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EVALUACIN DE PROYECTOS

LAURA E. REY RAMIREZ


Apartes del documento Manual metodolgico general, para la identificacin,
preparacin y evaluacin de proyectos del Departamento Nacional de Planeacin
2005-04-17
Pginas: 8
Total pginas: 408
http://www.dnp.gov.co/paginas_detalle.aspx?idp=138

Este material fue tomado de un sitio pblico en Internet y publicado con fines
educativos y de divulgacin cientfica

Los Estudios en la Evaluacin de Proyectos

Estudio legal
El estudio legal busca determinar la viabilidad de las alternativas de solucin
propuestas a la luz de las normas que rigen en cuanto a usos de suelo, patentes,
legislacin laboral (contratacin, prestaciones sociales y dems obligaciones
laborales), entre otras.
Una de las reas ms relevantes del estudio legal es la legislacin tributaria. En ella se
deben identificar las tasas arancelarias para insumos o productos importados o
exportados, los incentivos o la privacin de incentivos existentes, los diferentes tipos
de sociedad (limitada, annima, en comandita, cooperativas, etc.).
Existen alternativas que son rentables, pero que no son viables desde el punto de vista
legal, por lo tanto es importante tener presente las diferentes normas durante la
preparacin de cada una de las alternativas.

Estudio de mercado
En el estudio de mercado es importante analizar, para preparar las alternativas de
solucin, lo referente a la demanda y la oferta de bienes o servicios necesarios.
El estudio de mercado debe dar respuesta a las siguientes preguntas:
Qu producir?
Bienes y servicios
Cunto producir?
Cantidad de bienes y servicios, para lo cual se deben trabajar dos aspectos:
El consumidor y las demandas del mercado actuales y proyectadas, de cada
una las alternativas de solucin.
Al identificar las preferencias, sus hbitos de consumo y motivaciones, etc., el
anlisis del consumidor tiene por objeto caracterizar a los consumidores
actuales y potenciales Este anlisis pretende cuantificar el volumen de bienes y
servicios que el consumidor podra adquirir al ejecutar cada una de las
diferentes alternativas de solucin.
Cules son la competencia y las ofertas de mercado actuales y proyectadas, de
cada una las alternativas de solucin?
El estudio de competencia hace referencia a la estrategia comercial. Es necesario
conocer las fortalezas y debilidades de la competencia para aprovechar sus ventajas y
sus desventajas. Adems, es necesario calcular la posibilidad de captar mercado y sus
costos.

Estudio de localizacin
La localizacin no slo determinar la demanda real de las alternativas de solucin.
Tambin ser fundamental en la definicin y cuantificacin de sus ingresos y costos.
La localizacin tiene un efecto condicionado sobre la tecnologa utilizada en el
proyecto, tanto por las restricciones fsicas como por la variabilidad de los costos de
operacin.
El objetivo del estudio de localizacin es elegir la que permita obtener los mayores
ingresos (beneficios) entre las diferentes alternativas.
Para decidir la localizacin hay que tener en cuenta principalmente dos aspectos:
Zona (Ubicacio!n): El estudio del emplazamiento consiste en analizar las variables,
que se pueden llamar fuerzas locacionales, para buscar la localizacin en la que la
resultante de estas fuerzas conduzca a un mximo beneficio o a un mnimo costo.
Factores Analizados: Este apartado debe contemplar los factores que crea
relevantes dentro del estudio de las alternativas:
o

Medios y costos de transporte: En sus trminos ms simples, el problema


se concreta en saber si la alternativa quedar cerca de los insumos y los
recursos necesarios, o cerca del mercado en el que vender sus productos.
Conviene advertir que en materia de transporte no slo interesan los miles
de pesos de los materiales, sino tambin los volmenes y las tarifas, ya que
en general las materias primas pagan menores tarifas de transporte que los
productos terminados.

Disponibilidad y costo de mano de obra: El esquema para analizar la fuerza


locacional de la mano de obra sera la siguiente:
-

Estimar la incidencia de los diversos tipos de mano de obra


requeridos en el costo total de produccin de la industria tratada
(nacional, extranjera, calificada, no calificada, etc.).
Investigar la disponibilidad de los diversos tipos de mano obra
de las posibles localizaciones de la alternativa en estudio.
Investigar cules son los sueldos y las prestaciones en las
localizaciones en que hay disponibilidad.
Estimar finalmente la incidencia de la mano de obra en el costo
total de produccin en distintas localizaciones y determinar si las
diferencias son importantes o no.

Cercana de fuentes de abastecimiento (disponibilidad y costo de insumos):


Es til recordar que su influencia depender de la importancia cuantitativa
en los costos de produccin.

o
o
o
o
o
o
o
o
o
o

Materias primas especiales: Hay materias primas que no son


fciles de transportar por su naturaleza fsica o por dificultades
de cualquier otro orden. El programa de localizacin est
claramente ligado en estos casos a poli!ticas de fomento o
programas de desarrollo.
Energa ele!ctrica: Se puede seguir una metodologa similar a la
mano de obra, pero teniendo en cuenta que la empresa podr
generar su propia energa ele!ctrica.
Combustibles: Las facilidades de transporte de los distintos tipos
de combustible, segn sean slidos, lquidos o gaseosos, y las
distancias de los respectivos orgenes al lugar en que se puede
implementar la alternativa de solucin influirn en los costos.
Agua: Las investigaciones relacionadas con la disponibilidad y la
cantidad de agua suelen representar trabajos y gastos de
consideracin, que en ocasiones pueden constituir la clave de la
alternativa de solucin.

Factores ambientales.
Topografa.
Disponibilidad de servicios pblicos domiciliarios (agua, energa y otros).
Comunicaciones.
Orden pblico.
Cercana y accesibilidad a los mercados.
Aspectos administrativos y poli!ticos.
Costo y disponibilidad de terrenos y edificios.
Estructura impositiva y legal.
Otros (aspectos tcnicos, sociales y culturales, tiempo, etc.).

Estudio tcnico
El estudio tcnico busca optimizar la utilizacin de los recursos disponibles en la
produccin del bien o servicio en cada una de las alternativas de solucin propuestas.
De este estudio se podr obtener la informacin de las necesidades de capital,
maquinaria y equipo, mano de obra, materiales, insumos, etc., tanto para la puesta en
marcha como para la posterior operacin del proyecto.
Del anlisis de las caractersticas y especificaciones tcnicas de los equipos podr
determinarse su disposicin en planta, la que a su vez permitir dimensionar las
necesidades del espacio fsico para su normal operacin.
Los costos preoperativos se causan en la etapa de preinversin de la alternativa de
solucin, por lo tanto, deben incluirse en el periodo cero de cada una de las
alternativas analizadas.
2.4.1. Descripcin del estudio tcnico
Se debe incluir la cuantificacin de la capacidad de produccin de los bienes y/o
servicios y del beneficio de la alternativa de solucin por periodo. Posteriormente se
debe hacer la descripcin de cada uno de los componentes necesarios para llevar a

cabo el proyecto tales como mano de obra, materias primas, materiales, servicios
pblicos domiciliarios, seguros, fletes, entre otros.
2.4.2. Costo del estudio tcnico y de la implementacio!n para cada una de las
alternativas de solucin
En este estudio se deben incluir las actividades que se requieren desarrollar en cada
una de las alternativas para cumplir los objetivos propuestos.

Estudio Institucional - Organizacional


El estudio institucional busca determinar la capacidad ejecutora y operativa de la
entidad que es responsable de la alternativa de solucin en estudio, con el fin de
fortalecer sus puntos dbiles y definir la estructura de la organizacin para el manejo
de las etapas de inversin y de operacin y mantenimiento. Adems, es importante
estudiar las diferentes entidades involucradas en este proceso, en trminos de sus
relaciones, funciones, responsabilidades, tipo de vnculos, capacidad con que cuentan,
recursos humanos, fsicos, tcnicos, recursos legales, etc., para poder garantizar el
xito en el desarrollo de la alternativa de solucin del proyecto, en las etapas de
ejecucin, operacin y mantenimiento.
El estudio debe establecer si la estructura administrativa con la cual se propone
ejecutar la alternativa de solucin garantiza un funcionamiento gil de la misma,
mediante el anlisis del personal responsable por la gestin, las relaciones
interinstitucionales entre las organizaciones participantes, las relaciones de ellas con
otras organizaciones y los flujos de informacin y responsabilidad.

Estudio Ambiental
El estudio ambiental busca determinar el impacto que va a tener cada alternativa sobre
el medio ambiente. Con este estudio se busca prevenir, mitigar y/o compensar el
impacto ambiental que pueda tener la alternativa. Para ello se debe cuantificar y
valorar el impacto, as como las acciones tendientes a corregirlo, prevenirlo, mitigarlo
y/o compensarlo.
Los costos sobre medidas de prevencin, mitigacin, correccin y/o compensacin de
impacto ambiental, deben estar involucrados en los costos totales de las alternativas,
ya que depende de actividades propias que debe desarrollar cada alternativa de
solucin en particular.
Hay alternativas que requieren de expedicin de licencia ambiental, mientras otras
slo requieren de planes de manejo ambiental y permisos ambientales. Deber
revisarse la normatividad vigente sobre licencias ambientales para evaluar que! tipo de
requisito debe cumplir la alternativa.
Cuando el efecto sobre el medio ambiente implica un manejo ms especifico y
calificado, la alternativa de solucin est sujeta a licencias y permisos ambientales, y/o
planes de manejo ambiental. Previamente a la puesta en marcha de la solucin en
anlisis hay que elaborar los estudios e iniciar los trmites pertinentes.

Es importante aclarar que la alternativa de solucin debe incluir los costos de los
estudios de impacto ambiental, trmites de licencias, permisos, etc., por lo que los
datos requeridos en este formato debern ser diligenciados una vez se d
cumplimiento a esta etapa de la alternativa y podrn complementarse en posteriores
etapas.

Estudio de Desastres y/o Anlisis de Riesgos


Este estudio tiene como objeto identificar y analizar los riesgos que pueden afectar el
diseo y el desarrollo de un proyecto de inversin y/o los riesgos que ste puede
generar en su entorno. Lo anterior como base para formular las medidas de
prevencin y mitigacin conducentes a reducir la vulnerabilidad del proyecto y/o las
consecuencias de los riesgos que ste pueda generar desde el punto de vista
ambiental, econmico, social y cultural. El anlisis de riesgos es una herramienta til
para tomar decisiones y es un insumo importante en la etapa de preinversin y
planeacin de los proyectos.
En este anlisis se deben conformar los escenarios de riesgo tcnicamente
predecibles para cada alternativa de solucin, de acuerdo con las amenazas
conocidas para la zona del proyecto y con la vulnerabilidad ante dichas amenazas que
generara la alternativa de solucin evaluada.
Para formular la alternativa de solucin se deben tener en cuenta los lineamientos del
Plan de Ordenamiento Territorial, POT, en particular su componente de gestin de
riesgos (prevencin, mitigacin). Este factor es fundamental para garantizar
inversiones ms seguras y ms benficas desde el punto de vista social, econmico y
ambiental.
Es importante resaltar que los costos de las acciones de prevencin o mitigacin
deben estar incluidos dentro del costo total de la o las alternativas de solucin. Para
facilitar el anlisis se presentan las definiciones de amenaza, vulnerabilidad, riesgo,
prevencin, y mitigacin.
AMENAZA: Peligro latente asociado con un fenmeno fsico de origen
natural, de origen tecnolgico o provocado por el hombre de forma no
intencional que puede manifestarse en un sitio especfico y en un tiempo
determinado produciendo efectos adversos en las personas, los bienes,
servicios y/o el medio ambiente. Tcnicamente se refiere a la probabilidad de
ocurrencia de un evento con una cierta intensidad, en un sitio especfico y en
un perodo de tiempo determinado. Se hace referencia especialmente a
eventos de origen natural, tales como deslizamientos, inundaciones, sismos,
erupciones volcnicas, entre otros, y tecnolgicos, como incendios, explosiones
y contaminaciones.
VULNERABILIDAD: Factor de riesgo interno de un sujeto o proyecto
expuesto (poblacin, infraestructura), a una amenaza, correspondiente a su
predisposicin intrnseca a ser afectado o de ser susceptible a sufrir una
prdida.
RIESGO: Es la probabilidad de ocurrencia de unas consecuencias
econmicas, sociales o ambientales en un sitio particular y durante un tiempo
de exposicin determinado. Se obtiene de relacionar la amenaza con la
vulnerabilidad de los elementos expuestos.

PREVENCIN: Conjunto de medidas y acciones orientadas a evitar la


ocurrencia de un evento natural o antro!pico y/o a minimizar las consecuencias
peligrosas que dichos eventos puedan tener sobre la poblacin, los bienes,
servicios y el medio ambiente.
MITIGACIN: Medidas de intervencin dirigidas a reducir los riesgos y sus
consecuencias sobre la poblacin, los bienes, servicios y el medio ambiente,
hasta un nivel aceptable.

Estudio de Aspectos Comunitarios


La Constitucin y otras normas legales dan cuenta de los canales y mecanismos de
participacin en los distintos mbitos de la vida nacional, aportes legales que
sustentan y dirigen el ejercicio del control social y las Veeduras Ciudadanas. Con la
descentralizacin, tanto en el mbito territorial como a escala sectorial, se reglament
la necesidad de involucrar en los procesos de inversin a la Comunidad, como actor
principal ya que es a ella a quien en ltimas van dirigidas las alternativas de solucin.
Por estos motivos, la Comunidad es uno de los actores importantes dentro de la
preparacin de las alternativas, ya que debe tenerse en cuenta su cultura,
idiosincrasia, y el papel que desempear en la formulacin, preparacin, evaluacin,
y operacin de los proyectos. La comunidad debe estar involucrada no como un actor
pasivo sino activo, actuar como veedor, colaborador y en otros casos como miembro
de las juntas con voz y voto en la toma de decisiones, para desarrollar los proyectos.

Estudio financiero
El objetivo de este estudio es ordenar la informacin de carcter monetario, con el
propsito de complementarla para la evaluacin de las alternativas. Permite definir la
estructura ptima financiera, adems de establecer la informacin sobre ingresos de
operacin y costos de ejecucin, operacin y mantenimiento.
Para determinar los costos, tanto de inversin como de operacin, es conveniente
realizar el anlisis a partir de los siguientes tres elementos:
PRODUCTOS: Los bienes o servicios generados por la alternativa de
solucin.
COMPONENTE: Agrupacin de una o varias actividades o categora del
gasto.
ACTIVIDAD: Las acciones necesarias dentro de una alternativa de solucin
que utiliza recursos e insumos. Es as como el(los) producto(s) de la alternativa
de solucin se obtiene(n) de la suma de sus componentes. Los componentes
se obtienen de la suma de las actividades inmersas.
Hay componentes tanto para la ejecucin como para la operacin de la alternativa de
solucin, los cuales determinan sus costos.
Los costos de ejecucin y operacin pueden clasificarse segn corresponda
(productos, componentes y actividades). Adicionalmente para este estudio es preciso
disear un cronograma de ejecuciones y reinversiones.