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UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA UNAD

GRUPO: 10259_609

ACTIVIDAD COLABORATIVA: ESTUDIO FINANCIERO DEL PROYECTO

INTEGRANTES:
LUIS ENRIQUE MONSALVE FERNANDEZ
(COD. 1.098.727.649)
CAROLINA MENDEZ TOVAR
(COD.1093220271)
FENEY DEL PILAR GARCIA GALINDO
(COD. 1094942473)
FABIN ANDRS VILLEGAS SALAZAR
(COD. 1094917773)

PRESENTADO A:
MARCO ANTONIO AGUDELO
GRUPO: 102059_609

CURSO: EVALUACION DE PROYECTOS


UNIVERSIDAD ABIERTA Y A DISTANCIA. UNAD
MARZO-04-2015

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA UNAD


GRUPO: 10259_609

INTRODUCCIN

El desarrollo del proyecto surge como respuesta a una idea que busca la solucin a una
problemtica, que busca satisfacer una necesidad, y a su vez la oportunidad de invertir
en un negocio, los mltiples factores que influyen en el xito de un proyecto se debe a
el servicio que se va a ofrecer y su aceptacin en el grupo hacia la cual se ha dirigido,
esto lleva a hacer una serie de procedimientos como son, un diagnstico, anlisis para
enfocar mejor las necesidades de la sociedad, entorno a la regin en la cual
desarrollara el proyecto, en base a esto se hace indispensable realizar los estudios
pertinentes para poder establecer con mayor facilidad, si el proyecto dar los
resultados esperados para as evaluar la factibilidad para lograr ejecutarlo.
Es importante la realizacin, del presente proyecto ya que de dicha manera,
primeramente se lleva a garantizar una fuente de ingresos como empresarios, donde se
protege la inversin inicial, y al mismo tiempo se conlleva a generar un cambio social,
transformando el entorno, mejorando as la calidad de vida de las personas, y por ende
un mejor porvenir para los mismos.
La evaluacin del proyecto, es un proceso que nos ayuda a determinar los cambios que
puede generar el proyecto, mediante de la comparacin entre el estado actual y el
estado previsto al cual se quiere llegar, en su planificacin; es decir, se intenta conocer
qu tanto un proyecto puede lograr sus objetivos o bien qu tanta capacidad poseera
para cumplirlos.
En esta actividad identificara la estructura y los mtodos requeridos para dar comienzo
y establecer una idea clara del proyecto, todos los procesos de investigacin como lo
son el capital de trabajo, la inversin inicial, el punto de equilibrio, entre muchos otros
conceptos que son indispensables para realizar un estudio de mercado optimo, y a si
ver si a futuro pude ser un proyecto al que se le d inicio, y evitar posibles prdidas y
evitar errores futuros, donde se ver relacionado, las metas y procesos fijos, con el fin
de realizar una evaluacin adecuada al proyecto.

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DEFINICIN DEL PROYECTO

ESTUDIO DE VIABILIDAD PARA EL MONTAJE DE CUP CAKES CARIITOS

OBJETO DEL PROYECTO: FABRICACIN Y VENTA DE CUP CAKES.

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OBJETIVOS
OBJETIVO GENERAL
Como objetivo general se plantea aprovechar una oportunidad de negocio, ofreciendo
un cup cake diferente al consumidor comn y corriente, y poder ofrecer un producto
diferenciado para atencin de eventos, reuniones, celebraciones, fiestas.
Con el proyecto busca posicionarnos como la primera empresa, en la ciudad de
Bucaramanga, fabricante de Cup cake diferenciado del mercado, donde el mayor
cambio lo representa el hecho de no tener un proceso industrializado, sino, ms bien un
proceso artesanal con materias primas tradicionales. Buscamos invertir capital para la
adquisicin de algunos equipos y la compra de materias primas.

OBJETIVOS ESPECIFICOS
Analizar el estado actual de desarrollo econmico y productivo del sub sector de
panadera y repostera.
Caracterizar el mercado potencial del producto propuesto mediante un estudio de
mercados.
Definir las caractersticas tcnicas del producto.
Disear la estructura organizacional de la empresa.
Constituir la empresa de acuerdo con la normatividad vigente.
Evaluar la factibilidad tcnica y financiera del proyecto.
Evaluar el impacto ambiental y social de la empresa.
Evaluar los resultados luego de cinco meses de funcionamiento en la etapa de
operacin preliminar.
Plantear un plan de negocios para la etapa de operacin tecnificada.

NECESIDAD QUE SATISFACE: ABASTECIMIENTO PERSONALIZADO DEL


PRODUCTO A PERSONAS Y ENTREGAS BAJO PEDIDO PARA EVENTOS,
REUNIONES, CELEBRACIONES, FIESTAS U OTRA OCASION.

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PRESUPUESTO DE INVERSIONES DEL PROYECTO


Para determinar el precio se elabor un anlisis de costos unitarios teniendo en cuenta
los insumos para la produccin. A continuacin se presentan los cuadros trabajados
para la sustentacin del precio final:

INVERSION PARA CALCULAR EL CAPITAL DE TRABAJO


INVERSION EN OBRAS FISICAS

No. 1 INVERSION EN OBRAS FISICAS


COSTO
DETALLE DE INVERSION
CANTIDAD
UNITARIO
LUCES DE LA TIENDA
10
20.000
PINTURA
4
30.000
MANO DE OBRA (Das)
3
25.000
PUERTA DE VAIVEN
1
450.000
DECORACIN DEL SITIO (Das)
2
120.000
Total

COSTO TOTAL
200.000
120.000
75.000
450.000
240.000
1.085.000

INVERSIN EN MAQUINARIA Y EQUIPO DE PRODUCCION


No. 2 INVERSION EN MAQUINARIA Y EQUIPO DE PRODUCCIN
DETALLE DE
INVERSIN
INVERSIONES

CANTIDAD

COSTO
UNITARIO

COSTO
TOTAL

HORNO
BATIDORA
BANDEJAS
REJILLAS PARA ENFRIAR
LICUADORAS

1
2
3
3
2

600.000
780.000
30.000
30.000
75.000

600.000
1.560.000
90.000
90.000
150.000
2.490.000

Total

VIDA UTIL
(aos)
10
10
10
5
10

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INVERSION DE HERRAMIENTAS

DETALLE DE
INVERSIN

No. 3 INVERSION DE HERRAMIENTAS


COSTO
COSTO
CANTIDAD
UNITARIO
TOTAL

ESPATULAS
CUENCOS
CUCHARAS DE HELADO
LICUADORAS

3
3
3
2

12.000
30.000
15.000
75.000

36.000
90.000
45.000
150.000

BALANZAS
MANGA PASTELERA
CUCHARAS Y TAZAS
MEDIDORAS
CORTADORES PARA
FONDANT
EXHIBIDOR DE CUP
CAKES
TAMIZADOR

2
3

40.000
5.000

80.000
15.000

VIDA UTIL
(aos)
5
5
5
10
5
5

15.000

45.000

15.000

15.000

3
1

15.000
50.000

45.000
50.000

5
5

Total

571.000

INVERSION EN MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS DE ADMINISTRACION


No. 4 INVERSIN EN MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS DE
ADMINISTRACIN
DETALLE DE
COSTO
COSTO
VIDA UTIL
INVERSION
CANTIDAD
UNITARIO
TOTAL
(aos)
10
MESAS
2
300.000
600.000
10
SILLAS RIMAX
2
25.000
50.000
ESCRITORIO
AUXILIAR (PARA
RECIBIR PEDIDOS)

Total

130.000

130.000

780.000

ANALISIS DE ACTIVOS INTANGIBLES

10

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No. 5 INVERSION EN ACTIVOS INTANGIBLES


DETALLE DE INVERSION
COSTO
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD (42.85714%)
300.000
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD (57.14286%)
400.000
LICENCIAS
442.520
GASTOS DE ORGANIZACIN
250.000
MONTAJE Y PUESTA EN MARCHA
220.000
ENTRENAMIENTO DE PERSONAL
163.000
IMPREVISTOS
177.552
TOTAL GASTOS PREOPERATIVOS
1.953.072

LOS COSTOS DE PRODUCCION

COSTO DE MANO DE OBRA


No. 6 COSTO MANO DE OBRA
2
OPERA OPERARIO
RIO
S
VENDEDOR

CARGO
SALARIO MENSUAL
AUXILIO DE
TRANSPORTE
APORTES EPS
APORTES PENSIN
APORTES ARL
APORTES
PARAFISCALES
PRIMAS
VACACIONES
CESANTAS
TOTAL GASTOS
SALARIOS
OUTSOURCING
MENSAJERA
HONORARIOS
CONTADOR
TOTAL

ADMINISTRA
DOR

616.000
72.000

1.232.000
144.000

700.000
72.000

1.232.000
-

73.920
52.360
15.006
$ 55.440

147840
104720
30.012
110.880

59.500
84.000
3.654
63.000

104.720
147.840
6.431
110.880

57.333
$ 25.667
$ 57.333
1.025.05
9

114.666

$ 64.333
29.167
$ 64.333
1.139.987

$ 102.667
51.333
$ 102.667
1.858.538

114.666
2.050.118

6.073.702
600.000
616.000
7.289.702

9 ICBF, SENA Y CAJA


8,33 CESANTIAS

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8,33
4,17
8,5
12
1,045
0,5
1

PRIMAS
VACACIONES
SALUD
PENSIONES
RIESGOS
DOTACION
TRANSPORTE
INTERESES
1 CESANTIAS
53,875 TOTAL

COSTO DE MATERIALES PRIMER AO DE OPERACIONES

No. 8 COSTOS DE MATERIALES (primer ao de operaciones)


MATERIAL
A. MATERIALES
DIRECTOS
HUEVOS
AZUCAR
HARINA
ACEITE
COCOA
POLVO DE HORNEAR
SAL
BICARBONATO
LECHE
CAPACILLO
CHOCOLATE
BOLSA DE EMPAQUE

UNIDAD DE
MEDIDA

CANTIDAD

COSTO
UNITARIO

UNIDADES
KILO
KILO
LITRO
KILO
KILO
KILO
KILO
LITRO
UNIDADES
KILO
UNIDADES

87600
3400
3500
1.080
371
40
195
88
2185
215630
2.190
210.240

220
1.760
1.760
4.058
16.500
4.390
900
2.000
1845
6.5
8.000
40

TOTALES

TOTAL AO

$ 19.272.000
$ 5.984.000
$ 6.160.000
$ 4.382.640
$ 6.121.500
$ 175.600
$ 175.500
$ 176.000
$ 4.031.325
$ 1.401.595
$ 17.520.000
$ 8.409.600
$ 128.903.260

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GRUPO: 10259_609

COSTOS DE SERVICIO PRIMER AO DE OPERACIONES

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No. 9 COSTO DE SERVICIO (primer ao)


SERVICIO

MEDIDA

CANTIDAD

COSTO
UNITARIO

TOTAL AO

ENERGIA ELECTRICA
ASEO
AGUA
TELEFONO
GAS
ARRIENDO

Kw-hora
CARGO FIJO
MTSR3
PROMEDIO
MTSR3
MENSUAL

5.100
12
960
12
12
12

360
13.834
740
30.000
150.000
500.000

1.836.000
166.008
710.400
360.000
1.800.000
6.000.000

TOTAL

10.872.408

GASTOS

GASTOS DE VENTAS
En este punto solo se tendr en cuenta los siguientes puntos:
Publicidad: por concepto de afiches, brochare, tarjetas de presentacin.
Trasporte: gastos de distribucin. Ocasionados por embalajes, fletes,
transportes
(No se incurre en gastos de depreciacin de activos en ventas puesto que todos
estos son pagados a otra empresa por la prestacin de los servicio.)
Publicidad radial: cua radial

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GASTOS DE VENTA: PRIMER AO DE OPERACIONES

No. 10 GASTOS POR DEPRECIACIN ACTIVOS DE PRODUCCIN


ACTIVO

VIDA
UTIL

COSTO
ACTIVO
1

Horno

10

$600.000,0
0
$1.560.000
,00

Batidora

Bandejas

$90.000,00

Rejillas para
enfriar

$90.000,00

ESPATULAS

$36.000,00

CUENCOS

$90.000,00

CUCHARAS
DE HELADO

$45.000,00

DEPRECIACION
ANUAL
2
3

$60.000, $60.000, $60.000,0


00
00
0
$312.000 $312.000 $312.000,
,00
,00
00
$18.000, $18.000, $18.000,0
00
00
0
$18.000, $18.000, $18.000,0
00
00
0
$12.000, $12.000, $12.000,0
00
00
0
$18.000, $18.000, $18.000,0
00
00
0
$9.000,0 $9.000,0
$9.000,00
0
0

VALOR
RESIDUA
L
4

$60.000,0 $60.000,
0
00
$312.000, $312.000
00
,00
$18.000,0 $18.000,
0
00
$18.000,0 $18.000,
0
00
$12.000,0 $12.000,
0
00
$18.000,0 $18.000,
0
00
$9.000,0
$9.000,00
0

$300.000,
00
$0,00
$0,00
$0,00
$0,00
$0,00
$0,00

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GRUPO: 10259_609
$16.000,
00
$3.000,0
0

$16.000, $16.000,0
00
0
$3.000,0
$3.000,00
0

$45.000,00

$9.000,0
0

$9.000,0
$9.000,00
0

$9.000,00

$9.000,0
0

$0,00

$15.000,00

$3.000,0
0

$3.000,0
$3.000,00
0

$3.000,00

$3.000,0
0

$0,00

TAMIZADOR

$50.000,00

$10.000,
00

$10.000, $10.000,0
00
0

$10.000,0
0

$10.000,
00

$0,00

EXHIBIDOR
DE
CUP
CAKES

$45.000,00

$9.000,0
0

$9.000,0
$9.000,00
0

$9.000,00

$9.000,0
0

$0,00

10

$600.000,0
0
$50.000,00

$60.000, $60.000,0
00
0
$5.000,0
$5.000,00
0

$60.000,0
0

10

$60.000,
00
$5.000,0
0

$60.000,
00
$5.000,0
0

$300.000,
00
$25.000,0
0

10

$130.000,0
0

$13.000,
00

$13.000, $13.000,0
00
0

$13.000,0
0

$13.000,
00

$65.000,0
0

BALANZAS
MANGA
PASTELERA
CUCHARAS
Y
TAZAS
MEDIDORAS
CORTADORE
S
PARA
FONDANT

MESAS
SILLAS
RIMAX
ESCRITORIO
AUXILIAR
(PARA
RECIBIR
PEDIDOS)

TOTAL
ACTIVOS
DE
PRODUCC
ION

$80.000,00

$15.000,00

575.001 575.001 575.001

$16.000,0
0
$3.000,00

$5.000,00

$16.000,
00
$3.000,0
0

$0,00
$0,00

575.001 575.001 690.000

No. 11 GASTOS POR DEPRECIACIN ACTIVOS DE ADMINISTRACIN


COST
O
VIDA
ACTI
DEPRECIACION
ACTIVO
UTIL
VO
ANUAL
1
2
3
4
5
Activos de
Administraci
780.0
n
10
00
78.000
78.000 78.000
78.000
78.000
Total activos de
780.0 173.64
administracin
00
6
78.000 78.000 78.000
78.000

VALOR
RESID
UAL

390.000
868.23
0

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No. 12 REMUNERACIN AL PERSONAL ADMINISTRATIVO


PRESTACION
No.
13
OTROS
GASTOS
ADMINISTRATIVOS
REMUNERACI REMUNERACI
ES
AOS
CARGO
ANUAL
SOCIALES
SERVICIO N MENSUAL
UNIDAD DE N
CANTIDA
COSTO
TOTAL1AO
MEDIDA
D
UNITARIO
1
B. ADMINISTRACION
GERENTE
tiles
y papelera 1.858.538
ao
1
250.000
250.000
22.302.456
12.015.448
34.317.904
GENERAL
Servicios
pblicos 3.075.177
ao
1
436.009
436.009
OPERARIOS
36.902.124
19.881.019
56.783.143
|

Cafetera
VENDEDOR
MENSAJERIA

TOTAL

subtotal

616.000
ao
1.139.987
600.000

7.392.000
1
13.679.844
7.200.000

125.000
7.370.016

125.000
21.049.860

7.392.000

7.200.000

7.289.702

80.276.424

39.266.483

811.009
119.542.90
7

No 15. Gastos de venta (primer ao de operaciones).


SERVICIO

UNIDAD
MEDIDA

DE

CANTIDA
D

COSTO
UNITARIO

AO 1

PUBLICIDAD

MES

12

$350.000

$4.200.000

TRANSPORTE

MES

12

$30.000

$360.000

PUBLICIDAD
RADIAL

MES

12

$3.000

$36.000

TOTAL

$
4.596.00
0

FUENTES DE FINANCIACIN DEL PROYECTO


La fuente de financiacin a utilizar es una fuente de financiacin externa.
En este caso ser con un fondo financiero y entidades de fomentos.
En entidades que permiten el desarrollo y el fomento de empresas
agroindustriales como es este caso.
A continuacin se mencionaran entidades de fomento y desarrollo que se optaran
en el proyecto:
Incora, corporacin colombiana internacional, fondo DRI, Bolsa nacional
agropecuaria, programa plante, fondo emprender, fundacin mundial de la mujer;
Se toma esta decisin en el proyecto por todas las ventajas que se mencionaran
a continuacin.

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Los fondos financieros son una estrategia que utiliza el gobierno para otorgar
crdito con condiciones ms favorables para algunos sectores, generando
creacin de empresa y empleo, con algunas caractersticas como:

La tasa de inters ms baja, plazo ms largo perodo de gracia, etc.

Tambin existen fundaciones y organismos nacionales e internacionales


que apoyan proyectos comunitarios

Los establecimientos de crdito son instituciones dedicadas ante todo a


recibir dinero del pblico para colocarlo, conjuntamente con su propio
capital, en diversas formas de crdito.

Las entidades de servicio financiero prestan diversos servicios.


Generalmente utilizan no slo su propio capital sino el dinero que reciben
del pblico y de intermediarios financieros para administrarlo, prestar
servicios especializados y colocarlos en diversas modalidades.

PUNTO DE EQUILIBRIO

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PERIODO DE EVALUACIN
Costos fijos mensuales
Mano de obra
Otros gastos
Costos variables x unidad

MENSUAL
$ 12.846.025
$ 7.290.000
$ 5.556.025
$ 373

Margen de venta
Precio de venta

30%
2300

Punto de equilibrio
Margen

$ 1.927

Pto equilibrio unidades

$ 6.666

Pto equilibrio volumen

$ 15.332.567

Diferencia entre el costo variable por unidad y


el precio de venta
Costos fijos mensuales divido el margen de
utilidad,
para obtener el nmero de unidades
Precio de Venta por el nmero de unidades,
para obtener el pto de equilibrio en volumen

PRESUPUESTO ANUAL

PRESUPUEST

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O ANUAL
CANTIDAD

PRECIO VENTA

INGRESOS TOTALES

COSTOS TOTALES

jun-14

11550

2.300

26.565.000

17.154.175

jul-14

11600

2.300

26.680.000

17.172.825

ago-14

11650

2.300

26.795.000

17.191.475

sep-14

11700

2.300

26.910.000

17.210.125

oct-14

11750

2.300

27.025.000

17.228.775

nov-14

11800

2.300

27.140.000

17.247.425

dic-14

11850

2.300

27.255.000

17.266.075

ene-15

11850

2.300

27.255.000

17.266.075

feb-15

11850

2.300

27.255.000

17.266.075

mar-15

11900

2.300

27.370.000

17.284.725

abr-15

11900

2.300

27.370.000

17.284.725

may-15

11900

2.300

27.370.000

17.284.725

jun-15

11900

2.300

27.370.000

17.284.725

jul-15

11900

2.300

27.370.000

17.284.725

165100

32.200

379.730.000

241.426.650

INGRESOS
NETOS
$
9.410.825
$
9.507.175
$
9.603.525
$
9.699.875
$
9.796.225
$
9.892.575
$
9.988.925
$
9.988.925
$
9.988.925
$
10.085.275
$
10.085.275
$
10.085.275
$
10.085.275
$
10.085.275
$
138.303.350

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA UNAD


GRUPO: 10259_609

VALOR RESIDUAL

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA UNAD


GRUPO: 10259_609

PRESUPUESTO DE CAPITAL DE TRABAJO

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA UNAD


GRUPO: 10259_609

PRESUPUESTOS DE GASTOS DE ADMINISTRACION

REMUNERACIN AL PERSONAL ADMINISTRATIVO


CARGO

REMUNERACIN
MENSUAL Y
AUXILIO DE
TRANSPORTE

REMUNERACIN PRESTACIONES
ANUAL
SOCIALES

AOS
1

B.
ADMINISTRACION
GERENTE
GENERAL

1.858.538

22.302.456

12.015.448

34.317.904

OPERARIOS

3.075.177

36.902.124

19.881.019

56.783.143

CONTADOR
(HONORARIOS)

616.000

7.392.000

7.392.000

VENDEDOR

1.139.987

13.679.844

7.370.016

21.049.860

MENSAJERIA

600.000

7.200.000

7.200.000

TOTALES

7.289.702

87.476.424

39.266.483

126.742.907

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA UNAD


GRUPO: 10259_609

PRESUPUESTO DE INGRESOS

PRESUPUESTO DE INGRESOS
Producto

CUP CAKES CARIITOS

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA UNAD


GRUPO: 10259_609
Ao
1

Unidades
165100

Precio Unitario
2300

Valor
379730.000

171704

2438

418614.352

178370

2580

460194.600

185036

2735

506073.460

191702

2899

555744.098

PRESUPUESTO DE INGRESOS CON DISMINUCION DE VENTAS


DEL 9 %

PRESUPUESTO DE INGRESOS
(Con disminucin de ventas del 9%)
Producto
Ao

CUP CAKES CARIITOS

Unidades
150241

Precio Unitario
2300

Valor
345554.300

136719

2438

333320.922

124414

2580

320988.120

113216

2735

309645.760

103026

2899

298672.374

FLUJO NETO DE OPERACIONES

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA UNAD


GRUPO: 10259_609
CONCEPTO
Total de ingresos
Total
de
gastos
operacionales
Utilidad
Operacionales

Costos

Menos Impuestos
Utilidad Neta
Mas Depreciacin
Mas Amortizacin
Diferidos
Flujo de Neto

de

1
345554.300

2
333320.922

AO
3
320988.120

154152.300

154152.300

154152.300

191402.000

179168.622

---

4
309645.760

5
298672.374
154152.300

166835.820

154152.3
00
155493.460

144520.074

59125.645

55055.820

51312.841

47691.624

191402.000
438.700
1356.780

120042.977
438.700
1356.780

111779.999
438.700
1356.780

104180.618
438.700
1356.780

96828.449
438.700
1356.780

189606.520

118247.497

109984519

102385.138

95032.969

LOS FLUJOS DE FONDOS DEL PROYECTO


Flujo de fondos del proyecto
= ingresos por ventas primer ao
-egresos por gastos
-costo de ventas:
- Compras netas
-Gastos operacionales
-Operaciones de ventas
- Financieros: Amortizacin a deuda
-Intereses deuda

FLUJO DE FONDO DEL


PROYECTO

324.990.000
4.596.000
128.903.260
30.062.748
26.918.989
53.193.804
10.638 761

70.676.43

Si la rentabilidad sobre el activo es mayor que los intereses bancarios, entonces


puede soportar el pago del prstamo.

Si el flujo de fondos del proyecto es mayor que la amortizacin ms intereses, el


proyecto es viable.

CONCLUSIONES

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA UNAD


GRUPO: 10259_609

Se logr analizar el estado actual de desarrollo econmico y productivo del sub


sector de panadera y repostera en la comunidad.

Se defini las caractersticas tcnicas del producto: cup cake.


Se logr disear la estructura organizacional de la empresa: cup cakes cariitos.
Se evalu la factibilidad tcnica y financiera del proyecto de los cups cakes.
se plante la estructura financiera del proyecto, tal como: presupuesto de
inversin, los costos de produccin y los gastos.