Gua completa para

la migracin a SEPA

En la recta final!

Deutsche Bank, S.A. Espaola NIF A-08000614, R.M. Madrid, T.28100, L.0, F.1, S.8, H.M506294, I.2

Febrero 2014

SEPA, la Zona nica de Pagos en Euros, es una iniciativa que tiene por objetivo construir
un espacio financiero en el que tanto empresas como particulares puedan realizar sus
pagos y cobros en las mismas condiciones y con los mismos derechos y obligaciones,
independientemente del lugar donde se encuentren.
Esta iniciativa se hizo realidad en enero de 2008, cuando entraron en funcionamiento las
Transferencias SEPA, ahora ya implementadas en 33 pases. Posteriormente, se complet con
el lanzamiento de los Adeudos Directos SEPA en noviembre de 2009.
Hasta el momento, los instrumentos de pago nacionales han estado conviviendo con
las transferencias y adeudos directos SEPA. Sin embargo, esta convivencia deber
finalizar en los prximos meses. En concreto, para Espaa se han fijado el 18 de marzo y
el 10 de junio de 2014, como fechas lmite a partir de las cuales se dejarn de procesar las
transferencias y pagos domiciliados nacionales respectivamente, siendo stos reemplazados
por los correspondientes instrumentos de pagos SEPA. As pues, SEPA ha dejado de ser
una iniciativa voluntaria, convirtindose en un requisito normativo. La migracin a los
nuevos instrumentos de pago es, por tanto, necesaria, y teniendo en cuenta que queda
muy poco tiempo para la fecha lmite, recomendamos finalizar los preparativos para este
proceso cuanto antes.
Para poder preparar una migracin con xito es necesario conocer la importancia estratgica
de la iniciativa, sus requisitos obligatorios y opcionales y sus procesos e infraestructuras.
Disponiendo de esta informacin y de las herramientas adecuadas podr superar con xito
los retos de este cambio y aprovechar plenamente el potencial de los nuevos instrumentos
de pago SEPA. Esta versin de la Gua completa de migracin a SEPA incorpora aspectos
adicionales de la normativa que pueden serle de gran utilidad.
En DeutscheBank nos complace ofrecerle nuestro soporte en la migracin a los nuevos
esquemas de pago. Con el objetivo de que pueda realizar la migracin sin complicaciones,
hemos desarrollado esta gua que cubre los principales puntos que se deben tener en
consideracin.
Le deseamos mucho xito y que tenga una transicin sin dificultades.

Iigo Errandonea
Director de Banca de Empresas

ndice
1. Qu es SEPA?.....................................................................................................4
2. Beneficios para su empresa..................................................................................6
3. Cmo le afecta?..................................................................................................6
4. SEPA en detalle....................................................................................................7
4.1. Transferencias SEPA (SCT)......................................................................................7
4.2. Adeudos directos SEPA (SDD).................................................................................8

5. Estrategia de implementacin............................................................................12
5.1. Aspectos estratgicos. ........................................................................................12
5.2. Aspectos operativos de las Transferencias y Adeudos directos SEPA. ..............................13
5.2.1. Aspectos operativos propios de las transferencias SEPA.......................................14
5.2.2. Aspectos operativos propios de los adeudos directos SEPA.................................

15

6. Deutsche Bank y SEPA................................................................................................... 19

7. Marco legal..................................................................................................................... 19
7.1. Reglamentos del Consejo Europeo de Pagos (EPC). ....................................................19
7.2. Directiva de servicios de pago . .............................................................................19
7.3. Reglamento de pagos internacionales......................................................................19
7.4. Reglamento de fecha final de la migracin a SEPA......................................................20

8. Anexo............................................................................................................................. 20
8.1. Glosario de abreviaturas.......................................................................................20
8.2. Ejemplos de formatos de rdenes deDomiciliacin. ...................................................21
8.3. Enlaces de inters....................................................................................................... 23

1. Qu es SEPA?
SEPA significa Single Euro Payments
Area (Zona nica de pago en euros) y es
una iniciativa reguladora dirigida por el
sector bancario europeo, que tiene por
finalidad transformar el territorio de pagos
en euros dentro de Europa en un rea sin
fronteras.
As pues, los pagos y cobros en euros no
realizados en efectivo, como transferencias
y recibos domiciliados, entre pases
europeos, deberan resultar tan sencillos,
rpidos y rentables como los pagos y
cobros nacionales.
SEPA entr en vigor en enero de
2008 para las transferencias. Con este
instrumento de pago, las compaas y los
particulares pueden realizar transferencias
en euros en toda Europa en los mismos
trminos y las mismas condiciones.
En noviembre de 2009 se implement
un proceso similar de simplificacin para
los adeudos directos. La domiciliacin
de recibos SEPA es verdaderamente
novedosa, ya que anteriormente no exista
un instrumento de domiciliacin de recibos
internacional.
Desde entonces han estado coexistiendo
los tradicionales instrumentos de pago

en euros de cada pas con los sistemas

SEPA. Pero esta fase de convivencia es
temporal y debera haber finalizado el 1
de febrero de 2014. Sin embargo, debido
a la propuesta de la Comisin Europea
de permitir seguir utilizando los formatos
nacionales durante un perodo adicional,
se han establecido las siguientes fechas
lmite para Espaa:
18 de marzo de 2014, fecha en la
que dejarn de procesarse las transferencias con los formatos y reglas
nacionales tradicionales.
de junio de 2014, fecha en la que
dejarn de procesarse las operaciones
de adeudos domiciliados conforme
a las reglas y formatos nacionales
tradicionales, excepto para el caso
de las operaciones generadas con
productos nicho, las cuales dejarn de
procesarse el 1 de febrero de 2016.

10

Es por este motivo que se recomienda

a las empresas finalizar cuanto antes la
migracin a SEPA.
Cabe mencionar que estas fechas lmite se
han fijado por normativa y que no afecta
a los sistemas de divisas locales en pases
fuera de la zona euro.

Pases de la Zona SEPA

UE - Pases Euro (17)

UE - Pases No Euro (11)

Alemania

Austria

Bulgaria

Dinamarca

Blgica

Chipre

Croacia

Hungra

Eslovaquia

Eslovenia

Letonia

Lituania

Espaa

Estonia

Polonia

Reino Unido

Finlandia

Francia

Repblica Checa

Rumana

Grecia

Holanda

Suecia

Irlanda

Italia

Y adicionalmente (5)

Luxemburgo

Malta

Islandia

Liechtenstein

Mnaco

Noruega

Portugal

Suiza

2. Beneficios para su empresa

Mejora en la consulta y disponibilidad de efectivo (en caso de una reduccin / centralizacin de cuentas
bancarias).

Con SEPA se pueden conseguir beneficios

significativos. Dependiendo de varios
factores, los posibles beneficios son:

Reduccin

Mayor

eficiencia, centralizando pagos

y cobros regionales.

de los efectos en cobro.

Mayor

acceso y facilidad para el

crecimiento hacia nuevos mercados.

Mayor

control y gestin de riesgos,

como resultado de:
Estandarizacin de los formatos de
pago e interfaces bancarias.
Optimizacin y estandarizacin de
procesos internos.

Disminucin

de las diferencias en
las comisiones bancarias en Europa
y reduccin de comisiones en
mercados con precios ms elevados.

3. Cmo le afecta?
El Reglamento 260/2012 establece
como fecha lmite el 1 de febrero de
2014 para que las transferencias y
pagos domiciliados nacionales sean
reemplazados por los correspondientes
instrumentos de pagos SEPA.
Sin embargo, el pasado mes de enero la
Comisin Europea propuso permitir un
perodo adicional para seguir utilizando los
formatos nacionales para el proceso de
transferencias y domiciliaciones. Debido
a esto, en Espaa se han establecido
las siguientes fechas lmite, a partir de
las cuales se dejarn de procesar las
operaciones generadas conforme a las
reglas y formatos nacionales tradicionales:
18 de marzo de 2014 para
transferencias.
10

de junio de 2014 para adeudos

domiciliados, excepto las operaciones
generadas con producto nicho.

Las transferencias nacionales (CSB34)

debern ser sustituidas por las
transferencias SEPA, que permitirn
realizar tanto pagos puntuales como
masivos y pagos de nminas y pensiones
en toda la zona SEPA.
Los recibos domiciliados (CSB19) deben

ser reemplazados por los adeudos

directos SEPA. Existen dos posibles
esquemas de adeudos directos SEPA:
El

esquema bsico o CORE,

destinado a empresas y particulares,
con un funcionamiento bastante
similar a los recibos domiciliados
actuales.
esquema B2B (business to
business), destinado nicamente
a empresas y autnomos, con
unos plazos de devolucin
significativamente inferiores a
losactuales.

El

Quedan fuera del alcance de la normativa

el resto de transacciones, incluyendo, por
ejemplo, las transferencias domsticas
urgentes o las transferencias en divisa.
Hay determinados productos, considerados
nicho, que tendrn una exencin temporal
en la migracin, como es el caso en
Espaa de los anticipos de crdito
(cuaderno 58), los recibos girados a
travs del cuaderno 32 o los recibos
en papel. Estos instrumentos de pago
tienen como fecha lmite de migracin a
SEPA el 1 de febrero de 2016.

A partir de la implementacin de esta

normativa, los pagadores no pueden
exigir a los beneficiarios que tengan una
cuenta en un determinado pas, siempre
que la cuenta est situada en el EEE
(Espacio Econmico Europeo). Asimismo,
los beneficiarios no pueden exigir a los
pagadores que tengan una cuenta en un
pas en concreto, siempre que la cuenta
est situada tambin dentro del EEE.

Por otro lado, ya no est permitido

aplicar comisiones ms elevadas a pagos
internacionales dentro del EEE superiores
a 50.000 EUR. En consecuencia, estos
pagos deben costarle lo mismo que los
correspondientes pagos nacionales.
Sin embargo, un pago internacional
urgente puede costar ms que un pago
nacional no urgente, porque no son tipos
de pago equivalentes.

4. SEPA en detalle
Permtanos presentarle en detalle las
caractersticas de este nuevo sistema de
pagos, tanto para las transferencias SEPA

(SCT) como para los adeudos directos

SEPA (SDD).

4.1. Transferencias SEPA (SCT)

Caractersticas principales
IBAN y BIC
Es importante tener en cuenta que el
nmero de cuenta bancaria de 20
dgitos (CCC) quedar sustituido por
el IBAN (Nmero de Cuenta Bancaria
Internacional) y el BIC (Cdigo de
Identificacin Bancaria).
Una de las mayores tareas del proyecto de
migracin ser probablemente obtener esta
informacin, por ello es importante iniciar
esta tarea cuanto antes. Adems, el IBAN
y el BIC deberan aparecer en sus facturas
para permitir a sus clientes pagar a travs
de transferencias SEPA.
En el apartado 5.2. puede consultar cmo
obtener estos nuevos cdigos.
Formato SEPA XML
Este formato es obligatorio para el
intercambio de todas las transacciones
SEPA entre bancos de pases de la
Eurozona. Sin embargo, en Espaa se ha
definido un formato especfico de texto
para ordenar pagos SEPA que tambin ser
vlido hasta el 1 de febrero de 2016.

Elementos de datos nuevos o

modificados
La

referencia end-to-end va a permitir

al emisor del pago conciliar las
devoluciones automticamente. En
tales casos, el banco devolver la
informacin al cliente con el registro
de devolucin. Si un cliente no quiere
usar este campo, el banco indicar
NO DISPONIBLE, que aparecer
posteriormente en la informacin de
cuenta del destinatario.

Adems,

se ha establecido una lista

de Cdigos de tipos de transferencia
(p.ej. SALA para pago de nminas),
lo que significa que las empresas (a
travs de sus bancos) pueden iniciar
procesos especiales segn la tipologa
de la operacin, tales como realizar un
apunte en cuenta a nivel individual, en
lugar de efectuar un nico apunte del
total de la remesa. Dichos servicios
son opcionales y deben ser acordados
con cada banco de manera individual.

Se

ha introducido otro campo para

Cdigos de propsito (Purpose

codes), permitiendo al emisor

informar al destinatario el objeto
o la finalidad a la que responde la
transferencia (p.ej. PHON para una
factura de telfono).
El

concepto de la operacin, conforme

a los estndares SEPA, pasa a tener
una longitud de 140 caracteres y los
bancos estn obligados a proporcionar
la informacin ntegramente en los
extractos de cuenta.

Tiempo de ejecucin
El tiempo mximo de ejecucin para
transferencias SEPA es de un da laborable.

Esto est en lnea con la Directiva de

Servicios de Pago, que obliga a que los
bancos emisores realicen el abono en
la cuenta de un banco beneficiario en
el plazo de un da laborable (desde el
momento de aceptacin de la orden de
pago). A su vez, el banco beneficiario est
obligado a realizar el abono en la cuenta
del beneficiario el mismo da en el que el
banco emisor le haya efectuado el abono.
Abono del importe ntegro
Las transferencias SEPA se abonan
ntegramente, sin deducir comisiones del
importe del principal.

4.2. Adeudos directos SEPA (SDD)

Caractersticas principales
El sistema de adeudo directo SEPA es un
proceso de cobro basado en una orden
de domiciliacin o mandato firmado por
el deudor y presentado al acreedor. El
contenido del mandato es estndar y debe
emitirse en el idioma del deudor.
Como ocurre en el caso de las transferencias
SEPA, los nmeros de identificacin de
cuenta nacionales se reemplazan por los
cdigos IBAN y el BIC. Asimismo, existe
una referencia end-to-end para SDD, lo
que representa una ventaja significativa
para aquellos acreedores que envan un
gran nmero de adeudos directos, puesto
que puede simplificar en gran medida la
conciliacin automtica de las devoluciones.
Adems, existen nuevos elementos de
datos, entre los que se incluyen:
Un

nmero de mandato nico

asignado por el acreedor.

Un

nmero de identificacin
del acreedor asignado de forma
centralizada (en la mayora de pases
esto lo llevar a cabo el Banco Central
o el banco del acreedor).

La

secuencia del recibo domiciliado,

p.ej. puntual, primero, peridico.

En el apartado 5.2. puede encontrar ms

informacin acerca de estos nuevos
elementos de datos y las ventajas que
aportan.

Principales diferencias entre

Adeudos Directos Bsicos y
B2B
Qu modalidad de adeudo directo
elegir?
La principal diferencia entre los dos
esquemas radica en el uso de los pagos
y los plazos de devolucin. Los adeudos
directos bsicos pueden ser devueltos por
el deudor durante las 8 semanas siguientes
al adeudo, mientras que los adeudos
directos conforme al esquema B2B no
pueden ser devueltos por el deudor.
Con el fin de proteger a las empresas frente
a los adeudos no autorizados conforme
al esquema B2B, el banco deudor est
obligado a controlar la autorizacin del
dbito. Este no es el caso del adeudo
directo bsico, en cuyo caso resulta
opcional para el banco deudor comprobar
el mandato (dado que el deudor tiene la
opcin de reclamar la devolucin).

Otra diferencia importante es la obligacin

que tienen los bancos de la zona euro de
participar en el esquema bsico, mientras
que en el esquema B2B es opcional. No
obstante, nuestra experiencia demuestra
que la mayora de bancos participar en el
esquema B2B.

Por ltimo, es importante resaltar que

los mandatos de adeudos domiciliados
nacionales usados actualmente pueden
usarse asimismo para el SDD bsico. Esto
significa que las empresas que deseen
usar el SDD bsico no tendrn que obtener
nuevos mandatos de sus clientes.

Adeudo Directo Bsico

Adeudo Directo B2B

Uso

Para consumidores y empresas

Slo para empresas y autnomos*

Derecho de reembolso

8 semanas despus del dbito

13 meses despus del dbito
(en caso de no tener mandato)

No hay reembolso despus de

dbito

Comprobacin de mandato
por el bando deudor

Opcional

Obligatorio

Participacin de los bancos

Pases EUR: desde 11/2010

Pases no-EUR: desde 10/2016

Opcional

Validez de las rdenes

existentes

Las rdenes que usted ya tenga

conservan su validez

Necesitar nuevos mandatos

*En algunos pases como Portugal, Italia, Reino Unido, entre otros, las microempresas son tratadas como consumidores y por tanto no pueden utilizar el
esquema B2B.

Suponemos que la gran mayora de cobros

entre empresas se realizar a travs del
esquema bsico y que el B2B se usar
nicamente en el caso de adeudos directos
de gran valor, en los que la importancia
de la finalidad del pago supere las
dificultades asociadas a los requisitos de
establecimiento:
Garantizar

que el banco deudor

participa en este esquema opcional
(por ejemplo utilizando el registro de
entidades adheridas publicado por el
EPC: http://epc.cbnet.info/content/
adherence_database).

Esquema Bsico

2. Envo del mandato

firmado al Acreedor

Deudor

Banco
Deudor

Convencer

al deudor para que

revoque su derecho a reembolso.

Obtener

Garantizar

que el deudor informa

a su banco del mandato ya que el
banco deudor solo aceptar el cobro
cuando haya verificado la existencia
del mismo.

As, el flujo del mandato u orden de domiciliacin, puede variar de la siguiente

manera:
Esquema B2B

1. Envo del mandato al

deudor
3. Captura de datos del
mandato.
4. Archivo del mandato

2. Envo del mandato

firmado al Acreedor
2. Envo del mandato
firmado al Banco
Deudor

Deudor

Acreedor

Banco
Deudor

Banco
Acreedor
3. Registro de los
datos del
mandato en
sistemas

un nuevo mandato del

deudor.

1. Envo de 2 mandatos
al deudor
3. Captura de datos del
mandato.
4. Archivo del mandato

Acreedor

Banco
Acreedor

Plazos de presentacin
estndares
Los cambios en los plazos de presentacin
de los adeudos directos pueden producir
modificaciones en los procesos de los
acreedores. A continuacin se detallan los
plazos plazos para el esquema bsico:
El

acreedor deber asignar una fecha

de vencimiento (D) para los adeudos
directos. Dicha fecha es aquella en la
que los fondos salen de la cuenta del
deudor.

El

acreedor informa al deudor de la

fecha de vencimiento y del importe
adeudado con al menos 14 das
naturales de antelacin al D (pueden
acordarse plazos de notificacin ms
cortos).

El

banco del acreedor debe enviar

los adeudos directos puntuales o los
correspondientes al primer recibo de
una serie de cobros peridicos a la
cmara de compensacin (p.ej. EBA)
con cinco das laborables TARGET de
antelacin a la fecha de vencimiento
(D5).

Los

adeudos directos
correspondientes al segundo o
posterior recibo de una serie de
adeudos peridicos deben enviarse
para compensacin dos das
laborables TARGET antes de la fecha
de vencimiento (D2).

La

hora lmite de Deutsche Bank

para la presentacin son las 08.00 h
CET en D5 o D2, respectivamente.
En caso de que se haya pasado
la hora lmite, Deutsche Bank
cambiar la fecha de vencimiento en
consecuencia (a D+1). Por esta razn,
recomendamos que los archivos se
enven a Deutsche Bank el D6 o D3
para garantizar el cumplimiento de las
fechas de vencimiento.

Las

devoluciones del banco deudor

(p.ej. si la cuenta se ha cerrado) deben
efectuarse como muy tarde los cinco

10

das laborables TARGET siguientes a

la fecha de vencimiento.
El

deudor puede solicitar la devolucin

del recibo domiciliado hasta ocho
semanas despus de la fecha de
vencimiento en los casos en los que
haya autorizado al acreedor mediante
un mandato.

Los

adeudos directos no autorizados

(respecto a los que el acreedor no
puede generar un mandato) pueden
devolverse hasta 13 meses despus
de la fecha de vencimiento.

El

mandato expira 36 meses

despus del inicio del ltimo recibo
domiciliado. Esto tiene que ser
comprobado por el acreedor, puesto
que el incumplimiento de dicho
requisito conllevara la presentacin
de un recibo domiciliado no
autorizado.

Al esquema B2B se le aplican otros

plazos
Los

adeudos directos se presentan

para su compensacin un da
laborable TARGET antes de la fecha
de vencimiento.

La

hora lmite fijada para que

el acreedor presente archivos a
Deutsche Bank son las 09.00 h CET
en D1. En caso de que se haya
pasado la hora lmite, Deutsche Bank
cambiar la fecha de vencimiento en
consecuencia (a D+1). Por esta razn,
recomendamos que los archivos se
presenten a Deutsche Bank el D2
para garantizar que se cumplen las
fechas de vencimiento.

Los

bancos disponen de dos das

laborables (despus de D) para
devolver el recibo domiciliado.

Las

devoluciones del acreedor no

estn permitidas con el esquema B2B.

Plazos Adeudos Domiciliados SEPA

Bsicos vs B2B
Adeudos Domiciliados Bsicos

Adeudos Domiciliados B2B

D:

Fecha de vencimiento = fecha de

adeudo = fecha de liquidacin
interbancaria

D:

Fecha de vencimiento = fecha de

adeudo = fecha de liquidacin
interbancaria

D-14 DN:

Notificacin previa al cliente del

importe y fecha de pago

D-14 DN:

Notificacin previa del importe y

fecha de pago

D-5 DL:

Presentacin del primer recibo o de

recibos puntuales

D-1 DL:

Presentacin del primer recibo o de

recibos puntuales o recurrentes

D-2 DL:

Presentacin de recibos recurrentes

Fecha mxima de devolucin por
parte de los bancos

D+2 DL:

D+5 DL:

Fecha mxima de devolucin por

parte de los bancos
El deudor no tiene derecho a
devolucin

D+8 S:

Perodo mximo de devolucin

por parte del deudor en recibos
autorizados

D+36 M:

El mandato expira a los 36 meses

despus de la ltima presentacin
del recibo

D+13 M:

Perodo mximo de devolucin por

parte del deudor en los recibos no
autorizados

D+36 M:

El mandato expira a los 36 meses

despus de la ltima presentacin
del recibo

Plazos de presentacin
reducidos en algunos pases
Algunos sistemas nacionales de
domiciliacin de recibos, como el sistema
espaol, tienen plazos de presentacin ms
cortos que el esquema de adeudos SEPA
bsico. Por ello, varias asociaciones de la
industria han sealado que estos plazos de
presentacin ms largos no responden a
sus actuales modelos de negocio debido
al impacto negativo que generan sobre la
gestin de liquidez y riesgos.
En consecuencia, en noviembre de 2012
entr en vigor un cambio en el reglamento
bsico. Dicho cambio permitir establecer
un plazo de presentacin reducido de
tan solo un da laborable TARGET (D1),
con la condicin de que una comunidad
(p.ej. todos los bancos de un pas) as lo
acuerden.

11

DN = Das naturales
DL = Das laborables
S = Semanas
M = Meses

As, Alemania (desde noviembre de 2013),

Austria (desde abril de 2013) y Espaa
(desde octubre de 2013) han empezado a
utilizar esta opcin. Esto significa que un
acreedor, por ejemplo en Espaa, puede
presentar adeudos SEPA Bsicos girados a
un deudor, en el mismo pas, el da anterior
al vencimiento, siempre que el recibo est
marcado como COR1.
Se debe tener en cuenta que ste es un
servicio opcional, por lo que el acreedor
siempre podr escoger enviar el adeudo
directo como SEPA CORE (bsico) o SEPA
COR1 (bsico con plazo de presentacin
reducido). Adicionalmente, cualquier
acreedor podr emitir un adeudo SEPA
COR1 desde Deutsche Bank, pero deber
asegurarse que la cuenta deudora est en
uno de los tres pases antes mencionados
y que la entidad deudora est adherida al
esquema de adeudos SEPA COR1 en EBA.

5. Estrategia de implementacin
La migracin a SEPA requiere un anlisis
de viabilidad y asignrsele la inversin
necesaria.
El clculo de dicha inversin depender

de los cambios que sean necesarios en

cada empresa. La informacin incluida en
este apartado pretende ayudarle en este
anlisis.

5.1. Aspectos estratgicos

Estrategia de migracin

Estrategia de sistema

El 18 de marzo y el 10 de junio son las

fechas en las que dejarn de procesarse
las transferencias y los pagos domiciliados
nacionales tradicionales respectivamente.
Si lo desea, usted puede realizar una
migracin antes de dicha fecha, pero
depender de la situacin de los proyectos
de migracin de cada compaa (que
variar en mbito y complejidad), as como
de la capacidad SEPA de las contrapartes y
bancos asociados.

SEPA puede impactar en diferentes

sistemas, por ejemplo, todos aquellos
que recopilan informacin de las cuentas.
Identificar estos sistemas y garantizar
su preparacin para SEPA es vital. Por
ejemplo, podra impactar en la gestin
de nminas, el registro de rdenes de
domiciliacin, en la informacin de
seguimiento de riesgos comerciales o en
los procesos de facturacin y pagos.

Estrategia de formato
XML es el formato requerido para las
transacciones SEPA. Asimismo, se est
convirtiendo rpidamente en el formato
utilizado en transacciones de otros tipos.
Por ello, recomendamos a todos los
clientes la migracin a XML en un futuro
prximo.
En Espaa, es posible realizar la migracin
a SEPA adaptndose temporalmente a los
formatos planos de texto CSB34-14 para
transferencias, CSB19-14 para adeudos
directos SEPA bsicos y CSB19-44 para
adeudos directos SEPA B2B. Nosotros no
recomendamos seleccionar esta alternativa
ya que requiere una posterior adaptacin
a XML, debido a que los formatos de texto
dejarn de ser vlidos el 1 de febrero de
2016.

12

Estrategia bancaria
La capacidad de SEPA para facilitar la
centralizacin le ofrece la oportunidad de
consolidar sus relaciones bancarias.
Junto con los aspectos de crdito y
servicio, debera asegurarse de conocer los
siguientes asuntos:
Las

estrategias SEPA de sus bancos.

Sus

ofertas bsicas.

Los

servicios de valor aadido

disponibles.

El

nivel de experiencia de sus bancos.

Los

servicios de asesoramiento que le

ofrecen.

5.2. Aspectos operativos de las

transferencias y adeudos directos SEPA
Opciones de liquidacin:
Total vs individual
Las transacciones SEPA se consideran, por lo
general, transacciones de pago masivas. Por
esta razn, los archivos con transacciones
SEPA se liquidan (por defecto) por el total y
las transacciones individuales estn sujetas
a liquidacin individual. Sin embargo,
tambin podemos realizar liquidaciones una
a una para archivos que contengan varias
transacciones.

IBAN y BIC
Existen varias formas de obtener el IBAN y
el BIC:
los IBAN uno a uno usando
la herramienta que puede encontrar
en www.deutsche-bank.es/pbc, en
el apartado Empresas>Cobros y
pagos>IBAN.

caracteres y se comunicar en su totalidad

al banco beneficiario / deudor. Puede que
deba ajustarse la informacin de la remesa
dependiendo de cunta informacin de
pago se requiera.
En el caso de adeudos domiciliados,
cabe destacar que pasamos de 640 a 140
caracteres. Por lo tanto, aquellas empresas
que incluyen informacin en los recibos
que ocupa ms de 140 caracteres no la
podrn seguir enviando en su totalidad
y ser necesario buscar otra forma de
transmitir a los clientes el detalle que
hoy estn recibiendo a travs del recibo
bancario.

Calcular

Utilizar

una hoja de clculo de

Excel que permite convertir los
nmeros de cuenta tradicionales a
los correspondientes IBAN. Puede
solicitarla a su Gestor Personal.

Solicitar

a los clientes que le

proporcionen la informacin e
introducirla manualmente, lo
que puede comportar mucho
tiempo y riesgos de errores. Sera
recomendable comprobar la
informacin usando el algoritmo de
clculo de IBAN.

Adems, el IBAN y el BIC deberan

aparecer asimismo en sus facturas para
permitir a sus clientes pagarle a travs
deSEPA.

Concepto (Detalle del Pago)

Tanto para transferencias como para
adeudos SEPA, se ha estandarizado en 140

13

Referencia del beneficiario

El campo Referencia del beneficiario
(Creditor Reference) que aparece en la
informacin estructurada del concepto
(Remittance information) es opcional y
puede ayudar a conciliar las SCT entrantes,
si una compaa solicita que un cliente
indique esta referencia.

Referencia end-to-end
Por otro lado, para conciliar las devoluciones
de adeudos, recomendamos usar la
Referencia end-to-end. La informacin
introducida se utiliza a lo largo de toda
la cadena de procesos, incluyendo las
transferencias devueltas o los adeudos
devueltos. Se muestra en los extractos de
cuenta MT940 / 942 (campo 86, subcampos
20-29, precedida de EREF+) y la longitud
mxima es de 35 caracteres. Si un cliente
no introduce la informacin en este campo
obligatorio, el banco podra tener que
rechazar todo el archivo debido a un error
de sintaxis. Por tanto, recomendamos
que use un nmero significativo o
alternativamente, p.ej. NO DISPONIBLE.

Cdigos de propsito

Parte iniciadora (Initiating Party)

El campo cdigo de propsito (Purpose

code), es opcional y proporciona
informacin sobre la razn de la
transaccin. El banco emisor (SCT) o
acreedor (SDD) debe pasar la informacin
al banco beneficiario o banco deudor, que
posteriormente debe entregar los cdigos
a sus clientes, por ejemplo, en el extracto
decuenta.

Este campo permite identificar la parte

que presenta el mensaje. En el caso de
transferencias es la parte que inicia el
pago, que puede ser el propio ordenante
u otra persona que lo haga en su nombre.
En el caso de adeudos directos la parte
iniciadora puede ser el acreedor o el
presentador. El emisor de una transaccin
puede usar el campo ltimo ordenante
/ originator reference party, en el caso
de una SCT, o ltimo acreedor / creditor
reference party, en el caso de un SDD.

Cdigos de tipos de
transferencia para SCT y
categoras de propsito para
SDD (Category Purpose
Codes)
El objetivo de estos cdigos es obtener
el procesamiento especial por parte del
banco emisor/beneficiario (en el caso de
SCT) o del banco acreedor/deudor (en el
caso de SDD). Puesto que se trata de un
servicio opcional, las posibilidades pueden
diferir de un banco a otro. En lugar de usar
estos cdigos, Deutsche Bank recomienda
especificar las opciones de procesamiento
solicitadas indicando esa informacin
directamente en el archivo. Por ejemplo,
los clientes pueden elegir que se realice un
nico apunte en cuenta por cada operacin
individual, o un apunte por el importe
total de todas las operacines del mensaje
mediante el campo indicador de apunte
en cuenta (BatchBooking).

El emisor tambin puede usar el campo

ltimo beneficiario / beneficiary reference
party, en el caso de una SCT, o ltimo
deudor / debtor reference party, en el caso
de un SDD.
Estos campos son puramente informativos
y se han desarrollado expresamente para
las necesidades de las centrales de pagos
/ cobros, de modo que esta informacin
no necesite presentarse en la informacin
de pago, que ya es limitada. Los bancos
deben notificar esta informacin en los
extractos de cuenta. Sin embargo, dado
que algunos bancos solo actan de
esta manera en los extractos de cuenta
en XML, seguimos recomendando que
recopile asimismo esta informacin en la
informacin de pago.

5.2.1. Aspectos operativos propios de las

transferencias SEPA
Tiempo de Ejecucin
El ciclo mximo de compensacin
desde el inicio del pago (D) a abonar en
la cuenta del banco beneficiario es de
un da laborable TARGET (D+1). Esto
cumple la Directiva de Servicios de Pago
(PSD) (vase seccin 7.2.). Esta directiva
requiere adems que la fecha de valor para
transacciones de pago entrantes sea el
da laborable en el que la transaccin de

14

pago se acredita en la cuenta del banco

beneficiario. Por tanto, el beneficiario recibe
el valor del pago en un da laborable. Esto
tambin es vlido para los festivos locales
del banco que no son festivos TARGET.
En el caso de que el banco beneficiario
est cerrado, deben abonar el importe al
beneficiario en solo D+2, pero con valor a
D+1. Por tanto, que el abono se produzca
en D+2 o D+1 depender de cada banco,

en funcin de si trabajan los festivos

locales o no. Esperamos que la mayora de
los bancos trabajen en festivos locales y
registren la transaccin en D+1.

Hora de cierre (COT)

La COT en Deutsche Bank para efectuar
transacciones SCT son:

Para

transferencias individuales: las

19:45 h CET

Para

remesas de transferencias:
las 18:15 h CET. Dependiendo del
volumen de operacines del da
podran llegar a procesarse las remesas
emitidas hasta las 19:15 h CET.

5.2.2. Aspectos operativos propios de los

adeudos directos SEPA
Accesibilidad
Como se ha mencionado anteriormente, los
bancos de la zona euro deben posibilitar los
adeudos directos SEPA (en adelante SDD).
Desde el 31 de octubre de 2016, esto
incluir asimismo a los bancos europeos
en pases con una moneda distinta al
euro. Mientras tanto, el sistema SDD B2B
contina siendo opcional, de modo que
queda a eleccin del banco deudor la
decisin de si participa y es accesible con
este esquema.

domiciliado. Esto puede ocurrir cuando se

emite el mandato o (especialmente en el
caso de que existan mandatos tradicionales
que se usen asimismo para SDD bsico) de
manera independiente con posterioridad.
A continuacin se muestra una lista de
comprobacin del contenido obligatorio de
un mandato de SDD:
Ttulo:

Orden de Domiciliacin
SEPA Core (Bsica) u Orden de
Domiciliacin SEPA B2B.

ID

Gestin de mandatos
(rdenes de domiciliacin)
El acreedor de un SDD es el responsable
de obtener la autorizacin del deudor
para realizar el cargo en su cuenta. Esta
autorizacin se produce en forma de
mandato. El deudor la firma y la reenva
al acreedor, quien la conserva. El motivo
por el cual se almacena el mandato es
que, en caso de que un deudor solicite
la devolucin despus de 8 semanas, el
acreedor tendr que aceptar la devolucin
tarda si no puede proporcionar una copia
del mandato.
El contenido del mandato est
estandarizado. Puede tratarse de un
documento independiente o formar
parte de un contrato. La referencia del
mandato (tambin conocida como ID de
mandato) debe asignarla a cada mandato
el acreedor antes de cobrar el primer recibo
15

del acreedor.

Referencia

del mandato. Es
recomendable que forme parte de la
orden, pero tambin puede notificarse
al deudor por separado antes del
primer adeudo.
Los caracteres permitidos son:
abcdefghijklmnopqrstuv
wxyzABCDEFGHIJKLMNO
PQRSTUVWXYZ01234567
8 9 / - ? : ( ) . , + Espacio

Frecuencia

(puntual o peridica).

Nombre

y domicilio del acreedor.

Nombre

y domicilio del deudor.

IBAN

y BIC del deudor.

Fecha

y firma del deudor.

En el apartado 8.2. se incluye un

ejemplo de los formatos de rdenes de
domiciliacin.

Mandato electrnico

Referencia del mandato

Conforme a la pgina web del Consejo de

Pagos Europeo (EPC), los Reglamentos
SDD ofrecen la posibilidad de emitir
rdenes creadas mediante el uso de
canales electrnicos, a menudo conocidas
como rdenes electrnicas. El deudor
puede reutilizar sus credenciales bancarios
en lnea. No se requieren otros medios de
identificacin.

Cada mandato SDD debe incluir

una referencia de mandato (tambin
denominada ID de mandato) asignada
por el acreedor, que tiene una longitud
mxima de 35 caracteres. Los posibles
caracteres a utilizar para esta referencia
son A-Z a-z 0-9 + ? / \ : ( ) . , y espacios.

La solucin del mandato electrnico es un

servicio opcional que ofrecen los bancos a
sus clientes.
Dicho servicio podra tener un especial
inters para el comercio electrnico,
puesto que el mandato electrnico
facilitara el cumplimiento de los requisitos
de los Reglamentos SDD, as como
los requisitos del acuerdo SDD que un
acreedor firma con su banco. No obstante,
an est por ver si el mercado desarrollar
realmente dicho servicio y si podra tratarse
de una oferta paneuropea o simplemente
regional. En cualquier caso, no se trata de
un servicio que pueda desarrollar un banco
individualmente y el xito de dicha oferta
depender en gran medida del nmero de
bancos deudores que participen.

Migracin de rdenes de
domiciliacin
Conforme al esquema SDD bsico, las
rdenes existentes en todos los pases
pueden utilizarse para los cobros. Sin
embargo, antes del primer cobro SDD
bsico, se recomienda que el acreedor
informe al deudor sobre el cambio a SDD y
acerca de cul es la referencia del acreedor
y la referencia del mandato.
Para cobros efectuados conforme al
esquema SDD B2B, se requieren nuevas
rdenes.

16

Para rdenes nuevas, la ID de mandato

debera incluirse en el mandato o, si no
es posible, notificarse al deudor antes del
primer cobro SDD. Dicha comunicacin
se necesita asimismo para rdenes
tradicionales, a las que debe asignarse
una ID de mandato si la compaa tiene
intencin de usarlas para cobros SDD
bsicos.

Fecha del mandato

La fecha del mandato es obligatoria en
cada SDD. Para las nuevas rdenes se
debe informar la fecha real de firma,. Para
las rdenes existentes, en Espaa se ha
acordado informar la fecha 31/10/2009. Los
bancos no comprueban la fecha real del
mandato, sino que nicamente verifican si
el campo ha sido rellenado.

Tipo de secuencia
Identifica el tipo de presentacin de los
adeudos directos. Los valores vlidos son:
FNAL

: ltimo adeudo de una serie de

adeudos recurrentes.

FRST

: Primer adeudo de una serie de

adeudos recurrentes.

OOFF

: Adeudo correspondiente a
una operacin con un nico pago.

RCUR

: Adeudo de una serie de

adeudos recurrentes, cuando no se
trata ni del primero ni del ltimo.

Para las rdenes ya existentes, el primer

recibo enviado por SEPA se marcar con
recurrente (RCUR)

En determinados casos, puede no estar

claro cmo marcar ciertas transacciones.
Por ejemplo, una pregunta muy comn
es la siguiente: despus de que se haya
denegado un primer SDD, el siguiente
SDD se considera recurrente o peridico
o debera marcarse ste de nuevo como
primero? La recomendacin es la
siguiente:

Referencia del acreedor

Si

se deneg antes de realizar la

compensacin (es decir, el banco
deudor no lo recibi nunca) debe
presentarse de nuevo como
primero.

Si

se devolvi despus de la
compensacin, debera presentarse
como peridico o recurrente.

Sin embargo, no todos los bancos

deudores actan de la misma manera.
Esperamos que esto cambie a medida
que crezca el volumen de SDD y el
comportamiento de los bancos deudores
se vaya homogeneizando progresivamente.
La falta de claridad en los Reglamentos, as
como la ausencia de directrices orientadas
especficamente a resolver dichas
cuestiones ha llevado a una situacin en
la que el tratamiento ser inevitablemente
diferente de un pas a otro, e incluso de un
banco a otro.

ES9700112346789A

ES97001X23456791

##: Dgitos de control

17

Tambin conocida como Referencia

nica de Acreedor o ID de Acreedor,
la Referencia del acreedor sirve para
identificarlo claramente. En particular, la
combinacin del ID de acreedor y la ID del
mandato permite al banco deudor llevar a
cabo una comprobacin del mandato antes
de cargarlo al deudor. Esta comprobacin
es obligatoria nicamente en el esquema
SDD B2B. Cada entidad jurdica que desee
presentar un SDD debe obtener una ID de
acreedor.
El mtodo para obtener la ID de acreedor
vara de un pas a otro. En Espaa
se compone de 16 caracteres y est
estructurado de la siguiente manera:
Posiciones

1 a 2: Cdigo de pas ISO

(ES para Espaa).

Posiciones

3 a 4: Dgito de control.

Posiciones

5 a 7: Sufijo del CSB19.

Posiciones

8 a 16: NIF / DNI / NIE.

El siguiente cuadro muestra cmo obtener

el ID del acreedor para Espaa.

Posiciones

Ejemplo

ES97001M23456789

En la medida en que vaya aclarndose

todo, le haremos llegar la informacin al
respecto.

Cmo obtenerlo?

12

34

57

ES

##

SSS

NIF (Nmero de Identificacin

Fiscal) para personas jurdicas

SSS

DNI (Documento Nacional

de Identidad) o NIF (Nmero
de Identificacin Fiscal) para
personas fsicas

ES

ES

##

##

SSS

SSS: Sufijo del CSB19

816

NIE (Nmero de Identidad

de Extranjero) para personas
fsicas extranjeras

Lo puede calcular
el propio acreedor.
Se puede utilizar la
siguiente pgina web:
http://www.maric.info/
fin/SEPA/ddchkden.htm
Si se informan los
dgitos de control
con el valor 00, la
herramienta calcula el
valor correcto

Notificacin previa
El acreedor debe notificar previamente
al deudor la fecha y el importe del
recibo domiciliado. Esto debera ocurrir
con 14 das de antelacin, aunque
puede emplearse un plazo ms corto
si as lo acuerdan acreedor y deudor.
Habitualmente, la notificacin previa se
produce como parte de la factura. En el
caso de adeudos directos peridicos con
el mismo importe y frecuencia, bastar
con una nica notificacin previa anual
(p.ej. le cargaremos en cuenta el primer
da laborable de cada mes el importe de
100 ).
El propsito de la notificacin previa es
reducir las devoluciones causadas por
falta de fondos. El banco acreedor no
comprueba si se efecta la notificacin
previa. El no enviar una notificacin previa
no significa que el recibo domiciliado no
est autorizado.
La notificacin previa del cargo debe incluir
al menos la siguiente informacin:
Nombre
La
El
La

y direccin del deudor.

referencia del mandato.

Hora lmite de proceso (COT)

La hora de cierre (COT) para Deutsche
Bank son las 8.00 h CET para SDD
bsicos y las 9.00 h CET para SDD B2B.
Si se pasa la hora lmite, ajustaremos
automticamente la fecha de vencimiento
en un da laborable (a D+1).

Fecha contable
Por defecto, realizamos el apunte
en cuenta el da de procesamiento
(generalmente D-6 / D-5, D-3 / D-2 y D-2 /
D-1 respectivamente) con valor en la fecha
de vencimiento.

importe a pagar.
fecha de vencimiento.

Plazos de presentacin
El acreedor puede presentar los SDD
bsicos (puntual y primer recibo de una
serie de adeudos) a Deutsche Bank entre 5
(D-5) y 90 (D-90) das laborables anteriores
a la fecha de vencimiento o, en el caso de
SDD bsicos peridicos (excepto el primer

18

recibo), entre 2 y 90 das laborables previos

a dicha fecha. Los SDD B2B pueden
presentarse entre 1 y 90 das laborables
anteriores a la fecha de vencimiento. Sin
embargo, dado que la hora lmite es muy
temprana recomendamos presentarlos
como muy tarde el D-6 para SDD bsicos
puntuales y primeros, D-3 para SDD
bsicos peridicos y D-2 para SDD B2B.
Puesto que existen diferentes plazos
y requisitos de presentacin para las
comprobaciones de rdenes, los SDD
deben marcarse como bsicos o B2B.

Si una fecha de vencimiento cae en festivo

local del banco que no sea festivo TARGET,
el deudor podr recibir el cargo un da
despus de la fecha de vencimiento. Esto
depender de si el banco deudor trabaja o
no en el festivo local. Suponemos que la
mayora de bancos, como Deutsche Bank,
trabajan y, por tanto, realizarn los cargos
en la fecha de vencimiento.

6. Deutsche Bank y SEPA

Deutsche Bank dispone de una innovadora
herramienta de proceso SEPA que conecta
todas sus oficinas de la zona euro, Reino
Unido, Suiza, Polonia, Repblica Checa y
Hungra.
Nuestros canales de conexin local estn
preparados para permitir la emisin
de transferencias y adeudos directos
SEPA, tanto en formatos XML como
en los formatos de texto admitidos en

Espaa. Asimismo, tambin ponemos a

su disposicin servicios de conversin de
formato con el fin de facilitarle la migracin
a SEPA.

Desde Deutsche Bank podemos

ayudarle a reducir al mnimo el
impacto de la migracin de su
empresa a SEPA, ofreciendo servicios
de valor aadido y proporcionndole
toda la informacin que necesite.

7. Marco legal
A continuacin se muestra un resumen de
las normas y leyes de armonizacin ms
relevantes.

7.1. Reglamentos del Consejo

Europeo de Pagos (EPC)
Las reglas del juego, a las que deben
adherirse todos los bancos que participan
en los sistemas SEPA (transferencias
SEPA y adeudos directos SEPA), se
documentan en los reglamentos del EPC.
stos proporcionan una serie de normas,
prcticas y estndares para conseguir
que todos los instrumentos SEPA se
proporcionen en las mismas condiciones y
modalidades esenciales.

7.2. Directiva de servicios de

pago (Dir. 2007 / 64 / CE)
La Directiva de servicios de pago (PSD)
proporciona un fundamento jurdico
para la creacin de un mercado nico
de pagos a nivel europeo. La PSD tiene
por objeto establecer un conjunto de
normas modernas y completas aplicables
a todos los servicios de pago en la Unin
Europea. La finalidad es realizar pagos
internacionales tan sencillos, eficaces y
seguros como los pagos nacionales
dentro de un estado miembro. Asimismo,

19

la PSD pretende mejorar la competencia

abriendo mercados de pago a nuevos
participantes, fomentando de ese modo
una mayor eficacia y reduccin de costes.
Al mismo tiempo, la Directiva establece la
plataforma jurdica necesaria para SEPA.

7.3. Reglamento de pagos

internacionales (Reg. 924 /
2009)
El Reglamento (CE) n. 924 / 2009
de pagos internacionales elimina las
diferencias entre las comisiones por pagos
internacionales y nacionales en euros.
Se aplica a pagos en euros en todos los
Estados Miembros del Espacio Econmico
Europeo (EEE). El principio bsico es que
las comisiones por las correspondientes
operaciones de pago ofrecidas por el
proveedor de servicios de pago deben
ser las mismas, con independencia
de si se trata de un pago nacional o
internacional. El reglamento se aplica a
los pagos tramitados electrnicamente,
incluyendo las transferencias y los recibos
domiciliados.

7.4. Reglamento de fecha

final de la migracin a SEPA
(Reg. 260 / 2012)
SEPA se ha convertido en un proyecto
normativo. Los legisladores europeos
acordaron como fecha final de la migracin
obligatoria a SEPA el 1 de febrero de
2014 y as se fij como parte del nuevo
Reglamento (UE) n. 260 / 2012. El
Reglamento se implementar en Islandia,
Liechtenstein y Noruega, y, como tal, se
aplicar en todos los estados miembros del
EEE.
A pesar de lo indicado en el Reglamento,
debido al bajo nivel de migracin a SEPA,
el pasado mes de enero la Comisin
Europea propuso permitir un perodo

adicional para seguir utilizando los

formatos nacionales para el proceso de
transferencias y pagos domiciliados.
Debido a esto, en Espaa se han establecido las siguientes fechas lmite, a partir
de las cuales se dejarn de procesar las
operaciones generadas conforme a las
reglas y formatos nacionales tradicionales:
18

de marzo de 2014 para

transferencias.

10

de junio de 2014 para adeudos

domiciliados, excepto las operaciones
generadas con productos nicho.

Adems de establecer una fecha final de

la migracin a SEPA, el reglamento abarca
muchos otros temas de relevancia para el
escenario de pagos europeo.

8. Anexo
8.1. Glosario de abreviaturas
B2B

Business to Business

BIC

Cdigo de identificacin de negocio

CET

Hora de Europa Central

CID

Creditor ID

COT

Hora de cierre (Cut of time)

EBA

Asociacin Europea de Banca

ECB

Banco Central Europeo

EEE

Espacio Econmico Europeo

EPC

Consejo Europeo de Pagos

IBAN

Nmero internacional de cuenta bancaria

PSD

Directiva de Servicios de Pago

SCT

Transferencias SEPA (SEPA Credit Transfers)

SDD

Adeudos Directos SEPA (SEPA Direct Debits)

SEPA

Zona nica de pagos en euros (Single European Payments Area)

TARGET2

Sistema automatizado transeuropeo de transferencia urgente para la liquidacin bruta en tiempo

real (sistema interbancario de pagos para el proceso en tiempo real de transferencias internacionales dentro de la Unin Europea)

UE

Unin Europea

XML

Lenguaje extensible de etiquetado (eXtensible Markup Language) formato global de ficheros

20

8.2. Ejemplos de formatos de rdenes

de Domiciliacin

21

22

8.3. Enlaces de inters

Folleto SEPA publicado por Banco de
Espaa:

Pgina oficial espaola sobre SEPA:

http://www.bde.es/webbde/es/secciones/
informes/libros_virtuales/sepa/sepafeb2012/index.html

Banco Central Europeo:

European Payments Council:

http://www.europeanpaymentscouncil.eu/
index.cfm

23

http://www.sepaesp.es
http://www.ecb.europa.eu/paym/sepa/html/
index.en.html