Fluxo de caixa:

organize e
mantenha as
contas no azul
O segredo do sucesso da sua empresa
conhecer e entender o que entra e o
que sai do caixa durante um dia, um
ms ou um ano.

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Fluxo de caixa: organize e mantenha as contas no azul

NDICE

Fluxo de caixa:
organize e mantenha
as contas no azul
O segredo do sucesso da
sua empresa conhecer e
entender o que entra e o que
sai do caixa durante um dia,
um ms ou um ano.

ndice

Introduo

Captulo 1 | O que fluxo de caixa

Captulo 2 | Os tipos de fluxo de caixa

11

Captulo 3 | Vantagens de manter um controle rgido

14

Captulo 4 | Principais erros

17

Concluso

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Referncias

Fluxo de caixa: organize e mantenha as contas no azul

INTRODUO

Uma boa ideia, financiamento para iniciar a empresa,

apoio de amigos e da famlia e um produto que vende.
Parece a receita perfeita para ter um negcio de
sucesso, mas ainda faltam alguns ingredientes, como
um bom planejamento, de longo prazo se possvel,
e a visualizao da movimentao financeira, mais
conhecida como fluxo de caixa.
Pode parecer um fator secundrio, mas saber
exatamente o que entra e o que sai da empresa um dos
fatores fundamentais para o empreendimento manter
as portas abertas. No fazer o registro dos recebimentos
e pagamentos o que leva mais de 50% das micro e
pequenas empresas brasileiras fecharem nos quatro
primeiros anos de vida. O fluxo de caixa deve e pode
ser usado por empresas de qualquer porte, dada a sua
importncia e facilidade.

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O fluxo de caixa uma tima ferramenta para auxiliar o

administrador nas tomadas de decises imediatas e futuras.
atravs deste mapa que os custos fixos e variveis ficam
evidentes, permitindo um controle efetivo sobre as questes
empresariais. Ele tambm pode integrar o caixa central, as
contas correntes em bancos, contas de aplicaes, receitas,
despesas e as previses.
Quanto mais detalhado o fluxo de caixa for, melhor. Assim
como a periodicidade, pois se for dirio, ajuda mais ainda. E
claro, as informaes devem estar corretas e serem precisas.
Neste documento, nada de arredondar nmeros.
Neste e-book foram reunidas informaes para o micro e
pequeno empreendedor entender como funciona um fluxo de
caixa e a importncia de mant-lo em dia e correto.

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CAPTULO 01
O que fluxo
de caixa

O fluxo de caixa uma dos principais instrumentos para

garantir a sade financeira da empresa. atravs dele
que os gestores iro controlar quanto dinheiro entra e sai
do caixa. Este controle pode ser dirio, semanal, mensal,
anual, dependendo de como o empreendedor prefere
controlar as finanas de seu negcio.
Este relatrio de contas formado por todos os dados
obtidos com as movimentaes dos recursos financeiros.
So eles:

Receitas
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Despesas
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Receitas:
so obtidas, normalmente, atravs da venda de mercadorias e servios, mas
tambm pode vir por meio de emprstimos, vendas de bens da empresa,
investimentos do proprietrio e rendimentos de aplicaes.

Despesas:
so geradas pela produo das mercadorias, pelas despesas de venda (comisses,
fretes, seguro de transporte, propaganda etc.), despesas de administrao
(salrios e encargos de pessoal, aluguel, gua, luz, telefone, internet, correio etc.) e
despesas financeiras (juros e variao cambial).

O objetivo principal do fluxo de caixa identificar o que falta e o que sobra. Desta forma, possvel
organizar o planejamento da empresa e prever as prximas aes. Quanto menor o perodo de
acompanhamento, mais eficiente ele ser. Por exemplo: se uma empresa faz os lanamentos de
entrada e sada a cada sexta-feira, um problema pode levar at sete dias para ser detectado. Se por
acaso o erro foi o lanamento de um produto com valor errado, isto pode dar um grande prejuzo
empresa. Se o acompanhamento fosse dirio, no mesmo dia o gestor conseguiria identificar e
buscar a soluo.
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O relatrio dirio deixa mais claro a evoluo do negcio, mostrando se h crescimento ou no.
Colocar tudo na ponta do lpis, como diriam os comerciantes mais antigos, uma forma de
entender porque muitas empresas, mesmo com o caixa cheio de dinheiro, podem chegar falncia.
Elas veem o que est entrando, mas sem comparar com o que est saindo, perdem a noo dos
gastos.
Com os nmeros detalhados em mos, a empresa tambm consegue tomar decises importantes
de investimentos, financiamentos, distribuio de recursos etc., fundamentais para dar
continuidade s operaes. Uma revendedora, por exemplo, pode aproveitar uma promoo
relmpago de computadores para reforar os estoques, pois sabe o que tem em caixa e o que pode
gastar com agilidade, sem precisar fazer contas de ltima hora.

SEMANA
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SEMANA
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SEMANA
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SEMANA
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CAPTULO 02
Os tipos de fluxo
de caixa

Cada empresa tem uma forma de organizar o fluxo de

caixa. Este jeito vai depender do tamanho da empresa,
dos seus objetivos financeiros e do tempo e pessoal
disponveis para o trabalho. O ideal que o fluxo seja
dividido em trs tipos, para facilitar a compreenso do
que a empresa tem, quanto ela ganha, o que ela gasta,
quanto tem para investir e quando pode investir.

So eles:
Fluxo de Caixa Operacional
Fluxo de Caixa Financeiro
Fluxo de Caixa para Investimentos

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Fluxo de Caixa Operacional:

o que mantm a empresa funcionando, que financia o negcio. neste tipo
que estaro as receitas das vendas de mercadorias e servios e as despesas
geradas pela produo, venda e administrao, desde a compra de matriaprima e gasto com transporte at o pagamento de funcionrios e a energia
eltrica. aqui que estar o dia a dia dos negcios.

Fluxo de Caixa Financeiro:

Aqui estar registrado o patrimnio da empresa, o que ela conseguiu acumular
em um determinado perodo de tempo. So os registros das entradas e sadas,
porm no o que est acontecendo agora, mas sim as previses de lucros e
gastos. deste caixa que, se necessrio, haver uma retirada para cobrir uma
despesa extra, como a compra de um maquinrio que estragou. Os pedidos e
pagamentos de emprstimos tambm ficam registrados aqui.

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Fluxo de Caixa para Investimentos:

Pode ser considerado o local da sobra do dinheiro. Depois de receber
e pagar as contas em dia e fazer o planejamento para o futuro, com as
previses necessrias, possvel, e desejvel, que haja dinheiro em caixa no
comprometido com mais nada. O ideal que esta sobra seja direcionada para
investimentos diferentes daquele da sua empresa, desde uma simples poupana
com rendimento fixo mensal at aes na bolsa de valores. Depende do que o
empreendedor busca. O importante no deixar o dinheiro parado, pois no
representa benefcio algum.

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CAPTULO 03
Vantagens
de manter um
controle rgido

Manter um controle rgido das movimentaes

financeiras a melhor forma que as micro e pequenas
empresas tm de fazer um planejamento eficiente. Saber
o que entra e sai do caixa pode evitar um dos principais
problemas da MPEs: ter lucro e mesmo assim
endividar-se e ter que fechar as portas.
A forma mais simples de fazer o controle usar
o livro caixa, pois ele contm o histrico financeiro
da empresa em ordem cronolgica. Quanto mais
detalhado for o registro no livro, melhor. Uma das
principais recomendaes a atualizao diria, sendo
importante manter um bom controle de contas a
receber, contas a pagar, saldo de aplicaes financeiras,
faturamento, vendas vista e a prazo, enfim um controle
efetivo das finanas da empresa.

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A manuteno do controle apresenta algumas vantagens, entre elas:

Planejar e controlar as entradas e sadas de caixa num perodo de tempo determinado;

Auxiliar o empresrio a tomar decises antecipadas sobre a falta ou sobra de dinheiro na
empresa;
Verificar se a empresa est trabalhando com aperto ou folga financeira no perodo
avaliado;
Verificar se os recursos financeiros prprios so suficientes para tocar o negcio em
determinado perodo ou se h necessidade de recursos com terceiros;
Avaliar se o recebimento das vendas suficiente para cobrir os gastos assumidos e
previstos no perodo;

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Verificar a necessidade de realizar promoes e liquidaes, reduzir ou aumentar preos

objetivando o ingresso de recursos na empresa;
Avaliar a capacidade de pagamentos antes de assumir compromissos.

Alm disso, quando utilizado em conjunto com as demais demonstraes contbeis, o fluxo de
caixa oferece informaes que habilitam os gestores a avaliar as mudanas nos ativos lquidos e na
estrutura financeira (liquidez e solvncia) da empresa.

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Saiba mais sobre a da ContaAzul,
de caixa com o CEO da.
Vinicius Rove
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CAPTULO 04
Principais erros

Como j foi dito, o fluxo de caixa uma ferramenta

indispensvel para a visualizao das entradas e sadas
de dinheiro da empresa. Com ele, os empreendedores
tm nas mos dados que permitem a tomada de
decises quanto a planejamento futuro, cortes de gastos,
investimentos e outras movimentaes financeiras.
Mas se voc no consegue controlar o fluxo de caixa ou
est fazendo isso sem colher um resultado positivo, pode
estar fazendo algo de errado. Veja na pgina a seguir
alguns erros que podem atrapalhar o bom andamento
do seu trabalho.

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 No ter categorias
Apesar de existirem softwares e programas que auxiliam empresrios no fluxo de caixa, a maneira
mais simples montar uma planilha. Apenas registrar todos os gastos e despesas no o suficiente
para tomar decises. O ideal separar os valores em categorias.
Faa colunas para custos com ocupao, como aluguel, IPTU e at gua e luz, para custos com
pessoal, incluindo salrios e benefcios, e tambm para custos administrativos e relacionados a
vendas. Desta forma, fica mais fcil identificar, por exemplo, onde a empresa gasta mais e at como
seria possvel reduzir custos.

No ter um acompanhamento dirio

O padro mais comum de fluxo de caixa mensal, ajudando o empresrio a avaliar o desempenho
do negcio naquele ms. Na prtica, melhor acompanhar diariamente, pois este tipo de relatrio
no serve para ver quanto se est gastando, para falar de passado, mas sim para ajudar com o
futuro.
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Lanar vendas e no recebimentos

Uma nova venda sempre recebida pela empresa como dinheiro no bolso e muitos empresrios se
precipitam e lanam os valores na planilha. No fluxo de caixa, o que deve ser lanado so as receitas
e no as vendas. A receita aquilo que entrou de dinheiro.
Se fizer uma venda em trs vezes, por exemplo, vai ter que lanar o pagamento em trs vezes
tambm. O mesmo vale para pagamentos. Se voc recebeu um prazo maior, por exemplo, para
quitar uma dvida, o registro desta sada deve ser mudado de data. Este o ponto de partida para
um fluxo de caixa bem feito.

No ser realista

com o acompanhamento dirio que o empresrio vai aprendendo como o negcio se comporta
ms a ms e pode se preparar para perodos de baixa. Isso s acontece se os dados usados estiverem
de acordo com a realidade. Empresas projetam fluxo de caixa de at dois anos, com o que imaginam
que vai ser a atividade. Cada vez que aumentam as expectativas de venda, aumentam os gastos
tambm.
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CONCLUSO

Como ficou claro, manter um fluxo de caixa organizado

indispensvel para o sucesso e o futuro da empresa. Se
dentro do planejamento do seu negcio ainda no est
includo este tipo de trabalho, no perca mais tempo: v
atrs dos melhores modelos para adaptar sua rotina.
Somente com o controle do que a empresa ganha e
gasta possvel pensar no futuro, em ampliaes e
novas metas. Ter nas mos esses nmeros vai facilitar a
administrao da empresa, pois dar base para a tomada
de decises mais rpidas e com mais confiana. Voc no
depender de contas feitas s pressas e na ltima hora,
correndo um risco muito maior de errar.

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Alm disso, fazendo os relatrios diariamente (e esta a forma mais indicada), voc poder
identificar erros e problemas quase instantaneamente, sem ter a falsa impresso de que est tudo
bem. Isto previne a descoberta, daqui a uma semana ou um ms, por exemplo, de um rombo no
caixa que gerar dvidas para a empresa por um longo tempo.
Ento no perca, adapte sua rotina e inclua a produo do fluxo de caixa no planejamento da sua
empresa. Faa desta ferramenta um importante aliado na manuteno do seu negcio.

Fica a dica!

l.
zu
A
ta
on
C
da
e
t
si
no
a
x
i
ca
de
xo
flu
de
s
Voc pode encontrar modelo
Acesse e escolha a planilha que for mais adequada para a sua empresa.

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REFERNCIAS

Material didtico FGV - Ps-graduao em

Administrao de Empresas
Sebrae
Revista Exame
Foco em Negcios
Site do Administrador
Wikipdia
ECR Consultoria
Pensando Grande

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