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SOBREELTIPOBSICODELAVADODEACTIVOS
DinoCarlosCaroCoria*
I.
GENERALIDADES
TrascasidiezaosdeexpansivaaplicacinlaLeyN27765de27.6.02,lallamadaLey
penalcontraellavadodeactivos,hasidoderogada.TomasulugarelnuevoDecreto
Legislativo N 1106 denominado De lucha eficaz contra el lavado de activos y otros
delitos relacionados a la minera ilegal y crimen organizado, publicado el 19.4.12 y
vigente desde el da siguiente como seala la Primera Disposicin Complementaria
Transitoria.ElloconexcepcindelaCuartaDisposicinComplementariaModificatoria
de dicho Decreto que entr en vigor a los 60 das, y que ha reformado la Sexta
DisposicinComplementariaTransitoriayFinaldelaLeyN28306de29.7.04,relativa
a la Obligacin (administrativa) de declarar el ingreso y/o salida de dinero en
efectivo1.
Sinunaexposicindemotivosoficialnosepuedeconocerlavoluntaddellegislador.
Los considerandos del D. Leg. N 1106 y su fuente, el art. 2.b de la Ley N 29815 de
22.12.11dedelegacindefuncionesenelPoderEjecutivoparalegislarsobrelaLucha
contra la criminalidad asociada a la minera ilegal, y en concreto, sobre la
Investigacin, procesamiento y sancin de personas vinculadas con el lavado de
activosyotrosdelitosrelacionadosalcrimenorganizadovinculadosalaminerailegal,
mediante la modificacin de la normativa sobre las funciones y competencias de la
Polica Nacional del Per y normativa procesal penal, conducen a sostener que la
reforma es un complemento esencial del sistema de prevencin y persecucin del
delitodeminerailegal2,enlamedidaquelasgrandesganancias,productosyefectos
deesteilcito3,necesitanundestinoquesloellavadodeactivosselopuededar.Sia
*
DoctorenDerechoporlaUniversidaddeSalamanca/Espaa.ProfesordeDerechoPenalenlaPontificia
UniversidadCatlicadelPeryenlaUniversidaddeLima.GerenteGeneraldelCentrodeEstudiosde
Derecho Penal Econmico y de la Empresa (www.cedpe.com). Socio Fundador y Gerente General de
Caro&Asociados(www.ccfirma.com).
1
Textoentreparntesisfueradeloriginal.
2
Reguladocomodelitoambiental,concretamentecomounamanifestacindeldelitodecontaminacin,
dadalaubicacinsistemticaqueelD.Leg.N1102de29.2.12otorgalostiposdelosarts.307Aa
307f del Cdigo Penal. El glosario de las nuevas 40 Recomendaciones del GAFI, Estndares
internacionales sobre la lucha contra el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo y la
proliferacin,identificaalosdelitosambientalescomoposibledelitofuenteparaellavadodeactivos.
3
SegnunrecienteestudiodeMacroconsult,lasexportacionesdeoroprovenientedelaminerailegal
alcanzaron en el ao 2011 la cifra de US$1.793000.000,00, frente a los US$1.208000.000,00 del
narcotrficoenelmismoao,Vid.ElComerciode27.5.12,p.a18.Estacifrahasidoampliadaporlos
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ellosumamosque,comoexponendiversosenfoquescriminolgicos,laminerailegal
haprofundizadoennuestropasotrosfenmenosdelictivoscomolatratadepersonas
confinesdeexplotacinyservidumbre,lacorrupcindefuncionariosparagarantizar
laimpunidadadministrativaypenal,yevidentementelaevasinyelfraudetributario
por parte de estos mineros ilegales, existen en consecuencia sobradas razones para
adecuar la regulacin del lavado de activos a estas nuevas manifestaciones de la
criminalidadorganizadalocal.
LoanteriornoenervalasdudasdeconstitucionalidadqueelextensocontenidodelD.
Leg.N1106despierta.NosolotenemostodaunaNuevaLeyPenalcontraelLavadode
Activos,sinounconjuntodereformasenelestamentoqueloprecede,esdecirenel
Sistema de Prevencin del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo (el
llamado SPLAFDT). Y ello, como ya es lugar comn en los ltimos 30 aos, excede
largamentelasfacultadesdelegadasprevistasenlaLeyN29815,aunqueconformea
la prctica parlamentaria tambin de los ltimos aos, es poco probable que el
Congreso de la Repblica controle la estricta sujecin del Poder Ejecutivo a los
trminosdeladelegacin.
II.
ANTECEDENTES
Descontandolosaspectosrelativosaltiposubjetivoqueseabordarnmsadelante,la
nueva Ley mantiene en el plano del tipo objetivo la sistemtica heredada desde la
Convencin de las Naciones Unidas contra el Trfico Ilcito de Estupefacientes y
Sustancias Sicotrpicas de 20.12.88, la llamada Convencin de Viena4, que tipifica el
blanqueodecapitalesdiferenciandolosactosdeconversinytransferencia,frentea
los de ocultamiento y tenencia5, aunque circunscripto a ese mbito del trfico de
autoresdeesteestudio,seconsideraqueenelao2011,elvalordelasexportacionesdeprocedencia
IlegalhabrallegadoacercadeUS$2,900millones.Deellos,cercadeUS$1,100millonesprocedendela
explotacinaurferadeMadredeDios,segncifrasdelMEM.LosotrosUS$1,800millonesprovendran
delrestodelpas(),staactividadinformalalbergaacercade100,000trabajadoresdirectosyotros
400,000 trabajadores indirectos, Vid. http://blog.macroconsult.com.pe/contenido/mineria/lamineria
ilegaldeloro#more1907
4
AprobadaporelPermediantelaResolucinLegislativaN25352de26.11.91,yratificadael12.12.91.
5
Artculo3Delitosysanciones
1.CadaunadelasPartesadoptarlasmedidasqueseannecesariasparatipificarcomodelitospenales
ensuderechointerno,cuandosecometanintencionalmente;()
b) i) la conversin o la transferencia de bienes a sabiendas de que tales bienes proceden de alguno o
algunosdelosdelitostipificadosdeconformidadconelincisoa)delpresenteprrafo,odeunactode
participacinentaldelitoodelitos,conelobjetodeocultaroencubrirelorigenilcitodelosbienesode
ayudaracualquierpersonaqueparticipeenlacomisindetaldelitoodelitos,aeludirlasconsecuencias
jurdicasdesusacciones.
ii)laocultacinoelencubrimientodelanaturaleza,elorigen,laubicacin,eldestino,elmovimientoola
propiedad reales de bienes, o de derechos relativos a tales bienes, a sabiendas de que proceden de
algunooalgunosdelosdelitostipificadosdeconformidadconelincisoa)delpresenteprrafoodeun
actodeparticipacinentaldelitoodelitos.
c) Con sujecin a sus principios constitucionales y a los conceptos fundamentales de su ordenamiento
jurdico.
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Durante sus primeros diez aos la legislacin penal contra el lavado de activos no
adoptestasistemtica.ElD.Leg.N736de12.11.91,siguiendoelmodelodelaLey
argentina N 23.737 de 21.9.89, introdujo por primera vez en nuestro sistema la
penalizacindelblanqueodecapitalesderivadodeltrficoilcitodedrogas,mediante
el art. 296A del Cdigo Penal que reprima los actos de conversin, transferencia y
ocultamientodebienesderivadosdelTID,yelart.296Bquesancionabaellavadode
dinerocometidoatravsdelsistemafinancieroomedianteprocesosderepatriacin
de capitales. Estas normas fueron prontamente derogadas por la Ley N 25399 de
10.2.92,ymediantelaLeyN25404de26.2.92ellavadodeactivos,siemprederivado
del TID, pas a ser considerado como una modalidad agravada del delito de
i)laadquisicin,laposesinalautilizacindebienes,asabiendas,enelmomentoderecibirlos,deque
talesbienesprocedendealgunooalgunosdelosdelitostipificadosdeconformidadconelincisoa)del
presenteprrafoodeunactodeparticipacinentaldelitoodelitos().
6
AprobadaporelPermediantelaResolucinLegislativaN27527de8.10.01yratificadamedianteel
D.S.N0882001REde20.11.01.
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Artculo6.Penalizacindelblanqueodelproductodeldelito
1.CadaEstadoParteadoptar,deconformidadconlosprincipiosfundamentalesdesuderechointerno,
las medidas legislativas y de otra ndole que sean necesarias para tipificar como delito, cuando se
cometanintencionalmente:
a)i)Laconversinolatransferenciadebienes,asabiendasdequeesosbienessonproductodeldelito,
con el propsito de ocultar o disimular el origen ilcito de los bienes o ayudar a cualquier persona
involucradaenlacomisindeldelitodeterminanteaeludirlasconsecuenciasjurdicasdesusactos;
ii)Laocultacinodisimulacindelaverdaderanaturaleza,origen,ubicacin,disposicin,movimientoo
propiedaddebienesodellegtimoderechoastos,asabiendasdequedichosbienessonproductodel
delito;
b)Consujecinalosconceptosbsicosdesuordenamientojurdico:
i)Laadquisicin,posesinoutilizacindebienes,asabiendas,enelmomentodesurecepcin,deque
sonproductodeldelito()
8
Artculo6.Penalizacindelblanqueodelproductodeldelito()
2.Paralosfinesdelaaplicacinopuestaenprcticadelprrafo1delpresenteartculo:
a)CadaEstadoPartevelarporaplicarelprrafo1delpresenteartculoalagamamsampliaposible
dedelitosdeterminantes;
b)CadaEstadoParteincluircomodelitosdeterminantestodoslosdelitosgravesdefinidosenelartculo
2delapresenteConvencinylosdelitostipificadosconarregloalosartculos5,8y23delapresente
Convencin. Los Estados Parte cuya legislacin establezca una lista de delitos determinantes incluirn
entrestos,comomnimo,unaampliagamadedelitosrelacionadoscongruposdelictivosorganizados;
c) A los efectos del apartado b), los delitos determinantes incluirn los delitos cometidos tanto dentro
comofueradelajurisdiccindelEstadoParteinteresado.Noobstante,losdelitoscometidosfueradela
jurisdiccin de un Estado Parte constituirn delito determinante siempre y cuando el acto
correspondiente sea delito con arreglo al derecho interno del Estado en que se haya cometido y
constituyese asimismo delito con arreglo al derecho interno del Estado Parte que aplique o ponga en
prcticaelpresenteartculosieldelitosehubiesecometidoall().
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receptacinpatrimonial,yseintrodujocomopf.2delart.195delCP.Talregulacin
tampocotrascendi,enmenosdedosmeseslaLeyN25428de11.4.92laderog,y
reinstaur los arts. 296A y 296B en el Cdigo Penal con similar redaccin a la
prescrita por el D. Leg. N 736 de fuente argentina como se ha sealado9. Las
posteriores reformas del art. 296B, a travs de la Leyes N 26223 de 21.8.93 y N
27225de17.12.99,nocambiaronestasistemtica.
Las limitaciones de este rgimen penal que no tuvo como fuente directa las
ConvencionesdeVienaydePalermo,yenparticularporlalimitacindelblanqueode
capitales a los activos derivados del trfico ilcito de drogas, dio lugar a una serie de
propuestasprelegislativas,entrelasquedestacelAnteproyectodeLeyquemodifica
lalegislacinpenalenmateriadetrficoilcitodedrogasytipificaeldelitodelavado
de activos, de la Comisin encargada de revisar la Legislacin Antidrogas creada
mediante la Resolucin Ministerial N 0212001JUS10. El Anteproyecto propuso el
tratamiento del blanqueo de activos como una modalidad de los delitos contra la
administracin de justicia, Considerando que la finalidad principal en este delito es
asegurarlaincolumidaddelasgananciasobienesobtenidosilcitamente11,yadopt
lasistemticaimpulsadadesdelaConvencindeVienade1988quediferenciaentre
actosdeconversinytransferencia,ocultamientoytenencia,aunqueconlaubicacin
sistemticapropiadelosdelitosdeencubrimientoreal12.
PRADOSALDARRIAGA,Vctor.Eldelitodelavadodedinero.SutratamientopenalybancarioenelPer.
Lima,Idemsa1994,pp.5462.
10
Publicado como Separata Especial del Diario Oficial El Peruano de 17.6.01. La Comisin estuvo
integradaporLuisLamasPuccio,quienlapresidi,VctorPradoSaldarriaga,JulioBuenoTirado,Oscar
KeaVelaochaga,RosaMavilaLen,RicardoSobernGarridoyAldoFigueroaNavarro.
11
Ibid.,p.4.
12
El Anteproyecto planteaba la creacin de una Seccin IIA denominada Lavado de Activos en el
Captulo III de Delitos contra la administracin de justicia, del Ttulo XVIII de Delitos contra la
administracinpblicadelaParteEspecial,yconelsiguientecontenido:
Artculo 406 A. El que conociendo o pudiendo presumir su procedencia ilcita, realiza actos de
conversinotransferenciadebienes,efectosogananciasparaevitarsudescubrimiento,laidentificacin
de su origen, su incautacino decomiso ser reprimiendo con pena privativa de libertad no menorde
cuatronimayordediezaosymultade120a365dasmulta.
Artculo 406 B. El que conociendo o pudiendo presumir su procedencia ilcita adquiere, guarda,
custodia, recibe, oculta o mantiene en su poder bienes, efectos o ganancias para evitar su
descubrimiento, la identificacin de su origen, su incautacin o decomiso ser reprimiendo con pena
privativadelibertadnomenordecuatronimayordediezaosymultade120a365dasmulta.
Artculo406C.Lapenaserprivativadelibertadnomenordedieznimayordequinceaosymultade
365a730dasmultacuandolosdelitosprevistosenlosartculos406Ay406Bsecometenbajolas
siguientescircunstancias:
a) Elagenteutilizaosesirvedesucondicindeempresarioointermediarioenelsectorfinancieroo
burstil,odefuncionariopblicoparalacomisindeldelito.
b) Elagentecometeeldelitoparafavorecerdelitosdetrficoilcitodedrogas,contralaadministracin
pblica,terrorismo,traicinalapatriaosecuestro.
c) Elagentecometeeldelitoencalidaddeintegrantedeunaorganizacincriminal.
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III.
ELTIPOOBJETIVODELAVADODEACTIVOS
III.1 Conductastpicas
Teniendoencuentalaevolucindeestosantecedentes,elD.Leg.N1106reproduce
enbuenacuentaeltipoobjetivodelosactosdeconversinytransferencia(art.1),y
ocultamientoytenencia(art.2),desuantecedenteinmediato,losarts.1y2delaLey
N27765,previendoinclusolamismasancindepenaprivativadelibertadde8a15
aos y 120 a 350 dasmulta. A su vez, se ha independizado del art. 2 de la Ley N
27765,conformealtextoreformadoporelart.nicodelD.Leg.N986de22.7.07,los
actosdetransportedentroyfueradelterritorionacionaldedineroottulosvaloresde
origenilcito,losquehanpasadoaformarpartedeunanuevamodalidadespecficade
lavado de activos regulada ahora por el nuevo art. 3 del. D. Leg. N 1106. La
consideracindeestenuevodelitocomounamodalidaddeblanqueodecapitales,
concuerdaconladecisindellegisladordeestablecerlamismaescaladepenasquela
previstaparalosactosdeconversinytransferencia,yocultamientoytenencia.
Los actos de conversin equivalen a la mutacin del objeto material del delito, los
bienes,efectos,ganancias,activosengeneral,selavanmedianteconversincuando
elautorlostransformaenotros13.Elloimplicatransformarunacosaenotra,sustituir
una cosa por otra parahacer desaparecer la que tena su origenen eldelito grave y
traer en su lugar otra total o parcialmente distinta de origen completamente lcito o
aparentemente lcito14. Es indiferente si la conversin es reversible o no15. La
conversinpuedesermaterial,porejemplolafundicindejoyasdeoroenunabarrao
lingotedeoro,ytalessupuestospuedendarseporadicinosupresindeunapartede
13
MARTNEZBUJN PREZ, Carlos. Derecho penal econmico y de la empresa. Parte especial. 3 ed.
Valencia,TirantloBlanch2011,p.490.
14
PALMAHERRERA,JosManuel.Losdelitosdeblanqueodecapitales.Madrid,Edersa2000,p.429.
15
ARNGUEZSNCHEZ,Carlos.Eldelitodeblanqueodecapitales.Barcelona,MarcialPons2000,p.226.
5
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lacosa16.Tambinpuedeserinmaterialoideal,porejemploeldepsitodedineroen
efectivo en un banco se transforma en un crdito contra la cuenta o un apunte
contable, o la adquisicin de bienes muebles o inmuebles con dinero en efectivo de
origendelictivo.Comocorolariodeloanterior,debeaceptarsequelosbienespueden
ser convertidos en otros de igual (conversin impropia) o de distinta naturaleza
(conversin propia), ejemplo de lo primero es el cambio de billetes de baja
denominacinporotrosdealtadenominacin,yejemplodelosegundoeslacompra
deaccionesenlabolsadevaloresconunchequedegerenciaadquiridoenunbanco
condineroenefectivodeorigenilcito.
16
Ibid.,p.226.
DEL CARPIO DELGADO, Juana. El delito de blanqueo de bienes en el nuevo Cdigo Penal. Valencia,
TirantloBlanch1997,pp.178179.PRADOSALDARRIAGA,Vctor.Lavadodeactivosyfinanciacindel
terrorismo. Lima, Grijley 2007, p. 142. GARCA CAVERO, Percy. Derecho penal econmico. Parte
Especial. T. II. Lima, Grijley 2007, p. 496. GALVEZ VILLEGAS, Toms Aladino. El delito de lavado de
activos.Criteriossustantivosyprocesales.AnlisisdelaLeyN27765.2ed.Lima,JuristaEditores2009,
p.76.
18
GARCACAVERO,Percy.Derechopenaleconmico.ParteEspecial,cit.,p.496.
19
ABELSOUTO,Miguel.EldelitodeblanqueodecapitalesenelCdigoPenalespaol.Barcelona,Bosch
2005,p.113.
20
En esa lnea, GALVEZ VILLEGAS, Toms Aladino. El delito de lavado de activos, cit., p. 77. GMEZ
INIESTA,Diego.EldelitodeblanqueodecapitalesenelDerechoespaol.Barcelona,Cedecs1996,p.48.
BRAMONTARIASTORRES,LuisAlberto.AlgunasprecisionesreferentesalaLeypenalcontraellavado
deactivos,LeyN27765,270602.En:EstudiosPenales.LibrohomenajealProf.LuisAlbertoBramont
Arias. Lima, San Marcos 2003, p. 523, equipara los actos de conversin con los de receptacin
sustitutiva,puestoqueestamosanteunprocesodesustitucindelbien,esdecirdondesesustituyeel
bienmateriadeldelitoprevioporotro.
21
As,GARCACAVERO,Percy.Derechopenaleconmico.ParteEspecial,cit.,p.497.
6
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Ante ello, es lugar comn entre los penalistas sostener que se trata de cuestiones
tericassinefectoprctico,enlamedidaquebajounaexpresinuotralaleypenalya
abarca estos supuestos24. Pero ello a mi juicio es un error si tenemos en cuenta la
garanta de imputacin necesaria que, como expresin suprema del derecho de
defensa, demanda que ya desde la actividad investigativa del Ministerio Pblico, el
imputadoconozcaconprecisinloshechosatribuidosylacorrespondientesubsuncin
tpica,coneldetalledelaconcretamodalidadoconductainvestigada25.
El art. 1 del D. Leg. N 1106 sanciona tambin los actos de transferencia, que
involucran tanto la transmisin de bienes26 como el traslado de los mismos. La
transmisinimplicalasalidadelosbienesdelpropiopatrimonio,paraincrementarel
deotrapersona27,comocorolario,latransmisindebienesalmismotitular,esdecir
una transferencia entre cuentas propias por ejemplo, no configura un acto de
transferenciasinodeconversindeactivosenelcontextodelart.1delD.Leg.N
1106.Dadoquelatransmisinseproducemediantecualquierformadetransferencia,
cesinotraspasodeloscapitalesaterceraspersonas28,esatransmisinpuededarse
a ttulo gratuito u oneroso29, y puede implicar la transferencia del dominio o
propiedad,delaposesinodelasimpletenencia30.
As,BLANCOCORDERO,Isidoro.Eldelitodeblanqueodecapitales.2ed.Pamplona,Aranzadi2002,p.
337.
23
ARNGUEZSNCHEZ,Carlos.Eldelitodeblanqueodecapitales,cit.,p.226.
24
GARCA CAVERO, Percy. Derecho penal econmico. Parte Especial, cit., p. 497. BLANCO CORDERO,
Isidoro.Eldelitodeblanqueodecapitales,cit.,p.337.
25
RETEGUI SNCHEZ, James. El control constitucional en la etapa de calificacin del proceso penal.
Lima, PalestraC&A 2008, pp. 87ss. CASTILLO ALVA, Jos Luis. La necesidad de determinacin del
delitoprevioeneldelitodelavadodeactivos.Unapropuestadeinterpretacinconstitucional.En:
GacetaPenal&ProcesalPenal.T.4,oct2009,pp.345ss.
26
Eslaexpresinusadaporelart.301.1delCdigoPenalespaol
27
LOMBARDEROEXPSITO,LuisManuel.Blanqueodecapitales.Prevencinyrepresindelfenmeno
desdelaperspectivapenal,mercantil,administrativaytributaria.Barcelona,Bosch2009,p.170.Similar,
MARTNEZBUJNPREZ,Carlos.Derechopenaleconmicoydelaempresa.Parteespecial,cit.,pp.490
491.
28
ARNGUEZ SNCHEZ, Carlos. El delito de blanqueo de capitales, cit., p. 227. BLANCO CORDERO,
Isidoro.Eldelitodeblanqueodecapitales,cit.,p.313.
29
MARTNEZBUJNPREZ,Carlos.Derechopenaleconmicoydelaempresa.Parteespecial,cit.491.
ARIASHOLGUN,DianaPatricia.Aspectospolticocriminalesydogmticosdeltipodecomisindoloso
deblanqueodecapitales(art.301CP).Madrid,Iustel2011,p.277.
30
PRADOSALDARRIAGA,Vctor.Lavadodeactivosyfinanciacindelterrorismo,cit.,p.144.
31
ARIASHOLGUN,DianaPatricia.Aspectospolticocriminalesydogmticosdeltipodecomisindoloso
deblanqueodecapitales(art.301CP),cit.,p.276.
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tercero32,loquedichodeotramanerayllevadoalextremoimplicaraqueelautordel
delitodebaostentarlapropiedadsobreelbienytransmitiresederechodepropiedad.
Bajoeseentendimientoserestringirademodoostensiblelacriminalizacindellavado
deactivos,alnoencontrarasiderotpicolosactosdetransferenciadeposesinodela
mera tenencia sobre los bienes, o los casos en que el autor ostenta nicamente un
poder fctico de disposicin sin un ttulo de propiedad, vacos que en la regulacin
espaola son cubiertos por la frmula abierta o realice cualquier otro acto para
ocultar o encubrir su origen ilcito del art. 301.1 del CP espaol, salida que no se
contemplaenlaregulacinperuana.Estalimitacininterpretativanopuedesuperarse
con la simple exigencia de que los actos de transferencia ostenten apariencia de
legalidaddesdeelpuntodevistajurdicocivil33,ellosloincideenlasposibilidadesde
xito de una conducta de blanqueamiento, en la idoneidad del riesgo creado por el
autor,puesunamayoraparienciadelegalidadconllevamayoresposibilidadesdediluir
elorigenilcitodelosactivos.
Encuantoalatransmisinmaterialofctica,entendidacomoeltransporte,trasladoo
remisinfsicadebienesdeunlugaraotro,almargendeldebateantesreferidosobre
losalcancesdelconceptodetransmisin,ladoctrinaengeneralsueleincluirlodentro
delconceptogeneraldetransferenciaqueusalalegislacinnacional37.Sehacriticado
por ello que la reforma del art. 2 de la Ley N 27765, a travs del D. Leg. N 986,
hubiere incorporado en el ao 2007 dentro del tipo de ocultamiento y tenencia la
punicindequientransportadentrodelterritoriodelaRepblicaointroduceoretira
32
Ibid.,p.276.
ComopareceentenderGARCACAVERO,Percy.Derechopenaleconmico.ParteEspecial,cit.,p.498.
34
PRADOSALDARRIAGA,Vctor.Lavadodeactivosyfinanciacindelterrorismo,cit.,p.143.
35
DELCARPIODELGADO,Juana.EldelitodeblanqueodebienesenelnuevoCdigoPenal,cit.,pp.183
188.ARNGUEZSNCHEZ,Carlos.Eldelitodeblanqueodecapitales,cit.,p.227.
36
DELCARPIODELGADO,Juana.EldelitodeblanqueodebienesenelnuevoCdigoPenal,cit.,pp.183.
37
SAAVEDRAROJAS,EdgaryRosaDELOLMO.LaConvencindeVienayelnarcotrfico.Bogot,Temis
1991, p. 38. BRAMONTARIAS TORRES, Luis Alberto. Algunas precisiones referentes a la Ley penal
contraellavadodeactivos,LeyN27765,270602,cit.,p.524.GARCACAVERO,Percy.Derechopenal
econmico.ParteEspecial,cit.,p.497.
8
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delmismoactivosdeorigendelictivo,dadoquetalessupuestosequivalen,almenos
en parte como veremos luego, a autnticas conductas de conversin o transferencia
quehabrantenidomejorasideroenelart.1delaLeyN2776538.ElD.Leg.N1106
ha corregido esta inconsistencia, el nuevo art. 3 sanciona de modo independiente el
Transporte,traslado,ingresoosalidadelterritorionacionaldedineroottulosvalores
deorigenilcito,conloqueeltransportedeotrosbienes,distintosaldineroottulos
valores, quedar abarcado por el art. 1 del D. Leg. N 1106 que criminaliza la
conversinytransferencia,aunquetambin,ycomosedetallarmsadelante,porel
art.2entantosancionalosactosdeposesin.
Lasconductastpicasreunidasbajoelnombreactosdeocultacinytenenciaestn
recogidasenelart.2delD.Leg.N1106atravsdeochoverbostpicos,seincluyen
los actos de adquirir, utilizar, guardar, administrar, custodiar, recibir,
ocultarymantenerensupoderlosactivosdeorigenilcito.Eltextooriginaldelart.
2delaLeyN27765recogalasmismasconductas,exceptolaadministracinquefue
incorporada en el ao 2007 a travs del D. Leg. N 98639. A diferencia del tipo de
conversinytransferenciadelart.1,elampliocasuismodeldelitodeocultamientoy
tenenciadelart.2derivadelmismocarcterquetieneelart.3.1literalesb.iiyc.idela
Convencin de Viena de 1988 y que menciona las conductas de ocultamiento,
encubrimiento40,adquisicin,posesinyutilizacin.Elart.6.1literalesa.iiyb.i
de la Convencin de Palermo de 2000 recoge las mismas conductas, excepto el
encubrimientoquelareemplazapordisimulacin,supuestoquetampocohasido
contempladoporlaregulacinperuana.
Comoesevidente,lasconductastipificadasvanmsalldelosactosdeconversiny
transferencia41, seguramente porque la orientacin poltico criminal es abarcar los
principales supuestos que se dan en la llamada etapa de integracin del lavado de
activos,puessetratadeconductasquesedanunavezquelosactivoshanadquirido
una ficticia apariencia de legalidad producto de anteriores actos de conversin o
transferencia42. Segn el grado de injerencia del autor del delito sobre los bienes
lavados, es posible identificar cuatro grupos de comportamientos: a) adquirir, b)
recibir, mantener en su poder, c) guardar, custodiar y ocultar, y d) utilizar y
administrar. En estricto, slo los supuestos del grupo b) corresponden a la tenencia,
38
GARCACAVERO,Percy.Derechopenaleconmico.ParteEspecial,cit.,p.497.
Siguiendoconelloelmodelodelart.247AdelCPcolombianode1980,reformadoporlaLey365de
1997,yposteriormentesustituidoporelart.323delCPde2000,normasqueexpresamenteprevieronla
sancin de los actos de administracin de bienes. En la legislacin argentina tambin se sanciona el
lavadomedianteadministracindebienes,enelart.278.1delCP,conformealareformamediantela
Ley25.246publicadael10.5.00.Elart.2.2delReglamentomodeloamericanosobredelitosdelavado
relacionadosconeltrficodedrogasyotrosdelitosgraves(19922006),tambinprevestamodalidad.
40
Supuesto que, de modo acertado, no recoge la norma nacional porque ello dara lugar a comunes
situacionesdeconcursoaparenteconeldelitodeencubrimiento,comoseapreciaenelart.301.1delCP
espaol o en el art. 323 del CP colombiano que sancionan, como una modalidad de blanqueo de
capitales,larealizacindeactosparaencubrirelorigenilcitodelosbienes
41
GARCACAVERO,Percy.Derechopenaleconmico.ParteEspecial,cit.,p.498.
42
PRADOSALDARRIAGA,Vctor,Lavadodeactivosyfinanciacindelterrorismo,cit.,p.146.
9
DinoCarlosCaroCoria
39
ApublicarseenelAnuariodeDerechoPenalEconmicoydelaEmpresa(ADPE)N2/2012
pero en sentido amplio suele considerarse como tenencia todos los casos del art. 2
salvoeldeocultamiento43.Laadquisicinsuponelaincorporacindelbienaunnuevo
patrimonio por medio de cualquier ttulo, oneroso o gratuito44, es en parte la faceta
contrariadelosactosdetransferencia,Adquisicinytransmisinparecencontemplar
losdosextremosdeunmismodesplazamientopatrimonial45.Peroadiferenciadelos
actos de transferencia que involucran la transmisin de propiedad, posesin o
tenencia,laadquisicinselimitasloalasqueinvolucranlapropiedad46,aunquepor
cualquierttulo47,aquellasquesignifiquenlaadquisicindelaposesinolatenencia
yaestncubiertasporlosverbostpicosrecibirymantenerensupoder,segnel
caso.
Los actos de recibir y mantener en su poder tienen en comn que dan lugar a
situacionesenlasqueelautorejerceelpoderfcticosobrelacosa.Larecepcinslo
implicaeliniciodelatenenciamaterialyefectiva,transitoriaopermanente,delbien
deorigendelictivo48,setratadeundelitoinstantneo(recibir)arazdelcualsedar
pasoaotroscomportamientostpicoscomolaposesin,administracin,ocultamiento,
transmisin,etc.Asuvez,laconductademantenerensupoderincorporadesdela
simpletenenciadelDerechocivilclsico49,hastalaposesindelbienquecorresponde
43
GARCACAVERO,Percy.Derechopenaleconmico.ParteEspecial,cit.,pp.498500.
ABELSOUTO,Miguel.EldelitodeblanqueodecapitalesenelCdigoPenalespaol,cit.,pp.109110.
PALMAHERRERA,JosManuel.Losdelitosdeblanqueodecapitales,cit.,p.425.ARNGUEZSNCHEZ,
Carlos. El delito de blanqueo de capitales, cit., p. 225. GALVEZ VILLEGAS, Toms Aladino. El delito de
lavadodeactivos,cit.,p.123.Enladoctrinanacional,PRADOSALDARRIAGA,Vctor.Lavadodeactivosy
financiacin del terrorismo, cit., pp. 147148, y BRAMONTARIAS TORRES, Luis Alberto. Algunas
precisionesreferentesalaLeypenalcontraellavadodeactivos,LeyN27765,270602,cit.,p.524,
consideran sin exponer los motivos que slo existe espacio en la ley para las adquisiciones a ttulo
oneroso, aunque concluyen que las efectuadas a ttulo gratuito estn cubiertas por el verbo tpico
recibir.Antesbien,elsentidodelacriminalizacindellavadodeactivostambinalcanzaamijuiciolas
adquisiciones a ttulo gratuito como la donacin o la herencia que, desde el punto de vista
criminolgico, son modalidades recurrentes de blanqueo de capitales. Reticente a la punicin de las
adquisiciones por herencia, ARIAS HOLGUN, Diana Patricia. Aspectos polticocriminales y dogmticos
deltipodecomisindolosodeblanqueodecapitales(art.301CP),cit.,p.271,quienpostulaenfrentar
estoscasosconlasreglasdelcomiso.
45
ARNGUEZSNCHEZ,Carlos.Eldelitodeblanqueodecapitales,cit.,p.227.
46
PALMA HERRERA, Jos Manuel. Los delitos de blanqueo de capitales, cit., p. 425. PRADO
SALDARRIAGA,Vctor,Lavadodeactivosyfinanciacindelterrorismo,cit.,p.147.
47
No se entiende las razones que conducen a BRAMONTARIAS TORRES, Luis Alberto. Algunas
precisionesreferentesalaLeypenalcontraellavadodeactivos,LeyN27765,270602,cit.,p.524,a
sostenerqueadquiriressinnimodecomprar.Laamplituddelverboadquirirabarcasupuestosdiversos
comolacompraventa,lapermuta,lacesindederechosdecrditoenunjuicio,etc.
48
GALVEZVILLEGAS,TomsAladino.Eldelitodelavadodeactivos,cit.,p.125.PRADOSALDARRIAGA,
Vctor. Lavado de activos y financiacin del terrorismo, cit., p. 148. GARCA CAVERO, Percy. Derecho
penaleconmico.ParteEspecial,cit.,p.498.
49
Conforme a la teora subjetiva de Savigny del Derecho civil clsico, la tenencia tiene un elemento
comn con la posesin: el poder sobre la cosa (corpus). La diferencia radica en el reconocimiento del
tenedor,dequelapropiedadsobreaqullaperteneceaotro.Mashadeentenderseadesequeese
reconocimiento refirese en realidad a la titularidad de un derecho real del que el tenedor admite
carecer,EnciclopediaJurdicaOmeba.T.XXVI.BuenosAires,Omeba1968,p.35.Estaconcepcinfue
superada con el Cdigo Civil de 1936 y el de 1984, textos que asumen la concepcin objetiva de
10
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con el ejercicio fctico de los atributos de la propiedad, como seala el art. 896 del
CdigoCivil.Elverbomantenerconllevaaqueestemosanteunaconductadetracto
sucesivo50, ante un delito permanente. As, no puede asumirse ni es necesaria una
diferenciasubjetivaentrerecibirymantenerensupoder51.
posesindeIhering,quelaequiparanicamenteconelpoderdehechoofcticosobrelacosa,demodo
que la nocin de tenedor qued as absorbida por la de poseedor, Vid. AVENDAO VALDEZ, Jorge.
Derechosreales.Lima,PUCP1989,p.128,quienponederelievelainconsistenciadelCdigoCivilque
porunapartedefinelaposesinentrminospuramenteobjetivos(art.896)paraluegovolversobreel
nimo,comoen laconcepcin de Savigny, al exigirparala prescripcin adquisitiva laposesin como
propietario(arts.950y951).
50
PRADOSALDARRIAGA,Vctor.Lavadodeactivosyfinanciacindelterrorismo,cit.,p.149.
51
SegnGARCACAVERO,Percy.Derechopenaleconmico.ParteEspecial,cit.,pp.498499,elverbo
tpico mantenerse en su poder se aplicar solo si la procedencia ilcita es conocida o posible de
conocerdespusdehaberrecibidolosactivos.
52
PRADOSALDARRIAGA,Vctor.Lavadodeactivosyfinanciacindelterrorismo,cit.,p.147.
53
GARCACAVERO,Percy.Derechopenaleconmico.ParteEspecial,cit.,p.499.
54
GALVEZVILLEGAS,TomsAladino.Eldelitodelavadodeactivos,cit.,p.125.
55
GARCACAVERO,Percy.Derechopenaleconmico.ParteEspecial,cit.,p.499.
56
TIEDEMANN,Klaus.ManualdeDerechopenaleconmico.Partegeneralyespecial.Valencia,Tirantlo
Blanch2010,7/283delaparteespecial,comparandolaconductadeblanqueodecapitalesdel261.1
delStGBconladequiebradel283.(1).1,enelsentidodequeambaspersiguenimpedirelacceso,en
este caso por parte de una autoridad pblica, al objeto. Y en la bancarrota, junto a la desaparicin
fsica de cosas muebles, tambin realiza el tipo cualquier transformacin del estado jurdico de los
bienes (9/num.420). Del mismo modo, GARCA CAVERO, Percy. Derecho penal econmico. Parte
Especial,cit.,p.500.
57
ABELSOUTO,Miguel.Elblanqueodedineroenlanormativainternacional.SantiagodeCompostela,
UdSC2002,p.94.SAAVEDRAROJASyDELOLMO,cit.,p.40.
11
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ApublicarseenelAnuariodeDerechoPenalEconmicoydelaEmpresa(ADPE)N2/2012
Elltimogrupodelosllamadosactosdetenenciaensentidoampliocompetealas
conductasdeutilizaryadministrar,aquelcomndenominadoresqueestamos
antecomportamientosdeexplotacinoaprovechamientodelbien.Sobreelprimero
de ellos, se descartan de plano los usos socialmente adecuados que no tienen por
finalidad ocultar los activos de origen delictivo58, y suele recurrirse a una
interpretacin gramatical, en la medida que la Real Academia de la Lengua Espaola
defineutilizarcomoaprovecharsedealgo59,entoncesnosealudealsimpleusode
bien derivado de un delito anterior, es necesario que el autor le saque provecho,
sacarleelmximorendimientoparasoparaunterceroy,enesostrminos,tambin
debesuponerunincrementopatrimonial60,setrataporlotantodeunusoensentido
amplioqueincorporalanocindedisfruteousufructodelbien61,sinqueelloimplique
asumirlaconcepcincivildeuso,disfruteousufructoporqueestamosanteconductas
perseilcitas62.
58
GALVEZVILLEGAS,TomsAladino.Eldelitodelavadodeactivos,cit.,p.129.
Vid.cualquieredicindelDiccionariodelaRealAcademiadelaLenguaEspaola.
60
ARIASHOLGUN,DianaPatricia.Aspectospolticocriminalesydogmticosdeltipodecomisindoloso
deblanqueodecapitales(art.301CP),cit.,p.279.
61
PRADOSALDARRIAGA,Vctor.Lavadodeactivosyfinanciacindelterrorismo,cit.,p.147.
62
GALVEZVILLEGAS,TomsAladino.Eldelitodelavadodeactivos,cit.,p.124.GARCACAVERO,Percy.
Derecho penal econmico. Parte Especial, cit., p. 499, se refiere tambin a los usos con aplicacin a
fines lcitos, lo que es difcil de entender en la medida que la ley penal se refiere a usos propios del
lavadodeactivosynoaconductasneutralesohabitualesquenosignificanlarealizacindeunriesgo
jurdicamenterelevante.
63
Vid.,elart.8deLaLeyN27693,LeyquecrealaUnidaddeInteligenciaFinancieraPerde12.4.02,
modificadoporelart.1delaLeyN28306de29.7.04,yelart.3deLaLeyN29038,Leyqueincorpora
la Unidad de Inteligencia Financiera del Per (UIFPER) a la Superintendencia de Banca, Seguros y
AdministradorasPrivadasdeFondosdePensiones,de12.6.07.
64
Vid.elart.10.2.1deLaLeyN27693,modificadoporelart.1delaLeyN28306.
12
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59
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Finalmenteenloquerespectaalasconductastpicas,debetenerseencuentaquela
nueva regulacin administrativa, tambin reformada recientemente69, ha ratificado
porunapartelaconocidaobligacindedeclararelingresoosalidadelpasdedinero
enefectivooinstrumentosfinancierosnegociablesemitidosalportadorporsumas
superioresaUS$10.000,00(diezmily00/100dlaresamericanos)osuequivalenteen
moneda nacional u otra extranjera. Asimismo, impone la prohibicin de transportar
dinero en efectivo o instrumentos financieros negociables emitidos al portador,
cuando se trata de sumas superiores a US$30.000,00 (treinta mil y 00/100 dlares
americanos) o su equivalente en moneda nacional u otra extranjera. Se prev un
conjuntodesancionesadministrativasparalainfraccindeestasreglas,yseestablece
que el infractor/portador deber acreditar ante la Unidad de Inteligencia Financiera
del Per, el origen lcito del dinero o instrumentos financieros en el trmino de 72
horas desde la retencin, y que en caso contrario se considerar tal omisin como
indiciodelacomisindeldelitodelavadodeactivos,sinperjuiciodelacomisinde
otrosdelitos,comopodraserelcasodelilcitodefalsadeclaracinenprocedimiento
administrativodelart.411delCdigoPenaloalgunadelasformasdedelitotributario
quetipificaelD.Leg.N813.
Vid.elart.11delaLeyN27693,modificadoporelart.1delaLeyN28306.
ORSI,OmarG.Lavadodedinerodeorigendelictivo.BuenosAires,Hammurabi2007,p.567.
67
SALASBETETA,Christian.EldelitodelavadodeactivosysudificultadprobatoriaenelCPPde2004.
ComentariosalDecretoLegislativoN1106.En:GacetaPenal&ProcesalPenal,T.35,mayo2012,p.23.
68
GALVEZVILLEGAS,TomsAladino.Eldelitodelavadodeactivos,cit.,p.127.
69
Vid. la Sexta Disposicin Complementaria, Transitoria y Final de la Ley N 28306, reformada por la
CuartaDisposicinComplementariaModificatoriadelD.Leg.N1106.
13
DinoCarlosCaroCoria
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propiostendrrelevanciapenalenelmarcodelart.2porquecorrespondealosactos
de posesin que se incardinan en el concepto mantener en su poder, como se ha
detallado antes. Bajo estas premisas, todo el contenido del art. 3 tiene cabida como
actosdetransferenciaodeposesindebienesdeorigenilcito,peroenlamedidaque
ellegisladorhaimpuestounacriminalizacinespecficaparaeltransportededineroo
ttulos valores, entonces el reconocimiento de su propio contenido tpico viene
impuestoporelprincipiodeespecialidad.Comocorolario,eltransporteotrasladode
bienesinmueblesenlostrminosdelaleycivilquepuedenserllevadosdeunlugara
otro, como una nave o aeronave, o de bienes muebles diferentes al dinero o ttulos
valores que tambin sean susceptibles de ser movilizados, siempre de origen ilcito,
tiene relevancia tpica dentro de los alcances de los arts. 1 y 2, segn el traslado se
ejecuteenfavordeunterceroosetratedebienespropios,respectivamente.
III.2 Elobjetomaterialdeldelito
EncuantoalobjetomaterialdeldelitoelD.Leg.N1106,aligualquelaLeyN27765,
recurredesdeelnombredelaLeyaltrminogeneralactivos(lavadodeactivos),y
demodoespecficolosarts.1y2delD.Leg.N1106serefierenencomnaldinero,
bienes,efectosoganancias,yelart.3,comoseacabadever,establececomoobjeto
eldineroovalores.Encuantoalacaractersticaesencialdeestosactivos,losarts.1,
2 y 3 indican que stos deben tener origen ilcito, el art. 10 pf. 1 relativo a la
autonoma del delito de lavado de activos dice que deben ser producto de
actividades criminales (actividades criminales que produjeron), los pf. 2 y 3 se
refieren a los ilcitos que generan activos (generar ganancias ilegales, actividades
criminalesgeneradoras),mientrasquealregularlasagravanteselart.4pf.2seala
quelosbienes,etc.,debenprovenirdelaminerailegal,etc.Ensuma,paralaLeyse
trata de activos que deben provenir o haberse originado, producido o generado en
actividadesdelictivas.
Esteinnecesariocasuismoparadefinirelobjetomaterialnosolocontrastaporejemplo
con regulaciones como la del CP espaol que en la definicin del tipo bsico de
blanqueo de capitales se refiere en general a bienes que tienen su origen en una
actividad delictiva (art. 301.1), sino adems con la regulacin supranacional y
nacional.Encuantoalaprimera,elart.3delaConvencindeVienaconcretaelobjeto
material slo con la expresin bienes ylos defineenelart. 1 como los activos de
cualquiertipo,corporalesoincorporales,mueblesoraces,tangiblesointangibles,ylos
documentosoinstrumentoslegalesqueacreditanlapropiedaduotrosderechossobre
dichosactivos,talesbienesdebenproveniroserproductodeundelito,esdecirque
setratadebienesobtenidosoderivadosdirectaoindirectamentedelacomisindeun
delito. De modo semejante, el art. 6 de la Convencin de Palermo refiere que el
blanqueo debe recaer sobre bienes que son producto del delito, conceptos que
define,casienlosmismostrminosquelaConvencindeViena,enelart.2literalesd)
ye).
14
DinoCarlosCaroCoria
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GRACIAMARTN,Luis,MiguelngelBOLDOVAPASAMARyM.CarmenALASTUEYDOBN.Lecciones
deconsecuenciasjurdicasdeldelito.2ed.Valencia,TirantloBlanch2000,p.397.
71
GALVEZVILLEGAS,TomsAladino.Eldelitodelavadodeactivos,cit.,p.85.GARCACAVERO,Percy.
Derechopenaleconmico.ParteEspecial,cit.,p.502.
15
DinoCarlosCaroCoria
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lavado de activos puede recaer sobre el dinero que es una clase de bien mueble y
corresponde a toda forma de cash o efectivo, nacional o extranjero, en moneda o
billetes.Tambinpuedecometersesobrelosefectosoproductodeldelito(producta
sceleris)quecomprendelosobjetosobienesquehayansidoproducidosmediantela
accin delictiva72, por ejemplo una mquina fabricada violando una patente, el oro
extradomediantelaminerailegal,etc.Puedenlavarseigualmentelasgananciasdel
delito (scelere quasita), definida como todo beneficio o ventaja econmica, un bien
desde luego, que obtiene el autor con la ejecucin del delito73. Con todo, puede ser
objetodelavadocualquierbienquehayasidodirectamentegeneradoporlacomisin
de un delito anterior como el producto del delito, el beneficio, la utilidad o la
ganancias,incluyendoentrestasltimaselprecio,larecompensaolapromesapara
cometer un delito, e incluso en algn caso el mismo objeto material del delito
antecedente74.
A esta amplitud debe aadirse dos notas especficas. Por un lado, el bien debe ser
susceptibledevaloracineconmica,yporendedebeserpasibledeincorporacinal
patrimonio o de incorporacin a un derecho transmisible o ser objeto de derecho75,
pues el blanqueo persigue la integracin de bienes de apariencia legtima en el
patrimonio del autor76. Como corolario, los bienes carentes de relevancia econmica
sonobjetosinidneosparalacomisindellavadodeactivos.Ensegundotrmino,los
bienesdebensersusceptiblesdetrficomercantillcito77,talexigenciaestimplcita
enlaideadecirculacindelbienporlaeconomalegalquesubyaceenlaratiolegisdel
precepto y en la finalidad del lavador78, se excluyen por ello del tipo penal aquellos
productos o efectos del delito de comercio prohibido, por ejemplo los billetes
falsificadosolosproductosadulterados.
Adiferenciaporejemplodelart.278.1.adelCPargentinoqueestableen50.000pesos
elvalormnimodelosbienesobjetodelavado,laregulacinperuananoestableceun
umbral similar, lo que ha conducido a entender que el valor econmico o el monto
dinerariosonirrelevantesparalatipicidadylapunicin79.Paraefectosdesalvaguardar
elprincipiodeproporcionalidad,elAcuerdoPlenarioN32010/CJ116propusotomar
72
GRACIAMARTN,Luisyotros.Leccionesdeconsecuenciasjurdicasdeldelito,cit.,p.398.
PALMA HERRERA, Jos Manuel. Los delitos de blanqueo de capitales, cit., p. 310. ARNGUEZ
SNCHEZ,Carlos.Eldelitodeblanqueodecapitales,cit.,p.204.
74
MARTNEZBUJN PREZ, Carlos. Derecho penal econmico y de la empresa. Parte especial, cit., p.
484.
75
ARIASHOLGUN,DianaPatricia.Aspectospolticocriminalesydogmticosdeltipodecomisindoloso
deblanqueodecapitales(art.301CP),cit.,p.311.
76
MARTNEZBUJN PREZ, Carlos. Derecho penal econmico y de la empresa. Parte especial, cit., p.
483.
77
ARIASHOLGUN,DianaPatricia.Aspectospolticocriminalesydogmticosdeltipodecomisindoloso
deblanqueodecapitales(art.301CP),cit.,p.311.
78
ARNGUEZSNCHEZ,Carlos.Eldelitodeblanqueodecapitales,cit.,p.182.
79
PRADO SALDARRIAGA, Vctor. Lavado de activos y financiacin del terrorismo, cit., p. 152. Igual, el
Fundamento Jurdico 28 del Acuerdo Plenario N 32010/CJ116 de 16.11.10 relativo a El delito de
lavadodeactivos.
16
DinoCarlosCaroCoria
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como referencia que el art. 3 del D. Leg. N 813, Ley Penal Tributaria80, prevea una
penaatenuadacuandoeltributodefraudadonosuperabalas5UIT81,planteamiento
que motiv que el art. 4 in fine del D. Leg. N 1106 establezca como circunstancia
atenuantedellavadodeactivosqueelvalordelosbienesrecicladosnosuperelas5
UIT.Alapar,lanuevalegislacinhaprevistocomocircunstanciaagravante,enelart.4
pf.1num.3,queelbiensuperela500UIT.Estasreglascuantitativasnoenervanla
atipicidaddelabagatela,aunquetericamentepodrasostenersequeelsistemaest
configuradoparalapersecucindetodosloscasosdelavadodeactivossinimportarel
valor de los bienes, lo cierto es que el sistema de prevencin cuya operatividad
depende de la prctica de los sujetos obligados, se rige bajo el criterio de gestin,
administracinymitigacindelriesgodelavadodeactivos,demodoquelossistemas
de deteccin de operaciones inusuales, y en tanto corresponda su posterior
calificacincomosospechosayelreporteantelaUnidaddeInteligenciaFinanciera,ya
est predeterminado para pasar por alto o excluir ex ante potenciales conductas de
lavado de activos de escasa trascendencia econmica que, conforme a ello, pasan a
conformar una amplia zona o franja de riesgo penalmente permitido, y ms an
porquesetratadeprcticascertificadascomosuficientesoaceptablesporlaspropias
autoridadesfiscalizadorasdelsistemadeprevencin,lasempresasauditorasexternas
y las reas de auditora interna. Con un ejemplo, el comerciante informal que evade
impuestosydepositapequeascantidadesmesamesdelarentaquehaocultadoal
fiscoenlacuentadeunfamiliar,difcilmentepodrserdetectadoporlossofisticadosy
costosos software que utiliza la industria financiera, salvo que en algn momento se
genereunaalertaespecfica,comoserelegidoalcalde,ydebaaplicarseunprocesode
debidadiligenciareforzadaporserunPEPopersonajepolticamenteexpuesto.
III.3 Eldelitoprevio
Como se detall antes, el D. Leg. N 1106 usa hasta cuatro verbos para referirse al
llamado proceso de contaminacin del objeto material del delito. Los bienes
blanqueados deben tener un origen ilcito, provenir de determinados delitos,
haberse producido por actividades criminales o haberse generado ilegalmente.
Originar,provenir,producirogenerarsonlascuatroformasconlasqueellegislador
designa la conexin de los activos lavados con el llamado delito fuente, delito
precedente,delitodeterminante,delitoantecedenteodelitoprevio,esdecircon
elpasadodelictivodelosbienes.
Aunqueellegisladorserefieraenvariasocasiones,demodogeneral,alorigenilcito
delosbienes,expresinquecomprenderailcitosdemenorsignificadosocialcomolos
civiles o administrativos82, el art. 10 pf. 2 cierra el concepto cuando seala que el
80
FundamentoJurdico29.
DemodoinconvenienteelD.Leg.N1114de5.7.12haderogadoestaatenuantequesefundabaenel
menordesvalordelresultadodefraudatorio.
82
GALVEZVILLEGAS,TomsAladino.Eldelitodelavadodeactivos,cit.,p.90.
17
DinoCarlosCaroCoria
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origenilcitocorrespondeaactividadescriminalescomolosdelitosdeminerailegal,
etc.83, de modo que no existen dudas en torno a que la fuente de los bienes
correspondealacomisindedelitos.Esms,aunquelaclusulaabiertadelcitadopf.
2 solo pone el acento en la capacidad del delito previo de generar ganancias
ilegales,conformealprincipiodemnimaintervencinseconsideraquedebetratarse
dedelitosdeciertagravedad84.As,ladeterminacindeldelitoprecedenteenelcaso
dedelitossemejantes,debertenerencuentaquesetratedeundelitograveyquea
lavezgenereunagananciaeconmica85.Enefecto,frentealosdiferentessistemasde
determinacin legal del delito fuente en el Derecho comparado86, la regulacin
peruanalosprecisarelativamente,enunasuertedecatlogoabierto,puesenlalista
de () delitos, que siempre ser del caso acotar, se agregan delitos similares
obviamente graves: sancionados con penas privativas de la libertad significativas y
realizadostendencialmenteendelincuenciaorganizadaquegenerengananciasilcitas
su lgica delictiva se engarza en la generacin de una ganancia econmica que se
pretendasustraerdelsistemadepersecucinestatalparasuincautacinodecomiso,
conexcepcindeldelitodereceptacin87.
Esta gran apertura del art. 10 pf. 2 a todo tipo de delitos graves que generen
ganancias,nohaevitadoqueellegislador,aligualqueenlaLeyN27765,excluyade
modo expreso el delito de receptacin del art. 194 del CP del catlogo de delitos
fuente,exclusinquedebeconsiderarsetanjustificadacomocontradictoria.Poruna
parte, la plurialudida diferencia de bien jurdico protegido, la receptacin tutela el
83
Lanormacitademodoexpreso13delitosenespecial:1)minerailegal,2)trficoilcitodedrogas,3)
terrorismo, 4) los delitos contra la administracin pblica, 5) secuestro, 6) proxenetismo, 7) trata de
personas, 8) trfico ilcito de armas, 9) trfico ilcito de personas, 10) los delitos tributarios, 11) la
extorsin,12)elroboy13)losdelitosaduaneros.Adiferenciadelart.6pf.2delaLeyN27765,ahora
seaadetresnuevosdelitosalcatlogoabierto:laminerailegal,eltrficoilcitodearmasylosdelitos
tributariosengeneral(antessemencionadasololadefraudacintributaria).Asuvez,seeliminadela
listalosdelitoscontraelpatrimonioensumodalidadagravada,incorporadosenel2prrafodelart.6
delaLeyN27765porelart.nicodelD.Leg.N986de22.7.07.
84
GARCACAVERO,Percy.Derechopenaleconmico.ParteEspecial,cit.,p.501.
85
CARO JOHN, Jos Antonio. Consideraciones sobre el delito fuente del lavado de activos y su
incidenciapara determinacin delriesgo reputacional de una institucin financiera. En:Dogmtica
penal aplicada. Lima, Ara 2010, p. 161, quien extiende esta doble exigencia incluso para restringir el
mbitodeaquellosdelitosexpresamentemencionadosenlaLey,porejemplonopuedeaceptarseque
todos los delitos contra la administracin pblica se consideren delito fuente sino aquellos graves y
generadores de ganancias (p. 162) como el cohecho (art. 393ss.), el peculado (art. 387) o la colusin
desleal (art. 384), quedando por ende al margen delitos como la malversacin (art. 389) que por
definicinnodanlugaralaproduccindeganancias.Finalmente,demodoreferencialdetallaalgunos
delitosequivalentesosimilaresquepuedenconsiderarsedelitoprevio:losdelitoscontralosderechos
de autor, contra la propiedad industrial, contra los bienes culturales, contra el orden financiero y
monetario,contralosrecursosnaturalesyelmedioambiente,ellavadodeactivosylafalsificacinde
documentos(p.164).
86
ARNGUEZSNCHEZ,Carlos.Eldelitodeblanqueodecapitales,cit.,pp.185186,describeelsistema
de numerus clausus (enumeracin cerrada de un conjunto de supuestos que sirvan de base al
blanqueo), de remisin a una categora de delitos (descripcin ms abierta pero con un criterio
delimitador, por ejemplo delitos graves), y el sistema mixto que conjuga las dos tcnicas antes
mencionadas.
87
FundamentoJurdico30delAcuerdoPlenarioN32010/CJ116de16.11.10.
18
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Lanicaformadecompatibilizarestosdispositivosesbajolacomprensindequeel
art.10pf.2sloexcluyecomodelitofuentealdelitodereceptacindelart.194ynoa
los posibles delitos fuente de la receptacin. As, puede haber lavado de activos
derivadosdelroboagravado,elsecuestroodelaextorsin,peronohayespaciopara
el reciclaje de capitales provenientes de la receptacin, pese a que ello es
tericamente posible: un reducidor de carros compra autopartes robadas, luego las
vende e invierte las ganancias en la compra de un auto nuevo. En este caso el
reducidor solo podr ser perseguido por receptacin (comprar y vender las
autopartes),perotambinporeldelitodelavadodeactivosderivadodelrobodelas
autopartes(conversinoinversindelasgananciasenlacompradelauto),enbasea
conductas diferenciadas y conforme a las reglas del concurso real. La posibilidad de
aceptar legalmente el concurso ideal entre receptacin y lavado slo es posible
tratndose de la receptacin aduanera tipificada por el art. 6 de la Ley N 28008 de
88
SALINAS SICCHA, Ramiro. Delitos contra el patrimonio. 4 ed. Lima, Grijley 2010, p. 264. GARCA
CAVERO,Percy.Derechopenaleconmico.ParteEspecial,cit.,p.491.
89
Vid. en detalle, CARO CORIA, Dino Carlos y Diana Marisela ASMAT COELLO. El impacto de los
AcuerdosPlenariosdelaCorteSupremaN032010/CJ116de16denoviembrede2010yN72011/CJ
116 de 6 de diciembre de 2011 en la delimitacin y persecucin del delito de lavado de activos. En:
LibrohomenajealProf.Dr.CsarAugustoParedesVargas.Lima,2012,enprensa,apartadoI.Delmismo
modo, CARO JOHN, Jos Antonio. Impunidad del autolavado en el mbito del delito de lavado de
activos. En: Dogmtica penal aplicada, cit., pp. 184185. RAGUS I VALLS, Ramon. Blanqueo de
capitalesynegociosstandard.Conespecialmencindelosabogadoscomopotencialesautoresdeun
delitodeblanqueo.En:SilvaSnchez,JessMara(Dir).Libertadeseconmicasofraudespunibles?.
Riesgospenalmenterelevanteseirrelevantesenlaactividadeconmicoempresarial.Madrid/Barcelona,
Marcial Pons 2003, p. 153. TIEDEMANN, Klaus. Manual de Derecho penal econmico. Parte general y
especial,cit.,7/278delaparteespecial.
90
SALINASSICCHA,Ramiro.Delitoscontraelpatrimonio,cit.,p.366,consideraqueaquseprotegeel
patrimonioylalibertadpersonal.
19
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19.6.03, recientemente reformado por el art. 3 del D. Leg. N 1111 de 29.6.12, que
puedeerigirsecomodelitopreviodellavadodeactivosporqueelart.10pf.2delD.
Leg. 1106 reconoce como delito fuente a los delitos aduaneros en general: el
comerciante que compra a sabiendas bienes derivados del contrabando y los oculta
perfeccionaaslareceptacinaduanera,ysiademslohaceparaevitarlaincautacin
porpartedelasautoridadesquehandetenidoalcontrabandista,tambinseconfigura
ellavadodeactivos.
De acuerdo con el art. 2.2 del Cdigo Penal95, los Tribunales peruanos tienen
competencia para conocer y juzgar el delito de lavado de activos cometido en el
extranjero slo si produce efectos en el territorio nacional, aunque esta regla
excepcional no puede extenderse sin ms al delito precedente que por definicin es
autnomo e independiente del ilcito de lavado. Se ha sostenido sin embargo que el
delitoprecedentepuedehabersecometidoenelterritorionacionaloenelextranjero,
en ste ltimo caso suele exigirse la doble incriminacin como en la extradicin, el
hecho debe ser punible tanto en el Per como en el lugar donde se cometi96, pero
estasolucincarecehastalafechadesoporteenelDerechonacional,adiferenciade
regulacionescomolaespaola(art.301.4delCP)ylaalemana(261(8)delStGB)que
scontemplanprevisionesexpresasentalsentido.Conellosubsistenlasdudassobresi
elcarctergravedeldelitopreviodebedeterminarseconformealDerechoperuanoo
extranjero, o si la acreditacin del delito previo debe darse conforme al estndar
probatoriolocaloforneo.
91
ARNGUEZSNCHEZ,Carlos.Eldelitodeblanqueodecapitales,cit.,p.189.
GALVEZVILLEGAS,TomsAladino.Eldelitodelavadodeactivos,cit.,p.95.
93
As,elFundamentoJurdico11delAcuerdoPlenarioN72011/CJ116de6.12.11.
94
MARTNEZBUJN PREZ, Carlos. Derecho penal econmico y de la empresa. Parte especial, cit., p.
486.
95
Modificadoporelart.1delD.Leg.N982de22.7.07,queamplielprincipiorealodedefensa,Vid.
CARO CORIA, Dino Carlos. Comentarios sobre el Decreto Legislativo N 982, que reforma el Cdigo
Penal.En:JuSLegislacin7/2007,pp.274275.
96
MARTNEZBUJN PREZ, Carlos. Derecho penal econmico y de la empresa. Parte especial, cit., p.
487.GALVEZVILLEGAS,TomsAladino.Eldelitodelavadodeactivos,cit.,p.96.GARCACAVERO,Percy.
Derechopenaleconmico.ParteEspecial,cit.,pp.504505.
20
DinoCarlosCaroCoria
92
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Laautonomadeldelitodelavadodeactivosfueesbozadaprimeroporelart.6pf3de
laLeyN27765,segnelcualEnlosdelitosmateriadelapresenteley,noesnecesario
quelasactividadesilcitasqueprodujeroneldinero,losbienes,efectosoganancias,se
encuentren sometidas a investigacin, proceso judicial o hayan sido objeto de
sentencia condenatoria. Esta frmula fue objeto de mltiples crticas, en particular
porquelanoexigenciadeinvestigacindeldelitopreviopodaconduciracondenassin
quesehayaacreditadoelorigenilcitodelosbienes97,antelocualsellegaproponer,
en contra del Derecho positivo pero en base a garantas constitucionales esenciales
como la presuncin de inocencia, el derecho de defensa y el debido proceso, que la
investigacindeldelitopreviodebaalmenoshaberseiniciadojuntoconladellavado
deactivosyquedenohallarseindiciossuficientessobreeldelitofuenteentoncesla
investigacin por lavado deba cerrarse98. Esta interpretacin correctiva fue
complementada en nuestro medio con los aportes de la doctrina espaola99, en el
sentido de que no era necesario acreditar todos los elementos del delito previo, el
injusto culpable (incluso punible), sino y nicamente que la conducta generadora de
losbienesestpicayantijurdica,esdecirlaexistenciadeuninjustopenal100,loqueha
venidoaidentificarsecomoelcriteriodelaaccesoriedadlimitada101,larelacinde
accesoriedad limitada entre el delito previo y el blanqueo de capitales102, o la
relacin de integracin porque el hecho previo es slo un elemento que
complementa o se integra al tipo de blanqueo103. Aunque como veremos luego, la
relacin entre el delito precedente que dispensa el objeto material y el delito de
lavadodeactivos,nopuedeserotraqueunadeimputacinobjetiva.
LaCorteSupremaadoptenelao2010,concarctervinculante,slounapartede
estos lineamientos y ha desarrollado algunos postulados sobre la prueba del delito
fuente.Sehaestablecidoquelavinculacindelaactividaddelavadodeactivosconel
delito fuente no puede supeditarse a la estricta aplicacin de las reglas de la
accesoriedad que pueda condicionar su naturaleza de figura autnoma y del bien
jurdicotambinautnomo,afectadoporellavado,sinembargoEldelitofuente,(),
97
BRAMONTARIASTORRES,Luis.Alcancesdelaleypenalcontraellavadodeactivos.En:Actualidad
Jurdica,T.105,agosto2002,p.64.
98
GALVEZVILLEGAS,TomsAladino.Eldelitodelavadodeactivos,cit.,p.308.GARCACAVERO,Percy.
Derechopenaleconmico.ParteEspecial,cit.,p.505.
99
Enbaseaunanormaquenotieneequivalenciaenlalegislacinperuana,elart.300delCPespaol
establece que las disposiciones del captulo sobre lavado de activos y receptacin se aplicarn an
cuandoelautoroelcmplicedelhechodelqueprovenganlosefectosaprovechadosfuerairresponsable
o estuviera penalmente exento de pena. Esto significa que para efectos dogmticos y de prueba, es
suficientequeeldelitoprevioseentiendacomocomportamientoantijurdicooinjustopenal.
100
BRAMONTARIAS TORRES, Luis. Algunas precisiones referentes a la ley penal contra el lavado de
activos,cit.,p.522.GALVEZVILLEGAS,TomsAladino.Eldelitodelavadodeactivos,cit.,p.95.GARCA
CAVERO,Percy.Derechopenaleconmico.ParteEspecial,cit.,pp.503504.
101
MARTNEZBUJNPREZ,Carlos.Derechopenaleconmicoydelaempresa.Parteespecial,cit.,p.
486,aunquecalificaestadenominacindeimpropiaporqueelblanqueonoesundelitoaccesoriodel
delitoprevio.
102
ARNGUEZSNCHEZ,Carlos.Eldelitodeblanqueodecapitales,cit.,p.198.
103
ARIAS HOLGUN, Diana Patricia. Aspectos polticocriminales y dogmticos del tipo de comisin
dolosodeblanqueodecapitales(art.301CP),cit.,pp.314315,p.325nota243.
21
DinoCarlosCaroCoria
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esunelementoobjetivodeltipolegal()ysupruebacondicinasimismodetipicidad.
Noesmenestercomosehaindicadoanteriormente,queconsteacreditadalacomisin
mediante sentencia firme, ni siquiera que exista investigacin en trmite ni proceso
penalabierto.Esdecir,expresamentesehadescartadounaprejudicialidadhomognea
de carcter devolutiva104. Pero ello no enerva la necesidad de que en el mismo
procesoporlavadodeactivodebaejercerseunamnimaactividadprobatoriaentorno
aldelitofuente,sesealaenesesentidoqueEltipopenaldelavadodeactivosslo
exige la determinacin de la procedencia delictiva de dinero, bienes, efectos o
gananciasquepermitaenatencinalascircunstanciasdelcasoconcretolaexclusin
deotrosposiblesorgenes.Nohacefaltalademostracinacabadadeunactodelictivo
especfico, con la plenitud de sus circunstancias, ni de los concretos partcipes en el
mismo();essuficientelacertidumbresobresuorigen,conocimientodelainfraccin
grave,demanerageneral.Hadeconstatarsealgnvnculooconexinconactividades
delictivas graves () o con personas o grupos relacionados con la aplicacin de este
tipolegal105.Asdelimitadoelobjetodeprueba,laCorteSupremadesarrollaconpoca
novedadloslineamientosbsicosdelapruebaindiciaria,consideradacomoidneay
tilenlosprocesosvinculadosalacriminalidadorganizadaendondelapruebadirecta
estausente106.Ellocalzaconelpropioenunciadodelapartefinaldelpf.2delart.10
del D. Leg. 1106 conforme al cual El origen ilcito que conoce o deba conocer el
agentedeldelitopodrinferirsedelosindiciosconcurrentesencadacaso,normaque
reproduce casi con exactitud el contenido del pf. 1 del art. 6 de la derogada Ley N
27765yqueengranmedidatuvocomofuenteelart.3.3delaConvencindeViena107
y del art. 6.2.f de la Convencin de Palermo108 que reconocen la relevancia de la
prueba indiciaria109. As, y volviendo sobre el Acuerdo Plenario, finalmente la Corte
Suprema enuncia y desarrolla, tambin con escasa novedad, el sentido de algunos
indiciosque,conformealaexperienciacriminolgica,criminalsticayjurisprudencial,
sonrecurrentesenloscasosdelavadodeactivos110.
Este desarrollo jurisprudencial mantiene actualidad pese a que el art. 10 pf. 1 del D.
Leg.N1106haradicalizadolanocindeautonomadeldelitodelavadodeactivos.
ElnuevodispositivoestablecequeEllavadodeactivosesundelitoautnomoporlo
que para su investigacin y procesamiento no es necesario que las actividades
criminales que produjeron el dinero, los bienes, efectos o ganancias, hayan sido
descubiertas, se encuentren sometidas a investigacin, proceso judicial o hayan sido
previamente objeto de prueba o sentencia condenatoria. Al igual que la regulacin
derogada, no es necesario que el delito previo haya sido en el pasado objeto de
104
FundamentoJurdico32delAcuerdoPlenarioN32010/CJ116de16.11.10.
FundamentoJurdico35delAcuerdoPlenarioN32010/CJ116de16.11.10.
106
FundamentoJurdico33delAcuerdoPlenarioN32010/CJ116de16.11.10.
107
Elconocimiento,laintencinolafinalidadrequeridoscomoelementosdecualquieradelosdelitos
enunciados en el prrafo 1 del presente artculo podrn inferirse de las circunstancias objetivas del
caso.
108
Elconocimiento,laintencinolafinalidadqueserequierencomoelementodeundelitotipificadoen
elprrafo1delpresenteartculopodrninferirsedelascircunstanciasfcticasobjetivas.
109
ABELSOUTO,Miguel.Elblanqueodedineroenlanormativainternacional,cit.,pp.102103,251.
110
FundamentoJurdico34delAcuerdoPlenarioN32010/CJ116de16.11.10.
22
DinoCarlosCaroCoria
105
ApublicarseenelAnuariodeDerechoPenalEconmicoydelaEmpresa(ADPE)N2/2012
III.4 Laimputacinobjetivaenlosprocesosdecontaminacin/descontaminacin
delobjetomaterial
Como sanciona el art. 327 del CP colombiano al incriminar al que de manera directa o por
interpuestapersonaobtenga,parasoparaotro,incrementopatrimonialnojustificado,derivadodeuna
uotraformadeactividadesdelictiva.Vid.,CAMARGO,PedroPablo.Eldelitodeenriquecimientoilcito.
4ed.Bogot,Leyer2002,pp.43ss.
112
CASTILLOALVA,JosLuis.Lanecesidaddedeterminacindeldelitoprevioeneldelitodelavado
deactivos.Unapropuestadeinterpretacinconstitucional,cit.,pp.341ss.
113
GALVEZ VILLEGAS, Toms Aladino. El delito de lavado de activos, cit., pp. 9293. GARCA CAVERO,
Percy.Derechopenaleconmico.ParteEspecial,cit.,p.502.ARNGUEZSNCHEZ,Carlos.Eldelitode
blanqueodecapitales,cit.,p.193.
23
DinoCarlosCaroCoria
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ARIAS HOLGUN, Diana Patricia. Aspectos polticocriminales y dogmticos del tipo de comisin
dolosodeblanqueodecapitales(art.301CP),cit.,p.325.
115
BLANCOCORDERO,Isidoro.Eldelitodeblanqueodecapitales,cit.,p.288.
116
Artculo5.Decomiso()
6.a)Cuandoelproductosehayatransformadooconvertidoenotrosbienes,stospodrnserobjetode
lasmedidasaplicablesalproductomencionadasenelpresenteartculo.
b) Cuando el producto se haya mezclado con bienes adquiridos de fuentes lcitas, sin perjuicio de
cualquier otra facultad de incautacin o embargo preventivo aplicable, se podrn decomisar dichos
bieneshastaelvalorestimadodelproductomezclado.
c)Dichasmedidasseaplicarnasimismoalosingresosuotrosbeneficiosderivadosde:
i)elproducto.
ii)losbienesenloscualeselproductohayasidotransformadooconvertido;o
iii)losbienesconloscualessehayamezcladoelproductodelamismamanerayenlamismamedidaque
elproducto.().
8.Lodispuestoenelpresenteartculonopodrinterpretarseenperjuiciodelosderechosdetercerosde
buenafe.()
117
Artculo12.Decomisoeincautacin()
3.Cuandoelproductodeldelitosehayatransformadooconvertidoparcialototalmenteenotrosbienes,
esosbienespodrnserobjetodelasmedidasaplicablesadichoproductoatenordelpresenteartculo.
4.Cuandoelproductodeldelitosehayamezcladoconbienesadquiridosdefuenteslcitas,esosbienes
podrn,sinmenoscabodecualquierotrafacultaddeembargopreventivooincautacin,serobjetode
decomisohastaelvalorestimadodelproductoentremezclado.
5. Los ingresos u otros beneficios derivados del producto del delito, de bienes en los que se haya
transformado o convertido el producto del delito o de bienes con los que se haya entremezclado el
producto del delito tambin podrn ser objeto de las medidas previstas en el presente artculo, de la
mismamanerayenelmismogradoqueelproductodeldelito.()
7.LosEstadosPartepodrnconsiderarlaposibilidaddeexigiraundelincuentequedemuestreelorigen
lcitodelpresuntoproductodeldelitoodeotrosbienesexpuestosadecomiso,enlamedidaenqueello
sea conforme con los principios de su derecho interno y con la ndole del proceso judicial u otras
actuacionesconexas.
8.Lasdisposicionesdelpresenteartculonoseinterpretarnenperjuiciodelosderechosdetercerosde
buenafe.()
24
DinoCarlosCaroCoria
ApublicarseenelAnuariodeDerechoPenalEconmicoydelaEmpresa(ADPE)N2/2012
NOVAK, Fabin y Elizabeth SALMN. Las obligaciones internacionales del Per en materia de
DerechosHumanos.Lima,PUCP2000,p.108.SANMARTNCASTRO,Csar.Derechoprocesalpenal.Vol.
I.2ed.Lima,Grijley2003,p.19.
119
NOVAK, Fabin y Elizabeth SALMN. Las obligaciones internacionales del Per en materia de
DerechosHumanos,cit.,p.123.
120
CCERES JULCA, Roberto. Las medidas de coercin procesal. Sus exigencias constitucionales,
procesalesysuaplicacinjurisprudencial.Lima,Idemsa2006,pp.39ss.
121
Su conocido trabajo sobre el objeto de la accin en el lavado de dinero, BARTON, Stephan. Das
TatobjektderGeldwshe:WannrhrteinGegenstandauseinerderimKatalogdes261INr.13StGB
bezeichnetStraftatenher?.En:NeueZeitschriftfrStrafrecht,vol.4,1993,pp.159ss.
122
BLANCOCORDERO,Isidoro.Eldelitodeblanqueodecapitales,cit.,pp.294ss.
123
ARNGUEZSNCHEZ,Carlos.Eldelitodeblanqueodecapitales,cit.,p.208.
124
BLANCOCORDERO,Isidoro.Eldelitodeblanqueodecapitales,cit.,p.295.
25
DinoCarlosCaroCoria
ApublicarseenelAnuariodeDerechoPenalEconmicoydelaEmpresa(ADPE)N2/2012
125
Ibid.,p.297.
Ibid.,p.297,notas332y335.
127
ARNGUEZSNCHEZ,Carlos.Eldelitodeblanqueodecapitales,cit.,p.208.
128
BLANCOCORDERO,Isidoro.Eldelitodeblanqueodecapitales,cit.,p.300.
129
Ibid., pp. 295ss. Le sigue, MARTNEZBUJN PREZ, Carlos. Derecho penal econmico y de la
empresa.Parteespecial,cit.,p.488.
130
BLANCOCORDERO,Isidoro.Eldelitodeblanqueodecapitales,cit.,p.291.
131
Ibid.,p.293.
132
ARNGUEZSNCHEZ,Carlos.Eldelitodeblanqueodecapitales,cit.,p.209,extendiendotalcrticaa
DEL CARPIO DELGADO, Juana. El delito de blanqueo de bienes en el nuevo Cdigo Penal, cit., p. 109,
quientambinhapostuladoacudiralateorasdelaequivalenciadelascondiciones,delaadecuaciny
delaimputacinobjetiva.
26
DinoCarlosCaroCoria
126
ApublicarseenelAnuariodeDerechoPenalEconmicoydelaEmpresa(ADPE)N2/2012
Este mismo tratamiento de los casos de mezcla es extendido por el autor a otros
cuatrosupuestosgeneralmentereferidosenladoctrinacomocasosautnomos,pero
que en rigor configuran modalidades de aqulla: 1) los beneficios ordinarios
producidos por el bien de origen ilcito (los intereses de un depsito bancario, las
utilidades de las acciones) tambin adoptan ese origen ilcito, porque derivan
directamente de dicho bien y se mezclan con ste, salvo que el bien originalmente
ilcito sea divisible en cuyo caso slo se contamina el beneficio en la proporcin
correspondiente139;2)losbeneficiosextraordinarios(ganarlalotera!)producidospor
elbiendeorigenilcito(elticket)nosecontaminanporquesolounanfimapartedel
capital tiene origen ilegal, careciendo de la significacin necesaria para extender el
efecto contaminante140; 3) las trasmisiones parciales de un bien parcialmente
provenientedeundelitograve(unacuentabancariamezclacapitalesdeorigenilcitoy
lcito,ysetransfiereunapartededichocapitalaotracuenta),estncontaminadasen
133
ARNGUEZSNCHEZ,Carlos.Eldelitodeblanqueodecapitales,cit.,p.209.Delmismomodo,ARIAS
HOLGUN, Diana Patricia. Aspectos polticocriminales y dogmticos del tipo de comisin doloso de
blanqueodecapitales(art.301CP),cit.,p.325,nota244.
134
ARNGUEZSNCHEZ,Carlos.Eldelitodeblanqueodecapitales,cit.,pp.209210.
135
Ibid.,p.211.
136
Comoseexplicantes,paraBartonsilapartedeorigendelictivonosuperaelrangode0.1%a5%,
entonceselbiennosereputarcontaminado,sisuperael5%serlocontrario,yEntreesoslmitesla
cuestinhaderesolverseatendiendoacadacasoconcreto,dependiendodeltipodeobjetoquesetratey
laformaenlaquesemezclconbienesdeilcitaprocedencia,Ibid.,p.211.
137
Ibid.,p.211.
138
Ibid.,pp.211212,textosentreparntesisaadidos.
139
Ibid.,pp.212213.
140
Ibid.,p.213.
27
DinoCarlosCaroCoria
ApublicarseenelAnuariodeDerechoPenalEconmicoydelaEmpresa(ADPE)N2/2012
En esta lnea de ideas, en los casos de revalorizacin del bien por el trabajo de un
tercero,elincrementoeconmicosuscitadodeberestimarsedeorigenlcito150.Enel
supuesto de transformacin no se pierde el origen ilcito porque el art. 127.1 del
141
Ibid.,p.215.
Ibid.,p.216.
143
Ibid.p.217.
144
Ibid.,pp.218219.
145
CitadoporARNGUEZSNCHEZ,Carlos.Eldelitodeblanqueodecapitales,cit.,p.209.
146
CitadoporBLANCOCORDERO,Isidoro.Eldelitodeblanqueodecapitales,cit.,p.298.
147
Ibid.,p.298,vidlanotaexplicativa341.
148
PALMAHERRERA,JosManuel.Losdelitosdeblanqueodecapitales,cit.,pp.363364.
149
Ibid.,pp.363364.
150
Ibid.,p.364.
142
28
DinoCarlosCaroCoria
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Cdigo Penal espaol impone que el decomiso procede cualesquiera que sean las
transformaciones que hubieren podido experimentar los bienes151, conclusin
compatible con el art. 102 del Cdigo Penal peruano, reformado por el art. 1 del D.
Leg.N982de22.7.07,queextiendeelcomisoacualquierproductoprovenientede
la infraccin. En los casos de sustitucin, y concretamente en la adquisicin por un
tercerodebuenafe,PalmaHerrerainterpretaqueelnexodelbienconeldelitoprevio
nosepierdenunca,aunqueenloscasosdebuenafedecaigalapretensinestatalde
decomisar para salvaguardar de modo excepcional al adquirente152, como establece
expresamente la parte final del art. 127.1 del texto espaol, solucin que para un
sector de la doctrina nacional tambin contemplara el texto actual del art. 102 del
texto peruano153, aunque esto pueda ponerse en duda por la ausencia de una
declaracinexpresadetutelaaladquirentedebuenafe,laquespodadeducirsedel
textoanteriordelart.102queexcluaelcomisodebienesquepertenezcanaterceros
nointervinientesenlainfraccin154,ymsporqueelart.948delCdigoCivil,peseala
buena fe, excluye la adquisicin a non domino de bienes muebles adquiridos con
infraccin de la ley penal. Finalmente, Palma Herrera seala que nicamente la
despenalizacin del hecho previo tiene la aptitud suficiente para descontaminar o
desvincularelbiendesuorigendelictivo,loquenoacontececonlaprescripcinque
no niega la existencia de un hecho tpico y antijurdico previo155, aunque tambin
aqu se pierda el inters estatal de perseguir el blanqueo de capitales porque no
existenbienesdecomisables156.
Arias Holgun adopta los postulados de Palma Herrera, para ella el comiso define el
lmiteparalaconstitucindelobjetomaterialdelblanqueo,porquejustamenteste
eselinstrumentomedianteelcualelordenamientojurdicoproscribelacirculacinpor
el sistema financiero de los activos que son originados en la ejecucin de conductas
delictivas.Fueradeestoseventoslosbienessontransferiblesydisponibles157.Yfrente
a crticas que inciden en la evidente diferencia de fines entre el blanqueo y el
comiso158, la autora niega que la funcin del tipo de blanqueo estribe en el
aseguramientodelcomiso,puestansolosetratadebuscarelrecursopararealizarel
juiciosobresilosbienesquesehanoriginadoenlacomisindeconductasdelictivas,
pero que mediante otras operaciones o transacciones se han sustituido o
transformado,renenlascaractersticasrequeridasparaserelobjetomaterialdeesta
151
Ibid.,p.364.
Ibid.,p.366.
153
GARCA CAVERO, Percy. Lecciones de Derecho penal. Parte general. Lima, Grijley 2008, p. 750, el
decomisodebetenercomolmitelaadquisicinonerosaporuntercerodebuenafe,enlamedidaque,
deotromodo,seafectarasensiblementelaseguridadeneltrficopatrimonial.
154
CASTILLOALVA,JosLuis.Lasconsecuenciasjurdicoeconmicasdeldelito.Lima,Idemsa2001,pp.
230231.
155
PALMAHERRERA,JosManuel.Losdelitosdeblanqueodecapitales,cit.,p.367.
156
Ibid.,pp.368369.
157
ARIAS HOLGUN, Diana Patricia. Aspectos polticocriminales y dogmticos del tipo de comisin
dolosodeblanqueodecapitales(art.301CP),cit.,pp.325326.
158
ARNGUEZSNCHEZ,Carlos.Eldelitodeblanqueodecapitales,cit.,p209.
29
DinoCarlosCaroCoria
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ApublicarseenelAnuariodeDerechoPenalEconmicoydelaEmpresa(ADPE)N2/2012
ARIAS HOLGUN, Diana Patricia. Aspectos polticocriminales y dogmticos del tipo de comisin
dolosodeblanqueodecapitales(art.301CP),cit.,p.326.
160
BLANCOCORDERO,Isidoro.Eldelitodeblanqueodecapitales,cit.,p.298.Precisamentelosarts.5.7
y 12.7 de la Convenciones de Viena y de Palermo, respectivamente, postulan un mecanismo de
inversindelacargadelaprueba,elimputadodeberprobarelorigenlicitodelossupuestosbienes
blanqueados, regla que no puede adoptarse conforme al Derecho peruano que reconoce a nivel
constitucionallapresuncindeinocencia(art.2.24.e).
161
ARIAS HOLGUN, Diana Patricia. Aspectos polticocriminales y dogmticos del tipo de comisin
dolosodeblanqueodecapitales(art.301CP),cit.,p.326.
162
Vid.ampliamentesobrelapeligrosidadexantedelaconducta,CAROCORIA,DinoCarlos.Derecho
penaldelambiente.Delitosytcnicasdetipificacin.Lima,GrficaHorizonte1999,pp.492ss.
30
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legal.()Elpeligrodelquesetrataeselquerepresentalaaccinrealizadaparalos
bienesjurdicosdeterceros163.
Envariosdeestoscasoslapeligrosidaddelobjetomaterialdemanda,ademsdelas
prohibicionespenales,diferentesgradosdeinocuizacin,unaseriedereglaspreviaso
coetneas a la norma penal165 para la administracin eficiente del riesgo de uso,
manipulacin,transporte,resguardo,tenencia,etc.,quepuedenirdesdelaaplicacin
de reglas administrativas indicadoras de los niveles de riesgo permitido, para el
transporte de residuos peligrosos por ejemplo, hasta el embargo, la incautacin, el
decomiso,laprdidadedominiooinclusoladestruccindelobjeto,comoenelcaso
163
HURTADOPOZO,JosyVctorPRADOSALDARRIAGA.ManualdeDerechopenal.Partegeneral.T.II.
4ed.Lima,Idemsa2011,19/21762178.
164
Textoentreparntesisfueradeloriginal.
165
Propiasdelanormapenalsecundaria,comoelcomiso.
31
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delasdrogasolosbilletesfalsificadosquesondeilcitocomercio.Enelcasoconcreto
dellavadodeactivosprovenientesdeundelitoanterior,lasreglasdeinterdiccinde
loscapitalesdeorigenilegalabarcan:1)laaplicacindelaincautaciny/oelcomiso
como consecuencia del delito anterior; 2) el sistema de prevencin que impone
obligacionesadministrativasodecomplianceadiferentessujetosobligados,dentroy
fueradelsistemafinanciero,paralaevitacindepotencialesconductasdelavadoyla
identificacin del presunto patrimonio ilcito: conocimiento del cliente, debida
diligencia,desvinculacindelcliente,monitoreoconstantedeoperacionesinusuales,e
identificacinyreportedeoperacionessospechosas(inclusoreforzadapenalmentea
travs del delito del art. 5 del D. Leg. N 1106); 3) las prohibiciones propiamente
penalesdenegociarconbienesdeorigenilegal,lasdiferentesmodalidadesdellavado
deactivos;y,4)lasconsecuenciaspatrimonialesdelpropiodelitodelavadoysututela
cautelar.
CARO CORIA, Dino Carlos. El valor de la infraccin administrativa en la determinacin del riesgo
permitidoenelDerechopenaleconmico.En:ADPEN1/2011,pp.2021.
167
JAKOBS,Gnther.LaimputacinobjetivaenDerechopenal.Lima,Grijley1998,p.48.
168
Ibid.,p.43.
32
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Asuvez,ladelimitacindelobjetomaterialbajolosmismoslmitesdelcomiso,como
defiendenPalmaHerrerayAriasHolgun,tienelavirtuddeemparentardosconceptos
con tres elementos comunes: 1) el objeto material del lavado y el objeto del comiso
derivan de un injusto penal (conducta tpica y antijurdica)169, que eventualmente
puede ser el mismo; 2) dentro de las mltiples posibilidades del tipo alternativo de
lavadosetieneelcasoenqueelobjetomaterialesunbiendecomisable()conla
finalidaddeevitar(..)su()decomiso;y,3)lapeligrosidaddelobjetodellavadose
asemejaalapeligrosidadobjetivadelacosaquefundamentaelcomisoyemanadel
pronsticodeprobabilidaddeque(losobjetospeligrosos)pudieranserutilizadosenel
futuro para la comisin de nuevos delitos, sin necesidad de que el autor del hecho
previofueraademsculpableysinnecesidadasimismodequeloscitadosinstrumentos
tuvieran que pertenecer forzosamente a aqul170. Esa ltima semejanza es de la
mayor trascendencia porque abona en la delimitacin del objeto material del lavado
aqudefendidaconbaseenlaimputacinobjetiva,pueslapeligrosidadobjetivadela
cosa decomisada sirve tambin para la fundamentacin de las consecuencias
accesorias contra la persona jurdica, peligrosidad corporativa que se ha venido
construyendo partiendo de la imputacin objetiva, bajo conceptos como el riesgo o
defectodeorganizacin,odeficienteadministracindelriesgo171,comohaestablecido
elAcuerdoPlenarioN72009/CJ116de13.11.09172.ComosealaFeijoSnchez,La
teoradelaimputacinobjetivaesunateoranormativaquepretendeaveriguarel
sentido y fin de las normas con relevancia penal. Por ello para solucionar esta
problemticaesprecisounavezmsdeterminarlafinalidadpolticocriminaldelas
consecuencias accesorias para las personas colectivas. Partiendo, como ya he
defendido, de la idea de que estas consecuencias tienen como finalidad combatir la
peligrosidad objetiva de la persona jurdica o agrupacin basada en un defecto de
organizacin que facilita la comisin de hechos antijurdicos, las ideas desarrolladas
por la doctrina alemana, especialmente por TIEDEMANN y SCHNEMANN, tienen gran
utilidadpararesolverestaproblemtica.Laconsecuenciaparalapersonajurdicaslo
tienesentidoenaquelloscasosenlosquelaactuacindelictivadelapersonafsicase
debe a un defecto de organizacin o a una gestin empresarial crimingena de la
empresaoasociacinquesemantieneoquesepuederepetirdespusdelacomisin
del hecho delictivo por parte de la persona fsica. En ese momento se muestra
necesaria la adopcin de una medida preventiva para que no se vuelvan a repetir
hechos de esas caractersticas173. Ahora bien, esta gran conexin entre el objeto
material del delito de lavado y el comiso no justifica concluir que el objeto material
169
Enrelacinalcomiso,GRACIAMARTN,Luisyotros.Leccionesdeconsecuenciasjurdicasdeldelito,
cit.,p.394.GARCACAVERO,Percy.LeccionesdeDerechopenal.Partegeneral.,cit.,p.749.
170
GRACIA MARTN, Luis y otros. Lecciones de consecuencias jurdicas del delito, cit., p. 394. GARCA
CAVERO,Percy.LeccionesdeDerechopenal.Partegeneral.,cit.,p.747,textoentreparntesisaadido.
171
CAROCORIA,DinoCarlos.ResponsabilidadpenaldelapersonajurdicaenelDerechopenalperuano
e iberoamericano. En: Guzmn Dlbora, Jos Luis. El penalista liberal. Libro homenaje a Manuel de
RivacobayRivacoba.BuenosAires,Hammurabi2004,p.1022ss.
172
FundamentosJurdicos11y15B.
173
FEIJOSNCHEZ,Bernardo.Laresponsabilidadpenaldelaspersonasjurdicas,unmedioeficazde
proteccindelmedioambiente?.En:RPCPN9,p.283.
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FABINCAPARRS,Eduardo.Eldelitodeblanqueodecapitales.Madrid,Colex1998,pp.300y390.
CRDOBA RODA, Juan y Mercedes GARCA ARN. Comentarios al Cdigo Penal. Parte especial. T. I.
MadridBarcelona,MarcialPons2004,pp.11551156.
175
CANCIO MELI, Manuel. Algunas reflexiones sobre lo objetivo y lo subjetivo en la teora de la
imputacinobjetiva.En:EstudiosdeDerechopenal.Lima,PalestraC&A2010,p.148.
176
Ejecutoria de la Sala Penal Permanente de 26.5.04, Recurso de Nulidad N 22022003/Callao,
considerando 8 y 9, en: SAN MARTN CASTRO, Csar. Jurisprudencia y precedente penal vinculante.
SeleccindeejecutoriasdelaCorteSuprema.Lima,Palestra2007,pp.549550.
34
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debindoseestimarquelaentregadechequesporpartedequienhabacontratadosus
serviciosprofesionalesgenerabaconfianzasobresulicitud(principiodeconfianza)177.
Lacapacidadderendimientodelaimputacinobjetivaparaladelimitacindelobjeto
material del delito en general178, tambin puede apreciarse frente a los casos de
lavado de activos enunciados por la literatura de la parte especial. Los casos de
despenalizacin y de prescripcin del delito previo suponen un cambio del estatus
jurdicodelobjetomaterial,pasadeserpeligrosoanoserlo,ylainexistenciadeun
objeto peligroso determina la inidoneidad absoluta de la conducta para cometer
lavadodeactivos,enelcasoespecficodelaprescripcinlapresuncindeinocenciase
mantiene inclume ante el decaimiento de la obligacin del Estado de investigar y
eventualmentesancionarunhechoderelevanciapenal179.Enelllamadosupuestode
adquisicin de buena fe el rgano recaudador del tributo (la SUNAT) cobra el
impuesto que el lavador paga por la renta de un negocio inexistente con dinero de
origenilegal,ladescontaminacindelbiennosedebealaausenciadedolosinoala
realizacin de una conducta neutral o habitual en el marco de la prohibicin de
regreso.
Del mismo modo, el Auto de la Sala Penal Nacional de 8.4.09, Expediente N 94508C, caso Juan
DuanyPazosyotros,fundamentosptimo.
178
Vid. por ejemplo, PASTOR MUOZ, Nuria. Los delitos de posesin y de estatus: una aproximacin
poltico criminal y dogmtica. Barcelona, Atelier 2005, pp. 33ss. SILVA SNCHEZ, Jess Mara. La
dimensin temporal del delito y los cambios de status jurdicopenal del objeto de accin. En:
Estudios de Derecho penal. Lima, Grijley 2000, pp. 180ss. CARO CORIA, Dino Carlos. El delito de
enriquecimiento ilcito. En: San Martn Castro, Csar, Dino Carlos Caro Coria y Jos Leandro Reao
Peschiera.Losdelitosdetrficodeinfluencias,enriquecimientoilcitoyasociacinparadelinquir.Lima,
JuristaEditores2002,pp.216220.
179
MEINI MNDEZ, Ivn. Sobre la prescripcin de la accin penal. En: Imputacin y responsabilidad
penal.Lima,AraEditores2009,pp.281,291.
35
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ilegalyelsaldocondinerolimpio,luegovendeaotroel60%delbien,lafusinentre
losbienesdeorigenlegaleilegaljustificaeltratamientodetodalamasaopartede
ellacomodeorigenilegal.
IV.
ELTIPOSUBJETIVODELAVADODEACTIVOS
Lafazsubjetivaenlasprimerasversionesdeltipodelavado,entonceslimitadoalos
bienes procedentes del trfico de drogas, en el contexto del art. 296A del Cdigo
Penalysusdiversasreformasquetipificabaeldelitodeconversin,transferenciay
ocultamientodebienes,vinomarcadaporlaexpresinsiemprequeelagentehubiese
conocidoeseorigenolohubierasospechado,quetuvocomofuenteelart.25dela
Ley argentina N 23.737 de 21.9.89 que defina el tipo subjetivo de lavado con la
mismafrmula:siemprequehubieseconocidoeseorigenolohubierasospechado.La
doctrina nacional interpret estas elocuciones como referencias al dolo directo
(hubieseconocido)yaldoloeventual(hubierasospechado),respectivamente,yseal
que el tipo no exiga la presencia de un nimo de lucro a diferencia del delito de
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receptacin180.Encuantoaltipodelart.296Bysusmodificacionesdeconversino
transferencia de bienes a travs del sistema financiero, pese a no usarse la citada
elocucin tambin se consider que recoga tanto el dolo directo como el eventual,
aunque en el caso de repatriacin se interpret que era necesario un elemento
subjetivo especial diferente del dolo, definido con la expresin de tal forma que
ocultare su origen, su propiedad u otros factores potencialmente ilcitos181,
interpretacindiscutibleporquenoparecadefinirunaintencinsinoelresultadoque
debaalcanzarelautor.
DuranteelcortoperiododevigenciadelaLeyN25404,entrefebreroyabrilde1992,
ellavadodeactivosderivadosdeltrficodedrogasodelterrorismoeraunamodalidad
agravada(art.195.2delCP)deldelitodereceptacindelart.194,demodoqueeltipo
subjetivodellavadoeraelmismodelareceptacin,definidoconlaexpresinbiende
cuyaprocedenciadelictuosatenaconocimientoodebapresumirqueprovenadeun
delito,yquehasidointerpretadodoctrinalyjurisprudencialmentecomoreferencias
aldolodirectoyaldoloeventual182,mantenindoseconellolacomprensintambin
mayoritaria de la frase deba presumir que provena de un delito del tipo de
encubrimientodelart.243delCdigopenalde1924,asuvezinspiradoenelart.125
del Proyecto suizo de 1918183. La actualidad de estos antecedentes no puede ser
mayorporquelosactualesdelitosdelavadodelosarts.1,2y3delD.Leg.N1106,
vuelven sobre estas mismas expresiones al referirse a los bienes cuyo origen ilcito
conoceodebapresumir.
SondoslasconstruccionessubjetivasqueseconocieronbajolavigenciadelaLeyN
27765,aunquedemodoconstanteserecurrialafrmulacuyoorigenilcitoconoce
opuedepresumirenlostiposdeconversinytransferencia(art.1),yocultamientoy
tenencia (art. 2), frmula que ratificaba el art. 6184, slo el texto original de la ley
incorporunelementosubjetivodiferentedeldoloquedefinaeldelitocomounode
tendencia interna trascendente, ello mediante la frase con la finalidad de evitar la
identificacin de su origen, su incautacin y decomiso. Esta construccin tuvo como
180
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fuenteinmediataelyareferidoAnteproyectodeLeyquemodificalalegislacinpenal
en materia de trfico ilcito de drogas y tipifica el delito de lavado de activos, de la
Comisin Encargada de revisar la Legislacin Antidrogas creada mediante la
Resolucin Ministerial N 0212001JUS que contemplaba adems como intencin
alternativaladeevitareldescubrimientodelosbienes,lacualfueinexplicablemente
eliminada185. Segn la exposicin de motivos del Anteproyecto, El tipo subjetivo es
estructurado, como en el delito patrimonial de receptacin, considerando el
conocimiento directo o eventual del agente respecto al objeto que transfera o
converta. Sobre la base de las circunstancias en que se adquiere, posee u oculta el
bien, el agente saba o poda conocer el origen irregular del mismo. La finalidad del
agente en cualquier circunstancia es evitar el descubrimiento ubicacin fsica del
bien;laidentificacindesuorigenestablecimientodelnexocausaldelaprocedencia
real del mismo; la adopcin de una medida cautelar incautacin o de una
consecuencia accesoria decomiso186. De esta manera, el tipo de lavado se
estructuraba como un delito de peligro187 abstracto188, el dolo del lavador deba
abarcar tan solo el conocimiento de los actos de conversin, transferencia,
ocultamiento o tenencia de bienes de origen delictivo, al cual deba sumarse esa
especialintencindeasegurarlagananciailcitamentegenerada189paracompletar
latipicidadsubjetiva.
El artculo nico del D. Leg. N 982 de 22.7.07 reform los arts. 1 y 2 de la Ley N
27765, convirtiendo este elemento subjetivo, la especial intencin, en el resultado
tpico190,elevandoconellolacargadelapruebaparalapersecucindeestosdelitos.
Se pas a exigir, ya en el plano del tipo objetivo, que el autor realice actos de
conversin, trasferencia, ocultamiento o tenencia de bienes de origen ilcito y que
logre con ello un resultado: dificultar (y dificulta) la identificacin del origen, la
incautacinoeldecomisodeesosbienes.Ytodoello,laconductayelresultado,deba
seabarcadoporeldolo,latipicidadsubjetivanodemandabalaconcurrenciadeotros
elementossubjetivos191.
Lavertientesubjetivadelosactualestiposdelavadodelosarts.1,2y3delD.Leg.N
1106 es el fruto de esta evolucin. Se ha retornado en esencia a la construccin
originaldelaLeyN27765,porunaparteseincorporaeldolosoloenrelacinalos
actos de conversin o transferencia (art. 1), ocultamiento o tenencia (art. 2), y
transporteotraslado(art.3)delosbienesdeorigenilcito,recurrindoseparaelloala
frmuladeltipodereceptacindelart.194delCP,elagentehadeconocer(conoce)
185
PRADOSALDARRIAGA,Vctor.Lavadodeactivosyfinanciacindelterrorismo,cit.,pp.154155.
SeparataEspecialdelDiarioOficialElPeruanode17.6.01,cit.,p.5.
187
FundamentoJurdico21delAcuerdoPlenarioN32010/CJ116de16.11.10.
188
GARCACAVERO,Percy.Derechopenaleconmico.Parteespecial,cit.,p.512.
189
FundamentoJurdico21delAcuerdoPlenarioN32010/CJ116de16.11.10.
190
FundamentoJurdico15delAcuerdoPlenarioN32010/CJ116de16.11.10.
191
FundamentoJurdico21delAcuerdoPlenarioN32010/CJ116de16.11.10.
186
38
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odebapresumireseorigenilcitodelosbienes192.Ydeotraparte,sereinstaurala
especial intencin del autor, la finalidad de evitar la identificacin de su origen, su
incautacinodecomiso,loqueconviertenuevamenteallavadodeactivosenuntipo
de peligro abstracto e incongruente por exceso subjetivo, en un delito de tendencia
interna trascendente de resultado cortado193. De esta manera, para efectos del tipo
subjetivo se zanja la diferencia entre la receptacin y el lavado segn concurra o no
esa especial intencin, o dicho de otra manera, el nimo de lucro es el elemento
subjetivoespecialdelareceptacin,mientrasqueenellavadodeactivoslafinalidad
especialesimpedirlaidentificacindelorigen,laincautacinoeldecomisodelbien,el
blanqueodecapitalesnoprecisadelllamadoanimuslucrandi194.
192
Elart.10delD.Leg.N1106utilizalasmismaselocuciones:Elcocimientodelorigenilcitoquetiene
oquedebapresumirelagente(pf.2abinicio),Elorigenilcitoqueconoceodebapresumirelagente
(pf.2infine).
193
HINOSTROZAPARIACHI,Csar.Eldelitodelavadodeactivos.Delitofuente.Lima,Grijley2009,p.128.
FABIN CAPARRS, Eduardo. El delito de blanqueo de capitales, cit., pp. 343344. Por su parte,
RETEGUISNCHEZ,James.Criminalidadempresarial.Lima,GacetaJurdica2012,p.212,considerams
bienqueestamosanteundelitomutiladodedosactos.
194
AcuerdoPlenarioN32010/CJ116de16.11.10,FundamentoJurdico27.EsteFundamento,aligual
que otras partes relativas al tipo subjetivo ( 3 del Acuerdo), ha sido redactado mediante la
reproduccin casi literal, aunque sin cita o referencia especfica, de los aportes de PRADO
SALDARRIAGA,Vctor.Lavadodeactivosyfinanciacindelterrorismo,cit.,pp.152ss.,autorquealavez
fue el ponente del Acuerdo Plenario, como se lee el Antecedente 6. BRAMONTARIAS TORRES, Luis
Alberto.AlgunasprecisionesreferentesalaLeypenalcontraellavadodeactivos,LeyN27765,2706
02,cit.,p.527,tambinexcluyeelnimodelucrodeltiposubjetivodelavado.
195
AcuerdoPlenarioN32010/CJ116de16.11.10,FundamentoJurdico17.
196
CARO CORIA, Dino Carlos. El delito de enriquecimiento ilcito, cit., pp. 221ss. Los delitos
concursales en el Derecho penal peruano. Alcances de la Ley de Reestructuracin Patrimonial y de la
nuevaLeyGeneraldelSistemaConcursal.En:RevistaPeruanadeDoctrinayJurisprudenciaPenalesN
3/2002,pp.159160.
197
CARO JOHN, Jos Antonio. Consideraciones sobre el delito fuente del lavado de activos y su
incidenciaparadeterminacindelriesgoreputacionaldeunainstitucinfinanciera,cit.,p.157.
39
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sobreeldelitopreviodelqueprovienenlosactivosnotienequesersiemprecierto,sino
queresultarsuficientelaprobabilidadsobredichaprocedencia198.
Comoyasepusoderelieve,eltrminopuedepresumirdelaLeyN27765queen
general se ha considerado como inclusivo del dolo eventual, no ha sido reproducido
por el D. Leg. N 1106 que introduce la expresin deba presumir del tipo de
receptacindelart.194delCP,loquesevieneentendiendocomounaampliacinpor
partedellegisladordelosdeberesdeconocimientoentornoalorigenilcitodelbien
con el que se trafica. Esto es, el trmino deba presumir, en lugar del puede
presumir (), expresa una mayor exigencia (), la norma en vigencia le otorga un
deberdepresuncinenelentendidoque,enunavaloracinparalelaenlaesferadel
profano,esperfectamentefactiblesospecharlailicituddelaprocedenciadelosbienes
en cuestin202. As, se afirma que se convierte en una exigencia para el ciudadano,
puesenunainvestigacinoprocesonoseanalizarsilpodapresumir,estoes,que
hubiera contado con algunos datos que le hubieran permitido suponer que el dinero,
efectos,bienesygananciastenanprovenienciailcita,sinoslosidebapresumirlo.
Esto obliga a la ciudadana a tener un deber de cuidado en relacin con activos de
dudosaprocedencia203.
Dado que luego volveremos sobre esta discusin, es relevante tener en cuenta que
pese al menor sentido constrictivo de la frmula puede presumir usada en la
legislacin anterior, la doctrina nacional ha debatido si sta cubra los supuestos de
198
GARCACAVERO,Percy.Derechopenaleconmico.Parteespecial,cit.,p.506.
Ibid.,p.506.
200
FundamentoJurdico18.
201
GLVEZ VILLEGAS, Tomas Aladino. El delito de lavado de activos, cit., pp. 9899, y nota 124. En
contra,PRADOSALDARRIAGA,Vctor.Lavadodeactivosyfinanciacindelterrorismo,cit.,p.153.
202
HERNNDEZ MIRANDA, Edith. Comentarios sobre la regulacin sustantiva del delito de lavado de
activos:apropsitodelDecretoLegislativoN1106.En:GacetaPenal&ProcesalPenal,tomo35,mayo
2012,p.82.
203
SALASBETETA,Christian.EldelitodelavadodeactivosysudificultadprobatoriaenelCPPde2004.
ComentariosalDecretoLegislativoN1106,cit.,p.23.
40
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204
Afavordeestainterpretacinminoritaria,GARCACAVERO,Percy.Derechopenaleconmico.Parte
especial,cit.,p.507,quienconsideraquepodratratarsedeunsupuestodeculpagravequesecastiga
delmismomodoqueundelitodoloso,culpagravequenohaterminadodedefinir(Vid.Derechopenal
econmico.Partegeneral.T.I.2ed.Lima,Grijley2007,pp.567568).Admiteengenerallaculpaenel
delitodelavadodeactivos,FRISANCHOAPARICIO,Manuel.Trficoilcitodedrogasylavadodeactivos.
Lima,JuristaEditores2003,pp.296297,307.
205
As,GARCACAVERO,Percy.Derechopenaleconmico.Parteespecial,cit.,pp.507508.
206
Enesalnea,GLVEZVILLEGAS,TomsAladino.Eldelitodelavadodeactivos,cit.,pp.101102.
207
Ibid.,pp.105106.
208
As, PRADOSALDARRIAGA,Vctor. Lavado de activos y financiacin del terrorismo, cit., p. 154,y el
FundamentoJurdico19delAcuerdoPlenarioN32010/CJ116de16.11.10.
209
2.02.GeneralRequirementsofCulpability()
(2)KindsofCulpabilityDefined()
(d)Negligently.
Apersonactsnegligentlywithrespecttoamaterialelementofanoffensewhenheshouldbeawareofa
substantialandunjustifiableriskthatthematerialelementexistsorwillresultfromhisconduct.Therisk
mustbeofsuchanatureanddegreethattheactor'sfailuretoperceiveit,consideringthenatureand
purpose of his conduct and the circumstances known to him, involves a gross deviation from the
standardofcarethatareasonablepersonwouldobserveintheactor'ssituation().
41
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conocerelriesgosustancialeinjustificable(loqueimplicaquenoloconoca)210.Enel
sistema ingls, la negligencia se concibe de modo similar, aunque no exactamente
igual, Una persona obra negligentemente si su conducta, en relacin con un riesgo
razonablemente apreciable, se sita por debajo del estndar exigible a una persona
razonable a la luz de dicho riesgo211, estndar de valoracin que, como puede
deducirse, demanda un deber saber o deber conocer sobre dicho riesgo. Sin
embargo, desde la perspectiva eurocontinental que inspira nuestro sistema jurdico
penal,laelocucindebiendosabernopuedeinterpretarsecomounacaracterstica
privativa del comportamiento culposo, la normativizacin del tipo subjetivo conlleva
quemltiplesformasdeimputacinsubjetiva,desdelaculpainconcientehastaeldolo
eventual e incluso el dolo directo de segundo grado o de consecuencias necesarias,
pudierafundarse,entreotrascondiciones,enladefraudacindeundeberdesabero
undeberdeconocer.
Lanopunicindelaimprudenciaenelmarcodelosarts.1,2y3delD.Leg.N1106
obedecearazonessistemticas,laexigenciadeunatipificacinexpresadelaculpaen
unsistemadenumerusclaususseveconfirmadaahoraporquelanuevaLeyprevun
nico caso de imprudencia, el art. 5 pf. 2 sanciona la omisin culposa de comunicar
operaciones o transacciones sospechosas e impone slo una pena de multa que es
sustancialmentemenorquelasconsecuenciassealadasparalaomisindolosa(pf.1).
Ello en concordancia con la menordesvaloracin que acarrea la conducta negligente
de lavado de activos, como puede verse en regulaciones como la alemana212, la
espaola213 o la argentina214 que, tambin bajo un sistema taxativo de la culpa,
sancionan de modo especfico, pero a la vez atenuado frente al tipo doloso, el
blanqueo de capitales cometido por imprudencia grave y no por culpa leve, sin
aceptarse una equiparacin entre el comportamiento doloso y la negligencia grave.
ComopuedeverseenelcitadoautodelaSalaPenalNacionalde8.4.09delcasoDuany
Pazos, la jurisprudencia no alberga dudas sobre la no punicin de los actos de
conversin,transferencia,ocultamientootenenciaimprudentes,seconsideraqueLa
meraafirmacindequesepresumequeunapersonaconozcadelasactividadesilcitas
relacionadasallavadodeactivosprovenientesdeltrficoilcitodedrogas,noesuna
conducta tpica () El slo conocimiento de actividades delavado deactivos no hace
responsabledeldelitodelavadodeactivosaunapersona.Loquesereprimenoesel
conocimiento de una operacin de lavado, sino de una conversin, transferencia u
ocultacin de un activo conociendo o presumiendo su origen ilcito. Por ltimo,
aseverarquealguiendebaconocerelorigenilcitodeunbienodinero,noesmsque
210
FLETCHER,George.ConceptosbsicosdeDerechopenal.Valencia,TirantloBlanch1997,p.175.
PIA ROCHEFORT, Juan Ignacio. La estructura del la teora del delito en el mbito jurdico del
CommonLaw.Granada,Comares2002,p.102.
212
261(5)delStGB,sancionaellavadodebienesporimprudenciagraveconunapenapordebajode
lamitadquelaprevistaparaeltipodoloso.
213
Art. 301.4 del Cdigo Penal, penaliza la imprudencia grave con una sancin privativa de libertad
mximaequivalenteaunterciodelaestipulabaparaelcasodedolo.
214
Art.278.2delCdigoPenal,tambincriminalizaellavadoportemeridadoimprudenciagravey
soloconpenademulta.
42
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211
ApublicarseenelAnuariodeDerechoPenalEconmicoydelaEmpresa(ADPE)N2/2012
laexpresindeunprocederculposo,elmismoqueennuestralegislacindelavadode
activosnoestpico215.
Cit.,FundamentoNoveno.
AMBOS, Kai. La parte general del Derecho penal internacional. Bases para una elaboracin
dogmtica. Montevideo, KAS 2005, pp. 331332, con referencia al 2.02 (7) del Model Penal Code,
segnelcual:RequirementofKnowledgeSatisfiedbyKnowledgeofHighProbability.Whenknowledge
oftheexistenceofaparticularfactisanelementofanoffense,suchknowledgeisestablishedifaperson
isawareofahighprobabilityofitsexistence,unlessheactuallybelievesthatitdoesnotexist.
217
GLVEZVILLEGAS,TomsAladino.Eldelitodelavadodeactivos,cit.,p.99.
218
RAGUS I VALLS, Ramn. La ignorancia deliberada en Derecho penal. Barcelona, Atelier 2007, p.
158.Lesigue,GLVEZVILLEGAS,TomsAladino.Eldelitodelavadodeactivos,cit.,pp.101102.
219
JAKOBS,Gnther.Indiferenciacomodoloindirecto.En:Dogmticayleypenal.Librohomenajea
Enrique Bacigalupo. Madrid, Tirant lo Blanch 2004, p. 355. Le sigue, CARO JOHN, Jos Antonio.
Imputacin subjetiva y conocimientos especiales. En: Normativismo e imputacin jurdico penal.
Estudios de derecho penal funcionalista. Lima, Ara Editores 2010, pp. 178179, quien interpreta
consecuentemente que en el dolo eventual el autor se representa como probable un resultado, pero
productodesuindiferenciallegaarealizarlo.TambinasumelaperspectivadeJakobs,GARCACAVERO.
Derechopenaleconmico,TI,cit.,p.517,TII,cit.,p.508.
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DinoCarlosCaroCoria
216
ApublicarseenelAnuariodeDerechoPenalEconmicoydelaEmpresa(ADPE)N2/2012
220
RAGUS I VALLS, Ramn. De nuevo, el dolo eventual: un enfoque revolucionario para un tema
clsico.En:InDretN3/2012,p.9.
221
FundamentodeDerechoCuarto.
222
ARIAS HOLGUN, Diana Patricia. Aspectos polticocriminales y dogmticos del tipo de comisin
dolosodeblanqueodecapitales(art.301CP),cit.,p.342,demodocrtico.
44
DinoCarlosCaroCoria