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EVALUACION DE RIESGOS

Usted es miembro de una organizacin financiera en la que integra un


grupo de direccin estratgica, que est encargado de definir los
objetivos y metas para los prximos aos. Tiene serias dudas respecto a
la capacidad de accin y de cumplimiento por parte de las reas de
finanzas y de tecnologa de la informacin. En particular cree que el
grupo de profesionales que las integra no estar a la altura de las
circunstancias y harn fracasar lo que se planifique.
Cul sera su actitud y por qu? Explique sus consideraciones y posible
impacto para la organizacin, tomando en cuenta los temas de
evaluacin de riesgo que sugiere COSO. Qu riesgos identifica usted
que se podran dar en esta situacin? Nota: considere tambin lo que
sugieren los principios de COSO 2013 para evaluacin de riesgos.
1) Documentar adecuadamente sus objeciones en un documento a
ser firmado por el grupo de trabajo, a efectos de deslindar
responsabilidades.
R/. Es fundamental en la evaluacin de los riesgos, y dejarlos por escritos en
los grupos de trabajos y ser firmados por el encargado del rea, darle a conocer
los tipos de riesgos, administrarlos de manera eficiente, esto significa,
determinar cules eliminar, cuales transferir o reducir y cuales aceptar. Las
personas que procesan las operaciones y tienen la responsabilidad de cumplir
las metas y objetivos, son las que mejor conocen los riesgos que pudieran
dificultar el cumplimiento del objetivo correspondiente, por lo que tambin son
los ms capacitados para definir sus causas, este xito se puede lograr en la
implementacin de estos procesos, el director general y otros miembros
prominentes de la alta administracin muestren en los hechos una actitud de
respaldo a los objetivos, premisas y tcnicas, adoptndola como una
herramienta integrada al proceso administrativo.

2) Convencer al grupo de sus dudas y elevarlas al Director del rea a


efectos de lograr acciones en consecuencia.
Consecuentemente se puede acordar que los objetivos y riesgos inherentes
sean el punto central en los talleres y seminarios, lo cual puede ser una
estrategia extraordinaria para convencer a la administracin de la utilidad de
establecer
la
Autoevaluacin
de
los
procesos
de
Control.
Existen riesgos que pueden ser comunes a varios tipos de organizaciones, sin
embargo el Auditor Interno contribuye con su experiencia y conocimiento a la
definicin especfica de los riesgos en la organizacin a la que sirve.

Ejercicio Prctico No.2 Control InternoPgina 1

3) Despreocuparse del tema, por cuanto el fracaso que usted intuye


podr ser atribuido ms adelante a las reas de finanzas y
tecnologa de la informacin.
Con la planeacin y la organizacin no se debe descuidar el tercer paso del
proceso administrativo que es Dirigir el cual es guiar y orientar al personal
de la empresa y este paso es ms que una obligacin es como un arte ya
que est basado principalmente en las cualidades personales y en los
conocimientos de los principios generales de la administracin. Al dirigir una
empresa se trata es de hacerla funcionar.

4) Integrar al grupo a los responsables de finanzas y tecnologa de la


informacin a efectos de compenetrarlos con el proyecto y aventar
dudas respectos a su participacin y compromiso.
Al tener en cuenta que organizacin como entidad social de la
empresa es donde un grupo de personas se renen e interactan
entre s para alcanzar un objetivo especfico. Con esto se quiere
decir, que organizacin, son todas las personas que participan en
una empresa, porque como empleados forman una organizacin
formal pues esta se basa en la divisin del trabajo ya que es la
organizacin formalizada oficialmente, y tambin est la
organizacin informal pues es aquella que se forma
espontneamente entre un grupo de personas que tienen temas
afines o gustos por algn tema en especial y esta organizacin no
aparece en ningn documento formal de la empresa.

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