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MANUAL DE
PROCEDIMIENTOS DE
COMPRAS
Contenido
1.
OBJETIVO.- ............................................................................................................................................................. 3
2.
ALCANCE.- ............................................................................................................................................................. 3
3.
RESPONSABILIDADES.- ...................................................................................................................................... 3
4.
ENTRADAS.- ........................................................................................................................................................... 4
5.
SALIDAS.- ............................................................................................................................................................... 4
6.
7.
DESARROLLO.- ..................................................................................................................................................... 8
7.1 EVALUACIN PROVEEDOR ............................................................................................................................. 8
7.1.1 CLASIFICACIN DE PROVEEDORES............................................................................................................ 8
7.2 COMPRAS ............................................................................................................................................................. 9
7.2.1. COMPRA DE MATERIAL ............................................................................................................................ 9
7.2.2 COMPRA DE EQUIPOS/SERVICIOS. ........................................................................................................ 10
7.3 VERIFICACIN DE MATERIALES/EQUIPOS EN RECEPCIN, DEL ..................................................... 10
SERVICIO PRESTADO Y SEGUIMIENTO DE PROVEEDORES. ................................................................... 10
8.
ARCHIVO.- ............................................................................................................................................................ 11
9.
DEFINICIONES.- .................................................................................................................................................. 11
10.
FORMATOS.- ................................................................................................................................................... 12
Bibliografa ..................................................................................................................................................................... 17
PROCEDIMIENTO DE COMPRAS
1.
KITCHA
OBJETIVO.-
2.
ALCANCE.-
3.
RESPONSABILIDADES.-
Personal de la empresa.
Deteccin de necesidades de material, equipos y/o servicios.
Comunicacin de las necesidades al responsable de administracin.
Revisin de las coincidencias de parmetros tcnicos definidos en el pedido.
Responsable administracin
Registro de la informacin del solicitante.
Solicitud de aprobacin de presupuestos.
Aprobacin y realizacin del pedido.
Revisin de las coincidencias de parmetros econmicos definidos en el pedido.
PROCEDIMIENTO DE COMPRAS
KITCHA
Responsable de Calidad
Gerencia
4.
Aprobacin de pedidos.
Aprobar, evaluar y aceptar a los proveedores.
Rechazar, en su caso, a los proveedores.
ENTRADAS.-
5.
SALIDAS.-
Recepcin de los materiales, equipos o servicios por parte del personal de almacn y/o persona de
la organizacin que solicit el mismo y mantenimiento por parte del proveedor de una regularidad
en la calidad de los productos y servicios solicitados.
6.
DIAGRAMA DE FLUJO.-
1 EVALUACIN INICIAL
PROVEEDOR.
LISTA DE
PROVEEDORES.
NO
1.A
APROBACIN
SI
1.B CLASIFICACIN DE
PROVEEDORES
FIN
LISTA DE
PROVEEDORES
ACEPTADOS.
FICHA DE PROVEEDOR.
2 COMPRAS
2.2 COMPRAS DE
EQUIPOS/SERVICIOS.
2.1 A DETECCIN DE
2.2.A DETECCIN DE
NECESIDADES.
NECESIDADES.
2.1.A
EXISTENCIA EN
EL ALMACN
FIN
SI
PRESUPUESTO.
2.2.B SOLICITUD DE
PRESUPUESTO.
NO
2.2.D COMUNICACIN AL
PROVEEDOR.
2.1 B COMUNICACIN A
RESPONSABLE DE
ADMINISTRACIN.
HOJA DE
SERVICIOS
CONTRATADOS
E-MAIL
FIN
PEDIDO DE
COMPRA.
FIN
KITCHA
VERIFICACIN DE MATERIALES/EQUIPOS EN RECEPCIN, SERVICIO PRESTADO Y
RECHAZO DE PROVEEDORES.
3 RECEPCIN
MATERIAL/EQUIPO/SERVICIO
FIN
3.A EXISTEN
INCIDENCIAS?
ALBARN.
3.A COMUNICACIN Y REGISTRO.
INCIDENCIAS
FICHA DE
PROVEEDOR.
HOJA DE SEGUIMIENTO
DE PROVEEDORES.
3.B RECHAZO
PROVEEDOR?
NO
SI
CONTINUACIN PROCESO DE
COMPRAS.
KITCHA
7.
DESARROLLO.-
PROCEDIMIENTO DE COMPRAS
KITCHA
En caso de rechazo del proveedor se indicar en la Ficha del Proveedor el motivo y alcance
del rechazo. El criterio a seguir por parte del Responsable de Calidad para rechazar a un
proveedor ser que se hayan abierto 10 partes de no conformidad, en caso de incidencias
graves o 1 parte de no conformidad, en caso de incidencias inaceptables, habiendo
determinado previamente qu se considera incidencia grave y qu inaceptable, segn el
procedimiento.
7.2 COMPRAS
7.2.1. COMPRA DE MATERIAL
A. Deteccin de necesidades.
EXISTENCIAS DE ALMACN.
Tras la deteccin de necesidades de material, el personal demandante del mismo
comprobar si se dispone de stock en almacn.
B. Comunicacin al responsable de administracin.
El personal que detecte la necesidad de compra comunicar, a travs de la va estipulada, al
responsable de administracin las necesidades de material, especificando la cantidad y
referencia a pedir.
C. Elaboracin del pedido.
El responsable de administracin introduce toda la informacin del solicitante en el
programa de gestin de pedidos de almacn y genera la hoja de "Pedido de Compra", segn
el formato, que revisar.
D. Aprobacin del pedido.
En caso de que el importe supere los $1500 MN, requiere la aprobacin de la Gerencia, en
caso contrario se limita a la aprobacin del Responsable de administracin.
E. Envo del pedido.
Siempre se transmite el pedido al proveedor mediante va e-mail.
PROCEDIMIENTO DE COMPRAS
KITCHA
A. Recepcin material/equipo/servicio.
En el momento de entrega se proceder a revisar la coincidencia de los parmetros definidos
en el pedido con el producto/servicio recibido:
Material: El personal del almacn comprueba la coincidencia entre la cantidad,
referencias, plazos y estado del producto.
Servicios: El usuario comprueba que la ejecucin del servicio se realiza segn las
condiciones pactadas.
KITCHA
El albarn/nota de entrega siempre estar firmado, indicando la fecha de recepcin.
INCIDENCIAS DETECTADAS
En caso de existir algn tipo de incidencia, sta ser registrada en el albarn, que se remitir
al responsable de administracin, quien proceder a tramitarlo como no conformidad y a
resolverlo con el proveedor. Asimismo, se seguir lo establecido en el Apdo. 7.3 Evaluacin
y Seguimiento de Proveedores.
B. Evaluacin y Seguimiento de Proveedores
Esta etapa se lleva a cabo con el fin de comprobar que el proveedor mantiene regularmente
la calidad de sus suministros. Para esto, el Responsable de Calidad recopilar todas las
"Hojas de Seguimiento de Proveedores" registradas mediante la aplicacin informtica de
Gestin, anualmente, para analizar y estudiar todos los problemas existentes con los
proveedores utilizando la siguiente informacin:
Las incidencias reflejadas por el responsable de recepcin del material en las rdenes de
compra segn lo descrito en el Apdo. 7.3A de este procedimiento "Recepcin del
Material/Producto/Servicio".
Las desviaciones recogidas en los partes de no conformidad segn lo descrito en el
procedimiento "Gestin de incidencias, acciones correctivas y acciones preventivas".
ACEPTACIN/RECHAZO DEL PROVEEDOR
Cada ao la Gerencia y el Responsable de Calidad analizarn y estudiarn las incidencias
detectadas a travs del seguimiento de proveedores realizado por el Responsable de Calidad,
teniendo en cuenta todos los registros anteriormente citados. La Gerencia ser quien
apruebe o rechace a los proveedores, mediante su firma en el apartado observaciones del
formato "Seguimiento de proveedores".
Proveedor Aprobado: cuando las desviaciones detectadas, en su mayora, son leves o poco
importantes, por lo que no se descalifica al proveedor para compras futuras.
Proveedor Rechazado: Cuando se hayan abierto 10 partes de no conformidad, en el caso
de incidencias graves, o 1 parte de no conformidad, en el caso de incidencias inaceptables.
10
KITCHA
C. Comunicacin de rechazo al Proveedor
Cuando el resultado de esta evaluacin sea rechazado, el Responsable de Calidad podr
informar al Proveedor de la necesidad de corregir y/o mejorar ciertos aspectos del servicio o,
en casos extremos, de la suspensin de acciones comerciales en un futuro prximo, si no
acta correctamente (Plan de acciones correctivas, etc.).
En este sentido, si el Proveedor resultase rechazado y fuera imprescindible, por diversos
motivos, que continuara suministrando, la Gerencia deber cumplimentar la "Ficha de
Proveedor" aprobando las compras al proveedor para el siguiente perodo e indicando el
motivo de tal aprobacin.
Cualquier consideracin acerca de los proveedores de la organizacin se ver reflejada en el
informe anual que realizar el Responsable de Calidad para su revisin y aprobacin por la
Gerencia. Este informe se llevar a "Revisin del Sistema de Gestin y Calidad", segn el
procedimiento.
8.
ARCHIVO.-
9.
11
KITCHA
10. FORMATOS.LISTA DE PROVEEDORES.
PROVEEDORES
SUMINISTROS
APROBADO POR:
RECEPCIN E INSPECCIN:
FECHA Y FIRMA:
FECHA Y FIRMA:
12
KITCHA
PROVEEDORES
SUMINISTROS
APROBADO POR:
RECEPCIN E INSPECCIN:
FECHA Y FIRMA:
FECHA Y FIRMA:
13
KITCHA
FICHA DE PROVEEDOR.
PROVEEDOR
PRODUCTO/SERVICIO
SUMINISTRO
OBSERVACIONES
REQUISITOS
EXIGIBLES.
APROBADO POR:
RECEPCIN E INSPECCIN:
FECHA Y FIRMA:
FECHA Y FIRMA:
VALIDES
14
KITCHA
PEDIDO DE COMPRA
NMERO DE PEDIDO:
FECHA:
SOLICITADO POR:
CONCEPTO
CANTIDAD
PROVEEDOR:
IMPORTE:
PLAZO:
OBSERVACIONES:
APROBADO POR:
RECEPCIN E INSPECCIN:
FECHA Y FIRMA:
FECHA Y FIRMA:
15
NO. PEDIDO
PROVEEDOR:
NOMBRE:
DIRECCIN:
TELFONO:
EN
LOS
DOCUMENTOS
C.P.
EMAIL
TRABAJO A REALIZAR:
FECHA PREVISTA
FINALIZACIN:
CANTIDAD
PRECIO
DESCRIPCIN
TRABAJO REALIZADO:
FECHA EJECUCIN:
CANTIDAD
PRECIO
DESCRIPCIN
TOTAL
TOTAL
APROBADO POR:
RECEPCIN E INSPECCIN:
FECHA Y FIRMA:
FECHA Y FIRMA:
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Bibliografa
Coln, J. G. (2007). Contabilidad de Costos. Mxico: McGraw-Hill.
Gonzlez, C. D. (2003). Costos I. Mxico: Thompson.
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