LIBRO DIARIO

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
NUMERO
CORRELATIVO
DEL REGISTRO O FECHA DE LA
CODIGO UNICO
OPERACIN
DE LA
OPERACIN

00

REFERENCIA DE LA OPERACION
GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIN

02/01/2014 por el reinicio

CODIGO DEL
NUMERO
NUMERO DEL
LIBRO O
CORRELATI DOCUMENTO
REGISTRO
VO
SUSTENTATORIO
(TABLA 8)

03

10

de las operaciones

02

03

11/01/2014 por la acompra de mercaderias

06

07

14/01/2014 por la venta de mercaderias

05

15

11/01/2014 por el ingreso de mercaderias al

almacen
11/01/2014 por la cancelacion de compras de
mercaderias
12/01/2014 por la cancelacion de la deuda
pendiente
13/01/2014 por la compra de una fotocopiado.

04

08

VAN AL FOLIO N 03

01
01

11
11

08

14

12

FOLIO N 2
CTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACION

CODIGO

101
1212
2011
3321
39131
4212
5011
6011
40111
4212
20111
6111
4212
101
4212
101
3369
40111
4212
1212
40111
7011

DENOMINACION

Caja
Emitidas en cartera
Mercaderias manufacturadas
Edificaciones administrativas

MOVIMIENTO

DEBE

3,037.00
2,025.00
2,700.00
3,375.00
337.00
2,700.00
8,100.00

Edificaciones
Facturas emitidas por pagar
Capital
Mercaderias manufacturadas
IGV-Cuenta propia
Facturas emitidas por pagar
Mercaderias manufacturadas
Mercaderias manufacturadas
Facturas emitidas por pagar
Caja
Facturas emitidas por pagar
caja
Otros equipos
IGV-Cuenta propia
Facturas emitidas por pagar
Facturas emitidas en cartera
IGV-Cuenta propia
Mercaderias manufacturadas

TOTALES

HABER

3,375.00
607.50
3,982.50
3,375.00
3,375.00
3,982.50
3,982.50
2,700.00
2,700.00
4,725.00
850.50
5,575.50
15,133.50
2,308.50
12,825.00

FOLIO N 03
NUMERO
CORRELATIVO
DEL REGISTRO O FECHA DE LA
CODIGO UNICO
OPERACIN
DE LA
OPERACIN

REFERENCIA DE LA OPERACION

GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIN

08

VIENEN DEL FOLIO 02

14/01/2014 por la cobranza de la deuda

09

14/01/2014 por el costo de ventas del ejercicio

10

15/01/2014 por la obtencion del prestamo

11

16/01/2014 por la depreciacion de activos fijo

12

16/01/2014 por la transferencia de la cuenta

CODIGO DEL
NUMERO
NUMERO DEL
LIBRO O
CORRELATI DOCUMENTO
REGISTRO
VO
SUSTENTATORIO
(TABLA 8)

01

01

11

11

68141 a su destino
13

17/01/2014 por la cancelacion del impuesto a

14

18/01/2014 por la provision de la planilla de

01

11

31

13

la renta
remuneraciones del presente mes

15

18/01/2014 por la tranferencia de la cuenta

6211 y 6271
16
17

18/01/2014 por la cancelacion de la planilla

19/01/2014 por el calculo de la cts
VAN AL FOLIO N 04

CTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACION

CODIGO

101
1212
6911
20111
101
4511
68141
39131
94
95
791
4017
101
6211
6271
4031
4032
4111
94
95
791
4111
101
6291
4151

DENOMINACION

caja
facturas emitidas en cartera
Mercaderias manufacturadas
Mercaderias manufacturadas
Caja
Instituciones financieras
Edificaciones
Edificaciones
Gastos de administracion
Gastos de ventas
Cargas imp ctas de costos y g.
Impuesto a la renta
Caja
Sueldos y salarios
Reg. de prest. de essalud
Essalud
ONP
Sueldos y salarios por pagar
Gastos de administracion
Gastos de ventas
Cargas imp ctas de ctos y gast
Sueldos y salarios por pagar
Caja
CTS
CTS

TOTALES

MOVIMIENTO

DEBE

0.00
15133.5

HABER

15133.5

5,400.00
5,400.00
8,100.00
8,100.00
337.00
337.00
202.20
134.80
337.00
135.00
135.00
1,013.00
91.17
91.17
131.69
881.31
662.50
441.67
1,104.17
881.31
881.31
98.45
98.45
32,630.60

32,630.60

FOLIO N 04
NUMERO
CORRELATIVO
DEL REGISTRO O FECHA DE LA
CODIGO UNICO
OPERACIN
DE LA
OPERACIN

REFERENCIA DE LA OPERACION
GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIN

18

VIENE DEL FOLIO N 03

19/01/2014 por la transferencia de la cuenta
6291

19

20/01/2014 por la provision de la cobranza dudos

20

20/01/2014 por la transferencia de la cuenta

6869

21

21/01/2014 por la compra de acciones

22

21/01/2014 por la cancelacion

23

31/01/2014 por la transferencia de la cuenta

del elemento 9 con la 79

24
25

31/01/2014 por la cancelacion del costo de

ventas del sig. Ejercicio
31/01/2014 por la transferencia de la cuenta
del elemento 6 y 7 para la
determinacion del ejercicio

CODIGO DEL
NUMERO
NUMERO DEL
LIBRO O
CORRELATI DOCUMENTO
REGISTRO
VO
SUSTENTATORIO
(TABLA 8)

CTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACION

CODIGO

94
95
79
684
1949
94
95
79
3022
4699
4699
101
79
94
95
6111
6911
7011
89
6011
6111
6211
6271
6291
68141
6869

DENOMINACION

Gasto de administracion
Gastos de ventas
Cargas imp. A ctas de costos..
Otras provisiones
Otras ctas por cobrar diversas
Gasto de administracion
Gastos de ventas
Cargas imp. A ctas de costos..
Acciones representivas
otras cuentas por pagar
otras cuentas por pagar
caja
Cargas imp. A ctas de costos..
Gasto de administracion
Gastos de ventas
Mercaderias manufacturadas
Mercaderias manufacturadas
Mercaderias manufacturadas
Determinacion de res
Mercaderias manufacturadas
Mercaderias manufacturadas
Sueldos y salarios
Regimen de prestaciones de.
CTS

MOVIMIENTO

DEBE

32,630.60
59.07
39.4

32,630.60

98.45
203.00
203.00
121.80
81.20
203.00
405.00
405.00
405.00
405.00
1,742.62
1,045.57
697.05
5,400.00
5,400.00
12,825.00
5,682.38
3,375.00
2,025.00
1,013.00
91.17
98.45

Edificaciones
Otras provisiones

TOTALES

HABER

53,912.67

337.00
203.00
53,912.67

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

Al 31 de diciembre del 2014
(Expresado en nuevos soles)

ACTIVOS

AO: 2012

ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo y equivalente de efect.
Cuentas por cobrar comerciales
Existencias

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES

ACTIVOS NO CORRIENTES
Inversiones finacieras

PASIVO Y PATRIMONIO NETO

AO: 2012

PASIVOS CORRIENTES
18,166.69
2,025.00
472.00
20,663.69

Cuentas por pagar comerciales

Otras ctas por pagar-I . Renta

TOTAL PASIVOS CORRIENTES

PASIVOS NO CORRIENTES

5,575.50
3,139.29
8,714.79

Obligaciones financieras largo plazo

8,100.00

TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES

405.00 PATRIMONIO NETO

8,100.00

Inm. Maq. Y eq. Dep. amort. Y agot. Acum.

7,426.00 Capital

8,100.00

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES

7,831.00 Resultado del ejercicio

3,579.90

TOTAL PATRIMONIO NETO

TOTAL ACTIVOS

28,494.69 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

11,679.90
28,494.69

RESUMEN DE HOJA DE TRABAJO ESTADO DE FLUJO EN EFECTIVO

(Metodo indirecto)
Codigo

Cuenta

101 Caja
1212
1949
2011
3032
3321
3369
39131

18,166.69

ctas por cobrar com. Terceros

estimacion de ctas. De cob.dudos
Mercaderias manufacturadas
inversiones moviliarias
Edificaciones administrativas
Otros equipos
Edificaciones administrativas

4011
40171 I.R.Tercera categoria
4031 ESSALUD
4032
413
4151
4212
4511
501
591

E.S.F.Al
31/12/14

ONP
participacion de trabajadores
CTS
ctas por pagar comerciales terceros
Instituciones finanancieras
Capital social
Resultados a cumulados

E.S.F.Al
31/12/13

Variaciones
Aumento Disminucion

Haber

Activo.operac.
Aplic.

Origen

Activo de inversion
Aplic.

Origen

Act. De financ.
Aplic.

Origen

3,037.00 15,129.69

2,025.00 2,025.00
-203.00
675.00 2,700.00
405.00
405.00
3,375.00 3,375.00 4,725.00
4,725.00
-674.00
-337.00
28,494.69 10,800.00
850.50
1,399.24
91.17
131.69
569.54
98.45
5,575.50 2,700.00
8,100.00
8,100.00 8,100.00
3,579.90
28,495.99 10,800.00 20,259.69

Eliminacion y ajustes
1) Resultado del ejercicio
2) Depreciacin del ejercicio
3) Estimacin de ctas de cobranza dudosa
4) Compensacin por tiempo de servicio

Ajustes
Debe

203.00
2,025.00

203.00
2,025.00
405.00
4,725.00

337.00

337.00

850.50
1,399.24
91.17

850.50
1,399.24
91.17

131.69
568.24
98.45
2,875.50
8,100.00

131.69
568.24
98.45
2,875.50

3,579.90 3,579.90
20,259.69
3,579.90
337.00
203.00
98.45

3,579.90
337.00
203.00
98.45

FALSO

FLUJO:
FALSO

12,159.69
12,159.69
12,159.69

12,159.69

5,130.00
5,130.00

5,130.00
5,130.00

0.00
0.00

0.00

FULL SYSTEMS S.A

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

NOTAS 1 Y 2
METODO INDIRECTO
POR EL AO TERMINADO AL 31
DE DICIEMBRE DL 2014

RECONCILIACION DE L RESULTADO NETO CON EL EFECTIVO Y

EQUIVALENTE DE EFECTIVO DE LAS:
ACTIVIDADES DE OPERACIN
Resultado del ejercicio
Ajustes a la utilidad (o perdida) del ejercicio
Depreciacion del ejercicio

337.00

Provisiones de cobranza dudosa

203.00

Compensacion por tiempo de servicio

98.45

Cargas y abonos por cambios netos en el activo y apsivo

Aumento en pagos a cuenta impuestos a la renta
Disminucion en mercaderias

1,399.24

Aumento en proveedores

2,025.00

Aumento en tributos por pagar

Participaciones de los trabajadores
Aumento(dism) del efect. Y equiv. De efetivo

2,875.50
1,073.36
568.24

Provenientes de las actividades de operacin

8,579.79

ACTIVIDADES DE INVERSION
Compra de inmueble, maquinaria y equipo

-4,725.00

Compra de mercaderias en cobranza

Compra de edificaciones administrativas
Compra de inversiones financieras

-405.00

Aumento(dism.) del efect. Y equiv. Del efectivo

Provenientes de las actividades de inversion

-5,130.00

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Ingresos por prestamos bancarios

8,100.00

Amortizacion de prestamo
Pago de dividendos
Aumento(dism.) del efect. Y equiv. Del efectivo

11,549.79

Provenientes de las actividades de financiamiento

Aumento(dism.) del efect. Y equiv. Del efectivo del ejercicio
Saldo de efectivo y equiv. Del efect. Al inicio del ejercicio

3,037.00

Saldo de efectivo y equiv. Del efect. Al finalizar el ejercicio

14,586.79