REPBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA

MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA EDUCACIN UNIVERSITARIA

UNIVERSIDAD DR. JOS GREGORIO HERNNDEZ
FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS Y SOCIALES
COORDINACIN DE PRCTICAS PROFESIONALES EMPRESARIALES
CARRERA: CONTADURIA PBLICA

INFORME DE PRCTICAS
PROFESIONALES EMPRESARIALES

Elaborado Por:
Br. Kervin Arrieta
C.I: 17.951.176
Tutor Acadmico
Lcda. Carmen Irausquin
C.I:

Maracaibo Febrero de 2015

ii

PAPELERIA ESTEVA EL TRANSITO, C.A

Av. 16 N 95D-07 Sector El Transito.

PERIODO DE PRCTICAS PROFESIONALES EMPRESARIALES

FECHA DE INICIO:
FECHA DE CULMINACIN:

__________________________
_________________________
TUTOR ACADMICO
EMPRESARIAL
Lcda. Carmen Irausquin
Martinez
C.I:

TUTOR
Lcdo. Juval
C.I:
SELLO.

_____________________
Kervin Arrieta
C.I N 17.951.176
N DE EXPEDIENTE C0076

CALIFICACIN: ________________ (

iii

AGRADECIMIENTO

A Dios por bendecirme y

permitirme realizar

este sueo

anhelado. A ese ser que cambio

mi rumbo de vida con mucho
amor

comprensin.

Son

muchas las personas que han

formado

parte

profesional

de

las

mi

vida

cuales

me

brindaron su amistad, consejos,

apoyo, nimo y compaa en los
momentos ms difciles de mi
vida.

Algunas

estn

aqu

conmigo, otras en mis recuerdos

y en mi corazn como mi abuela,
sin

importar

en

donde

se

encuentren quiero expresarles

mi ms profundo agradecimiento
por formar parte de m, por todo
lo que me han brindado y por
todas tus bendiciones seor.
Kervin Arrieta
iv

DEDICATORIA
A DIOS, por salud y la
vida a travs de mi MADRE
quien con mucho cario, amor y
ejemplo hicieron de m una
persona con valores para poder
desenvolverme

como:

PROFESIONAL.
MIS

HERMANOS,

motivos y

razn que me ha

llevado a seguir superndome

da a da, para alcanzar mis ms
preciados ideales de superacin,
quienes en los momentos ms
difciles me brindaron su amor,
compresin

consejos

para

poder superar los obstculos y

alcanzar xito en la vida, a esa
persona especial e incondicional
que ha sabido estar a mi lado
cuando mas le necesito, no hay
tiempo ni barreras que lo impida
para poderlo LOGRAR.
Kervin Arrieta
v

INDICE
CONSTANCIA DE APROBACIN DE TUTORES
iii
AGRADECIMIENTO
iv
DEDICATORIA
v
NDICE
vi
INTRODUCCIN
1
CAPTULO I
DESCRIPCIN DE LA EMPRESA.

1.- Resea Histrica

3
2.- Objetivos
3
3.- Misin
5
4.- Visin

5.- Descripcin de la Estructura Organizacional

5
CAPTULO II
DESCRIPCIN DEL DEPARTAMENTO
8
1.- Descripcin de la Estructura del Departamento
8
2.- Funciones del Departamento
8
CAPTULO III
DESCRIPCIN DEL TRABAJO REALIZADO
13
1.- Descripcin de las Actividades Realizadas
13
vi

2.- Cronograma de Actividades

18
CONCLUSIONES
19
RECOMENDACIONES
20
ANEXO
21

vii

INTRODUCCIN
El siguiente informe de pasantas o prctica profesionales se ha realizado
con el propsito de logar consolidar actividades de aprendizaje y formalizar las normas
as como procedimientos que se llevan a cabo en el Departamento de Contralora de la
Empresa Papelera Esteva El Transito, C.A. La Ejecucin de este proyecto estuvo
dirigida principalmente por el trabajo que aporta el conjunto de empleados y
colaboradores de la organizacin.
Este informe tcnico ocupacional tiene como finalidad profundizar en la
formacin integral del pasante as como, en

la necesidad de ejecutar funciones,

actividades y tareas sobre los procesos administrativos de la organizacin

desarrollando as

las habilidades para la toma decisiones, y

compromisos que

permitan adquirir experiencia en el rea laboral. En el mismo orden

se hace una

sntesis de las funciones establecidas a nivel laboral dentro de la organizacin con el

fin de conseguir cierto grado experiencia en el rea Contable.
El presente informe est compuesto por tres Captulos. El captulo I referido
a todo lo relacionado con la Empresa Papelera Esteva El Transito, C.A. En una breve
resea histrica, objetivo, misin, visin, la descripcin de la estructura organizacional.
En el captulo II, Se detallan las actividades ejecutadas durante el perodo de ocho
semanas de pasantas en el departamento Contable de la Empresa Papelera Esteva
El Transito, C.A., Lapso donde se ejecut un cronograma de actividades establecidas.
El captulo nmero III, describe las actividades realizadas

as como el periodo de

tiempo en las cuales fueron planificadas y ejecutadas. Para concluir con las
recomendaciones y los respectivos anexos.

CAPTULO I

DESCRIPCIN DE LA EMPRESA

CAPTULO I
DESCRIPCIN DE LA EMPRESA
1.- Resea Histrica
Es una empresa familiar de tercera generacin. Fundada por Don Augusto
Esteva Ros en 1948.Originalmente fue una empresa de importacin de productos
escolares y de oficina. Posteriormente, se convirti en el suplidor ms importante de la
ciudad en listas escolares.
En 1979, toma el mando su hijo el Econ. Augusto E. Esteva H., simultneamente
se funda la segunda tienda y se inicia la divisin de ventas al mayor. En el ao 2002
fallece su presidente y toman el mando su esposa e hijas. La Sra. Ana Mara Mazzei de
Esteva se ha encargado de la tienda desde su fundacin en 1979.Actualmente existen
dos tiendas al detal y una sucursal de ventas y distribucin de Papelera, artculos
escolares y de oficina al mayor.

2.- Objetivos fundamentales

Obtener resultados a pesar de los inconvenientes.

Tener un Sentido de la urgencia sobre cualquier asunto relacionado con nuestros

clientes, nos adueamos de sus problemas y siempre somos receptivos.

Los individuos que son tratados con respeto y a quienes se les responsabiliza,
responden entregando lo mejor de ellos mismos colaborando con los dems.

Nos esforzamos por ser siempre amables, colaboradores y justos en todas

nuestras relaciones para construir un mejor ambiente de trabajo.

Protegemos y conservamos los recursos de la empresa con la misma vigilancia

usada para proteger y conservar nuestros recursos personales.
3. Misin
3

Ser la empresa de suministro y distribucin de artculos de oficina, escolares y

de papelera que mejor se adapte a los requerimientos propios y particulares de sus
clientes, ofreciendo soluciones a las necesidades de empresas y personas que valoren
la calidad de servicio, incentivando la adecuada seleccin y formacin de nuestro
recurso humano, lo cual permite satisfacer a nuestros clientes y asegurar la justa
rentabilidad para los accionistas.

4. Visin
Ser la empresa lder en venta, distribucin y servicio en el ramo de papelera,
artculos de oficina y artculos escolares del pas en un lapso no mayor a 5 aos.

5.- Descripcin de la estructura Organizativa

La

Organizacin

papelera

Esteva El Transito, C.A. sta estructurada de la siguiente manera. (Ver anexo 1)

Junta Directiva: Dentro de las funciones a ser ejecutadas por la Junta Directiva
de la empresa que es la mxima autoridad operativa y administrativa que se encarga
de velar y supervisar la promocin y ejerce la representacin de la Organizacin; as
como tambin celebra toda clase de operaciones, actos, actividades y dems
regulaciones aplicables. Encontramos, que debe representar a la organizacin sin
lmite alguno ya que es el cargo de mayor rango y quien tiene la ltima palabra al
momento de la toma de decisiones, su funcin es de carcter ilustrativo y no limitativo,
siendo el responsable de presentar las polticas generales de funcionamiento
Administrativo, econmico, financiero y operativo para dar cumplimiento a las
metas objetivos trazados por la organizacin.

Gerente General: El Gerente General se encarga de realizar las siguientes

funciones, dentro de las cuales se mencionan a continuacin, para darle cumplimiento
4

y ser responsable de verificar que los procesos en los cuales incurre la empresa estn
siendo amparados y cumplan con todos los procesos para su operatividad. Inspecciona
el departamento de Contabilidad por tener a su cargo todo el control financiero. De
acuerdo a la tendencia moderna que es organizar separadamente el departamento
Administrativo del Contable, ya que algunas veces responde de su gestin ante el
gerente financiero.
Haciendo cumplir los siguientes objetivos: verificar que se efecten todos los
procesos establecidos, supervisar e impulsar que las operaciones estn amparadas en
el mbito legal, establecer pautas para la consultora jurdica de los procesos, aprobar
polticas, procedimientos y normas para garantizar el mejor desempeo de la
organizacin. Disea, coordina y mantiene un control permanente sobre el
mejoramiento continuo de todas las actividades administrativas y operativas de la
empresa, para luego ser aprobada por la Junta Directiva de la organizacin el cual
tiene la ltima palabra en la toma de decisiones.

Gerente Contralora: En referencia a las funciones que debe realizar, Se

encarga de supervisar, los departamentos Administrativos, Contables, para un mejor
rendimiento ptimo que garantice un buen canal de mando y desarrollo de las
funciones. Prepara cronograma de actividades para que el Gerente General lleve el
control permanente de cada una de las actividades operativas de la empresa.
Dirigir, evaluar y controlar las actividades administrativas y financieras que se
desarrollan en el departamento. Asegurarse del eficaz registro de las operaciones
contables, anlisis de cuentas, cierres contables y emisin de estados financieros, de
acuerdo a las polticas y normas dispuestas por el Gerente General, Evaluar
continuamente el Flujo de caja para conocer la informacin de inmediato sobre la
disponibilidad de los fondos, ingresos y egresos, verificar que los recursos econmicos
de La Organizacin estn siendo adecuadamente utilizados, para aprobar polticas y
procedimientos para garantizar el mejor desempeo de la organizacin, tambin tiene a
su cargo al departamento de contabilidad.
5

Jefe de Contralora: Se carga de planificar, controlar y supervisar los procesos

de contralora, garantizando de manera oportuna la informacin. A dems de poner en
marcha la planificacin tributaria garantizando los procesos fiscales en la empresa.

Administracin

Contabilidad:

En

este

Departamento

se

registran

contablemente las operaciones, como la situacin financiera de la organizacin. Vela

por el cumplimiento de las normas de control administrativo Contable interno
establecido por la empresa. Se encarga de desarrollar las siguientes funciones,
registrar contablemente todas las transacciones u operaciones realizadas a diario
dentro de la organizacin, elaborar libros de compra y venta para la determinacin,
clculo y pago de impuestos, verificar a travs de conciliaciones todos los ingresos y
egresos en los que haya incurrido la empresa, Comprueba e inspecciona los valores
de trnsito, el efectivo existente en caja y en bancos, as como tambin la
documentacin para afianzar o respaldar las erogaciones.
Las actividades contables son llevadas por un ente externo, que reporta
directamente a esta Gerencia, sta a su vez analiza, estudia, corrige y mejora dichas
actividades para cumplir con los planes de la organizacin, Elaborar reportes
financieros que nos sirvan como base para demostrar que la empresa est
incrementando sus utilidades, aprobar polticas y procedimientos para garantizar el
mejor desempeo de la organizacin.

CAPTULO II

DESCRIPCIN DEL DEPARTAMENTO

CAPTULO II
DESCRIPCIN DEL DEPARTAMENTO
1.- Descripcin de la Estructura del departamento
El departamento de Contralora es el responsable de velar los recursos
financieros, econmicos, legales y mercantiles de la organizacin. Para el manejo y
control de la planificacin en la organizacin, mediante el desarrollo de la demandas
de las obligaciones al coordinar, promoviendo el desempeo eficiente del personal, a
su vez es el departamento que permite al personal que labora en ella alcanzar los
objetivos individuales relacionados directa o indirectamente con el trabajo.
Los servicios prestados por este departamento tienen como principal objetivo
las aplicaciones, registro de las transacciones de la empresa as como la elaboracin
mensual de los estados financieros.

2.- Funciones de la Gerencia De Contralora

El Departamento de Contralora maneja y registra toda la informacin contable y
financiera, logrando de esta manera llevar a cabo una mejor administracin de los
recursos monetarios, utilizando tambin los controles y medidas que admitan obtener
mejores beneficios para la organizacin y as tener una visin ms clara acerca de la
verdadera situacin financiera de la organizacin.
Del mismo modo tiene la gran responsabilidad aprobar normas, polticas y
procedimientos que ayuden a garantizar un buen desempeo del departamento, este
constituye una funcin muy importante como lo es permitir una buena toma de
decisiones, debido a que conocen la capacidad financiera que posee la empresa en un
tiempo determinado; cumpliendo con los procedimientos establecidos por la empresa .
De igual manera el

Departamento

se encarga de registrar, analizar, regular y

controlar todos aquellos movimientos que realizan los Directivos de la organizacin;

todas aquellas salidas de dinero en moneda nacional; se encarga de validar programas
de caja as como de ingresos y egresos de fondos de la organizacin; registra los
movimientos de nmina, se encarga de realizar los anlisis de todas aquellas cuentas
8

que tienen movimiento, conciliaciones bancarias, los libros de compra y venta, al igual
que sus determinadas declaraciones y pagos de Impuestos.
Realiza los estados financieros de la empresa con el fin de comprobar si es
satisfactorio o no el funcionamiento de la organizacin y a su vez determinar el pago
del Impuesto Sobre La Renta y as cumplir con el estado y las leyes en materia de
impuestos.
Registrar las entradas y salidas de efectivo de los diferentes bancos, entre estos,
Banco De Venezuela, Provincial, Mercantil.
Incluir los asientos de las compras y ventas de mercanca al sistema contable
BIZWORD.
Contabilizar la cobranza de la empresa, Pagos a diferentes proveedores.
Asentar las notas de dbito por perdida de descuentos en facturas vencidas y
cheques devueltos.
Procesar y contabilizar las notas de crdito por pronto pago y descuentos o
devoluciones de mercanca.
Contabilizar los gastos de la empresa, tales como, facturas por servicios, por
mantenimiento del establecimiento, por reparaciones de vehculos, entre otras.

CAPTULO III

DESCRIPCIN DEL TRABAJO REALIZADO

10

CAPTULO III
DESCRIPCIN DEL TRABAJO REALIZADO
1. Descripcin de las actividades realizadas.
Estn constituidas por aquellas realizadas durante el perodo de pasanta en
la Empresa Papelera Esteva El Transito, C.A, Estas actividades son desarrolladas
especficamente en el Departamento de Contralora realizando todas y cada una de las
diferentes funciones que se desempean dentro del departamento. Las cuales fueron
llevadas a cabo en un periodo comprendido desde el 19 de Enero al 20 de Marzo del
presente ao. Dentro de las actividades ejecutadas se detallan las siguientes:

Anlisis y revisin de Cuentas por Pagar

Se realiz un curso de induccin sobre las actividades a ser ejecutadas con el fin de
orientar el enfoque sobre la forma de realizacin de las mismas, las cuales han de ser
elaboradas dentro del departamento de Contralora de La empresa Papelera Esteva
El Transito, C.A .Cuenta con un mdulo administrativo-contable en el cual se registran
todas las transacciones que sta organizacin al igual que las asociadas al grupo
realizan; esta actividad consistieron en revisar y analizar cada factura adquirida por la
organizacin para su previo ingreso al modulo de cuentas por pagar; estas facturas
deben

cumplir con los requisitos establecidos por la ley, las cuales

luego son

registradas en un libro Excel para el control interno de la empresa categorizndolas por

fecha de vencimiento de pago para ser archivadas en carpetas de cuentas por pagar
del mes correspondiente.

Conciliaciones Bancarias
Estas consisten en una comparacin de los saldos que muestran los estado de
cuenta del banco con el registro auxiliar de bancos de la empresa y los saldo de la
cuenta del mayor con el fin de identificar y corregir los errores de anotacin que
11

pudiesen existir en cualquiera de esos tres registros, as como para detectar

eventuales usos no autorizados de los recursos monetarios de la empresa sujeta a
revisin. Por tanto este procedimiento resulta uno del ms importante para lograr un
correcto control y seguimiento del efectivo.
La empresa revisa diariamente las partidas de las entradas de caja, depsitos,
cheques emitidos, pagos en efectivo, partidas pendientes en dbitos y las partidas
pendientes en crdito son compensados y al cierre del mes se prepara la conciliacin
para as conocer cules fueron las partidas abiertas, es decir, pendientes de ese mes.
Esto como mecanismo de control interno.
Adicional, a la ejecucin de esta operacin es necesario recopilar todos los
movimientos de las diferentes entidades bancarias que poseen la organizacin. Por
sistema Contable de acuerdo a los diversos registros efectuados segn el cdigo
plasmado en el plan de cuentas para cada banco, se imprimen los mayores analticos ,
donde nos muestra los saldos de bancos segn libros, as como las partidas abiertas
en caso de haberlas. De igual forma, para accesar a la informacin de dichas
transacciones es indispensable anotar la cuenta contable a la que pertenece el banco a
solicitar y la sociedad, de igual forma se debe especificar el periodo del informe, es
decir, el mes a conciliar.
Consecutivamente, cuando se encuentren partidas pendientes en alguna de las
cuentas transitorias, se deben imprimir dichas partidas, por medio de la transaccin
realizada a travs de su codificacin por Ej. CH00016 , para soportar la informacin.
Luego se comparan los saldos segn libros y el saldo segn banco, se debe organizar
la informacin en carpetas de conciliacin con el corte bancario del mes a conciliar, las
partidas abiertas en caso de haber, el balance general y el resumen de la conciliacin,
Finalmente, una vez culminado este proceso la informacin de todos los bancos es
suministrada al jefe inmediato del departamento para que este realice las revisiones
respectivas y las firme, evidenciando que la informacin es correcta y al momento que
la solicite auditora interna poder ofrecer la informacin exacta.
Elaboracin de Cheques y Pagos a Proveedores
12

Esta operacin administrativa consta primero de la revisin del libro Excel de

cuentas por pagar donde se plasman los pago a realizar a los proveedores, debido a la
eleccin tomada por el gerente con referencia al banco que se va a utilizar se debe
imprimir una copia de cada factura que va a cancelarse para su respectivo pago. Todo
cheque emitido debe ser registrado su numeracin en el libro Excel de cuentas por
pagar.

Elaboracin de Libros de Compra

Estos libros son exportados en Excel, se realiza una revisin previa de las facturas ,
revisando una por una, verificando que las mismas cumplan con los requerimientos
establecidos en la providencia Administrativa la cual establece Las Normas Generales
de Emisin de Facturas y Otros Documentos, las mismas no deben tener tachaduras o
enmienda, se deber registrar cronolgicamente y sin atrasos los siguientes datos: la
fecha, nmero de la factura, nmero de control, nota de dbito o de crdito de la
compra, el nombre y apellido del vendedor o de quien prest el servicio, o la
denominacin o razn social de la empresa , el nmero de inscripcin en el registro de
informacin fiscal (RIF), el valor total de la compra, discriminando las gravadas,
exentas o exoneradas , registrando dichas operaciones separadamente. Agrupndose
por cada una de las alcuotas, estos datos sern introducidos en el programa Excel en
donde deben cumplir con unos correlativos en cuanto a sus fechas, luego se totalizaran
cada una de las columnas para as obtener los montos totales de las compras del mes.

Elaboracin de Libros de Venta

Este se efecta mensualmente y se deben registrar todas las transacciones de
ventas ejecutadas durante el mes con el propsito de poder determinar el ingreso
generado durante ese periodo, as mismo, obtener la informacin sobre el dbito fiscal
generado. Estos libros son exportados en Excel, se realiza una revisin previa de las
facturas, revisando una por una, verificando que las mismas cumplan con los
requerimientos establecidos en la providencia Administrativa; las cuales establece Las
13

Normas Generales de Emisin de Facturas y Otros Documentos, las mismas no deben

tener tachaduras o enmienda, se deber registrar cronolgicamente y sin atrasos los
siguientes datos: la fecha, nmero de la factura y nmero de control, nota de dbito o
de crdito de la compra, el nombre y apellido del vendedor o de quien prest el
servicio, o la denominacin o razn social de la empresa , el nmero de inscripcin en
el registro de informacin fiscal (RIF), el valor total de la compra, discriminando las
gravadas, exentas o exoneradas.
Con el propsito de ir registrando dichas operaciones separadamente agrupndose
por cada una de las alcuotas; estos datos sern introducidos en el programa Excel en
donde deben cumplir con un correlativo en cuanto a sus fechas, luego se totalizaran
cada una de las columnas para as obtener los montos totales de las compras del mes.

Verificacin, Solicitud y Reposicin de Viticos

Esta actividad consiste en la verificacin de la solicitud de viticos del personal, el
cual debi llenar previamente una planilla para el control interno de la empresa esta
solicitud debe explicar para que finalidad estn siendo solicitados los viticos, cual es el
monto solicitado y la fecha en que se van a utilizar; de esta manera se entrega al
gerente del departamento para su aprobacin.
La reposicin de los gastos debe estar acompaada por la relacin de los mismos,
con su respectiva factura la cual debe cumplir con los requisitos exigidos por la ley,
para su posterior verificacin. sta consta de la suma de cada factura la cual debe ser
igual al monto recibido por concepto de viticos, en caso de que el monto de la
sumatoria de las facturas sea menor al entregado al trabajador, ste debera realizar el
reembolso a la empresa por el faltante, en caso contrario si el trabajador excedi del
monto entregado debe realizarse una relacin para dicho reembolso respaldada con la
respectiva factura.

Archivar

14

Esta

actividad tiene como objeto organizar codificar y archivar diariamente la

documentacin contable, ya que es la evidencia y el sustento de todos los registros

contables. Por esto, todo registro debe estar respaldado con una identificacin
correspondiente por mes y ao
Para archivar la documentacin correspondiente a los movimientos diarios de los
comprobantes de los cheques deben estar en orden correlativo en relacin a los
bancos que son manejados directamente por la empresa se lleva a cabo los siguientes
pasos:

Se archivan en las carpetas correspondientes de comprobantes, las cuales estn

identificadas por mes, nombre del banco y cdigo.
Continuando con el desarrollo de esta actividad, se finalizo exitosamente puesto que

el orden en la ejecucin de la misma es muy importante para poder obtener el orden de

toda la informacin sobre las operaciones bancarias realizadas por la empresa
arrojando resultados positivos puesto que la ejecucin de esta actividad se realizo en
un tiempo menor al que se esperaba.

2.- Cronogramas de actividades

15

TIEMPO DE

ACTIVIDA

EJECUCION
INICI

N DES
O
Anlisis y
1 revisin de
Cuentas por Pagar

Conciliacio
nes Bancarias

Elaboraci
3 n de Cheques y
Pagos a
Proveedores

Elaboraci
n de Libros de
Compra

Elaboracin
de Libros de Venta

SUPERVI
HERRAM

CULMI

IENTAS

NACION

15-09-

SOR
RESPON
SABLE

19-092014

Computa
dor.

Lcda.
Erika Lpez

2209-2013

26-092014

Lcda.
Erika Lpez

2909-2014

03-102014

Computa
dora, estado de
cuentas
bancarias
Computa
dor,
Chequera
s y Factura a
Cancelar

2014

0610-2014

13-102014

10-102014

.
17-102014

Computa
dor,
Internet,
mayores
analticos

Computad
or,
Internet,
mayores analticos

Lcda.
Erika Lpez

Lcda.
Erika Lpez

Lcda. Erika
Lpez

Computad
or,
6

Elaboracin
de Facturas

Verificacin,
Solicitud y
Reposicin de
Viticos

Archivar

20-102014

24-102014

Impresora
fiscal

27-102014

31-102014

Computad
or,
Libro
Excel

03-112014

07-112014

Computad
or, Carpetas y
formatos

16

Lcda. Erika
Lpez

Lcda. Erika
Lpez

Lcda. Erika
Lpez

Fuente: Arrieta (2015)

CONCLUSIN
El perodo de ejecucin de las Prcticas Profesionales le permiten al pasante
accionar y obtener una importante experiencia, para comprobar hasta qu grado los
conocimientos

adquiridos

en

la

Universidad

Dr.

Jos

Gregorio

Hernndez

corresponden con las expectativas a lo largo del desarrollo de las actividades.

17

Las pasantas pueden ser consideradas una etapa de consolidacin de la carrera

universitaria as como el inicio del desarrollo profesional pues permite un incipiente
manejo del campo laboral pero muy necesario. La experiencia laboral junto a los
conocimientos adquiridos permite la solidez

en el desenvolvimiento de cualquier

profesional. La Universidad Dr. Jos Gregorio Hernndez es una institucin que en el

poco tiempo que tiene en el mercado cuenta con cierta credibilidad y solidez, eso se
debe a la visin que ha tenido siempre de ser una institucin con procesos formales
que le permitan los ms altos rendimientos y eficacia en las metas trazadas.
Las prcticas profesionales forman parte importante en el proceso de formacin
acadmica de todo estudiante, ya que constituyen un proceso de aprendizaje
complementario al recibido en la Universidad, que le permite al pasante en el rea de
contadura experimentar las tareas propias y comunes del mbito laboral en el que se
desempean los Contadores Pblicos. Durante este periodo las diversas acciones
realizadas en Agropecuaria Montechiari, C.A. relacionadas con la carrera universitaria.
Gener un amplio conocimiento y aprendizaje.
Sumado al desarrollo de esta actividad en el mbito empresarial admite un
grado de aprendizaje excelente para consolidar los conocimientos adquiridos durante
toda la carrera en la institucin, igualmente, se obtuvo por parte de la organizacin y de
todos sus integrantes una gran colaboracin en la ejecucin de cada

una de las

actividades.
El proceso de prcticas profesionales aporto considerables conocimientos, el mbito
laboral el cual

no es nada semejante al universitario en el que slo se obtienen

conocimientos bsicos y

sencillos a los manejados y observados en la realidad

laboral.
RECOMENDACIONES
Las experiencias adquiridas durante el periodo de pasantas en el
Departamento de Contabilidad de la empresa Agropecuaria Montechiari, C.A. Permiten
ofrecer a la misma las siguientes recomendaciones, que pueden ser aplicadas tanto en
18

dicho departamento al igual que en algunas de las reas que integran a la

organizacin y as contribuir a alcanzar los objetivos de la misma.
Continuar con su ritmo laboral como lo ha venido haciendo hasta ahora, ya que es
una empresa que se adapta a los cambios que se manifiestan y tambin por favorecer
el trabajo en equipo.
Con respecto a la Relacin Informativa de Impuesto Sobre La Renta y las
conciliaciones bancarias, se recomienda realizarlas mensualmente para mantener este
recaudo al da de manera que puedan ser presentadas de manera consecuentes segn
lo establecido evitando penalizaciones pues, el trabajo al da mejora la eficiencia
evitando que surja la necesidad de interrumpir las actividades normales para realizarlo
y as poder detectar cualquier error y emprender

las respectivas correcciones a

tiempo.
Por ltimo, se recomienda seguir con la lucha para que la empresa sea la nmero
uno en el rea de venta y comercializacin de sus productos a nivel regional y nacional.

19

ANEXOS

20

ANEXO NO.1
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

VICEPRESIDE
NTE

Lcda. Leidy
GERENTE
GENERAL
Lcda.

ADMINISTRACI
ON Y FINANZAS
Lcda. Erika

VAQUERA
SAN
ANDRES

SUPERVISOR
ANDERSON
VERA
ORDEADORE
S

TRACTORISTA
6
S

ASISTENTE DE
ADMINISTRACION
Br. Octavio

ANEXO NO.2
ESTRUCTURA DEL DEPARTAMENTO

ASISTENTE DE
ADMINISTRACION
Br. Octavio Quintero