MT Retenciones ISLRV3.0 2014

PROCESOS DE
TECNOLOGIA DE INFORMACION
Manual Tcnico
Sistema Impuesto Sobre la Renta
Retenciones de ISLR
Declaracin Mensual
N 60.40.40.039
Versin 3.1 / Junio 2014
Manual Tcnico
Retenciones de ISLR (Declaracin Mensual)
Versin 3.1
TABLA DE CONTENIDO
INTRODUCCION .............................................................................................................. 3
1.
GENERALIDADES ................................................................................................... 4
1.1 Objetivo ................................................................................................................. 4
1.2 Alcance ................................................................................................................. 4
1.3 Requisitos de Uso de la Aplicacin ....................................................................... 4
2.
DESCRIPCION DE LOS ELEMENTOS DEL ARCHIVO ........................................... 5

2.1 Declaracin de Salarios y Otras Retenciones........................................................ 5
2.2 Declaracin de Dividendos y Acciones .................................................................. 9
3.
ESQUEMAS GRAFICOS DEL XML ....................................................................... 10

3.1 Declaracin de Salarios y Otras Retenciones...................................................... 10
3.2 Declaracin de Dividendos y Acciones ................................................................ 11
4.
ESQUEMAS ARCHIVO XML .................................................................................. 11

5.
EJEMPLOS ARCHIVO XML ................................................................................... 13

6.
ANEXOS ................................................................................................................. 14
6.1 Cdigo del Concepto de Retencin ..................................................................... 14
6.2 Tipo de Operacin ............................................................................................... 19
Manual Tcnico
Versin 3.1
INTRODUCCION
El presente manual tcnico constituye un instrumento de consulta y apoyo diseado para la
creacin de los archivos XML requeridos para el cumplimiento de los deberes de informacin
y enteramiento de las retenciones del Impuesto Sobre La Renta.
El archivo ser transmitido a travs del Portal Fiscal (http://www.seniat.gob.ve) con el detalle
de las retenciones mensuales realizadas por el agente de retencin, de acuerdo a lo
dispuesto en las Providencias Administrativas que dicte el Servicio Nacional Integrado de
Administracin Aduanera y Tributaria (SENIAT) que establezcan la obligatoriedad de
presentar en medios electrnicos la declaracin de las retenciones practicadas, siguiendo las
especificaciones tcnicas establecidas en el referido Portal Fiscal.
Manual Tcnico
Versin 3.1
1. GENERALIDADES
1.1
Objetivo
Establecer las especificaciones tcnicas, referentes al archivo XML que deben
transmitir los Agentes de Retencin de ISLR a travs del Portal Fiscal; en dicho
archivo se detalla la informacin de las retenciones realizadas.
1.2
Alcance
En el presente manual se describe el esquema que debe seguir el archivo XML
que el Agente de Retencin de ISLR, debe transmitir con la informacin de las
retenciones practicadas. Se detallan los distintos esquemas a seguir segn el
tipo de Declaracin:
1.3
Declaracin de Salarios y Otras Retenciones
Declaracin de Dividendos y Acciones
Requisitos de Uso de la Aplicacin
El equipo de trabajo debe tener instalado, como mnimo: Firefox o Internet

Explorer 6.0; Adobe Acrobat Reader.
El usuario debe poseer su respectivo Usuario y Clave de acceso al Portal

Fiscal.
Manual Tcnico
Versin 3.1
2. DESCRIPCION DE LOS ELEMENTOS DEL ARCHIVO

2.1
Declaracin de Salarios y Otras Retenciones

Nombre
Tipo de
Dato
Jerarqua
Descripcin
RifAgente
String(10)
Elemento Raz
Nmero
de
Registro
de
Informacin Fiscal (RIF) del
Agente de Retencin. El primer
carcter corresponde a una letra
(V,E,J,P,G) y los 9 restantes a
nmeros.
Periodo
String(7)
Elemento Raz
Corresponde al AO y MES de la
declaracin (AAAAMM)
RifRetenido
String(10)
Elemento
Nmero
de
Registro
de
Informacin Fiscal (RIF) del sujeto
retenido. El primer carcter
corresponde
a
una
letra
nmeros.
NumeroFactura
String(10)
Elemento
Nmero de la Factura que recibe

el agente de retencin. En caso
de no poseer nmero de factura
debe colocar 0 (cero). En caso de
poseer ms de diez (10) dgitos,
coloque los ltimos diez.
NumeroControl
String(10 )
Elemento
Nmero de Control que recibe el

agente de retencin. Slo debe
colocar
los
dgitos
correspondientes al secuencial
numrico.
De no existir Nmero de Control
debe colocar NA
FechaOperacion
String(10)
Elemento
Corresponde a la fecha del pago

o
del
abono
en
cuenta
(DD/MM/AAAA). Esta fecha no
puede ser distinta al perodo que
se est declarando.
CodigoConcepto
String(03)
Elemento
Cdigo
del
Concepto
Retencin (Ver Anexo 6.1).
MontoOperacion
decimal
Elemento
Monto Total de la Operacin

sobre el cual se va a aplicar la
Retencin. El separador para los
valores decimales es el punto (.).
de
Nombre
Tipo de
Dato
Manual Tcnico
Versin 3.1
Jerarqua
Descripcin
Slo se permiten 02 posiciones
decimales. Ej: 15000.63
PorcentajeRetencion
decimal
Porcentaje de Retencin que se

aplicar.
Notas:
Todos los datos son obligatorios.
El archivo XML deber contener la totalidad de los pagos o abonos en

cuenta efectuados por concepto de sueldos, salarios y dems
remuneraciones similares, as como los pagos o abonos en cuenta
efectuados por otros conceptos distintos a acciones y dividendos, an
en los casos en que ests no generen retencin, siempre que se
correspondan a operaciones descritas en el Anexo 6.1. En estos casos,
el porcentaje de retenciones aplicable ser igual a cero (0). No obstante,
no debern incluirse los intereses pagados por bancos e instituciones
financieras a favor de personas naturales residentes en el pas.
Los porcentajes de retencin indicados en el Anexo 6.1 corresponden a

los establecidos en el Decreto 1808 del 23/04/1997, publicado en la
Gaceta Oficial N 36.203 del 12/05/1997, mediante el cual se dicta el
Reglamento Parcial del Impuesto Sobre la Renta en materia de
Retenciones. En los casos que medie un Convenio para Evitar la Doble
Tributacin en Materia de Impuesto Sobre la Renta, debern aplicarse
los porcentajes de retencin en ellos establecidos, indicando el cdigo
de la actividad que la gener.
Al calcular el monto a retener, el sistema aplicar de manera automtica

el sustraendo al que se refiere el Pargrafo Segundo del Artculo 9 del
Decreto 1808 del 23/04/1997, para los siguientes Cdigos de Operacin:
002; 006; 010; 012; 014; 018; 025; 049; 053; 057; 061; 071; 073; 075;
077; 079 y 083. En estos casos, podr aplicarse la retencin sobre el
monto total pagado mensualmente para cada cdigo de operacin,
Manual Tcnico
Versin 3.1
colocando en los campos NumeroFactura y NumeroControl, los

correspondientes a cualquiera de las facturas pagadas o registradas en
dicho perodo mensual.
En los casos establecidos en el Pargrafo Primero del artculo 9 del

Decreto 1808 del 23/04/1997, debern informar en registros separados
los porcentajes de retencin aplicados a cada monto. Cuando los
montos pagados a un mismo sujeto retenido excedan las 3.000 UT
dentro del mismo ejercicio anual, el porcentaje de retencin aplicable
ser del 34%. A tales fines, debern considerarse los montos pagados al
mismo sujeto retenido durante el mismo ejercicio anual. Ejemplo: Si una
persona jurdica no domiciliada recibe un pago de 7.000 UT, por
concepto de intereses, el agente de retencin deber aplicar el 15% a
las primeras 2000 UT; el 22% a 1000 UT; y 34% a las restantes 4000
UT. Si efectuare pagos a la misma persona jurdica durante el mismo
ejercicio anual por el mismo cdigo de operacin, deber aplicar el 34%.
Las personas naturales asalariadas y no asalariadas residentes en el

pas, que no estn inscritas en el Registro nico de Informacin Fiscal
(RIF), debern efectuar su inscripcin conforme a lo dispuesto en la
Providencia Administrativa que dicte el Servicio Nacional Integrado de
Administracin Aduanera y Tributaria (SENIAT), que establezca la
obligatoriedad de la inscripcin, cumpliendo con los requisitos y
especificaciones
tcnicas
establecidas
en
el
Portal
Fiscal
http://www.seniat.gob.ve.
En los casos de personas no residentes sin base fija o no domiciliadas

sin establecimiento permanente, los agentes de retencin debern
proporcionar al SENIAT en un archivo en formato EXCEL versin 2003 o
anterior, a la direccin de correo electrnico intriint@seniat.gob.ve los
siguientes datos, a los fines de proceder a la generacin del nmero de
Registro nico de Informacin Fiscal (RIF).
Manual Tcnico
Versin 3.1
Persona Natural no Residenciada sin

Base Fija
Columna A: Nmero de Pasaporte

Columna B: Fecha de Nacimiento
Columna C: Apellidos
Columna D: Nombres
Columna E: Nacionalidad
Columna F: Correo electrnico
Persona Jurdica no Domiciliada sin

Establecimiento Permanente
Columna A: Razn Social

Columna B: Correo Electrnico
Columna C: Nacionalidad
El SENIAT reenviar el archivo indicando en una nueva columna el nmero de

RIF correspondiente.
Manual Tcnico
Versin 3.1
2.2
Declaracin de Dividendos y Acciones
Nombre
Tipo de
Dato
Jerarqua
Descripcin
RifAgente
String(10)
Elemento Raz
Nmero de Registro de
Informacin Fiscal (RIF) del
Agente de Retencin. El primer
carcter corresponde a una letra
nmeros.
Fecha
String(10)
Elemento Raz
Corresponde al Da, Mes y Ao

en que se realiz la retencin
(DD/MM/AAAA)
RifRetenido
String(10)
Elemento
Nmero de Registro de
Informacin Fiscal (RIF) del sujeto
retenido. El primer carcter
corresponde a una letra
nmeros.
Tipo
String(02)
Elemento
Cdigo del Tipo de Operacin

(Ver Anexo 6.2).
MontoOperacion
decimal
Elemento
Monto Total de la Operacin

sobre el cual se va a aplicar la
Retencin. El separador para los
valores decimales es el punto (.).
Slo se permiten 02 posiciones
decimales. Ej: 23450.63
PorcentajeRetencion
decimal
Elemento
Porcentaje de Retencin que se

aplicar.
Nota:
Todos los datos son obligatorios.
Manual Tcnico
Versin 3.1
3. ESQUEMAS GRAFICOS DEL XML
3.1 Declaracin de Salarios y Otras Retenciones
10
Manual Tcnico
Versin 3.1
3.2 Declaracin de Dividendos y Acciones
4. ESQUEMAS ARCHIVO XML
11
Manual Tcnico
Versin 3.1

<?xml version="1.0" encoding="utf-8" ?>
<xs:schema xmlns:xs="http://www.w3.org/2001/XMLSchema">
<xs:simpleType name="t_Rif">
<xs:restriction base="xs:string">
<xs:pattern value="[VvEeJjPpGg][0-9]{9}" />
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
<xs:simpleType name="t_Tipo">
<xs:pattern value="0[1-3]" />
<xs:length value="2" fixed="true" />
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
<xs:simpleType name="t_Porcentaje">
<xs:restriction base="xs:decimal">
<xs:minInclusive value="0" />
<xs:maxInclusive value="100" />
<xs:fractionDigits value="2" />
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
<xs:simpleType name="t_Monto">
<xs:restriction base="xs:decimal">
<xs:minExclusive value="0" />
<xs:fractionDigits value="2" />
</xs:restriction>
12
Manual Tcnico
Versin 3.1
</xs:simpleType>
<xs:simpleType name="t_Fecha">
<xs:pattern value="(([0][1-9]{1})|([1][0-9]{1})|([2][09]{1})|([3][0-1]{1}))/(([0][1-9]{1})|([1][0-2]{1}))/([2][0-9]{3})" />
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
<xs:element name="RelacionRetencionesISLR">
<xs:complexType>
<xs:sequence>
<xs:element maxOccurs="unbounded" name="DetalleRetencion">
<xs:complexType>
<xs:sequence>
<xs:element minOccurs="1" maxOccurs="1" name="RifRetenido"
type="t_Rif" />
<xs:element minOccurs="1" maxOccurs="1" name="Tipo"
type="t_Tipo" />
<xs:element minOccurs="1" maxOccurs="1"
name="MontoOperacion" type="t_Monto" />
<xs:element minOccurs="1" maxOccurs="1"
name="PorcentajeRetencion" type="t_Porcentaje" />
</xs:sequence>
</xs:complexType>
</xs:element>
</xs:sequence>
<xs:attribute name="RifAgente" type="t_Rif" use="required" />
<xs:attribute name="Fecha" type="t_Fecha" use="required" />
</xs:complexType>
</xs:element>
</xs:schema>
5. EJEMPLOS ARCHIVO XML

<?xml version="1.0" encoding="ISO-8859-1"?>
<RelacionRetencionesISLR RifAgente="j123456789" Periodo="200902">
<DetalleRetencion>
<RifRetenido>v12123456</RifRetenido>
<NumeroFactura>4100</NumeroFactura>
<NumeroControl>2100</NumeroControl>
<FechaOperacion>25/02/2009</FechaOperacion>
<CodigoConcepto>002</CodigoConcepto>
<MontoOperacion>9000</MontoOperacion>
<PorcentajeRetencion>3</PorcentajeRetencion>
</DetalleRetencion>
</RelacionRetencionesISLR>
13
Manual Tcnico
Versin 3.1

<?xml version="1.0" encoding="utf-8"?>
<RelacionRetencionesISLR RifAgente="J308554839" Fecha="05/10/2008">
<DetalleRetencion>
<RifRetenido>v050341123</RifRetenido>
<Tipo>01</Tipo>
<MontoOperacion>1773.69</MontoOperacion>
</DetalleRetencion>
<DetalleRetencion>
<RifRetenido>V050341123</RifRetenido>
<Tipo>02</Tipo>
<MontoOperacion>177.25</MontoOperacion>
</DetalleRetencion>
<DetalleRetencion>
<RifRetenido>j000028001</RifRetenido>
<Tipo>03</Tipo>
<MontoOperacion>1</MontoOperacion>
</DetalleRetencion>
</RelacionRetencionesISLR>
6. ANEXOS
6.1 Cdigo del Concepto de Retencin

Cdigo
Actividad
001
002
003
004
005
Sueldos y Salarios
Honorarios Profesionales No Mercantiles (PNR)
Honorarios Profesionales No Mercantiles (PNNR)
Honorarios Profesionales No Mercantiles (PJD)
Honorarios Profesionales No Mercantiles (PJND)
006
Honorarios Profesionales Mancomunados No Mercantiles

(PNR)
(PNNR)
(PJD)
(PJND)
007
008
009
010
011
012
Honorarios
Profesionales
pagados
a
Jinetes,
Veterinarios, Preparadores o Entrenadores (PNR)
Honorarios
Profesionales
pagados
a
Jinetes,
Veterinarios, Preparadores o Entrenadores (PNNR)
Honorarios Profesionales pagados por Clnicas,
Hospitales, Centros de Salud, Bufetes, Escritorios,
Oficinas, Colegios Profesionales u otra Institucin
Profesionales No Mercantiles a Profesionales sin relacin
de dependencia (PNR)
Porcentaje
Variable
3%
34%
5%
15% hasta 2000 U.T.
22% entre 2000 U.T
hasta 3000 U.T.
34% monto que exceda
de 3000 U.T.
3%
34%
5%
15% hasta 2000 U.T.
22% entre 2000 U.T
hasta 3000 U.T.
de 3000 U.T.
3%
34%
3%
14
Cdigo
013
014
015
016
017
018
019
020
021
022
Actividad
Manual Tcnico
Versin 3.1
Porcentaje
Honorarios Profesionales pagados por Clnicas,

Hospitales, Centros de Salud, Bufetes, Escritorios,
Oficinas, Colegios Profesionales u otra Institucin
Profesionales No Mercantiles a Profesionales sin relacin
de dependencia (PNNR)
Comisiones pagadas por la venta de bienes inmuebles
(PNR)
(PNNR)
(PJD)
(PJND)
Cualquier otra Comisin distintas a Remuneraciones
accesorias de los sueldos, salarios y dems
remuneraciones similares (PNR)
remuneraciones similares (PNNR)
remuneraciones similares (PJD)
remuneraciones similares (PJND)
Intereses de Capitales tomados en prstamo e invertidos
en la produccin de la renta (PNNR)
023
Intereses de Capitales tomados en prstamo e invertidos
en la produccin de la renta (PJND)
024
025
026
027
Intereses provenientes de prstamos y otros crditos

pagaderos a instituciones financieras constituidas en el
exterior y no domiciliadas en el pas (PJND)
Intereses pagados por las personas jurdicas o
comunidades a cualquier otra persona natural, jurdica o
comunidad (PNR)
comunidad (PNNR)
comunidad (PJD)
028
comunidad (PJND)
029
Enriquecimientos Netos de las Agencias Internacionales
cuando el pagador sea una personas jurdica o
comunidad domiciliada en el pas (PJND)
030
Enriquecimientos Netos de Gastos de Transporte

conformados por fletes pagados a agencias o empresas
de transporte internacional constituidas y domiciliadas en
34%
3%
34%
5%
5%
3%
34%
5%
5%
34%
15% hasta 2000 U.T.
22% entre 2000 U.T
hasta 3000 U.T.
de 3000 U.T.
4,95%
3%
34%
5%
15% hasta 2000 U.T.

22% entre 2000 U.T
hasta 3000 U.T.
de 3000 U.T.
15% hasta 2000 U.T.
22% entre 2000 U.T
hasta 3000 U.T.
de 3000 U.T.
15% hasta 2000UT
22% entre 2000 UT
hasta 3000 UT
15
Cdigo
Actividad
Manual Tcnico
Versin 3.1
Porcentaje
el exterior (PNNR)
031
032
Enriquecimientos Netos de Gastos de Transporte

conformados por fletes pagados a agencias o empresas
de transporte internacional constituidas y domiciliadas en
el exterior (PJND)
Enriquecimientos Netos de Exhibicin de Pelculas, Cine
o la Televisin (PNNR)
34%
Enriquecimientos Netos de Exhibicin de Pelculas, Cine

o la Televisin (PJND)
15% hasta 2000 U.T.

22% entre 2000 U.T
hasta 3000 U.T.
de 3000 U.T.
033
034
Enriquecimientos obtenidos por concepto de regalas y

dems participaciones anlogas (PNNR)
34%
Enriquecimientos obtenidos por concepto de regalas y

dems participaciones anlogas (PJND)
15% hasta 2000 U.T.

22% entre 2000 U.T
hasta 3000 U.T.
de 3000 U.T.
035
036
Enriquecimientos obtenidos por las Remuneraciones,

Honorarios y pagos anlogos por Asistencia Tcnica
(PNNR)
34%
Enriquecimientos obtenidos por las Remuneraciones,

Honorarios y pagos anlogos por Asistencia Tcnica
(PJND)
15% hasta 2000 U.T.

22% entre 2000 U.T
hasta 3000 U.T.
de 3000 U.T.
037
038
Enriquecimientos obtenidos por Servicios Tecnolgicos

utilizados en el pas o cedidos a Terceros (PNNR)
34%
Enriquecimientos obtenidos por Servicios Tecnolgicos

utilizados en el pas o cedidos a Terceros (PJND)
15% hasta 2000 U.T.

22% entre 2000 U.T
hasta 3000 U.T.
de 3000 U.T.
039
040
041
042
043
044
045
046
047
048
049
050
051
052

de 3000UT
15% hasta 2000UT
22% entre 2000 UT
hasta 3000 UT
de 3000UT
Enriquecimientos Netos derivados de las Primas de

Seguros y Reaseguros (PJND)
Ganancias Obtenidas por Juegos y Apuestas (PNR)
Ganancias Obtenidas por Juegos y Apuestas (PNNR)
Ganancias Obtenidas por Juegos y Apuestas (PJD)
Ganancias Obtenidas por Juegos y Apuestas (PJND)
Ganancias Obtenidas por Premios de Loteras y de
Hipdromos (PNR)
Hipdromos (PNNR)
Hipdromos (PJD)
Hipdromos (PJND)
Pagos a Propietarios de Animales de Carrera por
concepto de Premios (PNR)
concepto de Premios (PNNR)
concepto de Premios (PJD)
concepto de Premios (PJND)
10%
34%
34%
34%
34%
16%
16%
16%
16%
3%
34%
5%
5%
16
Cdigo
053
054
055
056
057
058
059
Actividad
Manual Tcnico
Versin 3.1
Porcentaje
Pagos a Empresas Contratistas o Subcontratistas

domiciliadas o no en el pas, por la ejecucin de obras o
de la prestacin de servicios en base a valuaciones y
ordenes de pago (PNR)
ordenes de pago (PNNR)
ordenes de pago (PJD)
ordenes de pago (PJND)
Pagos a los Arrendadores de los bienes inmuebles a los
Arrendadores de los bienes inmuebles situados en el
pas (PNR)
pas (PNNR)
pas (PJD)
060
pas (PJND)
061
062
063
064
065
066
067
068
069
070
071
Cnones de Arrendamientos de Bienes Muebles situados

en el pas (PNR)
en el pas (PNNR)
en el pas (PJD)
en el pas (PJND)
Pagos de las Empresas Emisoras de Tarjetas de Crdito
o Consumo por la Venta de Bienes y servicios, o
cualquier otro concepto (PNR)
cualquier otro concepto (PNNR)
cualquier otro concepto (PJD)
cualquier otro concepto (PJND)
por la venta de gasolina en las Estaciones de Servicios
(PNR)
por la venta de gasolina en las Estaciones de Servicios
(PJD)
Pagos por Gastos de Transporte conformados por Fletes
1%
34%
2%
15% hasta 2000 U.T.
22% entre 2000 U.T
hasta 3000 U.T.
de 3000 U.T.
3%
34%
5%
15% hasta 2000 U.T.

22% entre 2000 U.T
hasta 3000 U.T.
de 3000 U.T.
3%
34%
5%
5%
3%
34%
5%
5%
1%
1%
1%
17
Cdigo
072
073
074
075
076
077
078
079
080
081
082
083
084
085
086
Actividad
Manual Tcnico
Versin 3.1
Porcentaje
(PNR)
Pagos por Gastos de Transporte conformados por Fletes
(PJD)
Pagos de las Empresas de Seguro, las Sociedades de
Corretaje de Seguros y las Empresas de Reaseguros por
las Prestaciones de Servicios que le son propios (PNR)
Pagos de las Empresas de Seguro, las Sociedades de
Corretaje de Seguros y las Empresas de Reaseguros por
las Prestaciones de Servicios que le son propios (PJD)
Pagos de las Empresas de Seguro a sus Contratistas por
la Reparacin de Daos sufridos de sus Asegurados
(PNR)
Pagos de las Empresas de Seguro a sus Contratistas por
la Reparacin de Daos sufridos de sus Asegurados
(PJD)
Pagos de las Empresas de Seguros a Clnicas,
Hospitales y/o Centros de Salud por la Atencin Medica a
sus Asegurados (PNR)
Pagos de las Empresas de Seguros a Clnicas,
Hospitales y/o Centros de Salud por la Atencin Medica a
sus Asegurados (PJD)
Cantidades que se paguen por adquisicin de Fondos de
Comercio situados en el pas (PNR)
Comercio situados en el pas (PNNR)
Comercio situados en el pas (PJD)
Comercio situados en el pas (PJND)
Pagos por Servicios de Publicidad y Propaganda y la
Cesin de la Venta de Espacios para tales fines (PNR)
Cesin de la Venta de Espacios para tales fines (PJD)
Cesin de la Venta de Espacios para tales fines (PJND)
Cesin de la Venta de Espacios para tales fines a
Emisoras de Radio (PJD)
3%
3%
5%
3%
5%
3%
5%
3%
34%
5%
5%
3%
5%
5%
3%
(PNR) Persona Natural Residente

(PNNR) Persona Natural No Residente
(PJD) Persona Jurdica Domiciliada
(PJND) Persona Jurdica No Domiciliada
(PJNCD) Persona Jurdica No Constituida Domiciliada
18
Manual Tcnico
Versin 3.1
6.2 Tipo de Operacin

DESCRIPCION
Dividendo en Acciones (DA)
Dividendo en Efectivo (DE)
Venta de Acciones (VA)
TIPO
01
02
03
19

MT Retenciones ISLRV3.0 2014

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PROCESOS DE

Versin 3.1 / Junio 2014

DESCRIPCION DE LOS ELEMENTOS DEL ARCHIVO ........................................... 5

ESQUEMAS GRAFICOS DEL XML ....................................................................... 10

ESQUEMAS ARCHIVO XML .................................................................................. 11

EJEMPLOS ARCHIVO XML ................................................................................... 13

Declaracin de Salarios y Otras Retenciones

Declaracin de Dividendos y Acciones

Requisitos de Uso de la Aplicacin

El equipo de trabajo debe tener instalado, como mnimo: Firefox o Internet

El usuario debe poseer su respectivo Usuario y Clave de acceso al Portal

2. DESCRIPCION DE LOS ELEMENTOS DEL ARCHIVO

Declaracin de Salarios y Otras Retenciones

Nmero de la Factura que recibe

Nmero de Control que recibe el

Corresponde a la fecha del pago

Monto Total de la Operacin

Porcentaje de Retencin que se

Todos los datos son obligatorios.

El archivo XML deber contener la totalidad de los pagos o abonos en

Los porcentajes de retencin indicados en el Anexo 6.1 corresponden a

Al calcular el monto a retener, el sistema aplicar de manera automtica

colocando en los campos NumeroFactura y NumeroControl, los

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Las personas naturales asalariadas y no asalariadas residentes en el

En los casos de personas no residentes sin base fija o no domiciliadas

Persona Natural no Residenciada sin

Columna A: Nmero de Pasaporte

Persona Jurdica no Domiciliada sin

Columna A: Razn Social

El SENIAT reenviar el archivo indicando en una nueva columna el nmero de

Declaracin de Dividendos y Acciones

Corresponde al Da, Mes y Ao

Cdigo del Tipo de Operacin

Monto Total de la Operacin

Porcentaje de Retencin que se

Todos los datos son obligatorios.

3. ESQUEMAS GRAFICOS DEL XML

3.1 Declaracin de Salarios y Otras Retenciones

3.2 Declaracin de Dividendos y Acciones

4. ESQUEMAS ARCHIVO XML

4.1 Declaracin de Salarios y Otras Retenciones

4.2 Declaracin de Dividendos y Acciones

5. EJEMPLOS ARCHIVO XML

5.1 Declaracin de Salarios y Otras Retenciones

5.2 Declaracin de Dividendos y Acciones

6.1 Cdigo del Concepto de Retencin

Honorarios Profesionales Mancomunados No Mercantiles

Honorarios Profesionales pagados por Clnicas,

Intereses provenientes de prstamos y otros crditos

Enriquecimientos Netos de Gastos de Transporte

15% hasta 2000 U.T.

Enriquecimientos Netos de Gastos de Transporte

Enriquecimientos Netos de Exhibicin de Pelculas, Cine

15% hasta 2000 U.T.

Enriquecimientos obtenidos por concepto de regalas y

Enriquecimientos obtenidos por concepto de regalas y

15% hasta 2000 U.T.

Enriquecimientos obtenidos por las Remuneraciones,

Enriquecimientos obtenidos por las Remuneraciones,

15% hasta 2000 U.T.

Enriquecimientos obtenidos por Servicios Tecnolgicos

Enriquecimientos obtenidos por Servicios Tecnolgicos

15% hasta 2000 U.T.