Está en la página 1de 10

ESTUDIO ORGANIZACIONAL Y FINANCIERO PROYECTO GRANJA

GANADERIA INTENSIVA, DE LECHE.


Presentado por: NESTOR TAMARA MONTES.

ESTUDIO ORGANIZACIONAL:
Tipo de empresa:
El tipo de empresa del proyecto GRANJA INTEGRAL AUTOSUFICIENTE DE
GANADERIA INTENSIVA LECHERA, ser de tipo individual, es decir
UNIPERSONAL (E. U). Mediante este tipo de Empresa Unipersonal, una
persona natural o jurdica que rena las calidades requeridas para ejercer el
comercio, podr destinar parte de sus activos para la realizacin de una o
varias actividades de carcter mercantil. La Empresa Unipersonal, una vez
inscrita en el Registro Mercantil, forma una persona jurdica.
Legalizacin de la empresa:
Cmara de Comercio de Sincelejo y Notariales:
Acta de constitucin de la Empresa Unipersonal, a travs de Escritura
pblica, registrada y autenticada en Notara pblica.
Matricular la empresa en el Registro Mercantil de la Cmara de
Comercio de Sincelejo.
Registrar ante la Cmara de Comercio los siguientes libros de
contabilidad: Diario, Mayor y Balances, Inventarios y Balances.
Obtener certificado de existencia Matrcula Mercantil y su renovacin
anual.
Seguridad Laboral:
Una vez iniciada la ejecucin del proyecto a travs de la empresa se tendr en
cuenta lo siguiente:
Registro de los empleados de la empresa en las EPS, ARP y en el fondo
de pensiones.
Inscripcin de la empresa en ICBF, en el SENA y en una caja de
compensacin familiar (Comfasucre).
En la alcalda y Tesorera municipal:
Obtener Registro de Industria y Comercio en la Tesorera Municipal,
previo diligenciamiento del formulario.
Solicitar licencia de funcionamiento.
Solicitar Matrcula Sanitaria En la Regional de la Secretara de Salud
en un CADE.
En la Administracin de Impuestos Nacionales:
Diligenciar el formulario de Registro nico Tributario(RUT)
Solicitar Nmero de Identificacin Tributaria(NIT).
Registrar a la empresa en una de las categoras: Rgimen comn
Rgimen simplificado.
Establecer si es no agente retenedor.
Modelo de organizacin:
Est determinado por un equipo directivo conformado por el gerente del
proyecto (Empresa) y una lnea de autoridad, en este caso un supervisor

general, que hace las veces de secretaria(o) y jefe de personal. El equipo de


trabajo estar subdividido en los departamentos de produccin lechera,
produccin de alimento para el ganado, produccin de agua y confort animal,
Sanidad animal, Sanidad Fitosanitaria y Vigilancia Privada.
ORGANIGRAMA.
Gerente del
proyecto(Empresa)

Supervisor General
(Secretario(a) y/ Jefe de personal)

Servicios Anexos.

rea de Produccin

Produccin
lctea.
Operario 1

Auxiliar N 1
(Opcional)

Produccin
alimento para
ganado.
Operario 1

Auxiliar N 1
(Opcional)

Produccin
de Agua y
confort
animal.
Operario 1

Sanidad
Animal.
VeterinarioZootecnista

Control
Fitosanitario.
Agrnomo

Vigilancia
Privada.
Vigilante N 1

Auxiliar N 1
(Opcional)
Tcnico en
Inseminacin
Artificial.

Auxiliar N 1
(Opcional)

Costos administrativos:
Presupuesto de Gastos de Administracin
AOS

Concepto

Sueldos y prestaciones
Servicios
Honorarios
Arrendamientos
Seguros
Mantenimiento y Reparaciones
Diversos otros
Depreciacin
Amortizacin Diferidos

2 3 4 5

45600.000
4800.000
36000.000
6000.000
3600.000
12000.000
0
9600. 000
86400.000

Total Gastos de Administracin

204000.000/ao

Instrumentos de gestin:
Entre los principales tenemos:
El presupuesto: Calculamos un presupuesto de $300000.000.oo.
El control de calidad: ...
Cronograma de actividades:
Oct. 08

Nov. 08

Dic. 08

Ene. 09

Feb. 09

Mar. 09

Abr. 09

Diseo
del
Proyecto

Diligencias
Notariales

Presentacin
proyecto
para
financiacin

Perforacin
de pozo
artesiano,
bsqueda
de agua
Preparacin
de la tierra
para
cultivos

Disponibilidad
de recursos
del crdito

Construccin
de
instalaciones
para ordeo

Introduccin de
los semovientes

Instalacin
de sistemas
de regado

Preparacin
de potreros

Siembra
de pastos
de corte
Mercadeo para
consecucin
de clientes

Const. de
Silos y prod.
de alimentos
Mercadeo
para
consecucin
de clientes

Corte de
primera
cosecha de
pastos
INICIO DE LA
PRODUCCIN
LECHERA

Los indicadores de gestin:


ESTUDIO FINANCIERO:
Presupuesto de inversiones:
Presupuesto calculado:
Etapa de instalacin: $ 280000.000.oo

Etapa de operacin (capital de trabajo): $ 20000.000.oo


Etapas de inversin en un proyecto:
1. Etapa de instalacin o ejecucin:
a. Compra de semovientes: $ 200.000.000.oo
b. Mquina ordeadora: $ 5000.000.oo
c. Construccin de Pozo artesiano: $12000.000.oo
d. Construccin de establos y otras inst.: $30000.000.oo
e. Otras mquinas(picadoras de pasto, mezcladoras de alimentos,
sistemas de refrigeracin: $5000.000.oo
f. Equipos para confort animal: Bombas para baar ganado,
ventiladores, congeladores: $3000.000.oo
g. Sistemas de regado; electro bombas, tuberas, etc: $5
000.000.oo
h. Preparacin de la tierra y cultivos: $ 2000.000.oo
i. Construccin de silos y estercoleros: $ 2000.000.oo
j. Construccin de sistemas de drenaje y tratamiento de aguas
excretas: $2000.000.oo
k. Otros equipos: Cantinas para recoleccin de leche, baldes, botas,
sogas, etc: $2000.000.oo
l. Cercas elctrica:$ 3000.000.oo
m. Gastos notariales y otros legales: $ 1000.000.oo
n. Jornales y sueldos:$5000.000.oo
o. Equipos de oficina: $5000.000.oo
p. Imprevistos: $ 14000.000.oo (No los tenemos en cuenta en la
suma de sta etapa.
2. Etapa de operacin o funcionamiento: capital de trabajo que
corresponde al conjunto de recursos necesarios, en forma de activos
corrientes, para la operacin normal del proyecto durante el ciclo
productivo. Esto es, el capital orientado a financiar las necesidades de
recursos (compra de insumos, materias primas y mano de obra), hasta
que se realicen los primeros pagos por la venta de nuestro producto: $20
000.000.oo
Costos de produccin y gastos:
a) Costos de fabricacin: materias primas, materiales directos, mano de
obra directa, gastos de fabricacin (materiales indirectos y mano de obra
indirecta), otros gastos indirectos (depreciacin, mantenimiento, servicios,
seguros de fabrica e impuestos, amortizacin de diferidos de fabrica): $ 566,66
por litro de leche producido (26,9 centavos de dlar). El promedio nacional
es de 20 centavos de dlar, es decir $420.oo en ganadera tecnificada. Este
valor ms alto podra estar dado por el costo financiero necesario para el
desarrollo del proyecto. Si retiramos ese costo financiero, el costo de producir 1
litro de leche sera de $ 326,60 (15,5 centavos de dlar).
b) Gastos de administracin: $105600.000.oo por ao; $8800.000
mensuales.
c) Gastos de ventas: No se tienen gastos por ventas, puesto que el
transporte y empaque corre por cuenta de los centros de acopio.
d) Costos financieros: Corresponde a los pagos que deben hacerse por
el uso de capital de crdito ms intereses: $ 86400.000.oo por ao; $7
200.000.oo mensuales.

Costos de produccin
Concepto

Costos Directos
Materiales Directos
Mano de Obra Directa
Subtotal Costos Directos
Costos Indirectos de Fabricacin
Materiales Indirectos
Mano de Obra Indirecta
Otros Gastos Generales de Fabricacin
Total Costos de Produccin

AOS
1
2

12000.000
105600.000
117600.000

86400.000
204000.000

Costos de ventas
Concepto
0
Sueldos
Comisiones
Fletes y transporte
Publicidad
Empaques y envases
Servicios
Total costos de ventas

AOS
2 3

INGRESOS:
PROYECCIONES: Se tiene una proyeccin de ventas de todo el producido
mensual, es decir 30.000 litros de leche sin procesar a los centros de acopio.
Para el final del PRIMER AO se espera una proyeccin de la produccin as:
50 vacas en produccin a 20 litros por animal, un ordeo: Total da: 1.000 lt.
Volumen de ventas a precio actual ($700.oo): $700.000.oo por da;
$ 21000.000.oo por mes; $ 252000.000.oo al ao en ventas.
Segunda opcin a dos ordeos/da:
A 20 litros por animal primer ordeo: 1.000 litros.
80% del inicial al segundo ordeo, 16 lt por vaca: 800 lt, Total da: 1.800 lt.
Volumen de ventas a precio actual ($700.oo): $ 1260.000.oo por da;
$ 37800.000.oo por mes; $ 453600.000.oo al ao en ventas.
En caso de enfrentar una produccin por vaca por debajo de la esperada,
a 15 litros por ejemplo:
Si lo ajustamos a 15 litros por vaca, para dos ordeos diarios, los nmeros de
nuestra proyeccin al final del primer ao sera:
5

A 15 litros por animal primer ordeo: 750 litros.


80% del inicial al segundo ordeo, 12 lt por vaca: 600 lt, Total da: 1.350 lt.
Volumen de ventas a precio actual ($700.oo): $ 945.000.oo por dia;
$ 28350.000.oo por mes; $ 340200.000.oo al ao en ventas.
Adems se cuenta con la venta de 25 animales machos al final del destete para
un valor comercial de $ 12000.000.oo
En el transcurso del tiempo, PARA UNA PROYECCIN A 5 AOS, el resultado
esperado es el siguiente:
Total de cabezas de ganado producidas hasta el final del 5 ao: 242
(Incluye el lote de vacas con la que se inicia el pie de cra y dos toros
reproductores. Se hizo tambin la resta del 5% anual por tasa mortalidad
de terneros, es decir un 25% en 5 aos):
Toros reproductores: 2
Machos en general: 73
Novillas de vientre(preadas por primera vez): 27
Otras novillas y terneras: 38
Total vacas: 85
Vacas vacas: 17
Vacas paridas en produccin lechera: 68
Produccin de leche meta ideal: 20 litros por vaca = 1.360 litros por da, un
aumento de la produccin hasta un 36% anual al 5 ao. Volumen de venta
diaria: $ 952.000.oo; mensual: $ 28560.000.oo y $ 342720.000.oo anual
Si las condiciones de produccin en el peor de los casos, se ajusta a 15 litros
por da por vaca, el total producido sera de 1.020 litros, lo cual nos
mantendra en la meta de 1000 litros por da, a un solo ordeo y
$ 257040.000.oo anuales en ventas
Si consideramos lograr niveles de produccin a dos ordeos por da, los
nmeros resultantes seran:
A 20 litros por animal primer ordeo: 1.360 litros.
80% del inicial al segundo ordeo, 16 lt por vaca: 1.088 lt, Total da: 2.448 lt.
Volumen de ventas a precio actual ($700.oo): $1713.600.oo por dia;
$ 51408.000.oo por mes; $ 616896.000.oo al ao en ventas.
Si lo ajustamos a 15 litros por vaca por da a dos ordeos diarios, los nmeros
de nuestra proyeccin a cinco aos seran:
A 15 litros por animal primer ordeo: 1.020 litros.
80% del inicial al segundo ordeo, 12 lt por vaca: 816 lt, Total da: 1.836 lt.
Volumen de ventas a precio actual ($700.oo): $ 1285.200.oo por dia;
$ 38556.000.oo por mes; $ 462672.000.oo al ao en ventas.
Se recuerda que para esta poca, al final del 5 ao, se ha pagado la totalidad
del crdito ms intereses, con un crecimiento de un 284% en nmero de
cabezas de ganado en la finca para el inicio del 6 ao del negocio, con por lo
menos 20 empleados laborando en la empresa, para ajustar procesos en
cuanto a competitividad, sostenibilidad y equidad.

Presupuesto de Ingresos
Concepto
0
Ingresos por ventas
Venta de Productos
Venta de
Subproductos
Subtotal Ingresos
Operacionales

252000.000
12000.000

Subtotal Otros Ingresos

12000.000

A dos ordeos diarios

252000.000

Otros ingresos

Total Ingresos
A un ordeo diario

AOS
2
3

$264
000.000/ao
$465
600.000/ao

$342720.000
$616896.000

Estados financieros:
Estado de resultados de ganancias y prdidas:
Descripcin
A un ordeo/da
Ventas
- Costo de ventas
= Utilidad bruta en ventas
- Gastos de administracin
- Gastos de Ventas
= Utilidad Prdida operacional
- Impuesto de Renta
= Utilidad prdida del periodo
Descripcin
A dos ordeos/da
Ventas
- Costo de ventas
= Utilidad bruta en ventas
- Gastos de administracin
- Gastos de Ventas
= Utilidad Prdida operacional
- Impuesto de Renta
= Utilidad prdida del periodo

Abril 2009/ mes inicial de


produccin
$ 21000.000.oo
$ 1000.000.oo
$ 20000.000.oo
$ 16000.000.oo
0
+ $ 4000.000.oo
+ $ 4000.000.oo
Abril 2009/ mes inicial de
produccin
$ 37800.000.oo
$ 1000.000.oo
$ 36800.000.oo
$ 16000.000.oo
0
+ $ 20800.000.oo
+ $ 20800.000.oo

BALANCE GENERAL INICIAL DE INSTALACIN:


BALANCE
Activo Corriente
Efectivo
Cuentas X Cobrar
Provisin Cuentas por Cobrar
Inventarios Materias Primas e
Insumos
Inventarios de Producto en
proceso
Inventarios Producto Terminado

A 31 marzo de 2009
60000.000
0
0
0
0
0

Anticipos y Otras Cuentas por


Cobrar
Gastos Anticipados Neto

40000.000

Total Activo Corriente:

100000.000

Terrenos
Construcciones y Edificios Neto
Maquinaria y Equipo de
Operacin Neto
Muebles y Enseres Neto
Equipo de Transporte Neto
Equipo de Oficina Neto
Semovientes pie de cra
Cultivos Permanentes
Total Activos Fijos:
Total Otros Activos Fijos

TOTAL ACTIVO
Pasivo
Cuentas X Pagar Proveedores
Impuestos X Pagar
Acreedores Varios
Obligaciones Financieras
Otros pasivos a LP
Prstamo Bancario

TOTAL PASIVO
Patrimonio

200000.000
0
0
0
0
0
0
0
0
200000.000

300000.000
0
800.000
0
0
0
240000.000

240800.000

Capital Social
Reserva Legal Acumulada
Utilidades Retenidas
Utilidades del Ejercicio
Revalorizacin patrimonio

55200.000
0
0
4000.000
0

TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PAS + PAT

59200.000
300000.000

Punto de equilibrio:
Punto de equilibrio en unidades:
Costo total = Costos fijo + Costo variable CT = CF+CV
Ingreso total = Precio x Unidades producidas y vendidas I = pxq
De donde
Pe
(p x q)= CF +CV x q

(Pxq) (CVx q) = CF
q (p-CV) = CF
CF
q =----------P-CV
Donde:
q = Nmero de unidades en el punto de equilibrio
CF = Costos fijos
Cv = Costos variable unitario
P = precio unitario
Ejemplo: Se tiene estimado para producir nuestro producto (leche no procesada) unos
costos fijos de $17.000.000, el precio de venta es de $700 y el costo variable por
unidad es de $33. La capacidad de planta es:
17.000.000
q = --------------------700 33

q = 25.487

Pe 1= 25. 487
Esto significa que se deben producir y vender 25.487 litros mensuales donde no se
obtendrn ni utilidades ni prdidas.
La meta propuesta de produccin y venta es de 30.000 litros/mes.
Punto de equilibrio en pesos:
Margen de contribucin en pesos (Mc2): (Ventas totales-costo variable total)
ventas totales.
Mc2= 21000000 1000000 =
21000000

Mc2= 0,95

Punto de equilibrio en pesos: Pe2= Costos fijos totales / Mc2


Pe2= 17000000
Pe2= 17894.736
0, 95
Esto significa que se deben vender $17894.736 mensuales donde no se obtendrn ni
utilidades ni prdidas.
Se esperan ventas totales de $ 21000.000.oo mensuales.
Prueba: Pe2/Pe1
17894.736/25.487= $702
Esto quiere decir que debemos vender 25.487 litros mensuales a un valor
mnimo de $ 702 para no tener prdidas ni obtener ganancias en el negocio.

Tasa Interna de Retorno(TIR)


Ingresos: 264000.000.oo Egresos: 204000.000.oo = 60000.000 Utilidad Neta
Inversin inicial 300000.000
Utilidad del 20% de la inversin inicial. Tasa del mercado: 16% (tasa del
crdito). Quiere decir que el negocio es ms rentable.
Utilidad neta

60.000.000

Depreciacin activos fijos

4.800.000

Amortizacin Nominales

6000.000

Intereses
Amortizacin deuda
FLUJO NETO DE EFECTIVO - FNE

38.400.000
$

109.200.000

Valor presente neto VPN


Ao 1: 109.200.000
Inversin inicial: $ 300.000.000
Ao 2: 109.200.000
Ao 3: 109.200.000
Tasa del mercado 16%
Ao 4: 109.200.000
Ao 5: 109.200.000
(109.200.000/(1.16)1) +(109.200.000/(1.16)2) + (109.200.000/(1.16)3) +(109.200.000/
(1.16)4) + (109.200.000/(1.16)5)
109.200.000/1.16 + 109.200.000/1,3456 + 109.200.000/1,560896 +
109.200.000/1,81063936 + 109.200.000/ 2,1003416576 =
94137931+81153389+69959818+60310188+51991541= 357552867 =
$ 357.552.867 300.000.000 = + 57.552.867

Valor presente neto VPN= Positivo


Rendimiento de la inversin:
60000000/264000000x264000000/300000000
0,227 x 0,88= 0,2%
Financiacin del proyecto: La financiacin del proyecto se har con aporte de
ahorros de tipo personal y una financiacin crediticia por un banco de segundo piso, a
travs de sus bancos de primer piso con quienes tengan convenios. Fuentes
externas: Se solicitar un crdito a FINAGRO, que gracias al apoyo de Estado
colombiano, estn otorgando lneas de crdito para incentivar el sector agropecuario.
Otras opciones seran la banca privada FEDEGAN, previa presentacin y estudio del
presente proyecto.
Modalidades del crdito:
En la modalidad de largo plazo, solicitar un crdito de fomento, de acuerdo a los
requisitos exigidos por FINAGRO y amparados por la ley.

Programa de Amortizacin del Crdito


Monto del
- incentivo
crdito
$300.000.000
20%:
Plazo
60 meses
$60000.000
Tasa de
inters

Perodo
Ao:
1
2
3
4
5
Total

Total a pagar:
$240.000.000

16% anual
Pago Anual

Intereses

Abono a Capital

86400.000
86400.000
86400.000
86400.000
86400.000
432000.000

38400.000
38400.000
38400.000
38400.000
38400.000
192000.000

48000.000
48000.000
48000.000
48000.000
48000.000
240000.000

Saldo de Capital
192000.000
144000.000
96000.000
48000.000
0

10