SEMINARIO CONTA

NIT:980720650-2
MES:ENERO DE 2015
LIBRO DIARIO

FECHA
1/1/2015
1/1/2015
1/1/2015
1/1/2015
1/1/2015
1/1/2015
1/1/2015
1/1/2015

CODIGO

DESCRIPCION
1105 CAJA GENERAL

311501 APORTE SOCIO N1

1110 BANCOS
311502 APORTE SOCIO N2
1435 INVENTARIOS (MNF X E)
311503 APORTE SOCIO N3
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
311504 APORTE SOCIO N4

1/1/2015

1504 TERRENOS

1/1/2015

1516 CONST Y EDIFICACION

1/1/2015

311505 APORTE SOCIO N5

1/3/2015

5140 GASTOS LEGASLES

1/3/2015

1105 CAJA GENERAL

1/5/2015

152405 MUEBLES Y ENSERES

1/5/2015

236540 RETENCION EN LA FTE X COM

1/5/2015

1105 CAJA GENERAL (40%)

1/5/2015

1110 BANCOS(20%)

1/5/2015

2205 CXP-PROVEDOR

1/10/2015

EL AGUSTE ES AFIN DE MES

1/15/2015
1/17/2015
1/17/2015
1/17/2015
1/17/2015
1/17/2015

EL AGUSTE ES AFIN DE MES

MERCANCIA NO (MNF X E)
IVA DESCONTABLE(16%)
RET/FTE X COMPRAS(2,5%)
CAJA GENERAL 40%
BANCOS 23%

1435
240802
236540
1105
1110

1/17/2015
1/18/2015

2205 CXP PROVEDORE4S NALES 37%

1110 BANCOS 23%

1/18/2015
1/20/2015

2105 BANCOS NACIONALES

4135 COMERCIAL AL X MAYOR Y

1/20/2015
1/20/2015
1/2/2015
1/20/2015

AL X MENOR
240801 IVA GENERADO(16%)
135515 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CON
TRIBUCIONES O SALDO A FAVOR 2.5%

1/20/2015
1/20/2015
1/20/2015
1/20/2015

1105
1110
1305
6135

CAJA GENERAL
BANCOS
CXC CLIENTES NALES
CMV(COSTO MERCANCIA VENDIDA)

1/20/2015
1/25/2015
1/25/2015
1/25/2015
1/25/2015
1/25/2015
1/25/2015
1/25/2015
1/25/2015

1435
4175
240801
135515

INVENTARIOS (MNF X E)
DEVOLUCION EN VENTA
IVA GENERADO(16%)
ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CON
TRIBUCIONES O SALDO A FAVOR
CAJA GENERAL
BANCOS
CXC CLIENTES NALES
CMV(COSTO MERCANCIA VENDIDA)

1/25/2015
1/27/2015

1105
1110
1305
6135

1435 INVENTARIOS (MNF X E)

5120 GASTO ARRENDAMIENTO

1/27/2015
1/28/2015

1110 BANCOS
513525 GASTOSSS/PP

1/28/2015
1/31/2015
1/31/2015
1/31/2015
1/31/2015
1/31/2015

1105
516016
159216
516040
159240
516024

1/31/2015

159224 DEP ACUMULADO MUEBLES ENSERES

CAJA GENERAL
GASTO DEPRESACION CONST
DEP.ACUMULADO-CONST
GASTO DEP CAMIONETA
DEP ACUMUL CAMIONETA
GASTOS.DEP.MUEBLES-ENSERES

1/31/2015

510506 GASTOS SALARIO

1/31/2015

510527 GASTOS TRASPORTE

1/31/2015

237005 APORTE SALUD(4%)

1/31/2015

238030 APORTES EPS PENSION(4%)

1/31/2015

1110 BANCOS

1/31/2015

510506 GASTOS SALARIO

1/31/2015

510527 GASTOS TRANSPORTE

1/31/2015

237005 APORTE SALUD(4%)

1/31/2015

238030 APORTE EPS PENCION (4%)

1/31/2015

1110 BANCOS

SUMATORIA

ONTABLE
DEBITO

CREDITO

$ 25,000,000
$

25,000,000

25,000,000

25,000,000

25,000,000

25,000,000

275,000

200,000

3,632,000

$ 25,000,000

$ 25,000,000

25,000,000

6,750,000

18,250,000

275,000

9,280,000

$
$

1,816,000

3,632,000

$
$
$

9,000
163,440
93,978

151,182

$
$

15,000,000
486,000

77,760

360,000
57,600

15,000,000

12,150

$
$
$
$
$
$

$
$
$

110,322
209,612
231,676
97,200
97,200

1,823

$
$

0
0
82,742
14,580

72,900
11,664

14,580
550,000
$

550,000

297,870

76,042

416,667

67,022

51,548

51,548

854,704

39,000

39,000

446,500

297,870

76,042

416,667

67,022
$ 859,133
$ 98,667

487,500

37,000

$ 153,622,605 $

153,622,605

SEMIN

EM

$
$

$
$

1105 CAJA
25,000,000 $
110,322 $
$
$
25,110,322
20,742,012

275,000
3,632,000
163,440
297,870

$
$
$

4,368,310
$
$

1110 BANCOS
25,000,000 $
15,000,000
209,612 $
$
$
$
40,209,612 $
36,448,430

1516 CONSTUCCION Y EDIFICACION

$
18,250,000

152405 MUEBLES
9,280,000

9,280,000

18,250,000

237005 SALUD
$
$
$

51,548
39,000
90,548

238030 PENSION
$
$
$

1,816,000
550,000
854,704
446,500
93,978
3,761,182

51,548
39,000
90,548

$
$

5140 GASTO LEGAL

275,000
275,000

510527 AUXILIO DE TRASPORTE

$
98,667
$
37,000
$
135,667

$
$

5120 GASTO ARRIENDOS

550,000
550,000

1540 FLOTA
$
25,000,000
$

25,000,000

EMINARIO CONTABLE
EMPRESA: SEMINARIO CONTABLE SAS
NIT:
MES DE MARZO DE 2015
$

1305 CXC
231,676 $

$
$

231,676
148,935

82,742

135515 AIC O SAF

12,150 $

82,742

$
$

12,150
10,328

1592 DEP. ACUMULADA

$
76,042
$
67,022
$
416,667
$
559,731
$
559,731

$
$

2408 IVAXP
57,600 $
11,664

69,264

$
$

77,760

77,760
8,496

1,823
1,823

2105 CXP BANCO NALES

$
15,000,000
$

15,000,000

3115 APORTE SOCIOS

$
25,000,000
$
25,000,000
$
25,000,000
$
25,000,000
$
25,000,000
$
125,000,000

513525 GASTO S/P

297,870

297,870

$
$
$
$

5160 GASTO DEAPRESIA

76,042
416,667
67,022
559,731

ABLE
1435 INVENTARIO MCIA NO FXE
$
25,000,000 $
97,200
$
360,000
$
14,580
$
$

25,374,580 $
25,277,380

1504 TERRENO
6,750,000

6,750,000

97,200

2205 CXP PROVEEDORES

$
3,632,000
$
151,182
$

3,783,182

4135 COMERCIO X MAYOR X MENOR

$
486,000

$
$

236540 RETENCION FXCOMP

$
200,000
$
9,000
$
209,000

486,000
486,000

4175 DEVOLUCIONES X VENTA

72,900

72,900

6135 COSTO MERCANCIA VENDIDA

$
97,200 $
14,580
$
$

97,200 $
82,620

14,580

$
$
$

510506 gastos salario

859,133
487,500
1,346,633

BALANCE DE PRUE
EMPRESA:COMERCIALIZADORA EL DIAMANTE S.A.S
NIT:980720650-2
MES:ENERO DE 2015
BALANCE DE PRUEBA o DE COMPROBACION
CODIGO
1105
1110
1305
135515
1435
1504
1516
152405
1540
1592
2105
2205
236540
237005
238030
2408
3115
4135
4175
5140
5120
513525
5160
510506
510527
6135

DESCRIPCION
CAJA
BANCOS
CXC
AIC O SAF
INVENTARIO
TERRENO
CONSTRUCION EDI
MUEDLES ENCERES
FLOTA Y EQUIPO DE TRANS
DEP ACOMULADA
CXP BANCOS NALES
CXP PROVEDORES
RETENCION F X COMP
SALUD
PENCION
IVA VP
APORTE SOCIOS
COMERCIO X + X DEVOLUCIO0NES X U
GASTO LEGAL
GASTO ARRIENDO
GASTOS S/P
GASTOS DEPRECIA
GASTOS SALARIOS
GASTOS TRANSPORTE
COSTOS MERCANCIA VENDIDA (CMV)

DIFERENCIA

E PRUEBA

A EL DIAMANTE S.A.S
50-2
E 2015
COMPROBACION
DEBITO
$
$
$
$
$
$
$
$
$

CEDITO
20,742,012
36,448,430
148,935
10,328
25,277,380
6,750,000
18,250,000
9,280,000
25,000,000
$
$
$
$
$
$
$
$
$

559,731
15,000,000
3,783,182
209,000
90,548
90,548
8,496
125,000,000
486,000

$
$
$
$
$
$
$
$

72,900
275,000
550,000
297,870
559,731
1,346,633
135,667
82,620

$
$

145,227,505 $
$

145,227,505
-

SEMINARIO CONTA
EMPRESA:COMERCIALIZADORA EL DIAMANTE S.A.S
NIT:980720650-2
MES:ENERO DE 2015
ESTADO DE RESULTADOS

CODIGOS

DESCRIPCION
4 INGRESOS
41 INGRESOS OPERACIONALES
4135 COMERCIO X MAYOR X MENOR
-4175 DEVOLUCION EN VENTAS
-6135 CMV (COSTO DE LA MERCANCIA VENDIDA)

IGUALUTILIDAD BRUTA ENVENTA

menos 5
51 GASTOS OPERACIONALES
510506 GASTO SALARIOS
510527 GASTO AUXILIO DE TTE
5120 GASTO ARRENDAMIENTO
513525 GASTO SS/PP
5140 GASTOS LEGALES NOTARIALES
5160 GASTO DEPRECIACIONES
IGUAL UTILIDAD OPERATIVA

Menos 2404 (IMPUESTO DE RENTA)

Igual UAI (UTILIDAD ANTES DE IMPTO)

Menos 3305 (RESERVA LEGAL 10%)

Igual 3605 (UTILIDAD DEL EJERCICIO)

o Perdida del ejercicio 3610

y va restando en el BG

IO CONTABLE

RCIALIZADORA EL DIAMANTE S.A.S

NIT:980720650-2
ES:ENERO DE 2015
ADO DE RESULTADOS

SALDOS

PERACIONALES

MAYOR X MENOR

EN VENTAS

DE LA MERCANCIA VENDIDA)

$
$

O DE TTE

NDAMIENTO

ALES NOTARIALES

ECIACIONES

..
.

$
$

RACIONALES

SEMINARIO CONTABL
EMPRESA:COMERCIALIZADORA EL DIAMANTE S.A.S
NIT:980720650-2
MES:ENERO DE 2015
BALANCE GENERAL

1
11
1105
1110
13
1305
135515
14
1435
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE
15
1504
1506
152405
1540
1592
TOTAL ACTIVOS
2
21
2105
22
2205
23
236540
237005
238030
24

ACTIVOS
DISPONIBLE
CAJA
BANCOS
DEUDORES
CXC CLIENTES NACIONALES
AIC o SA F
INVENTARIOS
MERCANCIA NO FABRICADA X LA EMPRESA
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
TERRENOS
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
MUEBLES Y ENSERES
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
DEPRECIACION ACUMULADA

PASIVOS

2404
2408
TOTAL PASIVOS
3
31
3115
33
3305
36
3605
3605
TOTAL PATRIMONIO

PATRIMONIO

UTILIDAD DEL EJERCICIO

PERDIDA DEL EJERCICIO

EC o EP..

AC =PV +PT

PV+PT
AC
DIFENRENCIA

TABLE
S.A.S

$
$

SEMINARIO

EMPRESA: COMERCIALIZA
NIT:9807
MES:ENER
INDICADORES

INDICADORES
RAZONES DE LIQUIDEZ

(Dirigidas a los acreedores)

Razn de Circulante o
Solvencia

Activo Circulante
Pasivo Circulante

Solvencia General

Activo Circulante
Pasivo total

Prueba del cido

Activo Circulante-Inventario

Pasivo Circulante

Prueba de Super
cido

RAZONES DE PRODUCTIVIDAD

Caja y Bancos
Pasivo Circulante

(Dirigidas a los accionistas)

Rendimiento sobre el
Activo total

Utilidad neta desp.de Imptos e intereses

Activo total

Rendimiento sobre el
Capital

Utilidad neta desp.de Imptos e intereses

Capital neto

Margen de utilidad

Utilidad neta desp.de Imptos e intereses

Ventas

RAZONES DE APALANCAMIENTO
Razn de
Endeudamiento

(Dirigidas a prestamistas)
Pasivo total
Activo total

Razn de
Capitalizacin

Deuda a largo plazo

Capital neto + Deuda L.Plazo

Razn de endeudamiento
a corto plazo

Pasivo circulante
Capital neto

Razn de endeudamiento
a largo plazo

Pasivo a largo plazo

Capital neto

Razn de endeudamiento
total

Pasivo total
Capital neto

Cobertura de
intereses

Utilidad neta en operaciones

Intereses de financiamiento

Cobertura de gastos o
cargos fijos

Utilidad neta antes/I.S.L.R.+...

...Intereses + arrendamiento
Intereses + arrendamiento

RAZONES DE EFICIENCIA

(Dirigidas a la gerencia)

Rotacin del
Activo total

Ventas netas
Activo total

Rotacin del
activo fijo

Ventas netas
Activo fijo

Rotacin de las
cuentas por cobrar

Ventas netas
Cuentas por cobrar netas

Das de venta por

cobrar

Cuentas por cobrar netas

ventas netas
360

Rotacin de
Inventario

Costo de ventas
Inventario promedio

Das de venta del

Inventario

Inventario promedio
Costo de ventas
360

Rotacin de las
cuentas por pagar

Compras netas
Cuentas por pagar

Das de compras
por pagar

Cuentas por pagar

Compras netas

360

NARIO CONTABLE

ESA: COMERCIALIZADORA EL DIAMANTE S.A.S

NIT:980720650-2
MES:ENERO DE 2015
INDICADORES FINANCIEROS

INDICADORES FINANCIEROS

Muestra la capacidad de la empresa para hacer

frente a sus obligaciones a corto plazo.
Muestra la capacidad de la empresa para hacer
frente a sus obligaciones totales.
Muestra la capacidad de la empresa para hacer
frente a sus obligaciones a corto plazo con sus
activos ms lquidos.
Muestra la capacidad de la empresa para hacer
frente a sus obligaciones a corto plazo con sus
activos disponibles.

Esta razn o indicador mide el rendimiento (tasa %) sobre

la inversin total de la empresa (Activo total)
Esta razn mide el rendimiento (tasa %) sobre
la inversin de los accionistas (Capital).
Esta razn proporciona la utilidad obtenida por
cada bolvar de ventas.

Esta razn o indicador mide el porcentaje de fondos proporcionados por los acreedores para financiar
los activos de la empresa.

Esta razn mide el porcentaje de capital que

se financia con endeudamientio.
Esta razn mide el porcentaje de deuda a corto
plazo con la participacin de los accionistas.
Esta razn mide el porcentaje de deuda a largo
plazo con la participacin de los accionistas.
Esta razn mide el porcentaje de deuda total con
la participacin de los accionistas.
Esta razn mide el grado (veces) en que pueden
disminuir las utilidades antes de ocasionar problemas financieros a la empresa por incapacidad
para cubrir sus costos anuales de intereses.
Mide la capacidad de pago que tiene la empresa
para cancelar sus costos y gastos fijos

Mide la rotacin de todos los activos de la

empresa.
Esta razn mide la rotacin de los activos fijos
de la empresa.
Mide el nmero de veces que se cobran las
cuentas durante el perodo contable.
Esta razn mide el nmero de das que demora
una empresa en cobrar sus cuentas

Esta razn mide el nmero de veces que demora

la empresa en vender su inventario.
Esta razn mide el nmero de veces que se pagan
las cuentas durante el perodo contable.

Mide el nmero de veces que se pagan las cuentas

durante el perodo contable.
Mide el nmero de das que se tarda la empresa
en cancelar sus cuentas durante el peodo contable.

$
$

#DIV/0!

$
$

#DIV/0!

$
$

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$
$

#DIV/0!

$
$

#DIV/0!

$
$

#DIV/0!

$
$

#DIV/0!

$
$

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