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GAIA ENERGY INVESTMENTS LTD SUCURSAL COLOMBIA

Notas a los Estados Financieros (continuacin)

ESTAD OS FIN AN C IE R O S
G A I A E N E R G Y I N V E S T M E NT S LTD S U C U R S A L C O L O M B I A
Aos terminados el 31 de Diciembre de 2012 y 2011
Con Informe del Revisor Fiscal

GAIA ENERGY INVESTMENTS LTD SUCURSAL COLOMBIA


Estados Financieros
Aos terminados el 31 de diciembre de 2012 y 2011

ndice
Informe del Revisor Fiscal.......................................................................................................................3
Estados Financieros
Balances Generales...................................................................................................................................7
Estados de Resultados..............................................................................................................................8
Estados de Cambios en el Patrimonio.......................................................................................................9
Estados de Cambios en la Situacin Financiera......................................................................................10
Estados de Flujos de Efectivo.................................................................................................................11
Notas a los Estados Financieros..............................................................................................................12

Informe del Revisor Fiscal


Gaia Energy Investments LTD Sucursal Colombia

Luz Vilma Guevara C.


Revisor Fiscal
Tarjeta Profesional 22641 T
Designado por Amezquita & Cia Ltda.

Informe del Revisor Fiscal


Gaia Energy Investments LTD Sucursal Colombia

Luz Vilma Guevara C.


Revisor Fiscal
Tarjeta Profesional 22641 T
Designado por Amezquita & Cia Ltda.

Informe del Revisor Fiscal


Gaia Energy Investments LTD Sucursal Colombia

Luz Vilma Guevara C.


Revisor Fiscal
Tarjeta Profesional 22641 T
Designado por Amezquita & Cia Ltda.

Informe del Revisor Fiscal


Gaia Energy Investments LTD Sucursal Colombia

Luz Vilma Guevara C.


Revisor Fiscal
Tarjeta Profesional 22641 T
Designado por Amezquita & Cia Ltda.

GAIA ENERGY INVESTMENTS LTD SUCURSAL COLOMBIA


Balances Generales al 31 de Diciembre
(En miles de pesos)
Activos
Activo corriente:
Disponible
Inversiones
Deudores
Diferidos
Total Activo Corriente

2.012

2.011

(Nota 2)
(Nota 3)
(Nota 4)
(Nota 5)

34.202
66.570
112.384
1.558
214.714

58.634
304.621
92.753
5.787
461.795

(Nota 6)
(Nota 7)
(Nota 5)

487.311
4.904.302
34.844.541
40.236.154
40.450.868

360.680
4.292.225
25.319.916
29.972.821
30.434.616

(Nota 8)
(Nota 9)
(Nota 10)
(Nota 11)

733.877
182.076
150.659
3.900
1.070.512

769.616
163.047
117.694
3.900
1.054.257

(Nota 12)

46.628
46.628
1.117.140

46.628
46.628
1.100.885

Patrimonio
Capital Social

(Nota 13)

29.649.712

Prdida del Ejercicio

(Nota 14)

Resultados de Ejercicios anteriores

(Nota 15)

39.917.577
(267.868
)
(315.981
)
39.333.728
40.450.868

(Nota 18)

291.974

368.860

Activo no Corriente:
Propiedad Planta y Equipo
Intangibles
Diferidos
Total Activo No Corriente
Total Activo
Pasivos
Pasivo Corriente:
Cuentas por Pagar
Impuestos, Gravmenes y Tasas
Obligaciones Laborales
Pasivos Estimados y Provisiones
Total Pasivo Corriente
Pasivo No Corriente
Otros Pasivos
Total Pasivo no corriente
Total Pasivo

Total Patrimonio
Pasivo ms Patrimonio
Cuentas de Orden

(132.458)
(183.523)
29.333.731
30.434.616

Vanse las notas adjuntas


Hernn Rodrguez Domnguez

Lida Patricia Mateus

Luz Vilma Guevara C.

Representante Legal

Contador Pblico
Tarjeta Profesional 164801-T

Revisor Fiscal
Tarjeta Profesional 22641-T
Miembro de Amzquita & Ca. S.A.
(Vase mi informe adjunto)

GAIA ENERGY INVESTMENTS LTD SUCURSAL COLOMBIA


Estados de Resultados
Periodo del 1 de Enero al 31 de Diciembre
(En miles de pesos)

2.012

2.011

Ingresos no Operacionales
Utilidad Antes de Impuestos

(Nota 16)

22.536
22.536

31.346
31.346

Impuesto de Renta

(Nota 17)

(290.404)

(163.804)

(267.868)

(132.458)

Prdida Neta del ao


Vanse las notas adjuntas

Hernn Rodrguez Domnguez


Representante Legal

Lida Patricia Mateus


Contador Pblico
Tarjeta Profesional 164801-T

Luz Vilma Guevara C.


Revisor Fiscal
Tarjeta Profesional 22641-T
Miembro de Amzquita & Ca. S.A.
(Vase mi informe adjunto)

GAIA ENERGY INVESTMENTS LTD SUCURSAL COLOMBIA


Estados de Cambios en el Patrimonio
Periodo del 1 de Enero al 31 de Diciembre
(En miles de pesos)

Capital
Asignado

Saldo al 31 de diciembre de 2010


Inversin Suplementaria
Traslado
Prdida Neta del ao
Saldo al 31 de diciembre de 2011
Inversin Suplementaria
Traslado
Prdida Neta del ao
Saldo al 31 de diciembre de 2012

Inversin
Suplementaria

Resultado del
Ejercicio

Resultados de
Ejercicios
anteriores

Total Patrimonio

10.000
0
0
0
10.000
0
0
0

16.595.945
13.043.767
0
0
29.639.712
10.267.865
0
0

(111.864)
(71.659)
0
0
111.864 (111.864)
(132.458)
0
(132.458)
(183.523)
0
0
132.458
(132.458)
(267.868)
0

16.422.422
13.043.767
0
(132.458)
29.333.731
10.267.865
0
(267.868)

10.000

39.907.577

(267.868)

39.333.728

Hernn Rodrguez Domnguez


Representante Legal

Lida Patricia Mateus


Contador Pblico
Tarjeta Profesional 164801-T

(315.981)

Luz Vilma Guevara C.


Revisor Fiscal
Tarjeta Profesional 22641-T
Miembro de Amzquita & Ca. S.A.
(Vase mi informe adjunto)

GAIA ENERGY INVESTMENTS LTD SUCURSAL COLOMBIA


Estados de Cambios en la Situacin Financiera
Periodo del 1 de Enero al 31 de Diciembre
(En miles de pesos)

2.012
Recursos financieros provistos por (aplicados a):
Prdida neta del ao
Partidas que no afectan el capital de trabajo:
Aumento de capital social
Aumento de activos Fijos
Aumento de activos Intangibles
Aumento de diferidos preoperativos
Aumento de otros activos
Disminucin del capital de trabajo
Cambios en los componentes del capital de trabajo:
Disponible
Inversiones
Deudores
Diferidos
Cuentas por pagar
Impuestos, gravmenes y tasas
Obligaciones laborales
Pasivos estimados y Provisiones
Disminucin del capital de trabajo

Hernn Rodrguez Domnguez


Representante Legal

Lida Patricia Mateus


Contador Pblico
Tarjeta Profesional 164801-T

2.011

(267.868)

(132.458)

10.267.865
(126.631)
(612.077)
(9.524.625)
0
(263.336)

13.043.767
(148.361)
(583.705)
(12.720.634)
46.628
(494.763)

(24.432)
(238.051)
19.631
(4.229)
35.739
(19.029)
(32.965)
0
(263.336)

26.429
87.153
(43.358)
5.787
(463.303)
(39.559)
(64.012)
(3.900)
(494.763)

Luz Vilma Guevara C.


Revisor Fiscal
Tarjeta Profesional 22641-T
Miembro de Amzquita & Ca. S.A.
(Vase mi informe adjunto)

GAIA ENERGY INVESTMENTS LTD SUCURSAL COLOMBIA

10

Estados de Flujos de Efectivo


Periodo del 1 de Enero al 31 de Diciembre
(En miles de pesos)

Actividades operacionales
Prdida neta del ao
Cambio neto en activos y pasivos operacionales:
Deudores
Diferidos
Cuentas por pagar
Impuestos, gravmenes y tasas
Obligaciones laborales
Pasivos Estimados y Provisiones
Otros pasivos
Flujo de efectivo neto en actividades de operacin:
Actividades de Inversin
Aumento (Disminucin) Inversiones
Compras propiedad, planta y equipo
Aumento Intangibles
Compras diferidos
Flujo de efectivo neto en actividades de inversin:
Actividades de financiacin:
Aumento capital social
Flujo de efectivo neto en actividades de financiacin:
Aumento (Disminucin) del efectivo
Efectivo al inicio del ao
Efectivo al final del ao

Hernn Rodrguez Domnguez


Representante Legal

2.012

2.011

(267.868)

(132.458)

(19.631)
4.229
(35.739)
19.029
32.965
0
0

43.359
(5.787)
463.302
39.559
64.013
3.900
46.628

(267.015)

522.516

238.051
(126.631)
(612.077)
(9.524.625)
(10.025.282
)

(87.153)
(148.362)
(583.705)
(12.720.634)
(13.539.854)

10.267.865
10.267.865
(24.432)

13.043.767
13.043.767
26.429

58.634
34.202

32.205
58.634

Lida Patricia Mateus


Contador Pblico
Tarjeta Profesional 164801-T

Luz Vilma Guevara C.


Revisor Fiscal
Tarjeta Profesional 22641-T
Miembro de Amzquita & Ca. S.A.
(Vase mi informe adjunto)
GAIA ENERGY INVESTMENTS LTD SUCURSAL COLOMBIA
Notas a los Estados Financieros

11

31 de diciembre de 2012 y 2011


(Todos los valores estn expresados en miles de pesos, excepto las tasas de cambio)

1. Ente Econmico y Principales Polticas y Prcticas Contables


Ente Econmico
Gaia Energy Investments Ltd. Sucursal Colombia, con domicilio en Bogot D.C., fue constituida de
acuerdo con las leyes colombianas el 19 de Diciembre de 2.006, mediante escritura pblica No. 4715 de
la Notara 4 de Bogot D.C., con una duracin prevista hasta el 19 de Diciembre de 2.056. Tiene como
objeto social la prospeccin, exploracin, construccin, montaje de explotacin, beneficio,
transformacin, transporte, comercializacin y exportacin de todos o cualquiera de los minerales que se
encuentren en el suelo y subsuelo, ya sean de propiedad nacional o de propiedad privada.
La Sucursal colombiana forma parte de la sociedad Gaia Energy Investments Ltd, domiciliada en Islas
Vrgenes Britnicas y por lo tanto, su existencia legal no debe considerarse separadamente de la Oficina
Principal. Los activos de la Sucursal que figuran en el balance general adjunto, as como los de su Oficina
Principal, que no aparecen en dicho balance, estn legalmente disponibles para satisfacer las obligaciones
de ambas.
Actualmente la sucursal se encuentra en etapa de exploracin.
Base de Presentacin
Los estados financieros adjuntos han sido preparados conforme a las normas de contabilidad
generalmente aceptadas en Colombia, dentro de las cuales se requiere que los estados financieros sean
comparativos.
Criterio de Importancia Relativa
Un hecho econmico tiene importancia relativa cuando, debido a su naturaleza, las circunstancias que lo
rodean y cuanta, su conocimiento o desconocimiento, puede alterar significativamente las decisiones
econmicas de los usuarios de la informacin. Los estados financieros desglosan los rubros especficos
conforme a las normas legales o aquellos que representan el 5% o ms del activo total, del activo
corriente, del pasivo total, del pasivo corriente, del capital de trabajo, del patrimonio, gastos e ingresos,
segn el caso. Adems se describen montos inferiores cuando se considera que puede contribuir a una
mejor interpretacin de la informacin financiera.

Transacciones en moneda extranjera


Las transacciones en moneda extranjera se contabilizan inicialmente con base en la tasa de cambio
vigente en la fecha de operacin. Los saldos por recibir o pagar son ajustados a la tasa de cambio de cierre
y se debe reconocer un ingreso o un gasto financiero segn corresponda, salvo para los activos que no

12

estn en condiciones de utilizacin, en los cuales debe contabilizarse la diferencia en cambio como un
mayor valor del activo.
La tasa de cambio entre el peso colombiano y el dlar estadounidense (USD) al 31 de diciembre de 2012
y 2011 fue $1.768,23 y $1.942,70 por USD $1, respectivamente.
Reconocimiento de Ingresos, Costos y Gastos
Por encontrarse la Sucursal en periodo improductivo no genera ingresos. Los ingresos reconocidos en los
estados financieros corresponden a no operacionales.
De acuerdo con las polticas de Casa Matriz, todos los gastos que no tengan relacin con la exploracin
son registrados directamente al estado de resultados y todos los gastos relacionados con la exploracin
son contabilizados como cargos diferidos.
Efectivo
El efectivo representa recursos de liquidez inmediata como caja, depsitos en bancos y otras entidades
financieras.
Inversiones
Las inversiones se contabilizan al costo y si su valor de realizacin estimado al cierre del ejercicio es
menor, la diferencia se provisiona.
Propiedad, Planta y Equipo
El equipo est registrado al costo. Las adiciones y mejoras que aumenten significativamente la vida til
son capitalizadas, mientras que los desembolsos por reparaciones y mantenimiento constituyen gastos a
medida que se efectan. Cuando se vende o retira un activo, el costo ajustado y la depreciacin son
cancelados y cualquier prdida o ganancia es reconocida en los resultados del ao. La Sucursal Colombia
deprecia el equipo por el mtodo de lnea recta, de acuerdo con una vida til estimada, con las siguientes
tasas anuales:

Maquinaria y equipo
Equipo de oficina
Equipo de cmputo y comunicacin

%
10
10
20

Intangibles - Contratos de Concesin


El intangible corresponde a los gastos por concepto de canon superficiario que la Sucursal cancela
anualmente al Instituto Colombiano de Geologa y Minera Ingeominas, de acuerdo al objeto de los
contratos de concesin perfeccionados con esa entidad.
Activos Diferidos

13

El activo diferido corresponde a gastos anticipados, tales como seguros, arrendamientos y otros incurridos
para recibir en el futuro un servicio. Cargos diferidos representan bienes o servicios recibidos de los
cuales se espera obtener beneficios econmicos en otros periodos.
La Sucursal Colombia se encuentra en etapa pre operativa razn por la cual todos los gastos en que
incurra la misma y que tengan relacin con la etapa de exploracin se registran como cargos diferidos.
Obligaciones Laborales
Las obligaciones laborales se ajustan al fin de cada ejercicio con base en las disposiciones legales.
La Sucursal Colombia aporta al Sistema Integrado de Seguridad Social sean fondos privados o pblicos,
los recursos reglamentados en las normas legales vigentes.
Impuesto de Renta
La provisin sobre la renta, se determin con base en la renta presuntiva, por ser esta mayor a la renta
lquida ordinaria.
Las rentas fiscales se gravan a la tarifa del 33% y la renta presuntiva se calcula sobre el patrimonio fiscal
al 31 de diciembre del ao inmediatamente anterior, a la tarifa del 3% segn lo dispuesto en el Estatuto
Tributario.

2. Disponible
Caja
Bancos
Total disponible

2.012
7.000
27.202
34.202

7.000
51.634
58.634

3. Inversiones
Certificados
Derechos fiduciarios
Total inversiones

2.012
64.460
2.110
66.570

2.011
64.284
240.337
304.621

2.012
16.461
3.575
0
672
91.676
112.384

2.011

2.012

2.011

Cuentas por cobrar


Anticipos y avances
Ingresos por cobrar
Anticipo de impuestos y contribuciones
Cuentas por cobrar a trabajadores
Deudores varios
Total cuentas por cobrar

2.011

2.013
1.015
86.428
3.296
0
92.753

14

5
. Diferidos a corto plazo
Gastos pagados por anticipado
Total Gastos pagados por anticipado

1.558
1.558

5.787
5.787

Diferidos a largo plazo


Gastos de personal
Honorarios
Impuestos
Arrendamientos
Contribuciones y afiliaciones
Seguros
Servicios
Gastos legales
Diversos
Mantenimiento y reparaciones
Adecuaciones e instalaciones
Gastos de viaje
Depreciaciones
Gastos financieros
Gastos extraordinarios
Diversos
No deducibles
Propiedad, planta y equipo
Gastos varios Lerida
Contratos
Programas para computador (software)
Total diferidos a largo plazo
Total Diferidos

9.482.373
4.278.228
2.745.280
1.713.637
35.355
49.670
10.269.165
24.982
90
743.754
86.497
823.868
410.972
233.644
21.039
2.394.193
104.871
8.266
277.295
1.071.017
70.345
34.844.541
34.846.099

6.910.835
3.557.656
2.062.671
1.073.291
33.833
44.976
6.821.594
16.061
90
613.078
37.295
633.655
311.060
164.444
21.039
1.499.439
91.976
8.266
277.295
1.071.017
70.345
25.319.916
25.325.703

6
.

Propiedad, planta y equipo


Terrenos
Maquinaria y equipo
Equipo de oficina
Equipo de computacin y comunicacin
Equipo mdico - cientfico
Flota y equipo de transporte
Depreciacin acumulada
Total propiedad planta y equipo

2.012
80.000
416.766
92.605

2.011
30.000
348.759
67.821

244.896
2.234
56.410
(405.600
)
487.311

219.788
0
0
(305.688
)
360.680

15

7. Intangibles
El Objeto de las concesiones es la realizacin de proyectos de exploracin tcnica y explotacin
econmica de yacimientos de minerales y concentrados de uranio y dems minerales concesibles con el
Gobierno Nacional. Los contratos de Concesin se han aprobado con un trmino de duracin de 30 aos.
2.012
GK8 - 141 ocaa
GK8-143 ocaa
GK8 - 146 abrego
GK8 - 147 abrego
GK8 - 148 abrego
GK8 -149 abrego
GJA 141 zapatoca
GJA - 142 zapatoca
GJA - 143 zapatoca
HJP - 09041 zapatoca
566 abrego
755 berlin
756 berlin
664 - berlin
Concesion corpocaldas 12
Contrato 736-17
Contrato 756-17
Contrato IFM-0822IX

2.011

231.309
216.244
224.456
293.120
224.456
224.456
333.431
161.598
218.549
286.518
224.456
231.741
8.416
1.172.532
930
279.583
98.150
474.357
4.904.302

231.309
216.244
224.456
293.120
224.456
224.456
333.431
161.598
218.549
286.518
224.456
148.580
8.416
757.393
930
177.402
88.618
472.293
4.292.225

8.

Cuentas por pagar


Costos y gastos por pagar
Acreedores oficiales
Retenciones y aportes de nomina
Acreedores varios
Total cuentas por pagar

2.012
166.642
507.763
36.568
22.904
733.877

2.011
3.830
764.583
1.203
0
769.616

9.

Impuestos, gravmenes y tasas


De renta y complementarios
De industria y comercio
Total impuestos, gravmenes y tasas

2.012
182.047
29
182.076

2.011
163.036
11
163.047

16

10
.

Obligaciones laborales
Cesantas consolidadas
Intereses sobre cesantas
Vacaciones consolidadas
Total obligaciones laborales

11. Pasivos estimados y provisiones


Para costos y gastos
Total pasivos estimados y provisiones

12
.

Otros pasivos
Depsitos recibidos
Total otros pasivos

13
.

Capital social
Capital asignado
Inversin suplementaria al capital
Total capital social

14
.

Prdida del ejercicio


Prdida del ejercicio
Total resultados del ejercicio

15
.

Resultados de ejercicios anteriores


Utilidades o excedentes acumulados
Prdidas acumuladas
Total resultados de ejercicios anteriores

16
.

Ingresos no operacionales
Financieros

2.012
117.996
13.969
18.694
150.659

2.011
97.361
11.544
8.790
117.694

2.012
3.900
3.900

2.011
3.900
3.900

2.012
46.628
46.628

2.011
46.628
46.628

2.012
10.000
39.907.577
39.917.577

2.011
10.000
29.639.712
29.649.712

2.012
(267.868)
(267.868)

2.011
(132.458)
(132.458)

2.012
29.115
(345.096)
(315.981)

2.011
29.114
(212.637)
(183.523)

2.012
20.147

2.011
10.343

17

Recuperaciones
Ingresos de ejercicios anteriores
Diversos
Total ingresos no operacionales

17
.

2.374
0
15
22.536

20.495
462
46
31.346

2.012
290.404
290.404

2.011
163.804
163.804

2.012
29.333.731
3%
880.012
33%
290404
0
290.404

2.011
16.545.909
3%
496.377
33%
163.804
0
163.804

Impuesto de renta
Impuesto de renta
Total impuesto de renta

Renta Presuntiva
Patrimonio lquido ao inmediatamente anterior
Porcentaje renta presuntiva
Renta Presuntiva del Ao
Tarifa renta fiscal
Impuesto sin ajuste a miles
Ajuste a miles de pesos
Impuesto a Cargo

18
.

Cuentas de orden
Bienes y valores en poder de terceros
Propiedad, planta y equipo
Total deudoras de control

2.012
64.284
227.690
291.974

2.011
63.172
305.688
368.860

19. Certificacin de Estados Financieros


Los suscritos Representante Legal y Contador Pblico bajo cuya responsabilidad se prepararon los
estados financieros, certificamos:
Que para la emisin de los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2012 y 2011, que conforme al
reglamento se ponen a disposicin de la Junta Directiva de la Oficina Principal y de terceros, se han
verificado previamente las afirmaciones contenidas en ellos y las cifras tomadas fielmente de los libros
oficiales de contabilidad.
Dichas afirmaciones, explcitas e implcitas, son las siguientes:
Existencia: Los activos y pasivos de GAIA ENERGY INVESTMENTS LTD SUCURSAL COLOMBIA
existen en la fecha de corte y las transacciones registradas se han realizado durante el ao.
Integridad: Todos los hechos econmicos realizados han sido reconocidos.
Derechos y obligaciones: Los activos representan probables beneficios econmicos futuros y los pasivos

18

representan probables sacrificios econmicos futuros, obtenidos o a cargo de GAIA ENERGY


INVESTMENTS LTD SUCURSAL COLOMBIA en la fecha de corte.
Valuacin: Todos los elementos han sido reconocidos por importes apropiados.
Presentacin y revelacin: Los hechos econmicos han sido correctamente clasificados, descritos y
revelados.

Hernn Rodrguez Domnguez


Representante Legal

Lida Patricia Mateus


Contador Pblico
Tarjeta Profesional 164801 - T

19