Detalhes de contato do auditado, localizaes, datas e
durao das atividades de auditoria a ser realizada;
Alocao de recursos apropriados para realizar a
auditoria;
Informaes necessrias para avaliao e considerao
dos riscos identificados para atingir os objetivos da
auditoria.

5.4 Implementando o Programa de Auditoria

5.4.5 Atribuindo Responsabilidades para Uma
Auditoria Individual ao Lder da Equipe de
Auditoria

Idioma do Relatrio e da auditoria;

Contedo do relatrio e a distribuio;
Assuntos relativos confidencialidade e segurana da
informao, quando requeridos pelo programa de
auditoria;
Quaisquer requisitos de sade e segurana pessoal para
os auditores;
Requisitos de autorizao e segurana; (auditorias em
portos e plataformas)
Aes de acompanhamento, de auditorias anteriores, se
necessrio;
Coordenao com outras atividades de auditoria, caso de
auditorias conjuntas.

5.4 Implementando o Programa de Auditoria

5.4.6 Gerenciando os Resultados do Programa de
Auditoria

Anlise Crtica e aprovao dos relatrios

da auditoria;
Anlise crtica da causa-raiz e da eficcia
das aes corretivas e preventivas;
Distribuio dos relatrios da auditoria
para a Alta Direo e outras partes
pertinentes;
Determinao de necessidades para
qualquer auditoria de acompanhamento.

5.4 Implementando o Programa de Auditoria

5.4.7 Gerenciando e Mantendo Registros do
Programa da Auditoria

Registros ligados ao programa de auditorias;

Abrangncia e objetivos do programa da auditoria
documentados;
Aqueles voltados para os riscos do programa de auditoria;
Anlises Crticas da Eficcia do Programa da Auditoria.
Registros ligados a auditoria individual;
Plano da auditoria e relatrio da auditoria
Relatrios de no conformidade, aes corretivas e
preventivas;
Relatrio de auditoria de acompanhamento, se necessrio
Registros ligados ao pessoal da auditoria;
Avaliao da competncia e desempenho dos membros da
equipe de auditoria;
Seleo das equipes de auditoria;
Manuteno e melhoria da competncia.

5.5 Monitorando o Programa da

Auditoria

Avaliao da conformidade do programa;

Avaliao dos membros da equipe de
auditoria;
Avaliao da execuo eficaz dos planos de
auditoria;
Avaliao da retroalimentao da Alta
Direo, auditados, auditores e outras
partes interessadas.

5.6 Analisando Criticamente e

Melhorando o Programa da Auditoria

Deve considerar:

Resultados e tendncias do monitoramento do programa de

auditoria;
Conformidade com os procedimentos do programa da auditoria;
Evoluo de necessidades e expectativas de partes interessadas;
Registros do programa de auditoria;
Alternativas ou novos mtodos do programa de auditoria;
Eficcia de Medidas para considerar os riscos associados com o
programa da auditoria;
Questes de confidencialidade e segurana da informao
relativos ao programa da auditoria;
Anlise crtica do desenvolvimento profissional dos auditores;
Relato da Anlise Crtica dos resultados do programa da auditoria
para a Alta Direo.

Modelo de um Programa de
Auditorias

Exerccio

6 Executando uma Auditoria

6.1 Generalidades
6.2 Iniciando a auditoria
6.2.1 Generalidades
6.2.2 Estabelecendo contato inicial com o auditado
6.2.3 Determinando a viabilidade da auditoria

6.3 Preparando as atividades da auditoria

6.3.1 Realizando a anlise crtica documental na preparao da auditoria
6.3.2Preparando o plano da auditoria
6.3.3 Atribuindo trabalho equipe auditora
6.3.4 Preparando os documentos de trabalho

6.4 Conduzindo as atividades da auditoria

6.4.1 Geral
6.4.2 Conduzindo a reunio de abertura
6.4.3 Realizando anlise crtica documental quando da execuo da auditoria
6.4.4 Comunicao durante a auditoria
6.4.5 Atribuio de papis e responsabilidades dos guias e observadores
6.4.6 Coletando e verificando informaes
6.4.7 Gerando constataes da auditoria
6.4.8 Preparando as concluses da auditoria
6.4.9 Conduzindo a reunio de encerramento
6.5 Preparando e distribuindo o relatrio da auditoria
6.5.1 Preparando o relatrio da auditoria
6.5.2 Distribuindo o relatrio da auditoria
6.6 Concluindo a auditoria

6.7 Conduzindo a auditoria de acompanhamento

(se especificado no plano da auditoria)

6.2 Iniciando a Auditoria

6.2.2 Estabelecendo Contato Inicial Com
o Auditado

Pode ser formal ou informal;

Principais Propsitos:
Fornecer informaes sobre os objetivos da
auditoria, escopo, mtodos e composio da
equipe auditora, incluindo especialistas;
Solicitar acessos a manual de qualidade por
exemplo para fins de planejamento;
Determinar requisitos contratuais e legais
pertinentes a atividades e produtos do
auditado;

6.2 Iniciando a Auditoria

6.2.2 Estabelecendo Contato Inicial Com
o Auditado

Pode ser formal ou informal;

Principais Propsitos:
Acordo quanto a confidencialidade;
Fazer arranjos para auditoria, inclusive
confirmao de datas;
Determinar requisitos de acessos aos locais,
incluindo a necessidade de EPIs.
Acordar sobre a participao de
observadores e a necessidade de guias;

6.2 Iniciando a Auditoria

6.2.3 Determinando a Viabilidade da
Auditoria

Disponibilidade de informaes suficientes;

Cooperao adequada do auditado;
Tempo e recursos adequados

Se no h viabilidade no tem como existir a

auditoria.

6.3 Preparando as atividades da Auditoria

6.3.1 Realizando a Anlise Crtica
Documental na Preparao para a Auditoria

Anlise crtica de documentos para a

preparao das atividades de auditoria;

Verificar adequao da documentao;

Verificar relatrios de auditorias anteriores.

6.3 Preparando as atividades da Auditoria

6.3.2 Preparando o Plano da Auditoria

Tcnicas de amostragem;
Composio da equipe auditora e a competncia coletiva;
Riscos gerados pela auditoria;
Objetivo da Auditoria;
Escopo da auditoria (unidades organizacionais e processos);
Critrios (normas, leis e documentos de referncia);
Localizaes, datas, tempos estimados e durao das atividades
da auditoria (incluindo reunies com a direo)
Mtodos de auditoria a serem usados e a amostragem;
Papis e responsabilidades dos membros da equipe de auditoria;
Alocao de recursos apropriados para reas crticas da auditoria.

6.3 Preparando as atividades da Auditoria

6.3.2 Preparando o Plano da Auditoria

Identificao do representante do auditado na auditoria;

Idioma de trabalho e relatrio da auditoria (caso seja diferente do
idioma do auditor ou auditado);
Tpicos do relatrio de auditoria;
Preparativos de logstica e comunicao, incluindo preparativos
especficos para os locais a serem auditados;
Medidas especficas a serem tomadas para considerar o efeito da
incerteza em atingir os objetivos da auditoria;
Assuntos relacionados confidencialidade e segurana da
informao;
Aes de acompanhamento de auditorias anteriores se
necessrio.
Coordenao entre diferentes equipes no caso de auditoria
conjunta.
Deve ser enviado para o cliente da auditoria e o auditado (nem
sempre so as mesmas pessoas)

6.3 Preparando as atividades da Auditoria

6.3.2 Preparando o Plano da Auditoria

Modelo de um Plano de Auditorias

6.3 Preparando as atividades da Auditoria

6.3.3 Designando o Trabalho Para a Equipe
de Auditoria

O auditor lder distribui a auditoria

entre os auditores.
(L) Auditor Lider

Programa
o
10/11/2011
08.00
08.30
08.30
09.30
09.30
11:30
11:30
12:00

(A)Auditor

Jos Ricardo Rigoni

Participantes /
clientes

Juliana Moraes
Processo
Processo sujeito ao
Participantes /
sujeito ao
planejamento da
cliente
planejamento
auditoria
da auditoria

Todos

Por Jos Ricardo Rigoni

R.D. Claudia

SGQ Obra 1

Lucas

Alfredo

Projetos

Lucas e
Gustavo

Lucas

Almoxarifado

Metrologia
Obra 1
Operacional
Obra 1

6.3 Preparando as atividades da Auditoria

6.3.4 Preparando Documentos de Trabalho

Listas de Verificao;
Planos de amostragem;
Ata de Reunio;

6.4 Conduzindo as Atividades da

Auditoria
6.4.1 Generalidades

As atividades da auditoria so normalmente realizadas em uma

sequncia definida conforme indicado na Figura 2. Esta
sequncia pode ser variada para atender a circunstncias das
auditorias especficas.

6.2 Iniciando a auditoria

6.2.1 Generalidades
6.2.2 Estabelecendo contato inicial com o auditado
6.2.3 Determinando a viabilidade da auditoria

6.3 Preparando as atividades da auditoria

6.3.1 Realizando a anlise crtica documental na preparao da auditoria
6.3.2Preparando o plano da auditoria
6.3.3 Atribuindo trabalho equipe auditora
6.3.4 Preparando os documentos de trabalho

6.4 Conduzindo as atividades da auditoria

6.4.1 Geral
6.4.2 Conduzindo a reunio de abertura
6.4.3 Realizando anlise crtica documental quando da execuo da auditoria
6.4.4 Comunicao durante a auditoria
6.4.5 Atribuio de papis e responsabilidades dos guias e observadores
6.4.6 Coletando e verificando informaes
6.4.7 Gerando constataes da auditoria
6.4.8 Preparando as concluses da auditoria
6.4.9 Conduzindo a reunio de encerramento
6.5 Preparando e distribuindo o relatrio da auditoria
6.5.1 Preparando o relatrio da auditoria
6.5.2 Distribuindo o relatrio da auditoria
6.6 Concluindo a auditoria

6.7 Conduzindo a auditoria de acompanhamento

(se especificado no plano da auditoria)

6.4 Conduzindo as Atividades da

Auditoria
6.4.2 Conduzindo a Reunio de Abertura

Obter o de acordo de todos ao plano da auditoria;

Apresentar a equipe;
Apresentar os critrios, objetivos e escopo da
auditoria;
Ter a participao da diretoria;
Outros fatores relevantes.

6.4 Conduzindo as Atividades da Auditoria

6.4.3 Executando a Anlise Crtica da
Documentao Durante a Realizao da Auditoria

Anlise antes da auditoria X Anlise in loco;

Verificar a conformidade do SGQ;
Documentos podero ser analisados novamente durante a
auditoria;
Sem documentos ser invivel fazer uma auditoria (Ex.
Manual de Qualidade)

6.4 Conduzindo as Atividades da Auditoria

6.4.4 Comunicao Durante a Auditoria

Comunicao entre a equipe de auditoria;

Comunicao com o auditado;

Necessidade de mudanas no Plano da Auditoria;

6.4 Conduzindo as Atividades da Auditoria

6.4.5 Atribuindo Papis e Responsabilidades
dos Guias e Observadores

Apoiar os auditores na identificao de pessoas para

participar das entrevistas e confirmar horrios;
Providenciar acesso a locais especficos do auditado;
Assegurar que as regras relativas segurana no
local e procedimentos de segurana sejam
conhecidos e respeitados pelos membros da equipe
de auditoria e observadores
Testemunhar a auditoria em nome do auditado;
Fornecer esclarecimento ou ajuda na coleta das
informaes.

6.4 Conduzindo as Atividades da Auditoria

6.4.6 Coletando e Verificando Informaes
Fonte de informao

Coletando por meio de amostragem apropriada

Evidncia da auditoria

Avaliando com base nos critrios da auditoria

Constataes da auditoria

Analisando criticamente

Concluses da auditoria

6.4 Conduzindo as Atividades da Auditoria

6.4.7 Gerando Constataes da Auditoria

Conformidade;
No Conformidade Maior;
No Conformidade Menor;
Oportunidade de Melhoria.
Sempre com
Evidncias
Objetivas

Registro de uma no conformidade

6.4 Conduzindo as Atividades da Auditoria

6.4.8 Preparando as Concluses da Auditoria

6.4 Conduzindo as Atividades da Auditoria

6.4.8 Preparando as Concluses da Auditoria
Exemplos de concluses:

O Sistema de Gesto da Qualidade encontra-se eficazmente

implementado e por isso recomendamos para certificao;
O Sistema de Gesto da Qualidade apresentou duas no
conformidades maiores e a certificao fica condicionada a
apresentao de um plano de ao e eficaz implementao das
aes corretivas a ser verificada em uma auditoria de follow-up
em um prazo de no mximo 90 dias;
O Sistema de Gesto da Qualidade no pode ser recomendado
para certificao porque os documentos obrigatrios no foram
desenvolvidos.
No deu tempo de auditar o Requisito 7.3 Projeto e
Desenvolvimento da norma ISO 9001:2008 durante a auditoria
interna 002.2013 sendo necessrio realiza-lo por meio de uma
auditoria remota a definir data. No foram evidenciadas no
conformidades nos demais requisitos.

6.4 Conduzindo as Atividades da Auditoria

6.4.9 Conduzindo a Reunio de Encerramento

Presena dos representantes dos processos

auditados, equipe da auditoria e direo;
Apresentao das constataes e concluses;
Atividades ps auditoria;

Reclamaes, questionamentos de no
conformidades sero resolvidos.

6.5 Preparando e Distribuindo o Relatrio

da Auditoria
6.5.1 Preparando o Relatrio da Auditoria

o registro dos resultados de uma auditoria;

recomendvel possuir um modelo
padronizado com os principais campos e
contedos;
Contedos relevantes.

6.5 Preparando e Distribuindo o Relatrio

da Auditoria
6.5.2 Distribuindo o Relatrio da Auditoria

Lista de distribuio (email);

O Relatrio evidencia a auditoria;
Distribuir a todas as partes
interessadas.

Modelo de um Relatrio de
Auditorias

6.6 Concluindo a Auditoria

Casos onde a auditoria no pode ser

finalizada;
Reteno de documentos;
Confidencialidade do relatrio da
auditoria;
Lies aprendidas;

6.7 Conduzindo Aes de

Acompanhamento da Auditoria

Auditoria de follow-up;
Geralmente pode ser a distncia ou
na prxima auditoria;
A realidade das certificadoras.

Modelo de um Procedimento de
Auditorias

7 Competncia e Avaliao de
Auditores
Comportamento
Pessoal ( 7.2.2)

7.1 Generalidades
7.2 Competncia

Genricas( 7.2.3.2)
Especficos (7.2.3.3)

Conhecimento e
Habilidades (7.2.3)

Lder da Equipe de
Auditoria (7.2.3.4)

Atingindo a
competncia (7.2.4)

Mltiplas Disciplinas
(7.2.3.5)

Lderes da
Equipe (7.2.5)

7.3 Critrios para avaliar auditores

7.4 Mtodos de Avaliao
7.5 Conduzindo a Avaliao
7.6 Mantendo e melhorando a
competncia
ANEXO A Conhecimentos especficos
de auditores de Sistema de Gesto

7.2.2 Comportamento Pessoal

tico;
Mente Aberta
Diplomtico
Observador
Perceptivo;

7.2.2 Comportamento Pessoal

Verstil;
Tenaz;
Decisivo;
Autoconfiante;

7.2.2 Comportamento Pessoal

Agir com firmeza,

Aberto a melhorias;
Sensibilidade Cultural;
Colaborativo;

7.2.3 Conhecimentos e
Habilidades
Genricas (7.2.3.2)
Especficos (7.2.3.3)

Conhecimento
e Habilidades
(7.2.3)

Lder da Equipe de
Auditoria (7.2.3.4)
Mltiplas Disciplinas
(7.2.3.5)

7.2.3.2 Conhecimento e Habilidades Genricas de

Auditores de Sistema de Gesto

a) Princpios de auditoria, procedimentos e mtodos;

b) Sistema de Gesto e Documentos de Referncia;
c) Contexto Organizacional;
d) Requisitos legais e contratuais e outros requisitos
que se aplicam ao auditado.

7.2.3.3 Conhecimento e Habilidades de Setores

Especficos e de Disciplinas de Auditores de
Sistema de Gesto

Conhecimento particular sobre o Sistema de Gesto

em questo;
Competncia global da equipe;
Leis e regulamentos;
Acordos firmados;
Natureza das operaes especficas;
Gesto de Riscos;
Anexo A

7.2.3.4 Conhecimento e Habilidades Genricas de

Um Lder da Equipe de Auditoria

Gerenciar e prover liderana equipe de auditoria;

Identificar foras e fraquezas de cada membro alocando os nas
suas atividades de maior potencial;
Integrar e coordenar as atividades entre os membros da equipe
de auditoria;
Gerenciar o processo de auditoria;
Representar a equipe de auditoria nas comunicaes com a
pessoa que gerencia o programa de auditoria, cliente da auditoria
e auditado.
Conduzir a equipe de auditoria para alcanar as concluses de
auditoria;
Preparar o relatrio da auditoria.

7.2.3.5 Conhecimento e Habilidades Para Auditoria

de Sistemas de Gesto Considerando Mltiplas
Disciplinas

7.2.4 Atingindo a Competncia do Auditor

Experincia e treinamento/educao formal que contribua

para o desenvolvimento do conhecimento e habilidades no
setor e na disciplina do sistema de gesto que o auditor
pretende auditar;
Programas de treinamentos que cubram habilidades e
conhecimentos genricos do auditor;
Experincia em uma posio tcnica, profissional ou
gerencial pertinente que envolva o exerccio de
julgamento, tomada de deciso, soluo de problemas e
comunicao com gerentes, profissionais, pares, clientes
e outras partes interessadas.
Experincia em auditoria adquirida sob a superviso de
um auditor na mesma disciplina.

Dica Montando uma equipe de auditores internos

1 A pessoa boa em comunicao, liderana, escrita, conduo

de entrevistas e gosta de auditar;
2 A pessoa tem um histrico de experincia relevante na
empresa tendo passado por vrias reas importantes;
3 Caso seja de uma rea de chefia, ainda melhor;
4 Realizar o treinamento de interpretao das normas,
treinamentos de auditoria interna;
5 Colocar os auditores internos para acompanhar auditorias
como trainees;
6 Os auditores internos auditam sob superviso de auditores
mais experientes.;
7 Os auditores internos realizam auditorias como lderes,
recomendvel fazer Curso de Auditor Lder.

7.2.5 Lderes da Equipe de Auditoria

7.3 Estabelecendo Critrios Para

Avaliao do Auditor

Qualitativo
Comportamento Pessoal;
Conhecimento ou desempenho de habilidades em treinamento ou local de trabalho.
Quantitativo
Anos de experincia de trabalho e educao;
Nmero de auditorias realizadas;
Horas de treinamento em auditoria.

Exemplo de Critrios Qualitativos

de Avaliao de Auditores

7.4 Selecionando o Mtodo Apropriado

de Avaliao do Auditor

Os mtodos a seguir representam

as opes possveis;
Usar um ou uma combinao destes
mtodos;

Mtodo de Avaliao

Objetivos

Exemplos

Anlise crtica dos registros

Verificar a formao profissional do

auditor

Anlises de registros de
educao, treinamento,
emprego, credenciais e
experincia em auditoria

Realimentao

Fornecer informaes sobre como o

desempenho do auditor percebido

Pesquisas, questionrios,
referncias pessoais,
testemunhos, reclamaes,
avaliaes de desempenho,
anlise crtica pelos pares

Entrevista

Avaliar o comportamento pessoal e

a habilidade em comunicao para
verificar informaes e testar
conhecimentos e para adquirir
informaes adicionais

Entrevista pessoal

Observao

Avaliar o comportamento pessoal e

a capacidade para aplicar
conhecimento e habilidade

Desempenho de papel,
auditorias de testemunho e
desempenho no trabalho

Exames

Avaliar o comportamento pessoal,

conhecimentos e habilidades, e a
sua aplicao

Testes orais e escritos, testes

psicomtricos ou psicotestes

Anlise crtica ps-auditoria

Fornecer informaes sobre o

desempenho do auditor durante a
atividade de auditoria, identificar
foras e fraquezas

Anlise crtica do relatrio da

auditoria, entrevista com o
auditor-lder, a equipe de
auditoria e, se apropriado,
realimentao do auditado

7.5 Conduzindo a Avaliao do Auditor

Comparao da competncia com o critrio

estabelecido em 7.2.3;
Quando no preencher os critrios, ser
necessrio treinamento adicional, trabalho ou
experincia em auditoria;

7.6 Mantendo e Melhorando a

Competncia do Auditor

Experincia adicional de trabalho;

Treinamento;
Estudos particulares;
Liderana;
Participao em reunies;
Seminrios e conferncias

7.6 Mantendo e Melhorando a

Competncia do Auditor

As atividades de desenvolvimento profissional

contnuo podem levar em considerao o seguinte:

Mudanas nas necessidades do indivduo e da

organizao responsvel por realizar auditoria;
Prtica de Auditoria;
Normas pertinentes e outros requisitos;

Modelo Procedimento para

qualificao e avaliao de auditores

ANEXO A e B da ISO 19011 2012

A Conhecimentos e Habilidades de
Disciplinas especficas;
B Diretrizes adicionais para o
planejamento e realizao de
auditorias.

MTODOS DE AMOSTRAGEM

Assista a video aula sobre

Amostragem no Ambiente do
treinamento.

Exerccios de Auditoria

Realizar a lista de Exerccios

Fim do nosso treinamento

Por: Jos Ricardo Rigoni