Memoria de Calculo y Proyeccion de Produccion

Consumo de caf
Pergamino /mes
$ Pergamino
Millar de bolsa
Caf oro
Tostadas

300
26
3000
291
36
212

Pasaje
comida
hospedaje

450
300
300

E
Costos Fijos
Compra de caf
Electricidad
Renta
Agua
Bolsa
pasaje
Tostado
Comidas y hospedaje
Gas
Mano de obra
Total

F
7800
500
350
80
4800
500
200
600
648
600
16078

M
7800
350

500
200
600
648
600
10698

Consumo de gas
Tostadas de 8 Kg
Kg
9
36
Precio de gas

30
120
5.4

Servicios
renta
electricidad
Agua

800
500
80

Costos Mensuales
M

7800
500
350
80

7800

500
200
600
648
600
11278

500
200
600
648
600
10698

7800
500
350
80

350

500
200
600
648
600
11278
Ventas Mensuales

Unidad de medida

Planchuela
Caracolillo
Tercera

Kg.
Kg.

212
58

212
58

212
58

212
58

Kg.

20

20

20

20
Ventas anuales
AOS

Planchuela
Caracolillo
Terceera

Unidad de medida
Kg.
Kg.
Kg.

2544
720

2544
720

2544
720

2544
720

240

240

240

240

La presente memoria de Calculo es muy simple y descrbe los gastos generados por mes

de Produccion
Mano de obra
jornales
sueldo
pesado
1
morteado
1
seleccin
3
Molido y empaquet
1

J
7800

A
7800
500
350
80
4800
500
200
600
648
600
16078

350

500
200
600
648
600
10698

Costo total
100
100
100
100

S
7800
350

500
200
600
648
600
10698

100
100
300
100
600

7800
500
350
80

7800

500
200
600
648
600
11278

500
200
600
648
600
10698

350

Annual

7800
500
350
80

7800

500
200
600
648
600
11278

500
200
600
648
600
10698
141456

350

93,600.00
3,000.00
4,200.00
480.00
9,600.00
6,000.00
2,400.00
7,200.00
7,776.00
7,200.00
141,456.00

nsuales
M

3,000.00
4,200.00
480.00
7,680.00

212
58

212
58

212
58

212
58

212
58

212
58

212
58

212
58

20

20

20

20

20

20

20

20

10

2544
720

2544
720

2544
720

2544
720

2544
720

2544
720

240

240

240

240

240

240

2544
696
240

Presupuesto de Inversion
CONCEPTO

UNIDAD DE
MEDIDA

PRECIO
UNITARIO

Num.

TOTAL

INVERSION FIJA

APORTACIONES
Grupo
9,650.00

Programa
101,900.00

Instalacion de gas

Jornal

150

300.00

300.00

Instalacin del modulo

Jornal

150.00

450.00

450.00

Bascula Tornel 500 kilos

Pieza

7,000.00

7,000.00

7,000.00

Bascula Tornel 2 kilos

Pieza

300.00

600.00

300.00

Selladora con resistencia

Pieza

300.00

600.00

600.00

Criba del No 5

Piezas

250.00

1,000.00

1,000.00

Tostador

Pieza

80,000.00

80,000.00

80,000.00

Molino

Pieza

5,000.00

5,000.00

5,000.00

Selladora elctronica

Piezas

1,500.00

4,500.00

4,500.00

Caf Pergamino

Kilogramo

26.00

300

7,800.00

7,800.00

Tanque estacionario 300 Lts

Pieza

4,600.00

4,600.00

4,600.00

INVERSION DIFERIDA

2,550.00

Morteadora

Pieza

8,500.00

Bajada Electrica

Contrato

Costal de Plastico

Piezas

Bolsa

Millar

Total

8,500.00

7,500.00

7,500.00

2,300.00

5.00

20

100.00

250.00

9,600.00

9,600.00

18,100.00
8,500.00

9,600.00
12,200.00

120,000.00

132,200.00

Conceptos
A. Activos Fijos
2 Tostador
3 5.1 Molino
4 Morteadora
5 Selladora
6 Tanque de Gas
C. Total

Conceptos
Activos Fijos
2 Tostador
3 5.1 Molino
4 Morteadora
5 Selladora
6 Tanque de Gas
Total

Valor de Depreciacion Anual

Economica
Valor
7,269
15
10
5,333
10
7
500
15
10
567
8
5
563
15
10
307
7,269.17

Valor Inicial
Util
102,600.00
80,000.00
5,000.00
8,500.00
4,500.00
4,600.00
102,600.00

Valor Inicial

%
7
10
7
13
7

Valor de Rescate
Periodo de UsDepreciacion AnualDepreciacion Valor de Rescate

80,000.00
5,000.00
8,500.00
4,500.00
4,600.00
102,600.00

5
5
5
5
5

5,333
500
567
563
307

26,667
2,500
2,833
2,813
1,533
36,345.83

53,333.33
2,500.00
5,666.67
1,687.50
3,066.67
66,254.17

Valor residual (vida Valor Reposicion

26,667
1,500
2,833
1,688
1,533

53,333
3,500
5,667
2,813
3,067

Costos Totales de Produccion

CONCEPTOS
A COSTOS VARIAB. DE OPERACIN
1 Materias primas e insumos
2 Bolsa
3 Combustibles
4 Mano de Obra
5 Fletes
C COSTOS FIJOS DE OPERACIN
1 Sueldos
2 Comidas y hospedaje
3 Pago de servicios (luz, agua, etc.)
E Costos Totales de Operacin

Capital Incremental de Trabajo

Conceptos
A
Costos de Operacion
B
Capital de Trabajo
C
Capital Incremental de Trabajo

AOS
1
124,176
93,600
9,600
7,776
7,200
6,000
17,280
2,400
7,200
7,680
141,456

2
124,176
93,600
9,600
7,776
7,200
6,000
17,280
2,400
7,200
7,680
141,456

3
124,176
93,600
9,600
7,776
7,200
6,000
17,280
2,400
7,200
7,680
141,456

4
124,176
93,600
9,600
7,776
7,200
6,000
17,280
2,400
7,200
7,680
141,456

5
124,176
93,600
9,600
7,776
7,200
6,000
17,280
2,400
7,200
7,680
141,456

1
2
3
4
5
141,456.00 141,456.00 141,456.00 141,456.00 141,456.00
84,873.60
84,873.60
84,873.60
84,873.60
84,873.60
84,873.60
-

Para el Calculo del capital de trabajo se tomo el 60 % de los costos de operacion

AOS
6
124,176
93,600
9,600
7,776
7,200
6,000
17,280
2,400
7,200
7,680
141,456

7
124,176
93,600
9,600
7,776
7,200
6,000
17,280
2,400
7,200
7,680
141,456

8
124,176
93,600
9,600
7,776
7,200
6,000
17,280
2,400
7,200
7,680
141,456

9
124,176
93,600
9,600
7,776
7,200
6,000
17,280
2,400
7,200
7,680
141,456

10
124,176
93,600
9,600
7,776
7,200
6,000
17,280
2,400
7,200
7,680
141,456

6
7
8
9
10
141,456.00 141,456.00 141,456.00 141,456.00 141,456.00
84,873.60
84,873.60
84,873.60
84,873.60
84,873.60
-

Producto
Planchuela
Caracolillo
Tercera
Precio de P
Precio de C
Precio de T
Ingresos de P
Ingresos de C
Ingresos de T
Valor de la Produccion

Unidades
Kg
Kg
Kg

Pesos

2,544
696
240
80
60
30
203,520
41,760
7,200
252,480

2,544
696
240
80
60
30
203,520
41,760
7,200
252,480

2,544
696
240
80
60
30
203,520
41,760
7,200
252,480

2,544
696
240
80
60
30
203,520
41,760
7,200
252,480

Operacion del Proyecto

5
6
2,544
696
240
80
60
30
203,520
41,760
7,200
252,480

2,544
696
240
80
60
30
203,520
41,760
7,200
252,480

2,544
696
240
80
60
30
203,520
41,760
7,200
252,480

2,544
696
240
80
60
30
203,520
41,760
7,200
252,480

10

2,544
696
240
80
60
30
203,520
41,760
7,200
252,480

2,544
696
240
80
60
30
203,520
41,760
7,200
252,480

Estado de Resultados
Aos
Conceptos
A

Ingresos Totales

301,440

301,440

301,440

301,440

301,440

Valor de la Produccion

252,480

252,480

252,480

252,480

252,480

41,760

41,760

41,760

41,760

41,760

7,200

7,200

7,200

7,200

7,200

Egresos Totales

148,725

148,725

148,725

148,725

148,725

Costos de Operacion

141,456

141,456

141,456

141,456

141,456

7,269

7,269

7,269

7,269

7,269

152,715

152,715

152,715

152,715

152,715

22,907

22,907

22,907

22,907

22,907

1,527

1,527

1,527

1,527

1,527

128,280

128,280

128,280

128,280

128,280

Caracolillo
Tercero
B

Depreciacion
C

Utilidada Bruta

ISR

PTU*

Utilidad Neta Disponible

10

301,440

301,440

301,440

301,440

301,440

252,480

252,480

252,480

252,480

252,480

41,760

41,760

41,760

41,760

41,760

7,200

7,200

7,200

7,200

7,200

148,725

148,725

148,725

148,725

148,725

141,456

141,456

141,456

141,456

141,456

7,269

7,269

7,269

7,269

7,269

152,715

152,715

152,715

152,715

152,715

22,907

22,907

22,907

22,907

22,907

1,527

1,527

1,527

1,527

1,527

128,280

128,280

128,280

128,280

128,280

Calculo del Punto de Equilibrio

Capacidad Instalada
1
Costoa Variables Totales
1

Costos variables de operacin

Costos Fijos Totales

1

Costos fijos de operacin

Depreciacion de AF

COSTOS TOTALES DE PRODUCCIN

VOLUMEN. DE PRODUCCIN
INGRESOS TOTALES (IT)
P.E. VALOR DE VENTAS

Capacidad Total

50%

100%

100%

100%

124,176

124,176

124,176

124,176

124,176

124,176

124,176

124,176

124,176

124,176

24,549

24,549

24,549

24,549

24,549

17,280

17,280

17,280

17,280

17,280

7,269

7,269

7,269

7,269

7,269

148,725

148,725

148,725

148,725

148,725

2,544

2,544

2,544

2,544

2,544

245,280

245,280

245,280

245,280

245,280

49,721.06

49,721.06

49,721.06

49,721.06

49,721.06

515.70

515.70

515.70

515.70

515.70

20.27

20.27

20.27

PEVV = CFT/(1-(CVT / IT)

P.E. VOLUMEN DE PRODUCCIN
PEVP = PEVV / (IT/VP)
P.E. % SOBRE LA CAPACIDAD EN FUNCIONAMIENTO
PEPCF = (PEVV / IT) / 100

20.27

20.27

brio
100%

100%

100%

100%

100%

10

124,176

124,176

124,176

124,176

124,176

124,176

124,176

124,176

124,176

124,176

24,549

24,549

24,549

24,549

24,549

17,280

17,280

17,280

17,280

17,280

7,269

7,269

7,269

7,269

7,269

148,725

148,725

148,725

148,725

148,725

2,544

2,544

2,544

2,544

2,544

245,280

245,280

245,280

245,280

245,280

49,721.06

49,721.06

49,721.06

49,721.06

49,721.06

515.70

515.70

515.70

515.70

515.70

20.27

20.27

20.27

20.27

20.27

Flujo de Efectivo
CONCEPTOS

A COSTOS CON EL PROYECTO

1 Inversiones
3 Costos de operacin
4 Cap. Increm. Trabajo.
5 Impuestos sobre la renta
6 PTU.

132,200
132,200

B BENEFICIOS CON EL PROYECTO

1 Ingresos Totales
2 Recuperacin del C.T.
3 Valor de Rescate
C FLUJO DE FONDOS (B -A)

Periodo

132,200

BT
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

252,480
252,480
252,480
252,480
252,480
252,480
252,480
252,480
252,480
403,608

PERODO DE ANLISIS DEL PROYECTO

3
4

250,764

165,890

165,890

165,890

141,456
84,874
22,907
1,527

141,456
22,907
1,527

141,456
- 22,907
1,527

141,456

252,480
252,480

252,480
252,480

252,480
252,480

252,480
252,480

1,716

86,590

86,590

86,590

CT
132,200
250,764
165,890
165,890
165,890
165,890
165,890
165,890
165,890
165,890
165,890

TA= 10 %
TA
1
0.990099
0.980296
0.970590
0.960980
0.951466
0.942045
0.932718
0.923483
0.914340
0.905287
VAN
B/C
TIR

BTA
0
249980.19802
247505.146554
245054.600549
242628.317375
240226.056807
237847.580997
235492.654452
233161.044012
230852.518824
365380.845976
2,528,129
740,697
1.41
44%

22,907
1,527

CTA
132200
248281.161716
162621.677613
161011.561993
159417.388112
157838.998131
156276.235773
154728.94631
153196.976545
151680.174797
150178.390888
1,787,432

Flujo de Efectivo

ROYECTO

165,890

165,890

165,890

165,890

165,890

165,890

141,456
22,907
1,527

141,456
22,907
1,527

141,456
22,907
1,527

141,456
22,907
1,527

141,456
22,907
1,527

141,456
22,907
1,527

252,480
252,480

252,480
252,480

252,480
252,480

252,480
252,480

252,480
252,480

403,608
252,480
84,873.60
66,254.17

86,590

86,590

86,590

86,590

86,590

237,717

FFA
132,200
1,699
84,883
84,043
83,211
82,387
81,571
80,764
79,964
79,172
215,202

10