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ESTUDIO ORGANIZACIONAL:
Tipo de empresa:
El tipo de empresa del proyecto GRANJA INTEGRAL AUTOSUFICIENTE DE
GANADERIA INTENSIVA LECHERA, ser de tipo individual, es decir
UNIPERSONAL (E. U). Mediante este tipo de Empresa Unipersonal, una
persona natural o jurdica que rena las calidades requeridas para ejercer el
comercio, podr destinar parte de sus activos para la realizacin de una o
varias actividades de carcter mercantil. La Empresa Unipersonal, una vez
inscrita en el Registro Mercantil, forma una persona jurdica.
Legalizacin de la empresa:
Cmara de Comercio de Sincelejo y Notariales:
Acta de constitucin de la Empresa Unipersonal, a travs de Escritura
pblica, registrada y autenticada en Notara pblica.
Matricular la empresa en el Registro Mercantil de la Cmara de
Comercio de Sincelejo.
Registrar ante la Cmara de Comercio los siguientes libros de
contabilidad: Diario, Mayor y Balances, Inventarios y Balances.
Obtener certificado de existencia Matrcula Mercantil y su renovacin
anual.
Seguridad Laboral:
Una vez iniciada la ejecucin del proyecto a travs de la empresa se tendr en
cuenta lo siguiente:
Registro de los empleados de la empresa en las EPS, ARP y en el fondo
de pensiones.
Inscripcin de la empresa en ICBF, en el SENA y en una caja de
compensacin familiar (Comfasucre).
En la alcalda y Tesorera municipal:
Obtener Registro de Industria y Comercio en la Tesorera Municipal,
previo diligenciamiento del formulario.
Solicitar licencia de funcionamiento.
Solicitar Matrcula Sanitaria En la Regional de la Secretara de Salud
en un CADE.
En la Administracin de Impuestos Nacionales:
Diligenciar el formulario de Registro nico Tributario(RUT)
Solicitar Nmero de Identificacin Tributaria(NIT).
Registrar a la empresa en una de las categoras: Rgimen comn
Rgimen simplificado.
Establecer si es no agente retenedor.
Modelo de organizacin:
Est determinado por un equipo directivo conformado por el gerente del
proyecto (Empresa) y una lnea de autoridad, en este caso un supervisor
Supervisor General
(Secretario(a) y/ Jefe de personal)
Servicios Anexos.
rea de Produccin
Produccin
lctea.
Operario 1
Auxiliar N 1
(Opcional)
Produccin
alimento para
ganado.
Operario 1
Auxiliar N 1
(Opcional)
Produccin
de Agua y
confort
animal.
Operario 1
Sanidad
Animal.
VeterinarioZootecnista
Control
Fitosanitario.
Agrnomo
Vigilancia
Privada.
Vigilante N 1
Auxiliar N 1
(Opcional)
Tcnico en
Inseminacin
Artificial.
Auxiliar N 1
(Opcional)
Costos administrativos:
Presupuesto de Gastos de Administracin
AOS
Concepto
Sueldos y prestaciones
Servicios
Honorarios
Arrendamientos
Seguros
Mantenimiento y Reparaciones
Diversos otros
Depreciacin
Amortizacin Diferidos
2 3 4 5
45600.000
4800.000
36000.000
6000.000
3600.000
12000.000
0
9600. 000
86400.000
204000.000/ao
Instrumentos de gestin:
Entre los principales tenemos:
El presupuesto: Calculamos un presupuesto de $300000.000.oo.
El control de calidad: ...
Cronograma de actividades:
Oct. 08
Nov. 08
Dic. 08
Ene. 09
Feb. 09
Mar. 09
Abr. 09
Diseo
del
Proyecto
Diligencias
Notariales
Presentacin
proyecto
para
financiacin
Perforacin
de pozo
artesiano,
bsqueda
de agua
Preparacin
de la tierra
para
cultivos
Disponibilidad
de recursos
del crdito
Construccin
de
instalaciones
para ordeo
Introduccin de
los semovientes
Instalacin
de sistemas
de regado
Preparacin
de potreros
Siembra
de pastos
de corte
Mercadeo para
consecucin
de clientes
Const. de
Silos y prod.
de alimentos
Mercadeo
para
consecucin
de clientes
Corte de
primera
cosecha de
pastos
INICIO DE LA
PRODUCCIN
LECHERA
Costos de produccin
Concepto
Costos Directos
Materiales Directos
Mano de Obra Directa
Subtotal Costos Directos
Costos Indirectos de Fabricacin
Materiales Indirectos
Mano de Obra Indirecta
Otros Gastos Generales de Fabricacin
Total Costos de Produccin
AOS
1
2
12000.000
105600.000
117600.000
86400.000
204000.000
Costos de ventas
Concepto
0
Sueldos
Comisiones
Fletes y transporte
Publicidad
Empaques y envases
Servicios
Total costos de ventas
AOS
2 3
INGRESOS:
PROYECCIONES: Se tiene una proyeccin de ventas de todo el producido
mensual, es decir 30.000 litros de leche sin procesar a los centros de acopio.
Para el final del PRIMER AO se espera una proyeccin de la produccin as:
50 vacas en produccin a 20 litros por animal, un ordeo: Total da: 1.000 lt.
Volumen de ventas a precio actual ($700.oo): $700.000.oo por da;
$ 21000.000.oo por mes; $ 252000.000.oo al ao en ventas.
Segunda opcin a dos ordeos/da:
A 20 litros por animal primer ordeo: 1.000 litros.
80% del inicial al segundo ordeo, 16 lt por vaca: 800 lt, Total da: 1.800 lt.
Volumen de ventas a precio actual ($700.oo): $ 1260.000.oo por da;
$ 37800.000.oo por mes; $ 453600.000.oo al ao en ventas.
En caso de enfrentar una produccin por vaca por debajo de la esperada,
a 15 litros por ejemplo:
Si lo ajustamos a 15 litros por vaca, para dos ordeos diarios, los nmeros de
nuestra proyeccin al final del primer ao sera:
5
Presupuesto de Ingresos
Concepto
0
Ingresos por ventas
Venta de Productos
Venta de
Subproductos
Subtotal Ingresos
Operacionales
252000.000
12000.000
12000.000
252000.000
Otros ingresos
Total Ingresos
A un ordeo diario
AOS
2
3
$264
000.000/ao
$465
600.000/ao
$342720.000
$616896.000
Estados financieros:
Estado de resultados de ganancias y prdidas:
Descripcin
A un ordeo/da
Ventas
- Costo de ventas
= Utilidad bruta en ventas
- Gastos de administracin
- Gastos de Ventas
= Utilidad Prdida operacional
- Impuesto de Renta
= Utilidad prdida del periodo
Descripcin
A dos ordeos/da
Ventas
- Costo de ventas
= Utilidad bruta en ventas
- Gastos de administracin
- Gastos de Ventas
= Utilidad Prdida operacional
- Impuesto de Renta
= Utilidad prdida del periodo
A 31 marzo de 2009
60000.000
0
0
0
0
0
40000.000
100000.000
Terrenos
Construcciones y Edificios Neto
Maquinaria y Equipo de
Operacin Neto
Muebles y Enseres Neto
Equipo de Transporte Neto
Equipo de Oficina Neto
Semovientes pie de cra
Cultivos Permanentes
Total Activos Fijos:
Total Otros Activos Fijos
TOTAL ACTIVO
Pasivo
Cuentas X Pagar Proveedores
Impuestos X Pagar
Acreedores Varios
Obligaciones Financieras
Otros pasivos a LP
Prstamo Bancario
TOTAL PASIVO
Patrimonio
200000.000
0
0
0
0
0
0
0
0
200000.000
300000.000
0
800.000
0
0
0
240000.000
240800.000
Capital Social
Reserva Legal Acumulada
Utilidades Retenidas
Utilidades del Ejercicio
Revalorizacin patrimonio
55200.000
0
0
4000.000
0
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PAS + PAT
59200.000
300000.000
Punto de equilibrio:
Punto de equilibrio en unidades:
Costo total = Costos fijo + Costo variable CT = CF+CV
Ingreso total = Precio x Unidades producidas y vendidas I = pxq
De donde
Pe
(p x q)= CF +CV x q
(Pxq) (CVx q) = CF
q (p-CV) = CF
CF
q =----------P-CV
Donde:
q = Nmero de unidades en el punto de equilibrio
CF = Costos fijos
Cv = Costos variable unitario
P = precio unitario
Ejemplo: Se tiene estimado para producir nuestro producto (leche no procesada) unos
costos fijos de $17.000.000, el precio de venta es de $700 y el costo variable por
unidad es de $33. La capacidad de planta es:
17.000.000
q = --------------------700 33
q = 25.487
Pe 1= 25. 487
Esto significa que se deben producir y vender 25.487 litros mensuales donde no se
obtendrn ni utilidades ni prdidas.
La meta propuesta de produccin y venta es de 30.000 litros/mes.
Punto de equilibrio en pesos:
Margen de contribucin en pesos (Mc2): (Ventas totales-costo variable total)
ventas totales.
Mc2= 21000000 1000000 =
21000000
Mc2= 0,95
60.000.000
4.800.000
Amortizacin Nominales
6000.000
Intereses
Amortizacin deuda
FLUJO NETO DE EFECTIVO - FNE
38.400.000
$
109.200.000
Perodo
Ao:
1
2
3
4
5
Total
Total a pagar:
$240.000.000
16% anual
Pago Anual
Intereses
Abono a Capital
86400.000
86400.000
86400.000
86400.000
86400.000
432000.000
38400.000
38400.000
38400.000
38400.000
38400.000
192000.000
48000.000
48000.000
48000.000
48000.000
48000.000
240000.000
Saldo de Capital
192000.000
144000.000
96000.000
48000.000
0
10