Seguros

UNIVERSIDAD DE EL SALVADOR
FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS

ESCUELA DE CONTADURA PBLICA
TEMA:
Contrato de Seguros
DOCENTE:
Licda. Morena Guadalupe Montoya P.
PRESENTADO POR GRUPO #9:

Maria Luz Hernndez Hernndez
Carlos Ariel Escobar Menjivar
Idania Iveth Reyes Barrera
Sandra Elizabeth Clmaco Martnez
Ociris Lily Villatoro
Julia Elizabeth Gmez Rodrguez
HH06005
EM08004
RB04008
CM08013
VS08004
GR06073
CTEDRA:
Derecho Mercantil 01
GRUPO TERICO:
03
Ciudad Universitaria, Lunes 26 de Octubre de 2009.
NDICE
INTRODUCCIN........................................................................ I
OBJETIVOS.............................................................................. 1
1. ANTECEDENTES HITRICOS.................................................2
1.1. ORIGEN DEL CONTRATO DE SEGURO.........................................2
1.2. ORIGEN DEL SEGURO EN AMRICA...........................................4
1.3. ANTECEDENTES DEL CONTRATO DE SEGUROS EN EL SALVADOR. 4
1.3.1. CRONOLOGA................................................................................... 6
2. MARCO LEGAL DE LOS CONTRATOS DE SEGURO.....................9

3. MARCO CONCEPTUAL.........................................................11
3.1. EL CONTRATO DE SEGUROS....................................................11
3.2 CARACTERSTICAS DEL CONTRATO DE SEGUROS..............................12
3.3. LAS PARTE DEL CONTRATOS DE SEGURO O SUJETOS................13
3.4. ELEMENTOS DEL CONTRATO DE SEGUROS...............................14
3.4.1. EL INTERS ASEGURABLE..............................................................14
3.4.2. EL RIESGO ASEGURABLE...............................................................15
3.4.3. LA PRIMA....................................................................................... 15
3.4.4. OBLIGACIN DEL ASEGURADOR DE INDEMNIZAR..........................17
3.5. OBLIGACIONES EMANADAS DEL CONTRATO.............................17
3.5.1. OBLIGACIONES DEL ASEGURADO-TOMADOR.................................17
3.5.2. OBLIGACIONES DEL ASEGURADOR................................................18
3.6. CLASIFICACIN DE CONTRATOS DE SEGURO............................18
3.6.1. SEGUROS PATRIMONIALES O SEGUROS DE DAOS.......................19
3.6.2. SEGUROS DE VIDA O DE PERSONAS.............................................19
3.7. SEGURO DE DAOS...............................................................20
3.7.1. SEGURO CONTRA INCENDIO..........................................................20

3.7.2. SEGURO CONTRA ROBO................................................................21
3.7.3. SEGURO CONTRA DAOS DE TRANSPORTE...................................21
3.7.4. SEGURO AGRARIO..........................................................................21
3.7.5. OTROS TIPOS DE SEGUROS...........................................................22
3.8. NORMAS CONTABLES Y PRUDENCIALES DE LAS SOCIEDADES DE
SEGUROS....................................................................................23
3.8.1. NORMATIVA QUE DEFINE LA PARTE CONTABLE DE LOS CONTRATOS
DE SEGUROS.-......................................................................................... 26
3.9. LA PLIZAS...........................................................................27
3.9.1. NATURALEZA JURIDICA DE LA POLIZA DE SEGUROS......................28
3.9.2. LA PLIZA DE SEGURO DEBE CONTENER LO SIGUIENTE...............30
3.9.3. CLASIFICACIN DE LAS PLIZAS..................................................31
3.9.4. PROCEDIMIENTO PARA RECLAMAR LA INDEMNIZACIN VIA..........32
JUDICIAL, FUERZA EJECUTIVA DE LA POLIZA DE SEGURO........................32
3.9.5. EJEMPLO DE PLIZA......................................................................34
3.10. LEGISLACION COMPARADA...................................................39
CONCLUSIN........................................................................42
ANEXOS................................................................................ 43
BIBLIOGRAFA.......................................................................46
INTRODUCCIN
El presente trabajo de investigacin busca hacer un anlisis sobre el contrato de seguro.
Primero debemos entender que el contrato de seguro, es aquel mediante el cual una persona
llamada asegurador se obliga, a cambio de una suma de dinero, conocida como prima, a
indemnizar a otra llamada asegurado o a la persona que este designe, de un perjuicio o dao
que pueda causar un suceso incierto.
A partir de este concepto podemos establecer cuales son los sujetos que intervienen en el
contrato de seguro que son: el asegurador, el asegurado tomador y el beneficiario.
Cabe mencionar tambin algunas de las principales caractersticas del contrato de seguro:
es consensual, bilateral y aleatorio.
A lo largo del trabajo de investigacin tambin se tocan otros temas que resultan relevantes
para poder entender el contrato de seguro, como los elementos del contrato de seguro los
sujetos que participan. Tambin se busca hacer una correcta clasificacin de los contratos
de seguros.
Atte. Los Autores.
Contrato de Seguro
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OBJETIVOS
OBJETIVO GENERAL
o Conocer la funcin del contrato de seguro que ofrece el asegurador al asegurado o

tomador la cual este adquiere con el propsito de obtener una proteccin econmica
de bienes o personas que pudiera en un futuro sufrir daos.
OBJETIVOS ESPECFICOS
o Estudiar los elementos y clasificaciones del contrato de seguro con el fin de conocer
los diferentes procedimientos que lleva a cabo el asegurado tomador a la hora de
adquirir un seguro.
o Identificar algunos artculos del cdigo de comercio que ampara los seguro de daos
ms esenciales y el modelo de pliza de seguro.
o Determinar las normas contables y los procesos de las normas prudenciales de las
sociedades de seguros
Contrato de Seguro
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1. ANTECEDENTES HITRICOS
1.1. ORIGEN DEL CONTRATO DE SEGURO1
Desde sus orgenes la raza humana siempre ha buscado la seguridad, el bienestar y la
felicidad. Siempre ha guardado con celo sus pertenencias y ha utilizado todas las medidas
de seguridad a su alcance para lograr sus objetivos.
El hombre comprendi que se senta ms seguro cuando estaba con ms gente y ello hizo
que empezara a agruparse y formar los clanes y tribus. As, a travs del grupo encontr la
proteccin necesaria frente al medio natural. Como ejemplo, en caso de inclemencias del
tiempo o incendio, todo el grupo ayudaba a construir la cabaa de aquel que la perda.
Todos se unan para construir una vivienda nueva.
Tambin en grupos y unidos se defendan de otras comunidades por las que eran atacados, y
saban, porque as lo tenan acordado, que si falleca algn miembro del grupo se ayudara a
su familia a sobrevivir.
Los grupos humanos buscaban emplazamientos para poblar en lugares donde las
condiciones climticas fueran las ms benignas y donde los recursos naturales, caza y pesca
fueran abundantes; luego, se descubri la agricultura y todo se volvi para que estos grupos
se convirtieran en sedentarios y fundaran los primeros asentamientos permanentes en el
mundo, favoreciendo las relaciones entre grupos humanos.
Las circunstancias adversas como las climticas y las de la propia naturaleza, incendios,
inundaciones, corrimientos de tierra, implicaban no slo la prdida de bienes materiales,
sino tambin la muerte y el debilitamiento del grupo con el consiguiente perjuicio para las
relaciones de intercambio. Al tener necesidad de paliar las consecuencias adversas, naci la
idea del seguro de hoy.
Esta idea de vivir seguros motiv a los mercaderes rabes y fenicios a distribuir los bienes
que comerciaran en caravanas que tomaban rutas diferentes y con horarios diferentes,
reduciendo as los riesgos de prdida de las mercancas.
En Babilonia, el Cdigo de Hammurabi estableci mediante acuerdos, el reparto de los
riesgos a paliar y as las prdidas. Dependiendo con el acuerdo con que entraba el grupo, se
poda reponer una nave, un animal muerto o incluso las mercaderas.
1
Revista de Educacin Financiera de la Superintendencia del Sistema Financiero:

Historia del Seguro
Contrato de Seguro
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Palestina es otro caso con el que se establecieron asociaciones o grupos de ganaderos los
cuales, segn el sistema establecido, compensaba el ganadero que perda alguna cabeza de
ganado por otra.
En el Imperio Romano existieron gremios que previo pago de un atributo de sus miembros
en caso de fallecimiento de alguno de ellos, la familia doliente perciba las aportaciones
realizadas al gremio, o si lo preferan eran pagados los gastos funerarios.
Hacia el ao 900 D C. en Rodas se estableci una ley martima que regulaba la ayuda
bilateral entre los comerciantes. Fenicios y rabes pactaban que si los navos perdan todo o
parte del cargamento a causa de tormentas o tempestades, los propietarios de las mercancas
transportadas contribuan a la reparacin del navo y a la reposicin de los bienes perdidos.
En la Edad Media se crearon sociedades mutualistas en los feudos, cuyo cometido era la
proteccin de los seores feudales, y tambin de sus familias, del riesgo de muertes por
enemigos en los desplazamientos por mar y tierra.
Durante la Edad Moderna y con el gran incendio ocurrido en Londres, Inglaterra, el dos de
septiembre de 1666, naci el concepto de seguro que hoy conocemos, en especial el de
daos. As es como empieza a cobrar auge, gracias a la compaa Lloyds of London,
considerada sin lugar a dudas, la primera aseguradora reconocida en el mundo y por lo
tanto la ms antigua.
Lloyds comenz a operar en el siglo XVII en un caf de la poca regentado por Edgard
Lloyd. Estos centros eran punto de encuentro y reunin de los hombres de negocios, y el
caf de Lloyd no tard en ser el lugar donde se obtena con mayor rapidez cobertura para
asegurar el transporte de mercancas por alta mar. A cambio de una prima, los comerciantes
ms ricos asuman los riesgos y lo hacan incluso respondiendo con toda su riqueza.
En realidad, Lloyds inici su desarrollo con las primeras reglamentaciones, como la
elaboracin de las primeras tablas de mortalidad por riesgos, y aparecieron los agentes y
corredores de seguros, quienes han sido desde entonces los hombres claves en la actividad
aseguradora.
Las primeras comenzaron a determinarse matemticamente atendiendo a clculos de
probabilidades y estadsticas, y el nmero de ramas o especialidades para asegurarse fue
diversificando. Gracias al auge tecnolgico que signific la revolucin industrial, los
seguros emergieron como la posibilidad de constituirse en una inversin adicional a la ya
habitual proteccin por muerte.
Actualmente, el seguro es una pieza clave en el desarrollo econmico de cualquier pas.
Cuando se adquiere un seguro se limitan los niveles de incertidumbre no slo a familias y
Contrato de Seguro
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empresas, sino tambin a economas de todo el mundo. En este momento las entidades
aseguradoras ya no son simples suscriptores y verificadores de riesgos como en sus
principios. En su nuevo papel es fundamental la solvencia, que se logra a travs de la
continua verificacin de la gestin y la suscripcin de riesgos.
1.2. ORIGEN DEL SEGURO EN AMRICA

La pliza mas vieja conocida en los Estados Unidos de, fue escrita en Boston en el ao
1745 por un mercader de Providence, Rhode Island.
La primera compaa que se form fue una mutual, la Sociedad Amistosa denominada as
despus de su antecesora inglesa, y su finalidad era asegurar casa y propiedades, comenz
el 18 de Enero de 1732 en Charles Town (conocida hoy como Charleston) en Carolina del
Sur.
Ms Lejos, hacia el norte, en Filadelfia, Benjamin Franklin, en su Gazeta Pennsylvania,
llamaba la atencin sobre la necesidad de equipar la estacin de bomberos de la ciudad de
Brotherly Love.
Mas tarde, en su edicin del 18 de Febrero de 1752, la Gazeta anunci la formacin de la
segunda compaa de seguro contra incendio en Amrica, esta fue la primera compaa que
definitivamente hizo contribuciones hacia la prevencin de incendios, reconoci algunos
peligros y aun mas, previo en contra de estos o simplemente rehusaba asegurar
edificaciones donde estos riesgos existieran, por ejemplo construcciones de madera no eran
aceptadas para ser aseguradas por esta compaa.
1.3. ANTECEDENTES DEL CONTRATO DE SEGUROS

EN EL SALVADOR2
Los inicios del siglo XX marcaron en El Salvador el comienzo de las operaciones de
seguros en el territorio nacional. En aquella poca, el Cdigo de Comercio vigente desde el
17 de marzo de 1904 regulaba todos los aspectos que contenan reglas sobre los contratos
de seguros.
En 1906, Herbert de Sola se constituy en representante de la PALATINE INSURANCE
COMPANY y de HANNOVER FIRE INSURANCE COMPANY, e inaugur la actividad
del seguro en El Salvador.
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La actividad aseguradora tom auge con la posterior llegada de agentes de compaa

extranjeras como: The Commercial Unin Assurance Co., The Netherlands Insurance Co.,
The Northern Assurance Co., The Yorkshire Insurance Co., General Accident Fire and Life,
Helvetia Compaa Suiza de Seguros, Royal Insurance Co.
El 16 de julio de 1915 se fund la Centro Americana, S.A., la primera compaa de seguros;
surgi como una empresa visionaria y es reconocida hasta nuestros das como la pionera de
la industria del seguro en El Salvador. El capital social con que inici sus operaciones fue el
equivalente a cien mil pesos plata de esa poca, el cual fue dividido en acciones de mil
pesos plata.
Con el tiempo en El Salvador se desarroll la industria y el comercio, lo que implic un
ritmo de crecimiento acelerado en las actividades econmicas, de tal forma, que en 1941,
La Centro Americana emiti las primeras fianzas de fidelidad, y dos aos ms tarde se
emitieron las primeras plizas de accidentes de aviacin y automotores. En 1945 surgieron
las coberturas de incendio, terremoto, conmocin civil y explosin: en 1947 inici la
prestacin de servicios de seguros de transporte martimo, asalto y robo, seguro colectivo,
explosin de calderas y responsabilidad civil, posteriormente se incorporaron los diferentes
tipos de seguros, que a la fecha existen.
Entidades Autorizadas para Operar como Sociedades de Seguros y Fianzas en El
Salvador 3 :
a)
Aseguradora Agrcola Comercial, S. A.
b)
Aseguradora Popular, S.A.
c)
Aseguradora Suiza Salvadorea, S. A.
d)
Scotia Seguros, S.A.
e)
HSBC Seguros Salvadoreo, S.A.
f)
La Central de Seguros y Fianzas, S.A.
g)
La Centro Americana, S.A.
h)
Pan American Life Insurance Company (Sucursal El Salvador)
i)
Seguros del Pacfico, S.A.
j)
Seguros e Inversiones, S.A.
k)
AIG Unin y Desarrollo, S.A.
l)
Seguros Futuro, A. C. de R. L.
m)
Aseguradora Mundial, S.A., Seguros de Personas
n)
AIG, S.A., Seguros de Personas
o)
SISA, VIDA, S.A., Seguros de Personas
p)
HSBC Vida Salvadoreo, S.A., Seguros de Personas
q)
ASESUISA VIDA, S.A., Seguros de Personas
3

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r)
Qulitas Compaa de Seguros, S.A.
1.3.1. CRONOLOGA4
1926. La compaa American Life Insurance Co. De Nueva Orleans abri su

agencia con el nombre de Agencia J. G. Blane.
1936. Se acredita en El Salvador Lloyds de Londres.
1946. Se cre la compaa Inversiones Comerciales, S. A., dedicada a la actividad
de Seguros de Vida y Capitalizacin.
1949. Nace la Constructora, Seguro de Vida y Capitalizacin.
1954. Roberto Schildknecht fue nombrado agente general en el Salvador de

Helvetia, Compaa Suiza de seguros contra incendio; posteriormente en 1969,
Schildknecht logr interesar a un grupo de empresarios salvadoreos para fundar
Aseguradora Suiza Salvadorea, S.A. cuya base de inicio fue la cartera que haba
logrado crear con la agencia de Helvetia. El capital social inicial de ASESUISA fue de
1, 000,000.00. de colones, que era el capital mnimo requerido para un capital de
seguros en esos das.
1955. El 3 de agosto se constituy la Compaa General de Seguros, S.A.

Desarrollando la actividad de Daos y Seguros de Vida. Inscrita en el No.31 del libro
27 del Registro de Comercio. En marzo de 1980 fue nacionalizada junto con todos los
Bancos y Financieras del pas. El 28 de julio de 1993, la compaa volvi a ser
privatizada.
1958. Nace en la ciudad de San Salvador La Auxiliadora, Seguros Funerarios y

Vida, con el objetivo de convertirse en la principal compaa de servicios funerarios de
nuestro pas. A partir de mayo de 1996 pas a formar parte del Grupo del Banco
Salvadoreo, cambiando su denominacin por Internacional de Seguros, S.A.,
ampliando sus operaciones a todos los ramos de seguros de personas, daos y fianzas.
1958. La compaa Anglo Salvadorea de Seguros, S.A. fue constituida el 7 de

octubre, como resultado de la conversin de la Agencia de Royal Insurance Co.
Habiendo experimentado algunas modificaciones y reformas al Pacto Social, el 28 de

Historia del Seguro
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noviembre de 1994, Compaa Anglo Salvadorea de Seguros, S.A. se transform al

ser adquirida la totalidad de su capital accionario por un grupo de inversionistas
liderado por Jos Arturo Gmez, h., Presidente del Grupo de Empresas ARGOZ. La
empresa, luego de sanear completamente su cartera y de asegurar el apoyo de
reaseguradores internacionales de primer orden, reinici sus operaciones afines de
1995, siendo 1996 su primer ao de actividades bajo la nueva administracin.
1962. El 11 de abril, Seguros e Inversiones, S.A. fue constituida como Sociedad

Annima con capital de 100,000.00. colones. En 1963 fueron abiertas al pblico sus
primeras oficinas. En 1967 inaugur su edificio ubicado en la Alameda Dr. Manuel
Enrique Araujo, y a finales de los 90 se traslad a su actual ubicacin en el Complejo
SISA, sobre la Carretera Panamericana, en la entrada a Santa Tecla.
1973. El 28 de marzo de 1973, Aseguradora Agrcola Comercial, S.A., (daos y

vida) fue fundada mediante Escritura Pblica de Constitucin otorgada ante los oficios
del notario Doctor Rafael Antonio Carballo, e inscrita el da 24 de mayo de 1973. Su
capital inicial fue de 1,500,000.00 colones.
1974. Nace Unin de Seguros, S.A., como resultado de la fusin de Agencias

Holandesas y Lloyds de Londres. En ese ao, las representaciones en el pas de
PALATINE INSURANCE COMPANY y de HSNNOVER FIRE INSURANCE
COMPANY, junto con Don Frederick Badgerow, representante de C.T. BOWRING
&MUIR BEDALL INTERNATIONAL, LTDA. Y el corredor londinense COOPER
GAY & COMPANY, LTDA. Decidieron unir sus experiencias del mercado salvadoreo
para fundar una compaa de seguros especializada en daos. Es as, como del
conjunto de estas tres tradiciones aseguradoras naci Unin de Seguros, S.A.
En 1975, un grupo de empresarios del sector financiero, vinculados entonces con el

Banco Cuscatln y con la Financiera de Desarrollo e Inversin, convencidos de la
necesidad de complementar el negocio financiero fundaron seguros Desarrollo, S.A.
Durante ese mismo ao, en diciembre, la Aseguradora Popular, S.A. fue fundada en
San Salvador, e inscrita en el Registro de Comercio al No.2 del libro 89. El capital
social inicial de la compaa fue de 1, 500,000.00. colones, La compaa comenz
ofreciendo planes de seguros en los ramos de daos y fianzas, y en 1978 fue autorizada
para operar los ramos de seguros de personas. El nombre de la empresa se origin en el
hecho de haber formado parte del Grupo Popular, compuesto por el Banco de Crdito
Popular, S.A., Asociacin de Ahorro y Prstamo La popular, S.A. y la Financiera
Salvadorea, S.A. instituciones que fueron drsticamente afectadas por el proceso de
nacionalizaciones de la dcada de los 80. Slo Aseguradora Popular no fue
nacionalizada.
Contrato de Seguro
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1983. El 10 de junio de 1983 la Central de Fianzas, S.C. de R.L., fue constituida con
un capital de 500,000 colones constituyndose como la primera empresa del pas
especializada en el ramo de fianzas autorizada por el Ministerio de Economa, segn
resolucin 116 de fecha 10 de junio de 1983; adems, fue la primera afianzadora
salvadorea en ser miembro activo de la Asociacin Panamericana de Fianzas, que
agrupa ms de 200 empresas de mayor prestigio de todo el mundo.
La Central de Fianzas adopt la modalidad de Sociedad Cooperativa obedeciendo

el mandato de sus socios, y de acuerdo con el artculo 19 del Cdigo de Comercio, que
rige todas sus actuaciones, sus estatutos corresponden a los de una Sociedad Annima.
En 1990 la Sociedad modific sus estatutos, convirtindose en La Central de Fianzas y
Seguros, S.C. de R.L. autorizada por el Ministerio de Economa, segn acuerdo No.
439 del 23 de julio de 1990, en el que se le permite operar en el ramo de seguros de
personas y daos. Inici sus operaciones abril de 1992 con los seguros de daos.
1995. El 19 de septiembre, con autorizacin de la Superintendencia del Sistema

Financiero, modific de nuevo sus estatutos convirtindose en la Central de Fianzas y
Seguros, S.A. e incrementando su capital social a 12, 000,000. colones.
1993. Previendo los retos inminentes de la globalizacin y de la liberacin del

mercado de seguros, en 1993 se sentaron las bases para conformar la alianza
estratgica de Unin de Seguros, S.A.; ambas compaas exitosamente fundadas en la
dcada de los 70s por grupos empresariales de vanguardia.
En diciembre de 1993 se formaliz la alianza, integrando as una nueva compaa

con mayor patrimonio y sobre todo, con mayor capacidad de servir a las demandas de
un mercado creciente. Es as como nace Unin y Desarrollo, S.A. Al iniciar 1998
comienzan conversaciones con American Internacional Group Inc., quienes demuestran
gran inters en constituirse en accionistas de la empresa, adquiriendo el 51% de ellas
en mayo de 1998; luego, en julio, se cambio la denominacin de la sociedad por el de
1996. El 8 de julio de 1996 Seguros Universales, S.A. fue constituida en la ciudad

de San Salvador con un capital social de 1, 000,000.00 de colones, representado y
dividido en diez mil acciones de valor nominal de cien colones cada una.
1997. En diciembre se cre la Ley del Sistema de Ahorro para Pensiones. Esta ley
deja en manos de las aseguradoras dedicadas exclusivamente al seguro de personas, el
Contrato de Seguro
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otorgamiento de rentas vitalicias y otras modalidades de los seguros de sobrevivencia e

invalidez permanente.
Como consecuencia de esta nueva legislacin, las sociedades de seguros que

atendan todos los ramos de seguros, deban transformarse en dos empresas, una para
servir seguros generales y la otra para seguros de personas. Comenzaron a aparecer las
sociedades de seguros de personas, de las que a la fecha se encuentran operando cinco
en el mercado: Seguros Universales, BBVA seguros, AIG, SISA Vida, y ASESUISA
Vida.
2002. Un importante reacomodo en el mercado salvadoreo de seguros ocurri a

finales del ao, cuando se anunci la integracin de tres compaas de seguros
(Internacional, Compaa Mundial y Seguros Universales) dentro del conglomerado
financiero denominado Inversiones Financieras Bancosal, con el objetivo de consolidar
su posicin en el mercado.
Tal maniobra deriv en el traspaso de la cartera de Compaa Mundial de Seguros

hacia Internacional de Seguros, y la posterior solicitud de compra del 95% de las
acciones de la primera por parte de la guatemalteca Seguros de Occidente. En mayo de
2003, la Superintendencia del Sistema Financiero autoriz el cambio de denominacin
de Compaa.
2. MARCO LEGAL DE LOS CONTRATOS DE

SEGURO5
El 1 de enero de 1997 entr en vigencia la Ley de Sociedades de Seguros, con el objeto de
regular la constitucin y el funcionamiento de las sociedades de seguros y la participacin
de los intermediarios de seguros, a fin de velar por los derechos del pblico y facilitar el
desarrollo da la actividad aseguradora en El Salvador, en un entorno de apertura y
globalizacin promoviendo la competencia, transparencia y seguridad.
La ley nace atendiendo criterios tcnicos de especializacin en el campo de los seguros, y
ante la necesidad de normas que permitieran la regularizacin de las sociedades de seguros
ante situaciones irregulares, como la deficiencia de inversiones o insuficiencias de
patrimonio, que a su vez pudieran generar procesos de intervencin, disolucin y
liquidacin.
5
Tomado del sitio web: www.educacionfinanciera.gob.sv/
Contrato de Seguro
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Dentro de las disposiciones preliminares de la Ley de Sociedades de Seguros, en el Artculo

1, se establece que El comercio de asegurar riesgos a base de primas slo podr hacerse en
El Salvador por sociedades de seguros constituidas de acuerdo con esta ley, que tengan por
finalidad el desarrollo de dicha actividad.
Por otra parte, el Art.2 de la Ley establece que por sociedades de seguros se entender que
se trata de sociedades que operan en seguros, fianzas y reafianzamientos, salvo excepciones
expresamente contempladas en dicha ley.
La Ley de Sociedades de Seguros fue emitida mediante Decreto Legislativo No. 844 de
fecha 1 de octubre de 1996, publicada en el diario Oficial No. 207 del 04 de noviembre de
ese mismo ao. Surge con el fin de lograr un desarrollo eficiente y competitivo de la
actividad de seguros y fianzas, mediante la participacin de sociedades debidamente
autorizadas, con adecuada dotacin de capital y cobertura patrimonial para responder en
situaciones imprevistas, y con una adecuada organizacin que vele por la prestacin de un
servicio eficiente e informacin, al pblico en general.
Entre otras cosas, la Ley de Sociedades de Seguros establece el sistema de MARGEN DE
SOLVENCIA para garantizar a los asegurados contra la insolvencia de las aseguradoras.
La Ley establece la obligacin de aprobar un reglamento de la misma, a efecto de hacer
efectivo el desarrollo de las disposiciones contenidas, por lo que en abril de 1999 se decret
el Reglamento de la Ley de Sociedades de Seguros, instrumento jurdico-operativo
fundamental para que el texto de la ley responda a las expectativas de un Estado de derecho
moderno, en el que se garantice la transparencia de la actividad aseguradora, especialmente
en lo relativo a la proteccin del pblico.
El Reglamento establece que la SSF podr emitir los manuales, disposiciones e instructivos
de carcter fundamentalmente operativo para contribuir al desarrollo eficaz de la Ley de
Sociedades de Seguros, la Ley Orgnica de la SSF y el reglamento mismo.
LEGISLACIN SALVADOREA.
Las sociedades de seguros son instituciones reglamentadas porque operan con dinero del
pblico y a diferencia de los Bancos, son captadoras de primas derivadas del ingreso no
Contrato de Seguro
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consumido por los asegurados que tiene capacidad para comprar seguros. Captan pequeas
cantidades (Primas) y pagan sumas importantes (Sumas aseguradas).
Dentro de las principales leyes que regulan la actividad encontramos:
a.
b.
c.
d.
e.
f.
Ley de Sociedades de Seguros;

Reglamento de la Ley de Sociedades de Seguros,
Cdigo de Comercio,
Ley de Procedimientos Mercantiles,
Ley de la Superintendencia del Sistema Financiero.
Ley de Integracin Monetaria.
3. MARCO CONCEPTUAL
3.1. EL CONTRATO DE SEGUROS
El contrato de seguro es el medio por el cual el asegurador se obliga, mediante el cobro
de una prima, a resarcir un dao o a pagar una suma de dinero al verificarse la eventualidad
prevista en el contrato. El contrato de seguro puede tener por objeto toda clase de riesgos
si existe inters asegurable, salvo prohibicin expresa de la ley.
El contratante o tomador del seguro, que puede coincidir o no con el asegurado, por su
parte, se obliga a efectuar el pago de esa prima, a cambio de la cobertura otorgada por el
asegurador, la cual le evita afrontar un perjuicio econmico mayor, en caso de que el
siniestro se produzca.
El contrato de seguro es consensual; los derechos y obligaciones recprocos del asegurador
y asegurado, empiezan desde que se ha celebrado la convencin, aun antes de emitirse la
pliza.
Al realizar un contrato de seguro, se intenta obtener una proteccin econmica de bienes o
personas que pudieran en un futuro sufrir daos
El concepto que tiene el Profesor MONTOYA MANDREDI es el siguiente: ". un
contrato por el cual una persona (asegurador) se obliga, a cambio de una suma de dinero
(prima), a indemnizar a otra (asegurado), satisfacer una necesidad de esta o entregar a un
tercero (beneficiario) dentro de las condiciones convenidas, las cantidades pactadas para
compensar las consecuencias de un evento incierto, cuando menos en cuanto al tiempo
(riesgo)".
Contrato de Seguro
| 12
Para DONATI, es: "Puede definirse como ese negocio en que el asegurador, contra el
pago u obligacin a pagar una prima, se obliga a resarcir al asegurado de las consecuencias
del hecho daoso incierto, dentro de los limites convenidos".
Hay diversas definiciones que dan los autores sobre el concepto de contrato de seguros,
pero es necesario proponer un concepto propio, que es el siguiente: El contrato de seguro,
es aquel contrato mediante el cual una persona llamada asegurador se obliga, a cambio de
una suma de dinero, conocida como prima, a indemnizar a otra llamada asegurado o a la
persona que este designe, beneficiario, de un perjuicio o dao que pueda causar un suceso
incierto. De tal manera que la suma objeto de indemnizacin, que fue pactada
expresamente, sea pagada cuando ocurra el suceso o riesgo cubierto por el seguro.
3.2 CARACTERSTICAS DEL CONTRATO DE SEGUROS

El contrato de seguro presenta las siguientes caractersticas:
a) Es un acto de comercio: Efectivamente el contrato de seguro constituye un contrato
mercantil, regulado en el Cdigo de Comercio y en otros aspectos supletoriamente por
la legislacin civil.
b) Es un contrato solemne: El contrato de seguro es solemne, ya que su
perfeccionamiento se produce a partir del momento en que el asegurador suscribe la
pliza, la firma del asegurador sirve para solemnizar el acuerdo previo de voluntades
entre las partes contratantes, respecto a los elementos del seguro.
c) Es un contrato bilateral: En razn de que genera derechos y obligaciones para cada
uno de los sujetos contratantes, GARRIGUES6 al respecto seala : "..el tomador de
seguros se obliga a pagar la prima y el asegurador se obliga a una prestacin pecuniaria:
si bien esta prestacin esta subordinada a un evento incierto, cual es la realizacin del
siniestro".
d) Es un contrato oneroso: Es oneroso, porque significa para las partes un
enriquecimiento y empobrecimiento correlativos. "Por cuanto al tomador del seguro se
le impone la obligacin de pagar la prima y al asegurador la asuncin del riesgo de la
que deriva la prestacin del pago de la indemnizacin de la que queda liberado si no se
ha pagado la prima antes del siniestro".
6
Joaqun Garrigues (Madrid, 4 de marzo de 1933 - Madrid, 28 de julio de 1980) fue un

empresario y poltico espaol. Autor de "Curso de Derecho Mercantil"
Contrato de Seguro
| 13
e) Es un contrato aleatorio: Es aleatorio porque tanto el asegurado como el asegurador

estn sometidos a una contingencia que puede representar para uno una utilidad y para
el otro una prdida. Tal contingencia consiste en la posibilidad de que se produzca el
siniestro. Al respecto el profesor MONTOYA dice : " El carcter aleatorio del contrato
no desaparece por el hecho de que las compaas aseguradoras dispongan de tablas
estadsticas que les permite determinar el costo de los riesgos, en funcin de lo cual
fijan el importe de las primas. o sea que si bien la actividad aseguradora en si es cada
vez menos riesgosa en la medida del perfeccionamiento de los medios para determinar
la frecuencia de los riesgos, el contrato sigue siendo aleatorio tratndose de cada
contrato aislado y respecto del asegurado".
f) Es un contrato de ejecucin continuada: Por cuanto los derechos de las partes o los
deberes asignados a ellas se van desarrollando en forma continua, a partir de la
celebracin del contrato hasta su finalizacin por cualquier causa.
g) Es un contrato de adhesin: El seguro no es un contrato de libre discusin sino de
adhesin. Las clusulas son establecidas por el asegurador, no pudiendo el asegurado
discutir su contenido, tan slo puede aceptar o rechazar el contrato impuesto por el
asegurador. Slo podr escoger las clusulas adicionales ofrecidas por el asegurador,
pero de ninguna manera podr variar el contenido del contrato. Pero todo esto
depender de la voluntad y de la flexibilidad que tenga cada empresa aseguradora.
h) Est basado en la Buena Fe: principio bsico y caracterstico de todos los contratos
que obligan a las partes a actuar entre si con la mxima honradez.
3.3. LAS PARTE DEL CONTRATOS DE SEGURO O

SUJETOS
Las partes del contrato de seguro son: el asegurador, el asegurado y el tomador o
contratante del seguro. En determinados contratos de seguro, se da la figura del beneficiario
del seguro, que aunque no es parte del contrato de seguro, recibe los beneficios del mismo.
Asegurador: es la persona que asume la obligacin del pago de la indemnizacin cuando
se produzca el evento asegurado.
Tomador del seguro: es aquella persona que contrata con el asegurador, acta en nombre
propio, pero es diferente del asegurado. Es decir, el tomador del seguro puede contratarlo
por cuenta propia o ajena.
Contrato de Seguro
| 14
Asegurado: que es el titular del inters asegurado.
3.4. ELEMENTOS DEL CONTRATO DE SEGUROS

3.4.1. EL INTERS ASEGURABLE
"Por inters asegurable se entiende la relacin licita de valor econmico sobre un bien.
Cuando esta relacin se halla amenazada por un riesgo, es un inters asegurable"
Para el profesor MONTOYA el inters es: " la relacin por cuya virtud alguien sufre un
dao patrimonial por efecto del evento previsto, que no recae en lo que es objeto del
seguro, sino en el inters que en el tenga el asegurado.."
El inters asegurable es un requisito que debe concurrir en quien desee la cobertura de
algn riesgo, reflejado en su deseo verdadero de que el siniestro no se produzca, ya que a
consecuencia de l se originara un perjuicio para su patrimonio.
El principio del inters asegurable se entender fcilmente si se tiene en cuenta lo que se
esta asegurando, esto quiere decir, el objeto del contrato no es la cosa amenazada por un
peligro incierto, sino el inters del asegurado en que el dao no se produzca. El inters
asegurable no es solo un simple requisito que imponen los aseguradores, sino una necesidad
para velar por la naturaleza de la institucin aseguradora. En efecto si tomamos en cuenta
estas premisas, tendramos que la existencia de contratos sin inters asegurable, producira
necesariamente un aumento en la siniestrabilidad y esto motivara una elevacin de las
primas y el verdadero asegurado tendra que pagar un precio superior al que realmente
correspondera a su riesgo, perjudicndose as no slo l, sino tambin la economa del
pas, que tendra que soportar una carga econmica superior a la debida.
3.4.2. EL RIESGO ASEGURABLE
Es un evento posible, incierto y futuro, capaz de ocasionar un dao del cual surja una
necesidad patrimonial. El acontecimiento debe ser posible, porque de otro modo no existira
Contrato de Seguro
| 15
inseguridad. Lo imposible no origina riesgo. Debe ser cierto, porque si necesariamente va a

ocurrir, nadie asumira la obligacin de repararlo.."
"Sin riesgo no puede haber seguro, porque al faltar la posibilidad de que se produzca el
evento daoso, ni podr existir dao ni cabr pensar en indemnizacin alguna".
El carcter eventual del riesgo implica la exclusin de la certeza as como de la
imposibilidad, abarcando el caso fortuito, sin descartar la voluntad de las partes, siempre y
cuando el suceso no se encuentre sometido inevitable y exclusivamente a ella. La
incertidumbre no debe tener carcter absoluto sino que debe ser visto desde una perspectiva
econmica, para lo cual resulta suficiente la incertidumbre del tiempo en que acontecer, es
decir, ya sea en lo que toca a la realizacin del evento o al momento en que este se
producir.
El riesgo presenta ciertas caractersticas que son las siguientes:
Es incierto y aleatorio
Posible
Concreto
Licito
Fortuito
De contenido econmico
En el contrato de seguro el asegurador no puede asumir el riesgo de una manera abstracta,

sino que este deber ser debidamente individualizado, ya que no todos los riesgos son
asegurables, es por ello que se deben limitarse e individualizarse, dentro de la relacin
contractual.
3.4.3. LA PRIMA
La prima es otro de los elementos indispensables del contrato de seguro, constituye la suma
que debe pagar el asegurado a efecto de que el asegurador asuma la obligacin de resarcir
las prdidas y daos que ocasione el siniestro, en caso de que se produzca. Este monto se
fija proporcionalmente, tomando en cuenta la duracin del seguro, el grado de probabilidad
de que el siniestro ocurra y la indemnizacin pactada.
Para el profesor MONTOYA, la prima es : " la prestacin que debe satisfacer el asegurado
o el contratante, o el tomador del seguro, a cambio de la cual el asegurador asume la
obligacin de satisfacer las consecuencias daosas del riesgo....... ". As tenemos que la
prima es el precio del seguro que paga el asegurado al asegurador como contraprestacin
del riesgo que asume ste y del compromiso que es su consecuencia.
Contrato de Seguro
| 16
Existen distintos tipos de primas:

Prima natural: En los seguros de vida es la prima que depende del cmputo matemtico
del riesgo. Por esta razn, a mayor riesgo, mayor ser la prima natural, y viceversa.
Prima pura: Es la prima de riesgo de los otros ramos de seguros.
Prima comercial: esta es la prima que paga efectivamente el asegurado y se compone de
dos partes: la prima natural o pura por un lado y los gastos de explotacin y la ganancia del
asegurador por el otro. De esos gastos los ms importantes son:
Comisin a favor de los productores que colocan los seguros.
Comisin de cobranza que se paga a los colaboradores por la percepcin de las primas.
Gastos de administracin y propaganda.
Recargo por fraccionamiento de la prima. La prima puede fraccionarse mediante cuotas
peridicas, y ello da origen a un recargo, como suele ocurrir con las ventas a plazo.
Margen de seguridad. Se trata de un recargo para prever cualquier aumento de gastos y
en particular la posibilidad de un riesgo mayor.
Prima nivelada: La aplicacin simple de la prima natural para el clculo de la prima

comercial hara prohibitivo el seguro de vida, a partir de una determinada edad. En este
caso la prima comercial aumentara de continuo y llegara un momento en que el asegurado
desistira del contrato dado el alto precio que debera abonar por su seguro.
Por ello ha sido necesario nivelar las primas a fin de que la prima comercial sea la misma,
en los seguros de vida, durante toda la vigencia del contrato.
Prima nica: es lo que debe abonar el asegurado cuando ello se hace en una sola
oportunidad.
Primas peridicas: la prima nica se abona con pagos parciales, con lo cual se ofrece al
asegurado una posibilidad que puede decidir la concentracin de estas operaciones.
3.4.4. OBLIGACIN DEL ASEGURADOR DE

INDEMNIZAR
Esta obligacin constituye otro de los elementos necesarios del contrato de seguro, ya que
sino se indica el contrato no surte efecto, resultando ineficaz de pleno derecho.
Contrato de Seguro
| 17
Este elemento resulta trascendente porque representa la causa de la obligacin que asume el
tomador de pagar la prima correspondiente. Debido a que este se obliga a pagar la prima
porque aspira que el asegurador asuma el riesgo y cumpla con pagar la indemnizacin en
caso de que el siniestro ocurra.
Esta obligacin depende de la realizacin del riesgo asegurado. Esto no es sino
consecuencia del deber del asegurador de asumir el riesgo asegurable. Y si bien puede no
producirse el siniestro, ello no significa la falta del elemento esencial del seguro que ahora
nos ocupa, por cuanto este se configura con la asuncin del riesgo que hace el asegurador al
celebrar el contrato asegurativo, siendo exigible la prestacin indemnizatoria slo en caso
de ocurrir el siniestro.
"La indemnizacin, es la contraprestacin a cargo del asegurador de pagar la cantidad
correspondiente al dao causado por el siniestro, en virtud de haber recibido la prima".
3.5. OBLIGACIONES EMANADAS DEL CONTRATO

3.5.1. OBLIGACIONES DEL ASEGURADO-TOMADOR
Pagar la prima: El tomador del seguro debe pagar la prima establecida ms los impuestos,
tasas, sellados y dems recargos que establecen o autorizan las reglamentaciones de la
actividad aseguradora.
El total de lo que debe pagar el tomador constituye el premio del seguro. Si la prima no es
pagada en trmino, el asegurador no es responsable por el siniestro ocurrido antes de su
pago. La prima puede variar en el curso del contrato, aumentando o disminuyendo cuando
aumente o disminuya el riesgo contemplado.
Denunciar el estado de riesgo: El tomador debe describir con precisin el riesgo
contemplado, con relacin a la cosa o persona sobre la cual recae el inters asegurable.
Se llama reticencia a las declaraciones falsas o silenciamiento de circunstancias conocidas,
que a juicio de peritos hubieran impedido el contrato, o modificado sus condiciones. La
reticencia da derecho al asegurador a anular el contrato.
Denunciar la agravacin del riesgo: El tomador debe denunciar todos los hechos, propios o
ajenos, que puedan agravar el riesgo contemplado, aumentando la posibilidad de siniestro.
Denunciar el siniestro: El tomador debe denunciar el siniestro dentro de los tres das de
Contrato de Seguro
| 18
ocurrido. Debe denunciar y probar los daos que ha sufrido y permitir que el asegurador
verifique la concurrencia del hecho y los perjuicios ocasionados.
Salvamento: El tomador debe hacer todo lo necesario para evitar o disminuir los daos.
3.5.2. OBLIGACIONES DEL ASEGURADOR

Reembolsar gastos: Debe reintegrar los gastos realizados en cumplimiento de la obligacin
de salvamento, siempre que no hayan sido manifiestamente desacertados o innecesarios.
Pagar la indemnizacin: Se determina de acuerdo con el tipo de seguro contratado, el dao
efectivamente sufrido y el monto asegurado.
En los seguros de daos, la indemnizacin nunca puede superar el dao efectivamente
sufrido, aunque el monto asegurado sea mayor. El seguro es para reparar un perjuicio, no
para obtener fin de lucro.
En los seguros de personas, la prestacin se limita a la suma convenida.
El pago de la indemnizacin debe hacerse dentro de los quince das de fijado su monto (en
los seguros de daos) o de ocurrido el siniestro (en los seguros de personas).
3.6. CLASIFICACIN DE CONTRATOS DE SEGURO

Existen innumerables clases de seguros, pero despus de hacer un anlisis de la
clasificacin que hacen diversos autores sobre el particular, la clasificacin ms acertada es
la siguiente:
3.6.1. SEGUROS PATRIMONIALES O SEGUROS DE

DAOS
Contrato de Seguro
| 19
Bajo esta clasificacin de seguros, se recogen todos los seguros cuyo fin es el de reparar
una prdida sufrida en el patrimonio del tomador del seguro, quien usualmente es adems el
asegurado. Pueden clasificarse as:
Por el objeto: el inters puede ser sobre un bien determinado, sobre un derecho
determinado a un bien o derivado de un bien y sobre todo el patrimonio.
Por la clase del inters asegurado.- puede ser sobre el inters del capital y el inters
de la ganancia.
Dentro de esta clasificacin, se encuentran los seguros destinados a resarcir al asegurado de

una prdida sufrida directamente en sus bienes y los seguros de responsabilidad, que
garantizan al asegurado contra la responsabilidad civil en que pueda incurrir ante terceros,
por actos de los que sea responsable.
Art. 1386 Com.- Todo inters econmico que una persona tenga en que no se produzca un
siniestro, podr ser protegido mediante un contrato de seguro contra daos.
El asegurador responder del lucro cesante y de la prdida del provecho esperado, si se
conviene expresamente y si se prueba la realidad y cuanta del lucro o del provecho.
Si se asegura una cosa ajena por el inters que en ella se tenga, el contrato se celebra
tambin en inters del propietario, pero ste no podr beneficiarse del seguro sino despus
de cubierto el inters del contratante y de haberle restituido la parte proporcional de las
primas pagadas.
3.6.2. SEGUROS DE VIDA O DE PERSONAS

En esta clase de seguros, el objeto del seguro es la vida del asegurado, y el pago de la
indemnizacin pactada en el contrato de seguros, depende de la muerte o de la
sobrevivencia del asegurado a una fecha determinada. Los seguros de vida pueden ser
contratados por toda la vida del asegurado o por un periodo de tiempo determinado. En el
primer caso se trata de un seguro de vida universal o un seguro de vida entera y la
aseguradora pagar la indemnizacin a la muerte del asegurado, siempre que a dicha fecha
el contrato se encuentre vigente. En el segundo caso se trata de un seguro de vida temporal,
en el que la aseguradora pagar la indemnizacin acordada si el asegurado fallece dentro de
la vigencia del contrato, si sobrevive a dicho plazo no habr lugar al pago de
indemnizacin.
Seguro de personas:
Contrato de Seguro
| 20
En sentido estricto, al seguro sobre la vida humana seguros para el caso de muerte,
supervivencia, etc.
En sentido amplio, a los seguros que cubren un acontecimiento que afecta la salud o
integridad corporal.
3.7. SEGURO DE DAOS

3.7.1. SEGURO CONTRA INCENDIO
Es aquel que garantiza al asegurado la entrega de la indemnizacin en caso de incendio de
sus bienes determinados en la pliza o la reparacin o resarcimiento de los mismos.
Art. 1410 Com.- Por el contrato de seguro contra incendio, el asegurador contrae la
obligacin de indemnizar al asegurado por los daos y prdidas causadas por incendio,
explosin, fulminacin o accidentes de naturaleza semejante, segn se hubiera pactado.7
Art. 1413 Com.- En el seguro contra incendio, ser valor indemnizable:
I.- Para las mercancas y productos naturales, el precio corriente en plaza, el da del
siniestro.
II.- Para los edificios, el valor de reconstruccin, cuyo costo corre a cargo del asegurador;
pero si el edificio no se reconstruyere, el valor indemnizable no exceder del valor de venta
del edificio al da del siniestro.
III.- Para los muebles, objetos de uso personal, instrumentos de trabajo y mquinas, la suma
que exigira la adquisicin de objetos nuevos, tomndose en cuenta los cambios del valor
que realmente hayan tenido las cosas aseguradas.
3.7.2. SEGURO CONTRA ROBO

Es aquel en el que el asegurador se compromete a indemnizar al asegurado por las perdidas
7
Cdigo de Comercio: Seccin "b" Seguro Contra Incendio.
Contrato de Seguro
| 21
sufridas a consecuencia de la desaparicin de los objetos asegurados.
3.7.3. SEGURO CONTRA DAOS DE TRANSPORTE

El Seguro de transporte es aquel por el que una entidad aseguradora se compromete al pago
de determinadas indemnizaciones a consecuencia de los daos sobrevenidos durante el
transporte de mercancas.
Art. 1422 Com.- Podrn asegurar, no slo los dueos de las mercancas transportadas, sino
todos los que tengan inters o responsabilidad en su conservacin, expresando en el
contrato el concepto por el que contraten el seguro.3
Art. 1423 Com.- El seguro de transporte comprender los gastos necesarios para el
salvamento de las cosas aseguradas.3
Art. 1424 Com.- El asegurador no responder por el dao que provenga de defectos
propios de los objetos asegurados o de su naturaleza perecedera, pero si el viaje se retrasare
por un siniestro cubierto por el seguro, el asegurador indemnizar los daos ocasionados
por el retraso, aun cuando se deban a las causas mencionadas.8
3.7.4. SEGURO AGRARIO

Es aquel que tiene por objeto la cobertura de los riesgos que puedan afectar a las
explotaciones agrcolas, ganaderas o forestales.
Como modalidades principales de seguros agrcolas pueden citarse el seguro de ganado, el
seguro de incendios de cosechas y el seguro de pedrisco.
Art. 1416Com.- En el seguro agrcola la valoracin del rendimiento probable deber
aplazarse hasta la poca de recoleccin de la cosecha, si una de las partes lo solicita.9
Art. 1417 Com.- En el seguro agrcola y ganadero el aviso del siniestro debe darse dentro
de los tres das siguientes a su realizacin. En esta clase de seguro, el asegurado tendr la
facultad de variar el estado de las cosas, de acuerdo con las exigencias del caso.3
Art. 1418 Com.- En el seguro contra enfermedad o muerte del ganado, el valor del inters
por la muerte, el de venta antes del siniestro; en caso de enfermedad, el del dao que
directamente se realice.3
8
Cdigo de Comercio: Seccin "d" Seguro de Transporte
Cdigo de Comercio: Seccin "c" Seguro Agrcola y Ganadero
Contrato de Seguro
| 22
Art. 1419 Com.- Cuando la falta del cuidado ordinario que deba tenerse con el ganado,
diere origen al siniestro, el asegurador quedar libre de sus obligaciones.3
3.7.5. OTROS TIPOS DE SEGUROS
Seguro de accidentes.- aquel que tiene por objeto la prestacin de indemnizaciones en

caso de accidentes que motiven la muerte o incapacidad del asegurado, a causa de
actividades previstas en la pliza.
Seguro de asistencia de viajes.- aquel seguro conducente a resolver las incidencias de

diversa naturaleza que le hayan surgido durante un viaje.
Seguro de automviles.- aquel que tiene por objeto la prestacin de indemnizaciones

derivadas de accidentes producidos a consecuencia de la circulacin de vehculos.
Seguro de enfermedad.- es aquel en virtud, en caso de enfermedad del asegurado, se le

entrega una indemnizacin prevista previamente en la pliza.
Seguro de orfandad.- aquel que tiene por objeto la concesin de una pensin temporal
a favor de los hijos menores de 18 aos en caso de fallecimiento del padre o de la madre
de los que dependan econmicamente.
Seguro de personas.- aquel que se caracteriza porque el objeto asegurado es la persona

humana, tomando en cuenta su existencia, salud e integridad al pago de la prestacin.
Seguro de vida.- es aquel en el que el pago por el asegurador de la cantidad estipulada

en el contrato se hace dependiendo del fallecimiento o supervivencia del asegurado en
una poca determinada.
La variedad es muy amplia e incluso se pueden negociar contratos no previstos por la

aseguradora. Un ejemplo menos comn es:
Asegurar una parte del cuerpo. Las piernas, el pecho, la nariz, etc.
3.8. NORMAS CONTABLES Y PRUDENCIALES DE LAS

SOCIEDADES DE SEGUROS10
10
Boletn: Normas de Contabilidad de la Superintendencia del Sistema Financiero
Contrato de Seguro
| 23
Norma
Sesin
Consejo
Directivo
Nombre
A.
Fecha de
Aprobacin
Comentarios
NORMAS CONTABLES
NCS-006
Normas para la Reclasificacin

Contable de los Prstamos y
Contingencias de las Sociedades de
Seguros.
CD-30/98
20/05/1998
NCS-007
Normas para el Registro Contable

de las Operaciones de Reporto
Burstil que Realizan las
Sociedades de Seguros.
CD-30/98
20/05/1998
NCS-008
Normas para Contabilizar

Revalos de los Inmuebles de
CD-39/98
18/06/1998
NCS-009
Normas para el Reconocimiento

Contable de Prdida en Prstamos
y Cuentas por Cobrar de
CD-74/98
29/10/1998
NCS-010
Normas para la Contabilizacin de

los Activos Extraordinarios de las
CD-17/99
25/02/1999
NCS-011
Normas para la Constitucin de las

Reservas Tcnicas de las
CD-59/99
19/08/1999
NCS-012
Normas para la Constitucin de las

Reservas de los Seguros
Previsionales Derivados del
Sistema de Ahorro para Pensiones.
CD-81/99
1/12/1999
CD-55/2000
19/10/2000
NCS-013
Intereses de las Operaciones
Activas de las Sociedades de
Ultima Reforma en Sesin

No. CD-49/05 del 23 de
noviembre de 2005.

marzo de 2000.
Contrato de Seguro
| 24
Seguros.
NCS-014

las Comisiones sobre Prstamos de
las Sociedades de Seguros.
CD-59/2000
8/11/2000
NCS-015
Normas para la Elaboracin de

Estados Financieros de las
CD-03/2001
24/01/2001
NCS-016
Normas para la Publicacin de

Estados Financieros de las
CD-03/2001
24/01/2001
NCS-017
Normas para la Contabilizacin

de las Inversiones Accionaras
Permanentes de las Sociedades de
Seguros.
CD-06/2001
8/02/2001
NCS-018
Normas para la Contabilizacin y

Valorizacin de los Ttulos Valores
de la Cartera de Inversiones de las
B.
1.
8/02/2001

mayo de 2001.
NORMAS PRUDENCIALES
Instructivo Para Constituir y

Operar Nuevas Sociedades de
Seguros en el Salvador.
CD-76/98
5/11/1998

julio de 2002.
AUDITORIA
NPB2-04
Reglamento de la Unidad de
Auditoria Interna de Bancos,
Financieras y Sociedades de
Seguros.
CD-09/97
5/03/1997
NPB2-05
Normas para las Auditorias

Externas de Bancos y Sociedades
de Seguros.
CD-61/99
26/08/1999
3.

febrero de 2001.
APERTURA DE ESTABLECIMIENTO
NPS1-01
2.
CD-06/2001

febrero de 2001.
CONTROLES FINANCIEROS

mayo de 1998.

enero de 2002.
Contrato de Seguro
| 25
NPS3-01
Normas para el Clculo del

Patrimonio Neto Mnimo de las
CD-18/97
18/04/1997
NPS3-02
Normas para el Control de la

Diversificacin de las Inversiones
de las Sociedades de Seguros.
CD-18/97
18/04/1997
NPS3-03
Normas Sobre Crditos a Personas

Vinculadas con una Sociedad de
Seguros.
CD-81/99
1/12/1999
4.

marzo de 2000.

mayo de 1998.

julio de 2002.
OTRAS NORMAS
NPB4-12
Procedimiento de Recoleccin de
Informacin para el Registro
Pblico de Accionistas de Bancos,
Financieras y Sociedades de
Seguros.
CD-15/99
18/02/1999
NPB4-17
Normas sobre el Procedimiento

para la Recoleccin de Datos del
Sistema Central de Riesgos.
CD-15/99
18/02/1999
NPS4-03
Instructivo sobre la
Transferencia de Acciones de
CD-28/98
13/05/1998
NPS4-04
Instructivo para el Depsito de

Plizas de Seguros por Parte de las
CD-28/98
13/05/1998
NPS4-06
Instructivo para la Enajenacin y

Adquisicin de Bienes por
CD-57/98
31/08/1998
CD-59/98
3/09/1998
NPS4-07
Instructivo para la Tenencia de
Activos Extraordinarios de

No. CD-35/00 de julio de
2000, vigente a partir del 01
de octubre de 2000.

enero de 2009.
marzo de 1999, vigente a
partir del 1 de mayo de
1999.
Contrato de Seguro
| 26
NPS4-08
Instructivo para Autorizar

Aumentos de Capital Social de las
NPS4-09
Normas para la Recoleccin de

Informacin para el Sistema
Contable Estadstico de
NPS4-10
Normas para el Registro de

Entidades que Promuevan y
Coloquen en forma Masiva Plizas
de Seguros.
CD-61/99
26/08/1999
CD-64/2000
7/12/2000
CD-12/2004
24/03/2004
Ultima Modificacin en
Sesin No. CD-10/05 del 23
de febrero de 2005, vigente
a partir del 2 de marzo de
2005.
Ultima reforma en Sesin

septiembre de 2005, vigente
a partir del 1 de noviembre
de 2005.
3.8.1. NORMATIVA QUE DEFINE LA PARTE CONTABLE DE LOS

CONTRATOS DE SEGUROS.La NIIF 4:
Esta es la primera NIIF que trata sobre los contratos de seguro. Las prcticas contables
relativas a los contratos de seguro han sido diversas, y a menudo han diferido de las
prcticas en otros sectores. Debido a que muchas entidades adoptarn las NIIF en 2005, el
Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad ha emitido esta NIIF:
(a) Para efectuar mejoras limitadas en la contabilizacin de los contratos de seguro,
hasta que el Consejo complete la segunda fase de su proyecto sobre contratos de
seguro.
(b) Para requerir a cualquier emisor de contratos de seguro (en adelante la
aseguradora) que revele informacin sobre dichos contratos. IN2 Esta NIIF es un
escaln que permite acceder a la fase II del proyecto citado. El Consejo se ha
comprometido a completar la fase II sin demora, una vez haya procedido a
investigar todas las cuestiones, tanto conceptuales como prcticas que sean
relevantes, y haya completado la totalidad del procedimiento debido para su
aprobacin.
3.9. LA PLIZAS
Contrato de Seguro
| 27
Para J. Efrn Osa en su libro Teora General del Seguro, pagina 223, la Pliza es
bsicamente un documento privado en que debe constar por escrito el contrato de seguro.
Para Manuel Osorio en su Diccionario de Ciencias Jurdicas Polticas y Sociales, pagina
588, por Pliza de Seguro se entiende: " Documento entre el asegurador y el asegurado con
pormenorizada mencin de su derechos y obligaciones y de la persona o cosa, o personas y
cosas que en su eventualidad determinarn la percepcin de la cantidad objeto del contrato
de seguro; contra el pago regular de las primas establecidas.
La pliza es el instrumento escrito en el cual constan las condiciones del contrato. Aunque
no es indispensable para que exista el contrato, la prctica aseguradora la ha impuesto sin
excepciones. La pliza es el documento principal del contrato de seguro, en donde constan
los derechos y obligaciones de las partes, es un documento privado redactado en varios
folios. Las condiciones generales estn impresas, mientras las condiciones particulares
estn normalmente mecanografiadas.
Definiremos la Pliza de Seguros como el documento que recoge el contrato de seguros,
que para efectos probatorios debe constar por escrito (Fernando Snchez Calero, en su libro
Instituciones de Derecho Mercantil, tomo II, pgina 363). La legislacin Salvadorea, en el
Cdigo de Comercio no da una definicin especifica de lo que es la Pliza de seguro, sin
embargo en el artculo 1356 del Cdigo de Comercio establece que la misma podr ser
expedida de manera nominativa, a la orden o al portador cuando se aseguren bienes, pero
cuando se aseguren personas solo sern nominativas, (lo anterior es as, por que el
asegurador necesita saber quien ser la persona beneficiada con el seguro ante la
ocurrencia de un siniestro.) ; ahora bien, corresponde definir tales aseveraciones:
La pliza de seguros es nominativa: Cuando se expide a favor de personas determinadas,
cuyos nombres han de consignarse tanto en el texto de los documentos como en el registro
de los mismos que deber llevar el emisor. Art. 1356 en relacin al articulo 1459 C. Com.
La pliza de un seguro de personas es nominativa, en razn de que el inters asegurable del
tomador del seguro es propio, una persona determinada conviene en contratar un seguro de
vida, pues le interesa que en caso falte, su familia supla las necesidades que pueda tener con
la indemnizacin de la cual es acreedora, en caso la misma resulte ser beneficiaria de la
referida pliza. La Compaa de Seguros, necesita saber en todo momento a quien le va a
pagar en caso de que ocurra el evento asegurado y a quien le cobraran las primas.
La pliza de seguros es a la orden: Aunque no es usual que la pliza sea a la orden una vez
enajenada la cosa asegurada sobre la cual radique el inters del objeto del contrato, el
seguro puede cederse por simple endoso al adquirente de aquella, en este caso el nuevo
titular del inters asegurado contrae simultneamente sin que el consenso del asegurador
sea necesario, la calidad de asegurado con todos sus derechos y obligaciones, la clusula a
Contrato de Seguro
| 28
la orden vale tanto como el consentimiento expreso del asegurador.

La pliza de seguros es un titulo al portador: Cuando no esta expedido a favor de persona
determinada, contenga o no la clusula al portador; se transmite por simple entrega, Art.
1356 Cdigo de Comercio. Para J. Efrn Osa en su Libro Teora General del Seguro Pg.
10, en la pliza al portador debe hacerse notar que lo establecido para el endosatario en el
prrafo presente puede aplicarse al portador especficamente en el seguro de transportacin,
ya que esta clase de seguros adems de nominativo, o la orden, el certificado de seguro
puede suscribirse al portador, operando igualmente lo establecido en el Art. 1357 del
Cdigo de Comercio, el que regla "La empresa aseguradora podr oponer al tenedor de la
pliza o a los terceros que invoquen el beneficio , todas las excepciones oponibles al
suscriptor original, sin perjuicio de las que tenga contra el reclamante."
En conclusin las plizas expedidas a la orden o al portador, son permitidas por la ley para
facilitar la circulacin de las mercancas objeto del Contrato.
3.9.1. NATURALEZA JURIDICA DE LA POLIZA DE

SEGUROS
Durante muchos aos la doctrina no se atreva a enmarcar o delimitar la naturaleza jurdica
de la pliza de seguros ya sea como un documento probatorio o como un titulo ejecutivo.
A esta disyuntiva nuestra legislacin le da un especial tratamiento porque considera a la
pliza como un documento que contiene y expresa las condiciones generales y particulares
de un contrato de seguros y por lo tanto tiene importancia probatoria fuertemente
cimentada.
Por otro lado adems de considerar a la pliza de seguros como un instrumento con el cual
se puede probar la relacin jurdica entre asegurador y asegurado y por ende los derechos y
obligaciones fluctuantes entre ambos, la pliza de seguros posee fuerza ejecutiva bajo
ciertos parmetros, los cuales a continuacin se desarrollan.
COMO DOCUMENTO PROBATORIO:

Muchos autores han considerado a la pliza de seguros como un instrumento probatorio y
dentro de ellos se encuentran la opinin del Lic. Arturo Daz Bravo en su obra Contrato
Mercantiles Pg. 120, para el cual la pliza de seguros no debe considerarse un titulo de
crdito porque en primer lugar: no se encuentran comprendidos dentro de los que
Contrato de Seguro
| 29
expresamente nuestra legislacin les confiere fuerza ejecutiva. tan es as de firme la opinin
del citado jurista que en -"El Primer Congreso de Derechos de Seguros de Centro Amrica
y Panam", realizado por la Asociacin Salvadorea de Derechos de Seguro, en la ciudad
de San Salvador, del once al trece de mayo de mil novecientos ochenta y ocho- que rebatido
entre otras posiciones la del jurista italiano Antonio Donati, para el cual la pliza de seguros
prima no posee fuerza ejecutiva pero apelando a la libertad de emisin de ttulos de de
crdito, pregonada en la legislacin italiana, esta puede alcanzar tal estatus, opinin
contrapuesta como hemos dicho a la del Lic. Daz Bravo, pues para este ultimo la pliza de
seguros carece de la consignacin de un derecho literal, pues la suma asegurada representa
por una parte el manifiesto de responsabilidad del asegurador pero no la medida exacta de
su obligacin. Adems para el citado autor la pliza de seguros no es un titulo de crdito
porque el monto asegurado esta sujeto a la realizacin del evento asegurado y dentro de la
clasificacin de ttulos ejecutivos, no existe uno cuyo valor literal quede sujeto a una
condicin suspensiva.
Otros autores como el Dr. Roberto Lara Velado en su obra Introduccin al Estudio del
Derecho Mercantil Pg. 53 considera que: ... la pliza es el documento que sirve al
asegurado para comprobar los derechos derivados del contrato de seguros."
Por lo tanto y en consonancia con las ideas anteriores encontramos en el Cdigo de
Comercio Salvadoreo en el Art. 1352 el precepto legal que pregona que el contrato de
seguros, sus adiciones y reformas se probaran por los documentos comprendidos en ese
titulo dentro de los cuales se encuentra en primer lugar la pliza de seguros, los documentos
que le dieron origen a esta y a falta de ellos por confesin de parte.
De ah que la legislacin encargada de regular todo lo referente al contrato de seguros
establece la obligacin del asegurador de emitir tal documento al asegurado. Por lo tanto a
lo que a esta idea se refiere podemos concluir que la manera ms eficaz para probar la
existencia del contrato de seguros es la pliza de seguros.
COMO DOCUMENTO EJECUTIVO:
En cuanto a la ejecutividad de la pliza de seguros podemos apreciar que la discusin
doctrinal que se suscito en torno a la naturaleza de la pliza de seguros, nuestra legislacin
le dio un trato especial al dotarla de fuerza ejecutiva, pero previo cumplimiento de ciertos
requisitos, los cuales se encuentran enmarcados en el Art. 52 de la Ley de Procedimientos
Mercantiles, "la pliza de seguros y de reaseguros sern ejecutivas siempre que se
acompaen de la documentacin que demuestre que el reclamante esta al da en sus pagos
y que el evento asegurado se ha realizado",- as mismo debe establecerse el monto de los
daos y cumplir con el requisito establecido en el Art. 100 de la Ley de Sociedades de
seguros, el cual consiste en llevar a cabo una conciliacin en la Superintendencia de/
Contrato de Seguro
| 30
Sistema Financiero, ya sea que se llegue a un acuerdo o no.

Como podemos apreciar la pliza de seguros por si sola no cuenta con fuerza ejecutiva,
razn por la cual no esta incluida dentro de los instrumentos que gozan de tal calidad, pero
eso no la excluye de que previo a reunir ciertos requisitos el asegurado la puede utilizar
como un titulo ejecutivo para el reclamo de sus derechos.
En conclusin, la doctrina a travs de la historia insisti en dotar a la pliza de seguros de
fuerza ejecutiva o dejarla simplemente como un documento probatorio de las obligaciones
y derechos existentes entre aseguradora y asegurado, pero nuestra legislacin adoptando
una posicin eclctica tom lo bueno de ambas posiciones y determino que se considerara a
la pliza como un medio idneo para probar la existencia del contrato de seguros y adems
la dota de fuerza ejecutiva siempre que se haga acompaar de la documentacin pertinente.
3.9.2. LA PLIZA DE SEGURO DEBE CONTENER LO

SIGUIENTE
De acuerdo con el Cdigo de Comercio:
Art. 1353 Com.- La empresa aseguradora est obligada a entregar al contratante del
seguro, una pliza que deber contener:
I.- Lugar y fecha en que se expida.
II.- Nombres y domicilios de los contratantes.
III.- Designacin de la persona o de la cosa asegurada.
IV.- Naturaleza de los riesgos garantizados.
V.- Momento a partir del cual se garantiza el riesgo y la duracin de la garanta.
VI.- Monto de la garanta.
VII.- Cuanta de la prima y su forma de pago.
VIII.- Todas las clusulas que figuran en la solicitud.
IX.- Firma autgrafa del representante autorizado por la empresa aseguradora.
Contrato de Seguro
| 31
3.9.3. CLASIFICACIN DE LAS PLIZAS

Con relacin al mbito de aplicacin las plizas se pueden clasificar en:
Simples.- son aquellas en las que el objeto se determina con precisin, sin que pueda
ser reemplazado.
Flotantes.- son aquellas que cubren una pluralidad de objetos, sustituibles, mientras
dure el contrato.
En relacin con el sujeto a favor del cual se extienden:

Nominativas (persona determinada)
A la orden (persona determinable) (Muchos tratadistas sostienen que estos documentos
no se convierten en ttulos crediticios).
Al portador (persona indeterminada).
Individuales y colectivas (Segn el nmero singular o plural de los asegurados).
A su vez las plizas de seguros contienen ciertas condiciones que son las siguientes:
Condiciones Generales: Aquellas establecidas para ser aplicadas a todos los contratos de
seguros de una misma clase expedidos por la entidad aseguradora, estas representan el
conjunto de reglas que establece el asegurador para regular la operacin jurdica de cada
contrato que emita, las condiciones generales son uniformes para todos los contratos de
seguros de un mismo tipo emitidos por la misma empresa de seguros.
Condiciones Particulares: Aquellas que individualizan el seguro y respecto de las cuales
surgen las voluntades que generan el acuerdo de los sujetos contratantes y da origen al
correspondiente contrato de seguro. Prevalecen sobre las condiciones generales por su
carcter especfico.
Condiciones Especiales: estas condiciones suelen introducirse en determinadas clases de
plizas de acuerdo a su funcin especfica, a la naturaleza de los objetos o a las personas
aseguradas. Estas condiciones tienden a delimitar determinada clusula o conjunto de
clusulas, tambin prevalecen sobre las clusulas generales.
Contrato de Seguro
| 32
3.9.4. PROCEDIMIENTO PARA RECLAMAR LA

INDEMNIZACIN VIA
JUDICIAL, FUERZA EJECUTIVA DE LA POLIZA DE SEGURO
En el reclamo de la indemnizacin va judicial el asegurado debe cumplir con lo establecido
en la Ley de Procedimientos Mercantiles, en el artculo 52. El que establece los requisitos
para que la misma adquiera fuerza ejecutiva, los cuales son:
1. QUE SE DEMUESTRE QUE EL RECLAMANTE EST AL DA EN SUS PAGOS

Esto es fcilmente comprobable en caso se este al da, pues nada mas se presenta los
estados de cuenta o recibos que mensualmente manda la aseguradora al tomador, los
cuales deben de encontrarse debidamente cancelados.
Existe la posibilidad de que una persona no este al da en el pago de su primas, pero no por
esa razn el seguro no cubrir el evento asegurado en caso este se ocasione, pues en razn
de lo dispuesto en el Artculo 1363 del Cdigo de Comercio, que dice: "El asegurado
tendr un mes de gracia para el pago de las primas, contado a partir de la fecha
de vencimiento de los plazos convencionales o legales. Mientras no haya transcurrido
el plazo de gracia, los efectos del seguro no podrn suspenderse. Vencido este plazo, el
asegurado dispondr an de tres meses ms para rehabilitar el seguro, pagando
las primas vencidas, pero los efectos del contrato quedarn en suspenso. Al final de
este ltimo plazo, caducar el contrato. Si durante los plazos de gracia, aumentare el
riesgo, el asegurador tendr expedito el derecho sealado en el artculo 1360 del Cdigo
de Comercio."
2. QUE EL EVENTO ASEGURADO SE HA REALIZADO.
La ocurrencia del evento asegurado debe de notificarse inmediatamente a la Sociedad
Aseguradora, as lo dispone el Artculo. 1374 del Cdigo de Comercio, que dice: "Tan
pronto el asegurado o conocimiento del siniestro, deber comunicrselo obligacin tendr,
cuando el asegurador responda el beneficiario tuviere al asegurador. Igual de daos a
terceros, respecto a las reclamaciones presentadas por stos, en cuyo caso el asegurador
podr intervenir en el juicio y poner las excepciones que competan al asegurado. Salvo
pacto o disposicin en contrario, el aviso deber darse por escrito y dentro de cinco das.
Este plazo slo correr en contra de quienes tuvieren conocimiento del derecho constituido
a su favor.
Contrato de Seguro
| 33
Si el asegurado o el beneficiario no cumple con la obligacin de avisar del siniestro en los

trminos anteriores, el asegurador podr reducir la prestacin debida hasta la suma que
hubiere importado si el aviso se hubiere dado oportunamente."
Incluso la Sociedad Aseguradora no puede rehuir de tal notificacin en caso de que la
misma cambie de direccin, de igual forma el asegurado no puede sustraerse de las
investigaciones que tenga a bien hacer la aseguradora, a fin de verificar que el siniestro
ocurri tal y como se reporta; lo anterior tiene su asidero legal en el articulo 1377 y 1378 C.
Com.
3. LA CUANTA DE LOS DAOS OCASIONADOS.

Segn lo establecido en el Art. 1407 del Cdigo de Comercio, para determinar la cuanta
de los daos, primero es el acuerdo de las partes y pueden nombrar peritos y en segundo
lugar si no hay acuerdo, acudir a una autoridad judicial.
La cuanta de los daos resulta importante de establecer en razn de que de ah depende la
indemnizacin pues si recordamos existe una suma asegurada, la cual constituye el monto
lmite por la cual la Sociedad de Seguros responde en caso de siniestro.
Para establecer la cuanta de los daos en el seguro de daos, nos remitiremos a lo
establecido en el artculo 1407 Cdigo de Comercio en relacin al artculo 10 de La Ley de
Procedimientos Mercantiles, donde el artculo 1407 dice: "El asegurador y el asegurado
podrn exigir que el dao sea valuado sin demora; si no se pusieren de acuerdo en el valo
o si uno de ellos se negare a nombrar peritos para realizarlo, cualquiera de ellos podr
ocurrir a la autoridad judicial del lugar donde ocurri el siniestro, para que sin trmite
alguno, designe peritos.
3.9.5. EJEMPLO DE PLIZA

SEGUROCOLECTIVO:SEGUROSDELPACFICO
Contrato de Seguro
| 34
Nombre
completo
Edad
Lugar de
Nacimiento
Fecha de Nacimiento
Estado Civil
Profesin
Sexo
Direccin
Particular
Tel.:
Direccin
Comercial
Tel.:
Monto del
Prstamo
Cuota
Amortizacin
Inicial
Actual
Tipo Inters
% Plazo
Fecha de Otorgamiento
Beneficiario
Irrevocable
(Acreedor)
Beneficiario Contingente (Nombre y Parentesco)
Con qu Compaa tiene Ud. Seguros de Vida?
Con qu Compaa ha tenido Seguros de Vida?
Diga si le han
negado algn Seguro
SI
NO
Qu
Compaa?
Diga si le han concedido algn Seguro con recargo en la prima
SI
N
O
Qu
Compaa?
Trabajo en
Con el cargo
de
Desde
Antes
trabaj en
Con el cargo
de
Desde
Ha recibido instrucciones para Piloto

Aviador
Licencia No. Piloto

Aviador
Pienso cambiar de
ocupacin por
Participo en las siguientes actividades o deportes peligrosos
Las tareas de mi ocupacin que considero peligrosas son:
DECLARACIONES ADICIONALES PARA MUJERES
Nombre del cnyuge
Ocupacin
Edad
Aos
Contrato de Seguro
| 35
Fecha de Matrimonio
Suma de seguro que tiene
Con la Compaa
Hago constar que las declaraciones y contestaciones que anteceden han sido escritas o dictadas por mi, personalmente, y son
completas y verdaderas. Convengo por lo tanto, en que sirvan de base para la emisin del Seguro que solicito.
de
de
(f.)
DECLARACION DEL ACREEDOR
Hago constar, en nombre del Acreedor, que los datos que anteceden referentes al crdito, son correctos y que las condiciones de
asegurabilidad del prospecto son recomendables.
de
de
(f.)
DECLARACIN DE SALUD
Nombre del mdico
personal:
Direccin:
Da
Mes
Ao
Tel:
Razn de su ltima consulta:
Fecha de ltima Consulta:
Estatur
a
Mts.
Peso
Lb
s
Kg
s
En relacin a sus padres y hermanos, indique si viven o si ya fallecieron, segn el caso.

Parientes
Edad
Padres Vivos
Estado de Salud (Si no es buena dar
detalles)
Edad a su fallecimiento
Padres fallecidos
Causa del Fallecimiento
Padre
Madre
Hermanos
SI NO
1. Padece actualmente de alguna enfermedad?
Cules?
2. Se le ha practicado alguna intervencin quirrgica?
Causa
Fecha
3. Ha estado internado en algn hospital o clnica?
Causa
Fecha
4. Se le ha practicado radiografa del trax?
Causa
5. Se le ha aplicado algn tipo de radiacin?
Causa
Contrato de Seguro
| 36
6. Padece de Diabetes?
7. Padece de Anemia?
8. Ha padecido algn tipo de hemorragia?
9. Se le han practicado electrocardiogramas?
10.Tiene algn defecto auditivo?
11.Tiene algn defecto en la vista?
12.Ha sufrido algn tipo de accidente?

13.Tiene alguna deformidad, amputacin, impedimento fsico?
14.Seale si ha consultado alguna vez por enfermedades en:
15.Seale si padece de: mareos
Corazn
Problemas respiratorios
16.Se le ha hecho alguna prueba para investigar el SI

SIDA?
Hgado
Riones
Dolores de cabeza
AAparato
DDigestivo
Perdida del
conocimiento
NO
17. CUESTIONARIO SOLO PARA MUJERES

SI NO
a) Ha tenido alguna enfermedad en los pechos, matriz,
ovarios?
g) Fecha de su ltima regla
b) Ha llegado a la menopausia?
h) Esta Embarazada?
Si
c) Han sido sus mestruaciones regulares y normales?
i) Ha tenido algn aborto, parto anormal o

cesrea?
No
Mese
s
d) Ha sido esterilizada?
Causa:
e) Cuntos hijos ha tenido?
j) Se ha efectuado examen de
Papanicolaou?
f) Fecha de ltimo parto
k) Cual fue el resultado de su ltimo

estudio?
SI
NO
Cualquier ampliacin sobre las preguntas anteriores, favor anotarlas en el siguiente espacio; haciendo referencia a su
correspondiente nmero.
HAGO CONSTAR QUE LAS CONTESTACIONES Y DATOS QUE ANTECEDEN SON CORRECTOS Y COMPLETOS. ESTOY DE
ACUERDO EN QUE FORMEN PARTE DE MI SOLICITUD PARA SEGURO DE VIDA.
AUTORIZACIN
Por este medio autorizo a los Mdicos, Hospitales, Clnicas o Laboratorios que me han atendido en la recuperacin de mi salud,
para que suministren a SEGUROS DEL PACIFICO, S.A. las informaciones que sta requiere en relacin al seguro que solicito,
relevndolos de cualquier prohibicin legal que exista sobre revelacin de los datos de sus registros con respecto a mi persona.
Queda entendido y convenido que una fotocopia de esta autorizacin deber ser considerada tan efectiva como el original.
Contrato de Seguro
| 37
de
De
(f.)
El Solicitante
SEGURO CONTRA INCENDIO: SCOTIABANK
Contrato de Seguro
| 38
Contrato de Seguro
| 39
Contrato de Seguro
| 40
3.10. LEGISLACIN COMPARADA11

Distintas legislaciones se han visto en la necesidad de crear mecanismos de control que
regulen la relacin Jurdica contractual que emana del Contrato de Seguros, a suerte de ello
puede decirse fehacientemente que es reconocido a nivel mundial que la prueba por
excelencia del mismo es la PLIZA DE SEGUROS, entendida esta como la manifestacin
escrita de la realizacin del contrato de seguros; pero no solo se ha regulado la relacin
jurdica contractual, tambin se considero necesario regular las sociedades que presentan
los servicios de seguros, para el caso, en nuestro pas, el 1 de enero de 1997 entr en
vigencia la Ley de Sociedades de Seguros, la cual nace atendiendo criterios tcnicos de
especializacin en el campo de los seguros y ante la necesidad de normas que permitieran
la regularizacin de las sociedades de seguros ante situaciones irregulares como la
deficiencia de inversiones o insuficiencias de patrimonio, que a su vez pudiera generar
procesos de intervencin, disolucin o liquidacin, el Artculo 1 de la citada Ley establece
que " El comercio de asegurar riesgos a base de primas solo podr hacerse en El Salvador,
por sociedades de seguros constituidas de acuerdo con esta Ley, que tengan por finalidad el
desarrollo de dicha actividad"; de igual forma se ha regulado lo concerniente al contrato de
seguros, las obligaciones de las partes y la forma de probarlo, en el Cdigo de Comercio,
estableciendo requisitos a cumplir en un contrato de seguros, as como los requisitos que
debe tener una pliza de seguros, siendo estos los establecidos en el artculo 1353 del
Cdigo de Comercio el que establece literalmente: " La empresa aseguradora est obligada
a entregar al contratante del seguro, una pliza que deber contener:
I- Lugar y fecha en que se expida.
II- Nombres y domicilios de los contratantes.
III- Designacin de la persona o de la cosa asegurada.
IV- Naturaleza de los riesgos garantizados.
V- Momento a partir del cual se garantiza el riesgo y la duracin de la garanta.
VI- Cuanta de la prima y su forma de pago.
VII- todas las clusulas que figuran en la solicitud.
IX- Firma autgrafa del representante autorizado por la empresa aseguradora.
11
Tomado de tesis: La Fuerza Ejecutiva de la Paliza de Seguro
Contrato de Seguro
| 41
Visto lo anterior se han tomado en cuenta las legislaciones Colombiana y Mexicana, que a
nuestro saber tienen similitudes con lo manifestado por el legislador salvadoreo, en el
Cdigo de Comercio, la Ley de procedimientos Mercantiles, y la Ley de Sociedades de
Seguros; haciendo un breve comentario sobre la Legislacin Mexicana, esta reconoce el
carcter probatorio de la Pliza y establece que la misma ser aprobada por la Comisin
Bancaria y de Seguros, es decir tanto en esta legislacin como en la nuestra, la emisin de
las plizas no se deja al libre albedro de las partes contratantes, estableciendo que una de
las principales obligaciones del asegurador es la entrega de la pliza, aunado a ello, la Ley
Sobre Contratos de Seguros (Mxico), en sus artculos veinticuatro y siguientes, determina
los requisitos que debe obtener la Pliza de seguros siendo estos los siguientes:
a) Si su texto no concuerda con la oferta, el tomador dispone de treinta das para pedir las
rectificaciones necesarias, transcurrido dicho plazo sin haber hecho manifestacin alguna,
recluye su derecho y el contrato se regir por el texto de la pliza;
b) La pliza debe estar concebida en caracteres fcilmente legibles;
c) Se concede el derecho al asegurado de obtener del asegurador copia o duplicado de la
pliza,
d) debe contener las menciones relativas al nombre y domicilio de los contratantes, la firma
de la empresa asegurada, la cosa o persona asegurada, los riesgos asegurados, la vigencia
de la cobertura, la suma asegurada, el monto de la prima y las dems clusulas del contrato;
Por su parte la Legislacin Colombiana establece en su pliza de seguros, dos clases de
condiciones, las particulares y las generales, las primeras son las que individualizan el
seguro, y es sobre ellas que se cruzan las voluntades que dan origen al acuerdo de las partes
y posteriormente al contrato de seguros, estas son reguladas a partir del artculo 1047 del
Cdigo de Comercio Colombiano, el cual enumera de los ordinales uno al diez, los datos
que deber tener la pliza de seguros, como condiciones particulares, siendo estas las
siguientes:
a) Razn o denominacin social del asegurador y su firma;
b) El nombre del Tomador;
c) La identificacin precisa de la cosa o persona con respecto a las cuales se contrata el
seguro,
d) La suma asegurada o el modo de precisarla;
Contrato de Seguro
| 42
e) La prima o el modo de calcularla;

f) los riesgos que el asegurador toma a su cargo;
g) Los del asegurado, del beneficiario o las formas de identificarlos, si fueren distintos del
tomador;
h) La calidad en que acte el tomador del seguro;
i) La vigencia del contrato, con indicacin de las fechas y horas de iniciacin y vencimiento
o el modo de determinar unas y otras,
j) La forma de pago de la prima,
k) La fecha en que se extiende la pliza,
1) las dems condiciones particulares que acuerden los contratantes, amen de lo anterior y
partiendo de los requisitos que ha dotado el legislador salvadoreo a la pliza de seguros, se
puede decir que existen ciertas similitudes con las legislaciones abordadas en cuanto a los
requisitos que el referido documento debe contener.
Existen legislaciones, en las que se utilizan tcnicas modernas para contratar, ejemplo de
ello es la legislacin Venezolana, en la cual, el Internet y otros medios electrnicos ofrecen
una libertad nunca antes imaginada, La actividad aseguradora no es ajena a estos cambios,
con el nacimiento del concepto de "Internet Time", el desarrollo actual de las
telecomunicaciones, la velocidad a la cual se mueven los negocios y el poco tiempo del
cual dispone el hombre ejecutivo moderno hacen necesario que los seguros puedan
contratarse de inmediato, y sin esperar por papeleo y trmites burocrticos que lo retrasen;
nos remitiremos al caso de la legislacin Venezolana, en la cual es perfectamente vlida la
contratacin de seguros por medios electrnicos y si esta contratacin se hace en forma
adecuada puede hacer plena prueba en juicio, este tipo de contratos es regulado en la Ley
de Mensajes de Datos y Firmas Electrnicas de Venezuela (LSMDFE), el objeto de los
contratos electrnicos es la prestacin, actividad o conducta que el deudor se compromete a
realizar en beneficio de su acreedor. En materia de seguros, el objeto debe existir y tener un
valor econmico. Debe tener un inters asegurable, el objeto no representa diferencia
alguna en un contrato electrnico de seguros y debe cumplir las mismas condiciones
establecidas en la Ley para su validez; de igual forma debe existir una causa, que es la
razn por la cual se ha realizado un contrato, el fin inmediato perseguido con la obligacin
contrada.
Contrato de Seguro
| 43
CONCLUSIN
Se entiende que el objeto del contrato es el de indemnizar al asegurado, previo pago de una
prima al asegurador, la cual se debe tomar en cuenta que esta indemnizacin es variable ya
que esta sujeta a que el siniestro ocurra. Adems el contrato de seguro no siempre es
considerado como un contrato de adhesin, si bien es cierto dentro de las caractersticas
figura la de ser uno de adhesin esto no es siempre as, ya que cabe la posibilidad de que
sea consensual, esto depender de la voluntad de las partes, de la pliza que se emita, el
riesgo cubierto, etc.
En cuanto a los elementos esenciales del contrato de seguro tenemos : el inters

asegurable, que es el animo del asegurado de querer proteger un objeto; el riesgo
asegurable, que es un hecho incierto que puede suceder y que es descrito en el contrato de
seguro; la prima, que es el monto que paga el asegurado a cambio de una indemnizacin en
caso de ocurrir el siniestro; y la obligacin de indemnizar, que esta a cargo de la
aseguradora ya que esta recibi a cambio el pago de la prima.
Finalmente la pliza, es el instrumento probatorio por excelencia del contrato celebrado

entre el asegurado y el asegurador. Es aconsejable antes de celebrarlo, leer todas las
clusulas contenidas en el mismo, para tener una informacin completa de sus trminos y
condiciones. En l se reflejan las normas que de forma general, particular o especial regulan
la relacin contractual convenida entre el asegurador y el asegurado.
Contrato de Seguro
| 44
ANEXOS
Anexo No.1
CLASIFICACION DEL CONTRATO DE SEGURO

La ley salvadorea adopta la clasificacin de seguros de daos y seguro de personas
desarrollados en el titulo X capitulo II y III de la Ley de Procedimientos Mercantiles
respectivamente.
El esquema de la clasificacin:
I. SEGURO CONTRA DAOS
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
II
Seguros contra incendio Art. 1410

Seguro agrcola y ganadero Art. 1416
Seguro de Transporte Art. 1422
Seguro de Responsabilidad Art. 1428
Seguro de Crdito Art. 1433
Seguro de Deuda Art. 1434
Seguro de Vehculos Art. 1439
Seguro de Navegacin Art. 1441
SEGURO DE PERSONAS
a) Seguro de Vida Art. 1458
b) Seguro de accidente y enfermedad Art. 1458
c) Seguro Colectivo de Accidentes Art. 1491
Contrato de Seguro
| 45
Anexo No.2
Clasificaciones de Riesgo de las Sociedades de Seguros.
FITCH, INC.,
Clasificadora de Riesgo
EQUILIBRIUM,S.A. DE C.V.,
Clasificadora de Riesgo
Global Venture, S.A.

de C.V.
31/12/08
31/12/08
31/12/08
EA-
-.-
EAA
-.-
EBBB
-.-
EAA+
EAA+
-.-
EAAA
EAAA
-.-
La Centro Americana,S.A.
EAA
-.-
-.-
EAA
-.-
-.-
Seguros e Inversiones,S.A.
-.-
EAA+
-.-
Seguros del Pacfico, S.A.
-.-
-.-
EBBB
EAA
-.-
-.-
-.-
EA
-.-
AIG, S.A., Seguros de Personas
EAA-
EAA-
-.-
SISA VIDA, S.A., Seguros de Personas
EAAA
EAA+
-.-
EAA+
EAA+
-.-
EE
-.-
-.-
EE
-.-
-.-
INSTITUCION
Aseguradora Agrcola Comercial, S.A.

Aseguradora Popular, S.A.
Aseguradora Suiza Salvadorea,S.A. y
Filial
Scotia Seguros, S.A.
HSBC Seguros Salvadoreo, S.A.

La Central de Seguros y Fianzas,S.A.
ASESUISA VIDA,S.A., Seguros de

Personas
ASEGURADORA MUNDIAL, S.A.,
Seguros de Personas 1_/
QUALITAS COMPAA DE
SEGUROS, S.A. 2_/
FUENTE: Superintendencia de Valores de El Salvador.

1_/ Inici operaciones en junio de 2008.
2_/ Inici operaciones en noviembre 2008.
De acuerdo a Resolucin No. RCD-CR.51/1998, aprobada en sesin No. CD-51/98 del 27/08/98 de Consejo
Directivo de la Superintendencia de Valores y con base en el Artculo 95B de la Ley del Mercado de Valores y literal
b) del Artculo 22, de la Ley Orgnica de la Superintendencia de Valores, se acord definir las siguientes
categoras de clasificacin para emisores o entes que requieran clasificacin de riesgo, de la siguiente manera:
CATEGORIA
INDICADOR
Contrato de Seguro
| 46
EAAA
Corresponde a aquellas entidades que cuentan con la ms alta capacidad de pago de sus
obligaciones en los trminos y plazos pactados, lo cual no se vera afectada ante posibles cambios
en la entidad, en la industria a que pertenece o en la economa. Los factores de riesgo son
insignificantes.
EAA
Corresponde a aquellas entidades que cuentan con una muy alta capacidad de pago de sus
obligaciones en los trminos y plazos pactados, la cual no se vera afectada ante posibles cambios
en la entidad, en la industria a que pertenece y en la economa. Los factores de proteccin son
fuertes, el riesgo es modesto.
EA
Corresponde a aquellas entidades que cuentan con una buena capacidad de pago de sus
obligaciones en los trminos y plazos pactados, pero sta es susceptible de deteriorarse levemente
ante posibles cambios en la entidad, en la industria a que pertenece o en la economa. Los factores
de proteccin son satisfactorios.
EBBB
Corresponde a aquellas entidades que cuentan con una suficiente capacidad de pago de sus
obligaciones en los trminos y plazos pactados, pero sta es susceptible de debilitarse ante posibles
cambios en la entidad, en la industria a que pertenece o en la economa. Los factores de proteccin
son suficientes.
EBB
Corresponde a aquellas entidades que cuentan con capacidad para el pago de sus obligaciones en
los trminos y plazos pactados, pero sta es variable y susceptible de deteriorarse ante posibles
cambios en la entidad, en la industria a que pertenece o en la economa, pudiendo incurrirse en
retraso en el pago de sus obligaciones. Los factores de proteccin varan ampliamente con las
condiciones econmicas y/o de adquisicin de nuevas obligaciones.
EB
Corresponde a aquellas entidades que cuentan con el mnimo de capacidad de pago de sus
obligaciones en los trminos y plazos pactados, pero sta es muy variable y susceptible de
deteriorarse ante posibles cambios en la entidad, en la industria a que pertenece o en la economa,
pudiendo incurrirse en prdida de sus obligaciones. Los factores de proteccin varan muy
ampliamente con las condiciones econmicas.
EC
Corresponde a aquellas entidades que no cuentan con una capacidad de pago suficiente para el
pago de sus obligaciones en los trminos y plazos pactados, existiendo alto riesgo de prdida de
stos. Existe un riesgo substancial de que las obligaciones contractuales no sean pagadas a tiempo.
ED
Corresponde a aquellas entidades que no cuentan con una capacidad para el pago de sus
obligaciones en los trminos y plazos pactados, y que presentan incumplimiento efectivo de stos, o
requerimiento de disolucin, liquidacin o quiebra en curso.
EE
Corresponde a aquellas entidades que no poseen informacin suficiente o sta no es representativa,

lo que no permite emitir una opinin sobre su riesgo.
Las Sociedades Clasificadoras podrn incorporar en las categoras sealadas, cualquier otra informacin que permita identificar
de mejor manera a la entidad especfica que se est clasificando o al sector que sta pertenece.
Los signos + y - se pueden anexar a las categoras utilizadas para indicar la tendencia que muestra una entidad, dentro de la
escala de clasificacin. Un signo + indica una tendencia ascendente hacia la categora de clasificacin inmediata superior,
mientras que un signo - refleja una tendencia descendente hacia la categora de clasificacin inmediata inferior. La presente
disposicin entr en vigencia a partir del 1 de septiembre de 1998.
Contrato de Seguro
| 47
BIBLIOGRAFA
LIBROS:
Legislacin Empresarial de El Salvador. Cdigo de Comercio Reformado. Editor Lic.
Luis Vsaquez. - San Salvador, El Salvador :Editorial LIS, 2009.
TESIS:
EL contrato de Seguro. Rivas Duque, Ricardo Lara Velado, Roberto (Asesor). San
Salvador, Universidad de El Salvador, 1968.
Aprendizaje de la Contabilidad de Seguros. Lisseth Polanco, Norma Lpez, Esmeralda
Campos. San Salvador, Universidad de El Salvador 2004.
REVISTA:
Historia del Seguro/ Comp. Superintendencia del Sistema Financiero. 1. Edicin. San
Salvador, El Salvador, 2006.
INTERNET:
Sitio Web:
http://ciberconta.unizar.es/LECCION/der002/600.HTM
Sitio web:
http://www.educacionfinanciera.gob.sv/contenido/seguro/antecedentes_seguros.ht
ml
Sitio web:
http://www.monografias.com/trabajos14/derecho-mercant/derecho-mercant.shtml
Sitio web:
http://www.ssf.gob.sv/

Seguros

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UNIVERSIDAD DE EL SALVADOR

FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS

PRESENTADO POR GRUPO #9:

Ciudad Universitaria, Lunes 26 de Octubre de 2009.

2. MARCO LEGAL DE LOS CONTRATOS DE SEGURO.....................9

3.7.1. SEGURO CONTRA INCENDIO..........................................................20

El presente trabajo de investigacin busca hacer un anlisis sobre el contrato de seguro.

Atte. Los Autores.

o Conocer la funcin del contrato de seguro que ofrece el asegurador al asegurado o

Revista de Educacin Financiera de la Superintendencia del Sistema Financiero:

1.2. ORIGEN DEL SEGURO EN AMRICA

1.3. ANTECEDENTES DEL CONTRATO DE SEGUROS

Revista de Educacin Financiera de la Superintendencia del Sistema Financiero:

La actividad aseguradora tom auge con la posterior llegada de agentes de compaa

Revista de Educacin Financiera de la Superintendencia del Sistema Financiero:

Qulitas Compaa de Seguros, S.A.

1926. La compaa American Life Insurance Co. De Nueva Orleans abri su

1954. Roberto Schildknecht fue nombrado agente general en el Salvador de

1955. El 3 de agosto se constituy la Compaa General de Seguros, S.A.

1958. Nace en la ciudad de San Salvador La Auxiliadora, Seguros Funerarios y

1958. La compaa Anglo Salvadorea de Seguros, S.A. fue constituida el 7 de

Revista de Educacin Financiera de la Superintendencia del Sistema Financiero:

noviembre de 1994, Compaa Anglo Salvadorea de Seguros, S.A. se transform al

1962. El 11 de abril, Seguros e Inversiones, S.A. fue constituida como Sociedad

1973. El 28 de marzo de 1973, Aseguradora Agrcola Comercial, S.A., (daos y

1974. Nace Unin de Seguros, S.A., como resultado de la fusin de Agencias

En 1975, un grupo de empresarios del sector financiero, vinculados entonces con el

La Central de Fianzas adopt la modalidad de Sociedad Cooperativa obedeciendo

1995. El 19 de septiembre, con autorizacin de la Superintendencia del Sistema

1993. Previendo los retos inminentes de la globalizacin y de la liberacin del

En diciembre de 1993 se formaliz la alianza, integrando as una nueva compaa

1996. El 8 de julio de 1996 Seguros Universales, S.A. fue constituida en la ciudad

otorgamiento de rentas vitalicias y otras modalidades de los seguros de sobrevivencia e

Como consecuencia de esta nueva legislacin, las sociedades de seguros que

2002. Un importante reacomodo en el mercado salvadoreo de seguros ocurri a

Tal maniobra deriv en el traspaso de la cartera de Compaa Mundial de Seguros

2. MARCO LEGAL DE LOS CONTRATOS DE

Tomado del sitio web: www.educacionfinanciera.gob.sv/

Dentro de las disposiciones preliminares de la Ley de Sociedades de Seguros, en el Artculo

Ley de Sociedades de Seguros;

3.2 CARACTERSTICAS DEL CONTRATO DE SEGUROS

Joaqun Garrigues (Madrid, 4 de marzo de 1933 - Madrid, 28 de julio de 1980) fue un

e) Es un contrato aleatorio: Es aleatorio porque tanto el asegurado como el asegurador

3.3. LAS PARTE DEL CONTRATOS DE SEGURO O

Asegurado: que es el titular del inters asegurado.

3.4. ELEMENTOS DEL CONTRATO DE SEGUROS

3.4.2. EL RIESGO ASEGURABLE

inseguridad. Lo imposible no origina riesgo. Debe ser cierto, porque si necesariamente va a

En el contrato de seguro el asegurador no puede asumir el riesgo de una manera abstracta,

Existen distintos tipos de primas:

Prima nivelada: La aplicacin simple de la prima natural para el clculo de la prima

3.4.4. OBLIGACIN DEL ASEGURADOR DE

3.5. OBLIGACIONES EMANADAS DEL CONTRATO

3.5.2. OBLIGACIONES DEL ASEGURADOR

3.6. CLASIFICACIN DE CONTRATOS DE SEGURO

3.6.1. SEGUROS PATRIMONIALES O SEGUROS DE

Dentro de esta clasificacin, se encuentran los seguros destinados a resarcir al asegurado de

3.6.2. SEGUROS DE VIDA O DE PERSONAS

3.7. SEGURO DE DAOS

3.7.2. SEGURO CONTRA ROBO

Cdigo de Comercio: Seccin "b" Seguro Contra Incendio.

sufridas a consecuencia de la desaparicin de los objetos asegurados.

3.7.3. SEGURO CONTRA DAOS DE TRANSPORTE

3.7.4. SEGURO AGRARIO