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ACTIVO

CAJA
CUENTAS POR COBRAR
INVENTARIO
ACTIVO CORRIENTE
PLANTA Y EQUIPO NETO
TOTAL DE ACTIVOS

DICIEMBRE '93
ENERO
$
200.00 $
629.36
$
2,905.00 $ 1,060.00
$
586.00 $ 1,050.38
$
3,691.00 $ 2,739.74
$
1,176.00
###
$
4,867.00 $ 3,915.74

CUENTAS A PAGAR
DOCUMENTOS A PAGAR A BANCOS
IMPUESTOS ACUMULADOS
DEUDA A LARGO PLAZO, PORCION ACTUAL
PASIVO CORRIENTE
DEUDA A LARGO PLAZO
CAPITAL DE LOS ACCIONISTAS
TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

$
$
$
$
$
$
$
$

DESFACE

282.00
752.00
88.00
50.00
1,172.00
400.00
3,295.00
4,867.00
-

$
$
$
$
$

250.00
30.98
###
330.98
###
3,184.32
3,915.30

0.44

Capital de los Accionistas, saldo Capital + PG **


Cuentas por pagar: 3000/12; produccion continua **
Se vende a 30 dias neto. ***
Caja, saldos se toman del flujo de caja
Determinacion Cuentas por cobrar**
Ventas
1993 Actual
1994 Projectado
Saldos por cobrar
Determinacion de Inventarios ****
Inventarios
Prodt Final 1993 - Dic
Costo Vts / 12 * Produccion mensual continua
Total productos disponibles para la venta
Costo de venta por producto vendido / terminado
Produccion final acumulada

$
$
$

Jan
64.00
120.00
1,060.00

Jan.

$
$
$
$
$

586.00
542.50
1,128.50
78.12
1,050.38

** Cada mes se va acumulando la produccion mensual en 542.50 mil usd de producto terminado.
** Se devenga el costo de venta mensual por ventas.

FEBRERO
$
818.66
$
260.00
$ 1,501.74
$ 2,580.40
$ 1,176.00
$ 3,756.40
$
$
$
$
$
$
$

250.00
(23.67)
50.00
276.33
400.00
3,078.24
3,754.57

TOY WORLD
BALANCE En miles de dolares * Produccion continua
Cortado de Enero a Dic -1994
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
$
200.00 $
200.00 $
200.00 $
200.00 $
200.00
$
300.00 $
300.00 $
280.00 $
280.00 $
300.00
$ 1,940.08 $ 2,391.44 $ 2,842.80 $ 3,294.16 $ 3,732.50
$ 2,440.08 $ 2,891.44 $ 3,322.80 $ 3,774.16 $ 4,232.50
$ 1,176.00 $ 1,176.00 $ 1,176.00 $ 1,176.00 $ 1,176.00
$ 3,616.08 $ 4,067.44 $ 4,498.80 $ 4,950.16 $ 5,408.50
$
$
$
$
$
$
$
$

1.82

$
$
$

Feb
88.00 $
140.00 $
260.00 $

Feb.

$
$
$
$
$

1,050.38
542.50
1,592.88
91.14
1,501.74

e producto terminado.

250.00
103.25
(163.94)
50.00
239.31
400.00
2,976.77
3,616.08
-

$
$
$
$
$
$
$
$
$

Mar
96.00 $
160.00 $
300.00 $

Mar.

$
$
$
$
$

1,501.74
542.50
2,044.24
104.16
1,940.08

250.00
750.33
(253.58)
50.00
796.75
400.00
2,870.69
4,067.44
-

$
$
$
$
$
$
$
$
$

Apr
88.00 $
140.00 $
300.00 $

Apr.

$
$
$
$
$

1,940.08
542.50
2,482.58
91.14
2,391.44

250.00
1,342.42
(308.23)
50.00
1,334.19
400.00
2,764.61
4,498.80
-

$
$
$
$
$
$
$
$
$

May
87.00 $
140.00 $
280.00 $

May

$
$
$
$
$

2,391.44
542.50
2,933.94
91.14
2,842.80

250.00
2,014.50
(397.88)
50.00
1,916.62
375.00
2,658.54
4,950.16
-

$
$
$
$
$
$
$
$
$

Jun
95.00 $
140.00 $
280.00 $

June

$
$
$
$
$

2,842.80
542.50
3,385.30
91.14
3,294.16

250.00
2,626.58
(450.15)
50.00
2,476.44
375.00
2,557.07
5,408.50
-

Jul
96.00
160.00
300.00

July

$
$
$
$
$

3,294.16
542.50
3,836.66
104.16
3,732.50

AGOSTO
SEPTIEMBRE OCTUBRE
$
200.00 $
200.00 $
200.00
$ 1,780.00 $ 3,460.00 $ 3,980.00
$ 3,220.38 $ 2,565.04 $ 1,714.40
$ 5,200.38 $ 6,225.04 $ 5,894.40
$ 1,176.00 $ 1,176.00 $ 1,176.00
$ 6,376.38 $ 7,401.04 $ 7,070.40
$
$
$
$
$
$
$
$

250.00
3,238.67
(329.18)
50.00
3,209.49
375.00
2,791.89
6,376.38

$
$
$

$
$
$
$
$

$
$
$
$
$
$
$
$

250.00
3,865.75
(217.10)
50.00
3,948.65
375.00
3,077.39
7,401.04

$
$
$
$
$
$
$
$

250.00
2,997.83
(34.43)
50.00
3,263.41
375.00
3,431.99
7,070.40

NOVIEMBRE
$
200.00
$
4,425.00
$
769.37
$
5,394.37
$
1,176.00
$
6,570.37
$
$
$
$
$
$
$
$

250.00
1,909.92
165.45
50.00
2,375.37
375.00
3,820.00
6,570.37

DICIEMBRE
$
200.00
$
3,400.00
$
586.00
$
4,186.00
$
1,176.00
$
5,362.00
$
$
$
$
$
$
$
$

250.00
582.00
191.50
50.00
1,073.50
350.00
3,938.50
5,362.00

TOTAL
$
3,448.01
$ 19,825.00
$ 25,608.29
$ 48,881.30
$ 14,112.00
$ 62,993.30
$
$
$
$
$
$
$
$
$

3,000.00
19,431.25
(1,790.21)
600.00
21,241.04
4,600.00
37,150.00
62,991.04
2.26

Aug
1,251.00 $
1,620.00 $
1,780.00 $

Sep
1,474.00 $
1,840.00 $
3,460.00 $

Oct
1,723.00 $
2,140.00 $
3,980.00 $

Nov
1,965.00 $
2,285.00 $
4,425.00 $

Dec
Total
940.00 $
7,967.00
1,115.00 $ 10,000.00
3,400.00 $ 17,967.00

Aug.

Sept.

Oct.

Nov.

Dec.

3,732.50
542.50
4,275.00
1,054.62
3,220.38

$
$
$
$
$

3,220.38
542.50
3,762.88
1,197.84
2,565.04

$
$
$
$
$

2,565.04
542.50
3,107.54
1,393.14
1,714.40

$
$
$
$
$

1,714.40
542.50
2,256.90
1,487.54
769.37

$
$
$
$
$

769.37
542.50
1,311.87
725.87
586.00

Total

$ 25,608.29
$
6,510.00
$ 32,118.29
$
6,510.00
$ 25,608.29

P&G En miles
Corta
VENTAS NETAS
COSTO DE LAS VENTAS 65,1%
MARGEN BRUTO
GASTOS OPERATIVOS
INTERESES PAGADOS
INTERESES GANADOS
BENEFICIO ANTES DE IMPUESTOS
IMPUESTOS 34%
BENEFICIO NETO

Costo de venta
AHORRO HORAS EXTRAS
AHORRO COSTO DIRECTO MO
ALMACENAMIENTO
AHORRO REAL
AHORRO COSTO DE VTS
DIFERENCIA
TASA IMPOSITIVA

ENERO
FEBRERO
MARZO
120.00
140.00
160.00
78.12
91.14
104.16
41.88
48.86
55.84
209.58
209.58
209.58
0.44
-167.70
-57.02
-110.68

1.38
-160.72
-54.65
-106.08

CONTINUO ESTACIONAL
65.10%
70%
225
265
115

150

375
4.90%
115

490
9.58

34%

1.80
-153.74
-52.27
-101.47

TOY WORLD
P&G En miles de dolares * Produccion continua
Cortado de Enero a Dic -1994
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
140.00
140.00
140.00
160.00
1620.00
1840.00
91.14
91.14
91.14
104.16
1054.62
1197.84
48.86
48.86
48.86
55.84
565.38
642.16
209.58
209.58
209.58
209.58
209.58
209.58
0.44
-160.72
-54.65
-106.08

0.44
-160.72
-54.65
-106.08

0.44
-160.72
-54.65
-106.08

0.44
-153.74
-52.27
-101.47

0.44
355.80
120.97
234.83

0.44
432.58
147.08
285.50

OCTUBRE
NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
2140.00
2285.00
1115.00
10000.00
1393.14
1487.54
725.87
6510.00
746.86
797.47
389.14
3490.00
209.58
209.58
209.58
2515.00
0.00
0.44
0.44
0.44
7.59
537.28
587.88
179.55
975.00
182.67
199.88
61.05
331.50
354.60
388.00
118.50
643.50

Flujo de Caja En
Co
Jan.

Feb.

Mar.

Ingresos

Cuentas por cobrar


Iintereses ganados
Total

200 '1993-12

$1,965.00
$0.440
$1,965.44

$940.00
$1.38
$941.38

$120.00
$1.80
$121.80

$282.00
$0.00
$209.58
$292.50
$784.08
$1,181.36
$200.00
$1,381.36
$0.00
$752.00
$629.36

$250.00
$0.00
$209.58
$292.50
$752.08
$189.30
$629.36
$818.66
$0.00
$0.00
$818.66

$250.00
$88.00
$209.58
$292.50
$840.08
-$718.28
$818.66
$100.38
$99.62
$0.00
$200.00

Salidas

Cuentas por pagar


Pago Impuestos
Gastos Operacionales
Salarios
Total
Flujo neto
Caja inicial
Flujo final.
Reposicion de prestamo
Pago Prestamo
Saldo de caja al final del mes.

Cuentas por cobrar - 60 dias plazo


Cuentas por pagar - 30 dias plazo ( en un sistema continuo, las compras son promediadas por producc
Pago Impuestos: se cancela en marzo 88 mil de saldo 1993; 35 mil en marzo, junio, sept y diciembre p
NO se considera pago de interes
Gastos Operacionales: 200mil mensuales + 115 mil anuales por costo de almacenamiento.
Pago Prestamo: se debia pagar 752 mil y dejar al menos 1 mes en 0 la cuenta en Balance, al final del
Reposicion de prestamo: en los meses con saldo negativo, solicitamos linea de credito al banco.
Saldo de Capital al final del mes: siempre debe quedar 200 mil al final del mes como saldo minimo, en
Caja Inicial: Inicia el ao con 200 mil, con saldos minimos mensuales de 200 mil

TOY WORLD
Flujo de Caja En miles de dolares * Produccion continua
Cortado de Enero a Dic -1994
Apr.

May

June

July

Aug.

Sept.

$140.00
$0.44
$140.44

$160.00
$0.44
$160.44

$140.00
$0.44
$140.44

$140.00
$0.44
$140.44

$140.00
$0.44
$140.44

$160.00
$0.44
$160.44

$250.00
$35.00
$209.58
$292.50
$787.08
-$646.64
$200.00
-$446.64
$646.64
$0.00
$200.00

$250.00
$0.00
$209.58
$292.50
$752.08
-$591.64
$200.00
-$391.64
$591.64
$0.00
$200.00

$250.00
$35.00
$209.58
$292.50
$787.08
-$646.64
$200.00
-$446.64
$646.64
$0.00
$200.00

$250.00
$0.00
$209.58
$292.50
$752.08
-$611.64
$200.00
-$411.64
$611.64
$0.00
$200.00

$250.00
$0.00
$209.58
$292.50
$752.08
-$611.64
$200.00
-$411.64
$611.64
$0.00
$200.00

$250.00
$35.00
$209.58
$292.50
$787.08
-$626.64
$200.00
-$426.64
$626.64
$0.00
$200.00

promediadas por produccion uniforme)


junio, sept y diciembre por 1994

acenamiento.
a en Balance, al final del ao se paga las lineas de credito.
e credito al banco.
es como saldo minimo, en caso de no lograrlo, se pide una reposicion al banco para llegar al nivel minimo de seg

Oct.

Nov.

Dec.

Total

$1,620.00
$0.44
$1,620.44

$1,840.00
$0.44
$1,840.44

$2,140.00 $
$0.44 $
$2,140.44 $

9,505
8
9,513

$250.00
$0.00
$209.58
$292.50
$752.08
$868.36
$200.00
$1,068.36
$0.00
$868.36
$200.00

$250.00
$0.00
$209.58
$292.50
$752.08
$1,088.36
$200.00
$1,288.36
$0.00
$1,088.36
$200.00

$250.00
$35.00
$209.58
$292.50
$787.08
$1,353.36
$200.00
$1,553.36
$0.00
$1,353.36
$200.00

3,032
228
2,515
3,510
9,285
228
3,448
3,676
3,834
4,062
3,448

ar al nivel minimo de seguridad por caja.

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$