ESCUELA SUPERIOR POLITCNICA DE

CHIMBORAZO

FACULTAD DE RECURSOS NATURALES

ESCUELA DE INGENIERA FORESTAL

ADMINISTRACIN FORESTAL
TEMA
ANLISIS DE COSTOS PARA IMPLEMENTAR EL VIVERO FORESTAL
LOS ARUPOS EN LA PRODUCCIN DE GUARANGO (Caesalpinia spinosa)
EN RIOBAMBA, CANTON RIOBAMBA, PROVINCIA DE CHIMBORAZO

30 de Enero de 2015
RIOBAMBA-ECUADOR

1. ANLISIS DE COSTOS PARA IMPLEMENTAR EL VIVERO FORESTAL

LOS ARUPOS EN LA PRODUCCIN DE PLANTAS DE GUARANGO
(Caesalpinia spinosa) EN RIOBAMBA, CANTON RIOBAMBA, PROVINCIA
DE CHIMBORAZO
2. VISIN Y MISIN
Misin
"Nuestra misin es cubrir las necesidades de nuestros clientes, para convertirnos en
una empresa de excelencia. Para lograr la meta deseada, trabajamos asiduamente
para crecer en nuestra rama".
Visin
"Ser Viveristas lderes en nuestro pas, difundiendo nuestros servicios en todos los
mercados posibles, para situarnos como una empresa de rpido y mejor crecimiento
a nivel nacional".
3. DESCRIPCIN BOTNICA
Nombre cientfico: Caesalpinia spinosa
Familia: CAESALPINACEAE
ASPECTOS BOTANICOS:
Es un rbol espinoso pequeo ramificado de aproximadamente 8 m de altura,
pudiendo llegar a tener en algunos casos hasta 10 m. con un dimetro de 30 cm. en
condiciones favorables de suelo y agua.
El rbol
Su fuste es generalmente muy ramificado a poca altura de la base, contiene espinas.
Cuando es joven, su corteza es de color caf oscuro. La corteza externa es caf gris
y fisurada y la interna es crema amarilla y fibrosa.
Sistema foliar

Sus hojas son de color verde brillante, compuestas bipinnadas, alternas en espiral,
con 6 a 8 pares de foliolos ovalados de 3 cm. de largo por 2 cm. de ancho
aproximadamente. Puede perder las hojas en la estacin seca.
Flores
Presenta inflorescencias en racimos de 40 a 100 flores hermafroditas, que poseen un
cliz con 5 spalos y corola con 5 ptalos amarillos con manchas rojizas, 10
estambres y un pistilo con estilo encorvado, ovario spero.
Frutos
Los frutos son legumbres (vainas) aplanadas y curvas que cambian de color segn
su madurez de verde a rosado y finalmente a rojo parduzco, de 5 a 10 cm. de largo y
de 1 a 3 cm. de ancho.
La legumbre contienen hasta 10 semillas algo aplanadas, color caf negrusco cuando
maduras, de 1 cm. de largo y unos 7 mm de ancho. Un rbol en plena produccin
puede dar un promedio de 50 libras de frutos por cosecha (dos cosechas por ao) y
generalmente comienza a producir a partir de los 4 a 5 aos, dependiendo mucho del
tipo de suelo y de las condiciones medioambientales. Se tiene un promedio de 6.000
semillas/kg.
ECOLOGA Y DISTRIBUCION
Especie nativa de los valles andinos de Bolivia, Colombia, Ecuador y Per. En el
Ecuador est presente en el callejn interandino. Se desarrolla en bosque secoMontano Bajo (bs-MB) y bosque seco-Premontano (bs-PM), y en zonas con
altitudes de 1300 a 2600 msnm, aunque llega a cotas de 2800 msnm. El rango de
distribucin de esta especie en el Ecuador va desde los 1500 a 3000 msnm
TECNICAS DE VIVERO
Caracterstica y tratamiento de la semilla.- Para la siembra las semillas deben
someterse a un tratamiento pre germinativo, el mtodo ms sencillo es el de hacer
hervir agua, bajarla del fuego y colocar las semillas por 24 horas o ms hasta que
estn hinchadas; seguidamente eliminamos las semillas que floten y sembramos las
semilla en la funda directa.
Conservan su viabilidad por ms de un ao.

Prcticas de vivero.- La siembra puede hacerse en fundas de polietileno o en camas

de germinacin, con tierra negra, arena y humus (1-2-1) y se repican cuando tienen
una altura de 3 a 4 cm.
Tienen una raz pivotante que no debe ser podada.
Crece rpido hasta 10 cm. y luego es lento su crecimiento
Transporte de las plntulas.- Debe ser antes que la raz salga de la funda, entre los
8 a 12 meses.
Reproduccin vegetativa.- Esta especie tiene la propiedad de rebrotar
cuando el rbol es joven.

4. PRINCIPALES CLIENTES

Municipios
Ministerio del Ambiente
Proyectos de reforestacin Cantonales y Comunitarios
Entidades Forestales Privadas
Empresas Forestales

5. COMPETENCIAS
NOMBRE DEL

UBICACIN

NUMERO DE

VIVERO

PLANTAS/A

Madre tierra
Emilito
Rio Blanco
Ricpamba
Bioforesta

O
150000
100000
120000
135000
125000

San Andrs
Va Chambo
Quimiag
Riobamba
ESPOCH

PRECIO

0,30
0,34
0,31
0,29
30

6. UNIDAD FUNCIONAL, NMERO DE EMPLEADOS, ESTRUCTURA DEL

ORGANIGRAMA
RECURSOS
RECURSO HUMANO

Un Ing. Forestal

Un tcnico forestal

Un guardin

Dos Peones

RECURSO FISICO

Camioneta (acarreo materiales y plantitas)

Herramientas diversas

Equipo adecuado (Bandejas, Etc.)

RECURSO FINANCIERO: (no definido)

ORGANIGRAMA

G
B
A
E
O
S
R
D
E
E
S
N
G
O
T
U
R
E
R
O

7. COSTOS FIJOS Y VARIABLES

COSOS FIJOS
DESCRIPCION

VALOR / MES

VALOR / AO

Arriendo de terreno
Sueldos bases del personal
Salario Gerente
Asistencia tcnica
Guardia
agua
Luz elctrica
Telfono
Combustibles y peaje
Mantenimiento del

300
2800
400
35
300
80
50
25
115

3600
33600
4800
420
3600
960
600
300
1380

45

540

50

600

vehculo
Mantenimiento de equipos
TOTAL

50400

INVERSION
ITEM

COSTO/UNIDA
D

Computadora de escritorio
Impresora Canon
Muebles de oficina
Garita prefabricada
Insumos de limpieza
Infraestructura

540
135
520
100
35
230

Permisos y patentes

500

Herramientas y Equipos de Seguridad

Otros Gastos
TOTAL

180
380
2620

DEPRESIACIN
COSTO/UNID

VIDA

DEPRESIACIO

AD

UTIL

N ANUAL

escritorio
Impresora Canon
Muebles de oficina
Garita

540
135
520

3
3
10

180
45
52

prefabricada
Infraestructura
Herramientas y

100
230

5
20

20
11,5

Seguridad

180

10

18

TOTAL

1705

51

326,5

ITM
Computadora de

Equipos de

COSTOS VARIABLES
VALOR
UNIDA
DESCRIPCION
Semilla (17000

UNITARIO

($)

CANTIDAD

COSTO / AO

Kg
Mes
lt

64
200

16
12

1024
2400
450

Millar
m3
m3
m3

8
10
15
45

160
28
36
28

1280
280
540
1260
7234

semillas /kg y una

germinacin del
70%).
Cantidad requerida 8
Kg
Flete
Insumos
FUNDAS (color
negro 7*4 pulgadas)
Turba
Tierra negra
Arena
TOTAL

COSTO

AO 1
7234

AO 2
7957,4

AO 3
11140,36

AO 4
15596,504

AO 5
21835,105

VARIABLES
PLANTAS

PRODUCIDAS
COSTO

160000

176000

246400

344960

482944

0,05

0,045

0,045

0,045

0,045

VARIABLES
(UNIDAD)

8. FLUJO DE CAJA

ITEM

Ao 0

Total Plantas

Ingresos
Ventas de
plantas

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

160000

176000

246400

344960

482944

49.600

54.560

76.384

106.938

149.713

50.400

50.400

50.400

50.400

50.400

7234

7957,4

11140,36

15596,50

21835,11

57.634

58.357

61.540

65.997

72.235

Egresos
Costos Fijos
Costos
Variables
Total
Egresos
Flujos Antes de
Impuestos
Depreciacin
Utilidad Antes de
Impuestos

-8.034

-3.797

Impuestos

40.941

77.478

327

327

327

327

327

-8.361

-4.124

14.517

40.615

77.151

2.178

6.092

11.573

12.340

34.522

65.578

Impuestos (15%)
Flujo Despus de

14.844

-8.361

-4.124

Depreciacin
Inversin
Capital de
Trabajo
FLUJO DE
CAJA

327

327

327

327

327

-8.034

-3.797

12.666

34.849

65.905

-2.620
-11.831
-14.451

9. EVALUCAION FINANCIERA
Tasa Costo Capital
VAN
TIR
Playback (Aos)
B/C

20,50%
25975
20,5%
4,7
1,80

10. CONCLUSIONES

En la implementacin del vivero Forestal Flor del Valleen la produccin de Laurel

de Cera, se empez con una produccin 160 000 plantas, para el segundo ao la
produccin se hiso en un 10%, en el tercero, cuarto y quinto ao al 40% y llegando a
producir en el ltimo aos 482 944plantas,por lo tanto se realiz el anlisis mediante
el flujo de caja para ver si la implementacin del vivero es factible o no y se tuvo los
siguientes resultados, en el caso del VAN si tenemos > a 0 genera riqueza, si es = 0
ni pierdo y ni gano y si es < de 0 tenemos perdida; por lo tanto el VAN de mi
empresa es de 25 975 dlares estos quiere decir que mi empresas si genera riqueza y
es viable.

En el caso de la PRI o PLAYBACK nuestra empresa llega a recuperar el capital

invertido a los 4,7 aos.

En el caso del Beneficio Costo (B/C), si el B/C es > a $1 aceptamos el proyecto, si

es = $1 no pierdo ni gano y si es < de $1rechazamos el proyecto, por lo tanto mi
beneficio costo es de 1,80 dlares, lo que indica que por cada dlar invertido
recupero mi dlar y ganamos 0,80 centavos y aceptamos el proyecto.