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Primera Parte: Estudio de Mercado

1.1 Definicin del producto

Producto: Granola Diettica

DESCRIPCION:
Como los estndares de vida en el mundo crecen constantemente, la gente alrededor del
mundo est empezando a cuidar su salud ya que desean una buena forma de vida. La
demanda de estos alimentos naturales est incrementndose en el mercado y no hay un
lmite futuro para estos tipos de cereales.

A finales del Siglo XIX, los nombres Granula, Granola y Ganolietta eran marcas
registradas en los Estados Unidos de productos con maz integral desmenuzado y
cocido hasta que se tornaba crujiente; comparable a una invencin suiza
contempornea, el Muesli. El nombre del alimento volvi a aparecer en los aos
'60, y los frutos y las nueces fuero aadidos para convertir este comestible en una
comida sana popular en el movimiento hippie. La Granola hizo una importante
aparicin en el Woodstock Music and Art Festival de 1969. El nombre ya no es una
marca registrada excepto en Australia donde s que lo es, por la compaa
Australian Health & Nutrition Association Ltd. de la Sanitarium Health Food
Company.
Durante los aos 90, muchos fabricantes de cereales introdujeron la granola baja
en grasas como una alternativa a la granola tradicional, apuntndose a la moda
contempornea que rodea todo lo bajo en grasas. La granola baja en grasas
tiende a ser ms seca que la tpica, y de hecho puede ser ms saludable si la
receta no ha sido modificada aadiendo azcares y/u otros tipos de caloras.
Resulta bastante comn tomar la granola como algo ms sano que los snacks
tradicionales, como las galletas o donuts.

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1.2 rea Geogrfica

La planta estar ubicada en el departamento de Cusco, Provincia de Cusco,
Distrito de San Jernimo, se ha tomado en cuenta esta ubicacin debido a la
disponibilidad de la materia prima (va de paso Pisac y Departamento de Puno) y
a la cercana hacia el mercado meta (Cusco Ciudad).

Fuente: Google Maps

1.3 Mercado meta
El pblico al cual se dirigir el producto es el mercado Local.
SUSTENTO: El Instituto Nacional de Salud (INS) y otras instituciones promueven
el consumo de son cereales como quinua, kiwicha o caihua y trigo los cuales se
caracterizan por su alto valor alimenticio.
Estos cereales son una buena alternativa nutricional sobre todo para nios y
adultos mayores y destacan por su excelente calidad de protenas y minerales,
dice Faviola Jimnez, directora de la Red Peruana de Alimentacin y Nutricin.
Rosa Salvatierra, nutricionista del INS, indica que estos granos contienen doble
cantidad de algunas protenas, comparados con cereales ms tradicionales como
el trigo, arroz, maz o cebada: Contienen grandes cantidades de lisina y
metionina, que son aminocidos esenciales en nuestro organismo. La lisina

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interviene en el desarrollo de las clulas cerebrales, y la metionina, en el

metabolismo de la insulina, seala Salvatierra.
El INS recomienda incluir estos cereales en la alimentacin del adulto mayor, pues
son una importante fuente energtica y de fibra insoluble, la cual previene
enfermedades degenerativas (diabetes, cncer de colon, etc).
Fuente: Diario El Comercio de Lima
http://elcomercio.pe/gastronomia/662926/noticia-valor-cereales-andinos-alimentoque-beneficia-ninos-adultos-mayores

El pblico al cual est dirigido este producto:

Pblico Cusqueo

1.4 Anlisis de la demanda

CUADRO N1
DEMANDA HISTORICA CONSUMO
DE GRANOLA (Kg)
AO
2007
2008
2009
2010

TOTAL
65000
69000
75000
76500
FUENTE: Cmara de Comercio Cusco

Para poder hallar la proyeccin de la demanda, se ha utilizado el mtodo de

regresin (VER ANEXO 1). De acuerdo con el anlisis hecho, se pudo ver que
el mtodo de regresin cuadrtica es el que mayor coeficiente de correlacin
presenta. Teniendo como ecuacin principal a la siguiente:

Y = b0 + b1x + b2x2
Y = 79533.12 + 2439.37x - 355.62x2
Y2012 = 79533.12 + 2539.37 (5) - 355.62 (5)2
Y2012 = 83339

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CUADRO N 2

DEMANDA PROYECTADA DE
GRANOLA (Kg)
AO
TOTAL
83339
2011
2012

92636

2013

99309

2014

103849

2015

107387

DEMANDA
PROYECTADA EN
CINCO AOS

1.5 Anlisis de la oferta

DEFINICION DE LA COMPETENCIA

12%

20%

Per Inka SRL

Cusco Mara EIRL

18%
10%

Valicha
Cusco Vida
Munay

13%
27%

Otros

FUENTE: Evaluacin de los supermercados en nuestra ciudad

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OFERTA
Per Inka
SRL
Cusco Mara
EIRL
Valicha
Cusco Vida
Munay
Otros

PARTICIPACION
20%
10%
27%
13%
18%
12%

OFERTA HISTORICA
CUADRO N 3
OFERTA HISTORICA
DE GRANOLA (Kg)
AO
2007
2008
2009
2010

TOTAL
11859
13028
13891
16651
FUENTE: Cmara de Comercio Cusco

Para poder hallar la proyeccin de la oferta, se ha utilizado el mtodo de

regresin (VER ANEXO 2). De acuerdo con el anlisis hecho, se pudo ver que
el mtodo de regresin cuadrtica es el que mayor coeficiente de correlacin
presenta. Teniendo como ecuacin principal a la siguiente:

Y = b0 + b1x b2x2
Y = 7778.5 + 1128.3x 81.5x2
Ejemplo:
Y2011= 7778.5 + 1128.3 (5) 81.5 (5)2
Y2011= 18806

CUADRO N 4
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OFERTA PROYECTADA DE
GRANOLA (Kg)
AO
2011

OFERTA
18806

2012

19148

2013

19926

2014

21305

2015

22233

OFERTA
PROYECTADA EN
CINCO AOS

1.6 Demanda cubierta por el proyecto

La proyeccin de ventas de nuestra empresa est dada por el cuadro siguiente.
CUADRO N 5
DEMANDA
PROYECTADA (Kg)

OFERTA
PROYECTADA (Kg)

DEMANDA
INSATISFECHA (Kg)

DEMANDA
CUBIERTA POR
EL PROYECTO
(kg) - 30%

2011

83339

18806

64533

19359.9

2012

90636

19148

71488

21446.4

2013

96979

19926

77053

23115.9

2014

101849

21305

80544

24163.2

2015

113485

22233

91252

27375.6

AO

El mercado total de granola va a ser ampliado y se ocupara parte del mercado que
ya ocupan las otras empresas.

1.7 Sistema de comercializacin

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PLANTA

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MINORISTA

CONSUMIDOR
FINAL

Planta:
Ubicada en el departamento de Cusco, Provincia de Cusco,
Distrito de San Jernimo.
Minorista: Tiendas comerciales (Bodegas, Minimarket, Supermarket),
Tiendas tursticas, Agencias de viaje y Hoteles.
Consumidor Final: Publico turstico y pblico local.
1.8 Determinacin del precio
Se determinar el precio en funcin a la competencia:
CUADRO N 6
MARCA
Productos Vida:
Per Inka:
Cusco Mara:
Valicha:
Munay

PRECIO
S./3.00
S./4.50
S./3.50
S./6.00
S./9.00
FUENTE: Cmara de Comercio del Cusco

PRECIO DE VENTA: Se ha determinado que el precio de venta del

producto ser de S/. 5.30 en funcin a los costos.
1.9 Publicidad
VOLANTES: Se distribuirn en zonas de alta concurrencia las cuales estn
cerca a los puntos de venta.
AFICHES: Se colocaran en los respectivos puntos de venta. (Ejemplo, en
Gimnasios).
PAGINA WEB: Servir como medio de interaccin con el cliente en el cual
este tendr ms detalle acerca del producto, adems se podrn tomar en
cuenta sus puntos de vista y observaciones acerca de la marca.
DEGUSTACION: La promocin mediante impulso ayudara a que se
conozcan los atributos del producto (Ejemplo: Sabor, Precio, Promociones,
Beneficios)

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ANEXO 1:
AO
2007

OFERTA (Y)
65000

X2

LOG X

LOG Y

4.397940009

0.30103

4.462397998

0.47712125

4.544068044

4
16 0.60205999
METODOS DE REGRESION
PARA LA DEMANDA
Cuadrtica
b0
b2
b1
b0
Coeficiente
coeficiente
-355.62
s
4613.25
20311.25
s
2439.37
79533.12
341.35785
Sb
516.811211 2625.0753
Potencial 8 934.846996
Sb
8 2877.48304
2
0.9891680
b1
b0
r , Sxy
0.9900686 1033.6224
r2, Sxy
7 4.38862467
763.299376
Coeficiente
0.3144330
1
2
#N/A
182.63927
s
6 gl
F,
49.845430
F, gl
3 0.0156674
2
Sb
0.0379783
3
1
#N/A
SSR, SSE
106410378
6 1165251.88
SSR,
SSE
106507254 1068375.3
0.9716498 0.01717421
1
#N/A
2
r , Sxy
2
Exponencial
68.546290
b1
b0
F, gl
7
2
coeficiente
0.0640080
0.0202179
s
1 4.33710067
SSR, SSE
6 0.00058991
0.0056810
ANEXO
Sb
8 0.01555829
2:
0.9844891
r2, Sxy
9 0.01270329
METODOS DE REGRESION PARA
126.94231
LA OFERTA
F, gl
5
2
0.0204851
SSR, SSE
2 0.00032275

4.58407668

2008
2009

2010

69000
75000

76500

Lineal
b1

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TOTAL
AO
(Y)
X
X2
logY
logX
Cuadrtica
Lineal 11859
4.3590572
b1
b0
2007
1
1
3
0
b1
b0 b2
coeficiente
-81.5
1128.3
7778.5
13028
coeficiente
4023.9
19547.5
2008
2
4 4.44759211
0.30103
s
s
Exponencial
Potencial
13891
4.5170770
Sb
312.71410 1588.3906 1741.11846
Sb
574.14986
1572.37417
b1
b0 9 6
2009
b1
b
37
8 0.47712125
0
7
0.06114606
4.3129954
2 coeficiente
16651
4.5794863
r , Sxy
0.9953574 625.42821
#N/A
coeficiente
0.3100450
4.35887862
r2, Sxy
0.96087511
1283.83813
2010 s
44
16 3
5 0.60205999
s
8
F, gl
49.1183559
2
S
0.0106028
0.02903716
b
F, gl
107.19920
Sb
0.0198285
0.00817997
80958856.
2 7
1
#N/A
6
2
SSR,
SSE
1
3296480.7
r
,
S
0.9432745
0.02370874
2
xy
SSR, SSE 0.00896668
83864176.
r , Sxy
0.9918861
3 3391160.45
#N/A
9
F,
gl
33.257531
2
244.49345
2
F, gl
9
2
SSR,
SSE
0.0186942
0.00112421
0.0196576
SSR, SSE
1 0.0001608

Segunda
Estudio Tcnico

Parte:

2.1. LOCALIZACIN
Macro-Localizacin:

Continente: Amrica del Sur.

Pas
: Per.
Regin
: Cusco.
Provincia : Cusco.
Distrito
: San Jernimo

Micro-Localizacin:

Jirn

: Pasaje del Sol s/n

Para determinar la ubicacin de la planta se utiliz el mtodo de factores:

SUSTENTO:
1.- Disponibilidad de la materia prima: Este factor es muy importante
debido a que la cercana a los productores garantizar que la materia prima
llegue en ptimas condiciones a la planta.
2. Disponibilidad de Mano de obra: Se requiere un lugar aledao a un
centro poblado, para disponer de personal durante las jornadas de trabajo.
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3. Sistema de transporte: Debido a que este producto va destinado hacia

el mercado cusqueo, es importante que la planta est muy cerca de una
va principal.
4. Proximidad a los mercados: El mercado meta debe estar cerca para
que el sistema de distribucin sea eficiente y genere menos costos.
5. Servicios pblicos: En este factor se ha tomado en cuenta el acceso a
sistemas de agua y desage, adems de los costos en cada uno de los
lugares.

CUADRO N7
CALIFICACION
FACTOR

PESO

CALIFICACION PONDERADA

San
Sebastin

San
Jernimo

Saylla

San
Sebastin

San
Jernimo

Saylla

1.
Disponibilidad
de materia
prima

0.30

1.50

1.80

2.40

2.
Disponibilidad
de mano de
obra

0.25

2.00

1.75

1.00

3. Sistema de
transporte

0.15

10

1.20

1.50

0.45

4. Cercana al
mercado

0.20

10

1.60

2.00

0.60

5. Servicios
pblicos

0.10

10

10

1.00

1.00

0.50

7.30

8.05

4.95

Segn el mtodo de localizacin la planta se ubicar en la provincia de Cusco,

distrito de San Jernimo debido a que este es un lugar estratgico para el
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transporte del producto terminado hacia los puntos de venta, as como la cercana
a las provincias productoras de la materia prima (San Salvador y Puno)

2.2. PROGRAMA DE PRODUCCION: Se ha utilizado el sistema JIT para realizar

el programa de produccin, la produccin est en funcin a las ventas proyectadas
y no existe un costo mnimo de inventario.

CUADRO N8
PERIODO AO
VENTAS
PRODUCCION

1
19360
19360

21447
21447

23116
23116

24164
24164

27376
27376
En Kilogramos

PERIODO AO

64534

71490

77054

80547

91254

342030.2

378897

408386.2

426899.1

483646.2

Unidades
(porcin de
300 gr.)
S./
(5.30 x und)

2.3. REQUERIMIENTOS:

Requerimiento fsico:

1. Terreno: el proyecto cuenta con un terreno de 200 m2 el mismo que est

ubicado en la ciudad de Cusco provincia de San Jernimo con un costo de
S/. 14,000.00 Nuevos Soles

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2. Infraestructura: Consta de 2 zonas bien definidas que son Administrativa,

Produccin y almacn los mismos que estarn implementados con lo que
requiere cada zona y la actividad de cada proceso, el costo total de la
infraestructura asciende a S/. 97,600.00 Nuevos Soles contando con el
costo de materiales, transporte de los mismos, mano de obra obrera y
mano de obra calificada y especializada.

COSTO DE TERRENO E INFRAESTRUCTURA

CUADRO N9

RUBRO
TERRENO
CONSTRUCCION
ZONA
ADMINISTRATIVA
MATERIAL NOBLE
ZONA DE
PRODUCCION
MATERIAL NOBLE

SUB TOTAL
CANT UNIDAD P.U. CONSTRUCCION
200
m2
70

SUB TOTAL

TOTAL S/.
S/. 14,000.00
S/. 83,600.00

S/. 26,600.00
70

m2

380

S/.

26,600.00
S/. 57,000.00

150

m2

380

57,000.00
TOTAL

S/. 97,600.00

Fuente: Elaboracin propia

Requerimientos de maquinarias y equipos.

CUADRO N10

PRODUCTO

MARCA

Mesas de
trabajo Acero
Inoxidable

Harman's
Per

CANTID
AD

PRECIO

S./ 2000

CARACTERISTIC
AS

FOTOGRAFIA

Mesa de trabajo
con nivel inferior,
material de
acero inoxidable.
MEDIDAS 2.10
X 0.60 X 0.90

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Cocina SemiIndustrial con

Horno

Tostadora de
Granos

Tecnogas
Peru

S./4000
2

Chi Tien

13

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Tipo Isla, con

plancha y horno, 6
quemadores,
fabricado en acero
inoxidable.

S/. 3500
1

Empaquetado
ra FlowPack

QuickPack
S./20580

Peru
1

Coche
transportador

Camioneta

S./1000
Hechizo

Toyota
Hiace

TOTAL MAQUINARIA (S./)

S./60400

Automtica sin
retraccin. Con
films retrctil.
Produccin de
hasta 65
ciclos/min.

Material: Acero
inoxidable, con
plancha de
aluminio.

Capacidad de
carga:
1120 kg
S./ 94,480.00

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14

KALLPA S.C.R.L.

Requerimientos de materiales.
CUADRO N11
Materia
Prima/Mercadera
Ajonjol
Trigo
Kiwicha
Quinua
Miel

Cantidad por Unidad

Cantidad por ao

50 gr.
3227 Kg.
80 gr.
6163 kg.
65 gr.
4195 Kg.
65 gr.
4195 Kg.
40 gr.
2581 Kg.
300 gr.
19360 kg
FUENTE: Elaboracin Propia

Total

CUADRO N12
Materia
Prima/Mercadera
Ajonjol
Trigo
Kiwicha
Quinua
Miel

Precio por Kg

Cantidad por ao (S/.)

8.00
5.00
9.00
9.00
8.00

Total

25816
30815
37755
37755
20648

152789
FUENTE: Elaboracin Propia

Requerimiento Materiales Indirectos

CUADRO N13

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Materia Prima/Mercadera
Empaques
Etiquetas
Combustible
Total

15

KALLPA S.C.R.L.

Cantidad por ao (S./)

1291
3227
3000
S./ 7518

Requerimiento de Muebles y enseres: Los muebles y enseres estn acordes

a las necesidades por las actividades y labores que ha de realizar el personal
administrativo dentro de la planta, ascendiendo a un monto de s/.4,662.5
nuevos soles.
EQUIPO DE OFICINA
CUADRO N14

RUBRO
ESCRITORIO
SILLA
COMPUTADORAS
MATERIAL DE ESCRITORIO
IMPRESORA

CANT
2
6
1
1
1

TOTAL
P.U.
S/.
UNIDAD
180,00
360,00
UNIDAD
60,00
360,00
UNIDAD
1350,00
1350,00
VARIOS
350,00
350,00
UNIDAD
192,50
192,50
TOTAL S/.
2612.5
Fuente: Elaboracin propia

Requerimiento de personal
Para realizar las diferentes actividades propias de la organizacin se
requiere de personal profesional as como tcnico, teniendo como gastos
en mano de obra indirecta la suma de S/.70,000.00 nuevos soles y en
mano de obra directa la suma de S/.770,000.00 nuevos soles, tal como se
puede apreciar en los cuadros que a continuacin se detallan en los
siguientes cuadros

MANO DE OBRA INDIRECTA

CUADRO N15

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PERSONAL

ING INDUSTRIAL
CONDUCTOR
CONTADOR

1
1
1

16

KALLPA S.C.R.L.

N DE
TOTAL
REMUNERACION REMUNERACIONES ANUAL S/.
1400,00
600,00
400,00

12
12
12
TOTAL S/.

16800,00
7200,00
4800,00
28800,00

Fuente: Elaboracin propia

MANO DE OBRA DIRECTA

CUADRO N16
N DE
TOTAL
PERSONAL
N REMUNERACION REMUNERACIONES ANUAL S/.
4
OPERARIO
550,00
12
26400
TOTAL S/.
26400
Fuente: Elaboracin propia

Requerimiento de servicios.
Para los gastos de servicios se consideran bsicamente luz, agua y
telfono, tomando en cuenta los costos de consumo en la zona, monto que
asciende para todos los aos a S/. 7,530.00nuevos soles, de los cuales el
60% est destinado a la planta y el 40% al rea administrativa.
GASTO ANUAL EN SERVICIOS
CUADRO N17
RUBRO
LUZ
AGUA
TELEFONO
GAS
TOTAL S/.

TOTAL
S/.
4000
2500
900
3500
10900
Fuente: Elaboracin propia

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2.4.

Adems
habr
1
supervisor de calidad.
Esto
tambin
se
observa en el grafico
A.

INGENIER
A DEL
PROYECTO
PROCESO
TRANSFORMADOR

ESTADO INICIAL

17

KALLPA S.C.R.L.

=
INSUMOS

En el proceso se
utilizaran
granos
andinos
como
la
quinua, Kiwicha, trigo y
miel.
SUMINISTROS
Se har uso de
balones de gas para el
funcionamiento de la
maquina
tostadora.
Tambin se usarn
empaques
que
cumplan las reglas y
etiquetas
con
los
respectivos datos del
producto.

PROCESO

PRODUCTO FINAL

El proceso productivo
se muestra en el
grafico A.
EQUIPO
PRODUCTIVO
La
maquinaria
y
equipo que se utilizara
es:
Tostadora, horno semiindustrial, empacador
al
vacio,
empaquetadora.
Herramientas
mesas
trabajo,coche
transportador.

como
de

PRODUCTOS
Se obtendr la
GRANOLA
DIETETICA.
SUBPRODUCTOS
No existen
subproductos.
RESIDUOS O
DESHECHOS
Cascaras e impurezas
que puedan contener
los granos.

ORGANIZACIN
Participarn
5
personas
en
el
proceso
productivo.

Copyright 2011 Todos los derechos reservados

GRAFICO A
DESCRIPCION DEL PROCESO PRODUCTIVO
ACTIVIDAD
Almacenamiento
Materia prima
Seleccin
Tostado
Mezclado
Horneado
Enfriado
Envasado y etiquetado
Almacenado
Transporte a almacn

DESCRIPCION
Se clasifican los granos
de acuerdo a su tipo y se
almacenan
Se
seleccionan
los
granos que estn aptas
para el proceso de
tostado.
Se tuestan los granos de
Kiwicha, quinua y ajonjol
Teniendo
los
granos
seleccionados se juntan
Una vez hecha la mezcla
de los granos y la miel,
se coloca en el horno
Al salir del horno nuestra
mezcla deber tener un
periodo de enfriamiento
Se almacena en un lugar
apropiado
y
acondicionado
Hacia los destinos finales
La granola ya envasada
sern llevadas hacia el
almacn

TIEMPO
2 min

2 min
8 min
5 min.
30 min
10 min.
2 min
1 min
1 min

DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO

Elaboracin GRANOLA DIETETICA

Evento
Operacin
Operacin/
Inspeccin
Demora
Almacenamient
o
Transporte
TOTAL

Numero
3

Tiempo
37 min

10 min.

10 min.

3 min.

1 min

61 min.

12

Lustrar lugar

t (min)

CAPACIDAD INSTALADA:
BALANCE DE LINEA

2 min

Almacenar

2 min

Seleccionar

8 min

Tostar

5 min

Mezclar

30 min

Hornear

10 min

Enfriar

2 min

Envasar y
Etiquetar

1 min

Almacenar P.T

1 min

Transportar

CUADRO N18
BALANCE DE LINEA:
ELEMENT
O

TIEMPO DE
CICLO

PRECEDENCI
A

2 min.

2 min.

8 min.

5 min.

30 min.

D, B, C

2 min.

1 min.

DIAGRAMA DE FLUJO:

2 min

2 min

8 min

5 min

30 min

3 min

Para balancear la lnea de produccin se ha determinado aumentar la capacidad

de la actividad ms lenta (Horneado), para volver eficiente el ciclo productivo se ha
aumentado 2 unidades ms en la estacin E (Horno), lo cual permite trabajar con
mayor eficiencia.

DISTRIBUCIN DE PLANTA:
La distribucin ser por producto, con la razn de aprovechar al mximo la
efectividad del trabajo, realizando un trabajo secuencial en mdulos de operacin
de productos con el objetivo de reducir al mnimo los tiempos ociosos.

METODO DE DIAGRAMA DE RECORRIDO:

CUADRO N19

DIAGRAMA DE RECORRIDO
G
Recepci
n P.T.

F
Empaque
-tado

E
Hornead
o

D
Mezclado

C
Tostado

B
Selecci
n de M.P

10

10

10

10

10

10

10

A
Recepci
n de M.P

A Recepcin
de M.P
10

B Seleccin
de M.P

10

C Tostado

10

D Mezclado

10

E Horneado

10

10

F
Empaquetad
o

G
Recepcin
P.T.

A= Recepcin Materia Prima

B= Seleccin de M.P
C= Tostado
D= Mezclado
E= Horneado
F= Enfriamiento y Empaquetado
G= Recepcin de Productos Terminado

METODO SLP

DIAGRAMA DE HILOS

D
G

Distribucin de Planta:

Recepcin
Materias Primas

Seleccin
M.P

Tostado
Mezclado

Recepcin
Producto
Terminado

2.5.

Enfriamiento y
Empaquetado

Hornead
o

ORGANIZACIN:
Junta de
Accionistas

Gerente General
Asesora Externa

Gerencia
Comercial y
Marketing

2.6.

Gerencia de
Produccin

Contabilidad

Gerencia de
Logstica

ASPECTO LEGAL
CUADRO N20
ACTIVO INTANGIBLE
Tramite de RUC
SUNARP
Tramite Notarial y Constitucin de la

150.00
100.00
650.00

Gerencia
Financiera

Empresa
Gastos de Organizacin
Gastos puesta en marcha
Estudios Tcnicos
TOTAL

900.00
800.00
1000.00
3600.00
FUENTE: ELABORACION PROPIA

2.7.

IMPACTO AMBIENTAL

Uno de los puntos ms importantes a tomar en cuenta a la hora de elaborar

este proyecto fue el de la evaluacin del Impacto ambiental. Al identificar los
impactos potenciales asociados con cada lugar, y al comparar los sitios
sobre esta base, salen a la luz, muy oportunamente, las cuestiones
ambientales, y esto permite que los planificadores y diseadores del
proyecto puedan aprovechar al mximo todas las formas posibles de evitar
los impactos. En el caso de los impactos que no pueden ser evitados y que
sean aceptados como parte de los costos del desarrollo, se presenta la
oportunidad de seleccionar un sitio alternativo y, como resultado, la
eficiencia de las medidas tomadas para atenuar los impactos puede ser
ms alta y los costos de las mismas, ms bajos, de lo que habra sido, de
otra manera. Adems, la evaluacin ambiental oportuna ayuda a evitar las
interrupciones, demoras y costos adicionales que ocurren cuando es
necesario cambiar de sitio debido a cuestiones ambientales, o la falta de
aceptacin del pblico, que salen a la luz durante el diseo final.

AREA DE INFLUENCIA AMBIENTAL:

El rea de Influencia de un Proyecto es aquella porcin de territorio, compuesta
por elementos biticos, abiticos y por poblacin humana en diferentes formas de
organizacin y asentamiento, que podran ser afectados positiva o negativamente
por la ejecucin y puesta en funcionamiento del proyecto.
Las reas de Influencia son:

reas de Influencia Directa (AID): Manzana 1 de la poblacin de San

Jernimo (3600 m2) : Fuente: Google Maps

reas de Influencia Indirecta (AII): Zona Urbana y zona agrcola de la

poblacin de San Jernimo (15300m2) : Fuente Google Maps

Impactos Ambientales Potenciales de la Actividad

Los principales impactos identificados incluyen:

Incremento de contaminacin por uso de medios de transporte (Carros) en

la zona
Alto uso de energa elctrica.
Alteraciones en el uso del sistema de desages.

Plan de Manejo Ambiental

El plan de manejo ambiental incluye:

Plan de Control y Mitigacin de Impactos.

Programa de Monitoreo.
Plan de contingencia.

a) Plan de Control y Mitigacin

Para el control y mitigacin de los efectos que generen las actividades de
transporte de materiales y logstica, el objetivo principal de este plan es la
prevencin y reduccin de los efectos negativos ambientales que posiblemente
afecten las reas de Influencia Directa e Indirecta.
Medidas:

Uso de Vehculos automotrices en buen estado: Los vehculos

utilizados debern tener un adecuado mantenimiento y ser de
sistema de gas para reducir el impacto contaminante en la zona.

Proceso Productivo Limpio: La fabricacin de los productos

estarn libres de contaminantes qumicos que afecten el sistema de
desage de la zona.

Control en el uso de qumicos para las actividades de limpieza y

desinfeccin de la materia prima y la planta: Se utilizaran
qumicos con el mnimo de contenido que pueda contaminar las
aguas servidas (desage).

b) Programa de Monitoreo Ambiental:

Durante los trabajos de exploracin se ha programado realizar monitoreo de los

agentes residuales y las condiciones atmosfricas.
El monitoreo de las condiciones atmosfricas se realizar anualmente y se
realizaran las mediciones de CO2 en el aire y emisiones gaseosas. Igualmente, el
programa de monitoreo de agentes residuales se realizar anualmente para
evaluar los impactos ambientales derivados al proceso productivo.
c) Plan de Contingencia:
Conscientes de que existe la posibilidad latente de ocurrencia de desastres
ambientales que afecten al medio ambiente y/o la salud de los que lo rodean ya
sean por causas naturales o producto de las actividades humanas, situaciones no
previsibles que estn en directa correlacin con el potencial de riesgo y
vulnerabilidad del rea y del proceso productivo; tiene un plan base frente a
contingencias:
Por derrame de qumicos, combustibles y/o lubricantes.
En caso de incendios.
En caso de sismos.
En caso de Huaycos.

Tercera Parte: Estudio Econmico

3.1. INVERSIONES
CUADRO DE ESTRUCTURA DE LAS INVERSIONES

CUADRO N21

RUBRO
ACTIVO FIJO
Infraestructura

INVERSION TOTAL
97600

Maquinarias y Equipos
Mesas de trabajo Acero
Inoxidable
Cocina Semi-Industrial
con Horno
Tostadora de Granos
Empaquetadora
Coche transportador
Camin
Total Maquinaria y
Equipos
Muebles y Enseres
ESCRITORIO
SILLA
COMPUTADORAS
IMPRESORA
MATERIAL DE
ESCRITORIO
Total Muebles y enseres
ACTIVO INTANGIBLE
Tramite de RUC
SUNARP
Tramite Notarial y
Constitucin de Empresa

2000
4000
3500
20580
1000
60400
91480
360
360
1350
192.5
350
2612.5
150
100
650

Gastos de Organizacin

900

Gastos puesta en marcha

800

Estudios Tcnicos
Total Activo Intangible

1000
3600

CAPITAL DE TRABAJO
Materia Prima/Mercadera
(1 mes)
Costos de Produccin

12732

Mano de Obra (1 mes)

Servicios (1 mes)
Total Capital de Trabajo

4600
625
17957

213249.5

TOTAL

CUADRO DE ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO

CUADRO N22
RUBRO

INVERSION
TOTAL

APORTE PROPIO

PRESTAMO

ACTIVO FIJO
Infraestructura
Terreno

14000

14000

Construccin

83600

25080

58520

Maquinaria y Equipos

Mesas de trabajo
Acero Inoxidable

2000

600

1400

Cocina SemiIndustrial con Horno

4000

1200

2800

20580

6174

14406

Coche transportador

1000

300

700

Tostadora

3500

1050

2450

Camioneta

60400

18120

42280

783.75

1828.25

1080

2520

3819.6

8912.4

1380

3220

625

187.5

437.5

213249.5

73774.35

139474.15

30.00%

70.00%

Empaquetadora

Muebles y Enseres
Materiales
Administrativos

2612.5
Activo Intangible

Tramite Legales

3600
Capital de Trabajo

Materia
Prima/Mercadera

12732
Costos de Produccin

Mano de Obra

4600
Costos Indirectos

Servicios
TOTAL

INVERSION FINANCIADA
CUADRO N23
BANCO
BANCO DE CREDITO
INTERBANK
SCOTIABANK
CREDINKA

TASA
EFECTIVA
INTERES ANUAL

DE
24.00%
20.77%
26.09%
22.42%

CAJA MUNICIPAL CUSCO

CAJA MUNICIPAL AREQUIPA
MIBANCO

16.77%
17.46%
27.00%
FUENTE: Recaudacin propia

Se escoge como mejor opcin a la caja municipal CUSCO, debido a su tasa de

inters ms bajo.
Condiciones del prstamo:
TEA: 16.77 %
Pagos: Cuotas Anuales
Periodo: 5 aos
CUADRO N24

A=

A=

Pi(1+i)n
( 1+i )n1

139474.15 x 0.1677( 1+ 0.1677)5

( 1+0.1677 )51
A = 43364.32963

PERIODO

PRESTAMO
139474.15

AMORTIZACION

INTERES

CUOTAS

19974.5147

23389.815

43364.32963

119499.6353

23324.2408

20040.0888

43364.32963

96175.39454

27235.716

16128.6137

43364.32963

68939.67857

31803.1455

11561.1841

43364.32963

37136.53304

37136.533

6227.79659

43364.32963

3.2. PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS: Este presupuesto se realiz a

soles constantes es decir sin tomar en cuenta la tasa de inflacin ao a ao

INGRESO POR VENTAS:

CUADRO N25

PERIODO AO
Unidades
(porcin de
300 gr.)
S./
(5.30 x und)

64534

71490

77054

80547

91254

342030.2

378897

408386.2

426899.1

483646.2

PRESUPUESTO DE EGRESOS:

CUADRO N26
Presupuesto de Costos de Produccin
RUBRO

Mano de Obra Directa

Mano de Obra Indirecta
Materiales Directos
Materiales Indirectos
Depreciacin Maquinaria y
Equipo
Servicios Pblicos Planta
Imprevistos (3%)
Total Costo de Produccin

26400

26400

26400

26400

26400

16800

16800

16800

16800

16800

189093

206582

225754

235978

267360

1291

1430

1541

1611

1825

18896

18896

18896

18896

18896

7500

7900

8300

8700

9100

7799.4

8340.24

8930.73

9251.55

10211.43

267779.4

286348.24

306621.73

317636.55

350592.43

Presupuesto de Gastos de Operacin

RUBRO

Sueldos
tiles de Escritorio
Servicios Pblicos Adm. Ventas
TOTAL COSTOS OPERATIVOS

12000

12000

12000

12000

12000

2612.5

2612.5

2612.5

2612.5

2612.5

2000

2000

2000

2000

2000

16612.5

16612.5

16612.5

16612.5

16612.5

Presupuesto de Gastos Financieros

RUBRO/PERIODO

1
23389.815

Inters
19974.5147
Amortizacin de la Deuda

2
3
20040.088
16128.6137
8
23324.240
8

11561.1841 6227.79659

27235.716 31803.1455

37136.533

3.3. DETERMINACION DEL VALOR RESIDUAL:

CUADRO N27
Inversin
Terreno
Construccin
Maquinaria y

Vida til
14000
83600
94480

30
10

Dep.
Anual

Dep.
Valor
Acumulada. Residual
14000
2786.7
13933.3
69667
9448
47240
47240

Equipos
TOTAL

192080

12234.7

60639.3

130907

DEPRECIACION Y AMORTIZACION DE INTANGIBLE:

CUADRO N28
Ao

TOTAL

12954.7

12954.7

12954.7

12954.7

12954.7

BALANCE DE APERTURA
FABRICA DE GRANOLA DIETETICA 28/04/2011
ACTIVO

PASIVO
139474.15

Prstamo

Caja
Maquinarias y Equipos
Muebles y Enseres
Infraestructura
Activo Intangible

17957
91480
2612.5
97600
3600

PATRIMONIO

Capital

TOTAL ACTIVO

213249.5

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

ESTADOS FINANCIEROS.

ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS.

ESTADO DE GANANCIAS Y

73774.35

213249.5

PRDIDAS.
FABRICA DE GRANOLA
DIETETICA
Al 23/11/2010
INGRESO POR
VENTAS
S/ 316216.6
(-)COSTO DE
PRODUCCION
S/ .230386.3
(-)GASTOS
ADMINISTRATIVOS S/. 16612.5
(-)GASTOS
FINANCIEROS
S/. 43364.3
UTILIDAD ANTES
DEL IMPUESTO
IMPUESTO (30%)

S/. 25853.5
S/. 7756.05

UTILIDAD NETA

S/. 18,097.45

Cuarta Parte: Evaluacin

4.1EVALUACION ECONOMICA

CUADRO N 29
FLUJO DE FONDO ECONOMICO
0
INGRESO DE
OPREACION
(COSTOS DE
OPERACIN)

342030.2

378897

408386.2

426899.1

483646.2

306621.73 317636.55

350592.43

267779.4 286348.24

(DEPRE. Y AMORT.
INTANG.)
GANANCIAS
GRAVABLES
IMPUESTO A LA
RENTA(30%)
GANACIAS NETAS
DEPRE. Y AMORT.
INTANG.
VALOR DE
SALVAMENTO
(INVERSION)
FLUJO DE FONDOS
NETO

12954.7

12954.7

12954.7

12954.7

12954.7

61296.1

79594.06

88809.77

96307.85

120099.07

26642.931 28892.355
62166.839 67415.495

36029.721
84069.349

18388.83 23878.218
42907.27 55715.842
12954.7

12954.7

12954.7

12954.7

12954.7

130907
-213249.5
-213249.5

55861.97 68670.542

75121.539 80370.195

COSTO DE OPORTUNIDAD DE CAPITAL:

Haciendo un anlisis en las diferentes entidades financieras decidimos
escoger a credinka puesto que nos da un c.o.k. menor como se puede
observar en el cuadro N. 31
CUADRO N30

227931.04
9

BANCO

TASA
EFECTIVA
INTERES ANUAL

CAJA PIURA
CREDINKA
CAJA MUNICIPAL CUSCO
CAJA MUNICIPAL AREQUIPA

6.25%
9.75%
9.50%
8.00%
FUENTE: Recaudacin propia

Costo de Capital (Nominal):

Inversion TotalCOK + Prestamo i

Inversion Total
Aporte Propio
Costo de Capital Nominal=

213249.50.0975+ 139474.15 0.1677

213249.5
73774.35
Costo de Capital Nominal=

Costo de Capital Nominal=0.1434=14 .34

Costo de Capital (Real):

1+r=

1+r '
1+

1+r=

DE

1+0.1434
1+0.03

Costo de Capital Real=0.11=11

EVALUACION ECONOMICA

CUADRO N31
FLUJO ECONOMICO
FLUJO DE
PERIODO
FONDOS
ECONOMICO
-213249.5
0
55861.97
1
68670.54
2
75121.54
3
80370.19
4
227931.05
5

CUADRO N32
VANE

135,947.6
9

B/CE

4.36

TIRE

29%

VANE > 0
, 135,497.69 > 0 (El proyecto es rentable)
B/CE > 1
, 4.36 > 1 (El proyecto es rentable)
TIRE > CKr , 29% > 11% (El proyecto es rentable)

4.2 EVALUACION FINANCIERA

CUADRO DE ESTRUCRURA DE PRESTAMO:

Pi(1+i)n
A=
( 1+i )n1

A=

139474.15 x 0.1677( 1+ 0.1677)5

( 1+0.1677 )51
A = 43364.32963

CUADRO N 33
PERIODO
1

PRESTAMO
139474.15

AMORTIZACION

INTERES

CUOTAS

19974.5147

23389.815

43364.32963

119499.6353

23324.2408

20040.0888

43364.32963

96175.39454

27235.716

16128.6137

43364.32963

68939.67857

31803.1455

11561.1841

43364.32963

37136.53304

37136.533

6227.79659

43364.32963

Cuadro de Inters y Amortizacin Deflactados

CUADRO N 34
Periodos
1
2
3
4
5

Amortizacin
19328.92849
21840.9036
24679.33342
27876.93106
31510.77396

Inters
22631.65457
18765.61177
14614.75935
10133.91371
5284.356798

Se ha considerado una inflacin de 3.34 % (BCRP)

CUADRO N 35
FLUJO DE FONDO (CON FINANCIAMIENTO)
0
INGRESO DE
OPREACION
(COSTOS DE
OPERACIN)
(INTERES SOBRE
OPERAC.)
(DEPRE. Y AMORT.
INTANG.)
GANANCIAS
GRAVABLES
IMPUESTO A LA
RENTA(30%)
GANACIAS NETAS
DEPRE. Y AMORT.
INTANG.
VALOR DE
SALVAMENTO
(INVERSION)
CREDITOS RECIBIDOS
(AMORTIZ. DEUDA)
FLUJO DE F. NETO

342030.2

378897

408386.2

426899.1

483646.2

286348.24 306621.73 317636.55

350592.43

267779.4
22631.65

18765.61

14614.76

10133.91

5284.36

12954.7

12954.7

12954.7

12954.7

12954.7

38664.45

60828.45

74195.01

86173.94

114814.71

18248.535 22258.503 25852.182

42579.915 51936.507 60321.758

34444.413
80370.297

11599.335
27065.115
12954.7

12954.7

12954.7

12954.7

12954.7
130907

213249.5

139474.15

19328.93
-73775.35

20690.885

21840.9

24679.3

27876.9

33693.715 40211.907 45399.558

EVALUACION FINANCIERA
CUADRO N36
FLUJO FINANCIERO
FLUJO DE
PERIODO
FONDOS
FINANCIERO
-73775.35
0
20690.88
1
33693.72
2
40211.91
3
45399.56
4
224231.99
5

31510.8
224231.99
7

CUADRO N37
VANF

164,591.1
3
5.23
53%

B/CF
TIRF
VANF > VANE
B/CF > B/CE
TIRF > TIRE

,
,
,

238,366.48 > 135,467.69 (El financiamiento es bueno)

5.23 > 4.36 (El financiamiento es bueno)
53% > 29% (El financiamiento es bueno)

Haciendo la comparacin respectiva entre evolucin econmica y financiera,

llegamos a la conclusin de que el proyecto puro es rentable, pero el proyecto
financiado es an ms rentable.
Por lo tanto, se recomienda realizar el proyecto con financiamiento.

4.3. ANALISIS DE SENSIBILIDAD

Este anlisis toma en referencia hasta cuanto se podra bajar los precios, siendo el
proyecto an rentable para los inversionistas

CUADRO N 38
ANALISIS DE SENSIBILIDAD
BAJADA DE
PRECIOS S/.
PRECIOS
VANE
B/CE
TIRE
VANF
B/CF
TIRF

0.00
5.30
135,947.69
4.36496488
29%
164,591.13
5.230977313
53%

0.20
5.10

0.40
4.90

96,787.39

-121,844.40

3.87546116

0.1.14256379

24%

1%

125,430.83
4.700172671
43%

-93,200.95
0.263307441
2%

El proyecto solo puede aguantar hasta una baja de PRECIO de S/. 0.20, porque a
partir este no sera rentable el proyecto como se puede observar en el cuadro 40.

CONCLUSIONES
1. Ante las nuevas potenciales oportunidades de mercado internacional, as
como de canales internos importantes como los supermercados, y por las
caractersticas del producto las estrategias a utilizar es la venta cara a cara
y con un soporte de anuncios o publicidad.
2. La disponibilidad de Materia Prima, Ubicacin de Mercado de consumo,
Mano de Obra, Disponibilidad de Servicios Pblicos, son factores bsicos
que requiere el presente proyecto, por estas consideraciones y por el
puntaje obtenido en la localizacin obtenido en la Localizacin de la planta,
el sector de San Jernimo en la ciudad del Cusco es ventajoso para la
instalacin de la planta.
3. El proyecto por los resultados alcanzados, es viable y posible de ejecutar.
En la Evaluacin del proyecto sin Financiamiento se obtuvo que el VANE =
135497.69 nuevos soles > 0, el coeficiente B/CE = 4.36> 1, y la TIRE= 29%
> CK, en la Evaluacin del Proyecto con Financiamiento se tiene que el
VANF= 164591.13 > VANE, la relacin B/CF = 5.23> B/CE y la TIRF = 53% >
TIRE.
4. Los mercados demandantes de este tipo de productos est en constante
crecimiento, tanto por la nueva cultura de consumo que fomenta el
consumo de productos naturales, lo cual es un punto a favor para este
proyecto.
5.

El impacto ambiental es ms que nunca de vital importancia en la

implementacin proyectos industriales, los procesos limpios y bajo uso de
agentes qumicos favorece la implementacin de este proyecto lo cual
tambin puede ser utilizado en futuras campaas publicitarias del producto.

BIBLIOGRAFIA
1. Taiwan Trade:
http://turnkey.taiwantrade.com.tw/
2. Kotabe Hel, Helsen
Sptima edicin Editorial LIMUSA, 2001
Marketing Global.
3. MACHUCA Domnguez, Jos Antonio
Editorial Mc. Graw Hill 1995
Direccion de operaciones. Aspectos estratgicos en la produccin y los
servicios.
4. MUTHER, Richard
Editorial Hispano Europea Barcelona (Espaa)
Distribucin en Planta.
6. OIT
Quinta edicin Editorial LIMUSA, 2004
Introduccin al estudio del trabajo
Diagrama de operaciones de proceso