Está en la página 1de 52

AO DE LA DIVERSIFICACIN PRODUCTIVA Y DEL FORTALECIMIENTO DE LA EDUCACIN

Martes 27 de enero de 2015

Ministerio de Economa y Finanzas

PROCESO PRESUPUESTARIO
DEL SECTOR PBLICO
AO FISCAL 2016
Directiva N 0001-2015-EF/50.01
Resolucin Directoral N 00022015-EF/50.01

Directiva para los Programas


Presupuestales en el marco de la
Programacin y Formulacin del
Presupuesto del Sector Pblico para
el ao fiscal 2016

SEPARATA ESPECIAL

El Peruano
Martes 27 de enero de 2015

545472

RESOLUCIN DIRECTORAL
N 0002-2015-EF/50.01
Lima, 22 de enero de 2015
CONSIDERANDO:
Que, de acuerdo a los literales a) y c) del numeral 13.2 del artculo 13 de la Ley N 28112, Ley Marco de la
Administracin Financiera del Sector Pblico, en concordancia con los artculos 3 y 4 del Texto nico Ordenado
de la Ley N 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, aprobado mediante Decreto Supremo
N 304-2012-EF, se dispone que la Direccin General de Presupuesto Pblico es el rgano rector y constituye
la ms alta autoridad tcnico-normativa del Sistema Nacional de Presupuesto, cuenta con las atribuciones de
programar, dirigir, coordinar y evaluar la gestin del proceso presupuestario, as como la de emitir las directivas
y normas complementarias pertinentes;
Que, la Direccin General de Presupuesto Pblico, en coordinacin con los Sectores, viene promoviendo
la implementacin de metodologas e instrumentos para mejorar la calidad del gasto pblico, en el marco del
Presupuesto por Resultados (PpR), lo que implica migrar de un enfoque inercial y centrado en el costeo de
insumos hacia el modelo de financiamiento que vincula los recursos asignados a las entidades pblicas con los
resultados que deben lograr en beneficio de su poblacin objetivo, haciendo uso sistemtico de la informacin de
desempeo y de las prioridades de poltica;
Que, en ese sentido, en el marco de las facultades de la Direccin General de Presupuesto Pblico, establecidas
en el artculo 4 del Texto nico Ordenado de la Ley N 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto,
aprobado mediante Decreto Supremo N 304-2012-EF, referidas a la promocin del perfeccionamiento
permanente de la tcnica presupuestaria, y estando prxima a iniciarse la fase de Programacin y Formulacin
Presupuestaria para el ao fiscal 2016, es necesaria la definicin de procesos y etapas, con el objeto de impulsar
y apoyar en el Sistema Nacional del Presupuesto Pblico el enfoque de financiamiento de las intervenciones
pblicas en el marco del PpR, a travs de los Programas Presupuestales como unidad de programacin, y a la
vez, establecer disposiciones para la identificacin, diseo y registro de dichos Programas Presupuestales, para
las entidades del Gobierno Nacional, Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales;
En uso de las facultades conferidas en el artculo 13 de la Ley N 28112, Ley Marco de la Administracin
Financiera del Sector Pblico, los artculos 3 y 4 del Texto nico Ordenado de la Ley N 28411, Ley General del
Sistema Nacional de Presupuesto, aprobado mediante Decreto Supremo N 304-2012-EF y el artculo 17 del
Decreto Legislativo N 183, Ley Orgnica del Ministerio de Economa y Finanzas;
SE RESUELVE:
Artculo 1.- Aprobar la Directiva N 0001-2015-EF/50.01 Directiva para los Programas Presupuestales en
el marco de la Programacin y Formulacin del Presupuesto del Sector Pblico para el ao fiscal 2016 y sus
Anexos, que forman parte de la presente resolucin, conforme a lo siguiente:

Anexo N 1: Definiciones bsicas para la identificacin y diseo de Programas Presupuestales;


Anexo N 2: Contenidos mnimos de Programas Presupuestales;
Anexo N 3: Protocolo de verificacin de contenidos mnimos de un Programa Presupuestal;
Anexo N 4: Descripcin de las Acciones Centrales; y,
Anexo N 5: Plan de trabajo de articulacin territorial del PP.

Artculo 2.- Aprobar el Cronograma de Trabajo para la identificacin, diseo y verificacin de los Programas
Presupuestales, en el marco de la Programacin y Formulacin del Presupuesto del Sector Pblico para el Ao
Fiscal 2016, el cual forma parte de la presente resolucin.
Artculo 3.- Disponer que los Anexos a los que hace referencia el artculo 1 de la presente resolucin, as
como el Cronograma de Trabajo aprobado por el artculo 2 precedente, se publiquen en el portal institucional
del Ministerio de Economa y Finanzas: www.mef.gob.pe.
Asimismo, la lista referencial de Resultados Finales se publicar en el portal institucional del Ministerio de
Economa y Finanzas: www.mef.gob.pe, previa coordinacin con el Centro Nacional de Planeamiento Estratgico
(CEPLAN).
Regstrese, comunquese y publquese.

RODOLFO ACUA NAMIHAS


Director General
Direccin General de Presupuesto Pblico

El Peruano
Martes 27 de enero de 2015

545473
Directiva N 001-2015-EF/50.01

DIRECTIVA PARA LOS PROGRAMAS PRESUPUESTALES


EN EL MARCO DE LA PROGRAMACIN Y FORMULACIN DEL PRESUPUESTO
DEL SECTOR PBLICO PARA EL AO FISCAL 2016
CAPTULO I
DISPOSICIONES GENERALES
Artculo 1. Objetivo y Alcance
1.1 La presente Directiva establece disposiciones para la identificacin, diseo, revisin, modificacin y
registro de los Programas Presupuestales (PP), los cuales conforman la unidad bsica de programacin del
presupuesto del sector pblico. Las definiciones bsicas para la identificacin y diseo de PP se encuentran en
el Anexo N 1.
1.2 La Directiva es de alcance a las entidades del Gobierno Nacional, Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales,
considerando la progresividad en la implementacin de los PP.
1.3 Para el ao fiscal 2016, se priorizar la consolidacin del diseo de los PP que se implementaron durante el ao
fiscal 2015 y el diseo de nuevas propuestas de PP sobre los temas identificados, que a continuacin se mencionan,
los que han sido seleccionados sobre la base de: (i) la identificacin de objetivos de poltica nacional prioritarios, en el
marco del Plan Bicentenario Per al 2021 del CEPLAN, que no vienen siendo atendidos por los PP; o, (ii) asignaciones
importantes de gasto:

Defensora del ciudadano


Promocin gestin y regulacin del transporte ferroviario, hidroviario y areo
Mejora del servicio y del acceso a los servicios de salud
Promocin de la eficiencia en la recaudacin
Mejora en la eficiencia del despacho aduanero
Movilidad urbana (transporte urbano)
Mejora del orden pblico
Celeridad en los procesos de justicia civil
Mejora en los servicios pblicos de energa, agua y saneamiento (organismos reguladores)
Promocin y desarrollo cultural

1.4 La DGPP podr convocar a las entidades involucradas en las intervenciones sobre los temas mencionados en el
numeral precedente, a fin de brindar asistencia tcnica en la metodologa de diseo de la propuesta de PP.
1.5 Para las propuestas de PP que no estn comprendidas en los temas a los que se refiere el numeral precedente
se tendr como requisito, que el presupuesto institucional de apertura del ejercicio previo no sea menor de cien millones
y 00/100 Nuevos Soles.
Artculo 2. Base Legal
La presente Directiva se sujeta a lo establecido en el artculo 79 del Texto nico Ordenado de la Ley N 28411, Ley
General del Sistema Nacional de Presupuesto, aprobado por el Decreto Supremo N 304-2012-EF.
Artculo 3. Definiciones Bsicas
a)

Resultado Final: Es un cambio en las condiciones, cualidades o caractersticas inherentes a una


poblacin identificada, en el entorno en el que se desenvuelve o en las organizaciones que la sirven,
tanto del Sector Pblico como Privado. Corresponde a un objetivo de poltica nacional. Podrn existir uno
o ms Programas Presupuestales y/o productos de Programas Presupuestales que compartan un mismo
Resultado Final, as como, un Programa Presupuestal que corresponde a ms de un Resultado Final.
Cabe sealar, que el logro del resultado final, si bien se asocia al avance en las metas del o los PP relacionados
al mismo, no es enteramente atribuible a stos. Asimismo, el logro del resultado final puede estar afectado por
factores externos.
La lista referencial de Resultados Finales1 se publicar en el portal institucional del Ministerio de Economa y
Finanzas: www.mef.gob.pe.

Dicha lista viene siendo actualizada por CEPLAN y validada con los sectores, tomando como referencia los objetivos especficos del Plan Estratgico Nacional
(Plan Bicentenario El Per hacia el 2021), en concordancia con las polticas de Estado expresadas en el Acuerdo Nacional.

El Peruano
Martes 27 de enero de 2015

545474
b)

Resultado especfico: Es el cambio que se busca alcanzar para solucionar un problema identificado
sobre una poblacin objetivo, y que a su vez contribuye al logro de un resultado final. El resultado
especfico no constituye un fin en s mismo. Cabe sealar, que un programa presupuestal slo tiene un
resultado especfico.

Objetivode
polticapblica
1 Resultado
final

Resultado
especfico
ProgramaA

c)

Objetivode
polticapblica
2 Resultado
final

Resultado
especfico
ProgramaB

Objetivode
polticapblica
3 Resultado
final

Resultado
especfico
ProgramaC

Resultado
especfico
ProgramaD

Categora Presupuestaria: Es un criterio de clasificacin del gasto presupuestal. Las categoras presupuestarias,
como parte de la estructura programtica, son Programa Presupuestal, Acciones Centrales, y Asignaciones
Presupuestarias que no resultan en Productos (APNOP). Estas categoras se definen y se ubican en la estructura
programtica, tal como se muestra:
Estructura programtica

Programa
Presupuestal

Acciones
Centrales

Producto 1

Actividades

Producto2

Actividades

Acciones
Comunes

Actividades

Proyecto 1

Accionesde
Inversin/Obras

Proyecto 2

Accionesde
Inversin/Obras

Proyecto 1

Accionesde
Inversin/Obras

Actividades
Asignaciones
presupuestariasque
noresultanen
productos

Proyecto 1

Accionesde
Inversin/Obras

Actividades

d)

Programa Presupuestal: En concordancia con lo sealado por el numeral 79.3 del artculo 79 del Texto nico
Ordenado de la Ley N 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, se entiende por Programa
Presupuestal a la categora que constituye un instrumento del Presupuesto por Resultados, y que es una unidad
de programacin de las acciones de las entidades pblicas, las que integradas y articuladas se orientan a
proveer productos para lograr un Resultado Especfico en la poblacin y as contribuir al logro de un Resultado
Final asociado a un objetivo de poltica pblica.

El Peruano
Martes 27 de enero de 2015

545475

e)

Acciones Centrales: Categora que comprende a las actividades orientadas a la gestin de los recursos
humanos, materiales y financieros de la entidad, que contribuyen de manera transversal e indivisible al
logro de los resultados de los PP (a los que se encuentre articulada la entidad) y de otras actividades de la
entidad que no conforman los PP. Esta categora podr incluir proyectos no vinculados a los resultados de
un PP. El Anexo N 4 de la presente Directiva lista una serie de actividades de la categora presupuestaria
Acciones Centrales.
Aquellas unidades ejecutoras vinculadas a un Resultado Especfico, y que por tanto, todas sus acciones
correspondan a un PP, no debern tener Acciones Centrales.

f)

Asignaciones Presupuestarias que No resultan en Productos (APNOP): Categora que comprende las
actividades para la atencin de una finalidad especfica de la entidad, que no resulta en la entrega de un producto
a una poblacin determinada. En el marco de la progresividad de la implementacin de los PP, esta categora
tambin podr incluir proyectos e intervenciones sobre la poblacin que an no hayan sido identificadas como
parte de un PP.
CAPTULO II
PROGRAMA PRESUPUESTAL

Artculo 4. Elementos que comprende el Programa Presupuestal


a)

Producto: Es el conjunto articulado de bienes y/o servicios que recibe la poblacin beneficiaria con el objetivo
de generar un cambio. Los productos son la consecuencia de haber realizado, segn las especificaciones
tcnicas, las actividades correspondientes en la magnitud y el tiempo previstos.

b)

Acciones Comunes2: Son los gastos administrativos de carcter exclusivo del PP, los que adems no pueden
ser identificados en los productos del PP, ni pueden ser atribuidos enteramente a uno de ellos.

c)

Proyecto: En concordancia con lo establecido en el artculo 2 del Reglamento del Sistema Nacional
de Inversin Pblica, aprobado por el Decreto Supremo N 102-2007-EF, constituye una intervencin
limitada en el tiempo, de la cual resulta un producto final, que concurre a la expansin de la accin del
Gobierno. Representa la creacin, ampliacin, mejora, modernizacin y/o recuperacin de la capacidad
de produccin de bienes y servicios, implicando la variacin sustancial o el cambio de procesos y/o
tecnologa utilizada por la entidad pblica.

d)

Actividad: Es una accin sobre una lista especfica y completa de insumos (bienes y servicios necesarios y
suficientes), que en conjunto con otras actividades garantizan la provisin del producto. Se debe considerar que
la actividad deber ser relevante y presupuestable.

e)

Indicador: Es un enunciado que define una medida sobre el nivel de logro en el resultado, los productos y/o
actividades. Existen dos tipos de indicadores: i) indicador de produccin fsica y, ii) indicador de desempeo.
i.

Indicador de produccin fsica es la medida sobre cantidades de bienes y servicios provistos (productos,
proyectos y/o actividades), en trminos de una unidad de medida establecida.

ii. Indicador de desempeo es la medida sobre el logro de resultados, la entrega de productos o la satisfaccin
de los atributos del producto en las dimensiones de eficacia, eficiencia, calidad y/o economa, en trminos de
una unidad de medida establecida.
f)

Meta: Es el valor numrico proyectado de los indicadores. Existen dos tipos de metas: i) meta fsica, y ii) meta
del indicador de desempeo.
i)

Meta fsica: Es el valor numrico proyectado del indicador de produccin fsica (para productos/proyectos,
y actividades/acciones de inversin y/u obras). La meta fsica tiene dos dimensiones:

Dimensin fsica: Es el valor proyectado del indicador de produccin fsica definido en la unidad
de medida establecida. Corresponde a productos/proyectos, y actividades/acciones de inversin y/u
obras.
La dimensin fsica tiene hasta tres elementos:
(i) unidad de medida: la unidad en la que se medir fsicamente el producto, actividad/acciones de
inversin y/u obras.
(ii) valor proyectado: el nmero de unidades de medida que se espera alcanzar.
(iii) ubigeo: la identificacin del lugar departamento, provincia, distrito donde se realiza la actividad,
acciones de inversin y/u obras.
Los productos tendrn necesariamente los elementos unidad de medida y valor proyectado, mientras
que las actividades, acciones de inversin y/u obras debern incluir adems el ubigeo.

Dimensin financiera: Es el valor monetario de la dimensin fsica que corresponde a la meta fsica.
En el caso de las actividades/acciones de inversin y/u obras, se obtiene a partir de la cuantificacin y
valorizacin de los insumos necesarios para su realizacin. Para los productos y proyectos, la dimensin
financiera se obtiene por agregacin del valor de la dimensin financiera de las actividades, acciones de
inversin y/u obras que los componen.

Se diferencia de la Accin Central en el carcter exclusivo del gasto asociado a un PP. Por ejemplo: monitoreo del PP, gestin del PP, etc.

El Peruano
Martes 27 de enero de 2015

545476

ii) Meta del indicador de desempeo: Es el valor numrico proyectado de los indicadores de desempeo
(resultados y productos del PP).
El siguiente grfico muestra las dimensiones de la meta a nivel de Resultados, Productos/Proyectos, y
actividades/acciones de inversin y/u obras:

Resultado

Indicadorde
desempeo

Unidaddemedida
Valorproyectado

Indicadorde
desempeo

Unidaddemedida
Valorproyectado

Indicadorde
produccinfsica
(Dimensinfsica)

Unidaddemedida
Valorproyectado

Indicadorde
produccinfsica
(Dimensinfsica)

Unidaddemedida
Valorproyectado

Indicadorde
produccinfsica
(Dimensinfsica)

Unidaddemedida
Valorproyectado
Ubigeo

Producto

Proyecto

Actividades/
Accionesde
inversiny/u
obras

Indicadorde
produccinfsica

Valormonetario

(Dimensinfinanciera)

Artculo 5. Identificacin del Programa Presupuestal


El PP se genera como respuesta a un problema especfico3, y consiste en una estructura articulada de productos,
diseados sobre la base de la mejor evidencia disponible que grafica su capacidad de resolver ese problema. Esta
estructura origina el PP, y est enmarcada en los objetivos de poltica nacional (resultados finales).
Artculo 6. Diseo del Programa Presupuestal
El diseo comprende una secuencia ordenada de etapas que contribuyen a sistematizar el conjunto articulado de
productos que posibilitan el logro de resultados. Para ello se lleva a cabo un diagnstico, donde se identifica un problema
que afecta a una poblacin determinada, y sus causas, as como las alternativas para abordar el problema. Luego se
analizan estas alternativas propuestas considerando la mejor evidencia disponible que grafica la capacidad de resolver
el problema identificado (anlisis de medios). Todo ello es presentado en la matriz lgica, la que recoge informacin
fundamental del diseo del PP. El proceso de diseo se detalla en el Anexo N 2 de la presente Directiva y se utilizan los
conceptos de los artculos 3 y 4 precedentes.
3

El problema especfico se define en el Anexo N 1 y est relacionado a las competencias de la entidad.

El Peruano
Martes 27 de enero de 2015

545477

Artculo 7. Multisectorialidad de los Programas Presupuestales


Se define como la integracin de ms de una entidad de dos o ms sectores del Gobierno Nacional para la provisin
de los productos identificados en el diseo del PP.
Los pliegos podrn identificar PP multisectoriales si se dan conjuntamente las siguientes condiciones:
(i)

Existe un problema especfico, que por su naturaleza requiere de la provisin de productos de diferentes sectores
del Gobierno Nacional.

(ii)

Existe un acuerdo suscrito, por los titulares de las entidades que participan en la provisin de los productos
identificados en el diseo del PP, cuyo objetivo sea atender un problema especfico claramente identificado,
adems, de establecer el responsable de rendir cuentas sobre el logro de los resultados y de coordinar la
provisin articulada de los productos.

Artculo 8. Actores del PP en las fases del proceso presupuestario


Para el proceso de diseo, se requiere que las entidades rectoras4 definan adecuadamente actores, roles y
responsabilidades con la finalidad de asegurar un adecuado y eficiente trabajo de diseo del PP.
Los actores del proceso de diseo de un PP son:
a)

La Comisin: El titular de la entidad rectora debe constituir una Comisin, mediante Resolucin y en un plazo
que no exceda los siete (07) das hbiles posteriores a la publicacin de la presente Directiva, la cual ser
presidida por el titular de la entidad rectora o por quien este designe, y que est integrada por:

El jefe de la Oficina de Planificacin y Presupuesto, o el que haga sus veces.


El jefe de la Oficina General de Administracin, o el que haga sus veces.
El jefe de la Oficina de Infraestructura, o el que haga sus veces.
El jefe de la Oficina de Programacin e Inversiones, o el que haga sus veces.
Los jefes de las oficinas de Investigacin, Seguimiento, Evaluacin y/o Estadstica, o el que haga sus
veces.
Los jefes de las reas tcnicas encargadas de la implementacin del diseo y su ejecucin, segn
corresponda.

En el caso de propuestas de diseo de PP multisectoriales, a los que hace referencia el artculo 7 de la presente
Directiva, la Comisin ser presidida por el titular de la entidad que representa al Sector que tiene la rectora de
la poltica en cuestin, o quien ste designe, y estar integrada por los funcionarios mencionados de cada una
de las entidades involucradas.
La Comisin deber identificar la problemtica sobre la que se elaboraran las propuestas de nuevos PP y las
agendas de revisin del diseo de los PP incluidos en el Presupuesto del Sector Pblico del Ao Fiscal 2015,
segn corresponda. Adems, debe definir a los Equipos Tcnicos para cada PP encargados de las tareas antes
mencionadas, as como validar los documentos que sustentan las propuestas de PP y los resultados de la
revisin de los PP del 2015, previo a su remisin a la DGPP.
Si la Comisin identifica que el diseo actual de algn PP que viene siendo ejecutado durante el ao fiscal
2015 merece ser modificado sustantivamente, deber remitir un informe a la DGPP justificando dicho proceso y
sujetndose a los plazos establecidos en la presente Directiva.
b)

Equipo Tcnico: Se encarga de elaborar el diseo de la propuesta de PP de acuerdo a los contenidos mnimos
dispuestos en el Anexo N 2 de la presente Directiva, sustentar su proyecto de presupuesto, implementarlo y
evaluarlo, segn las Directivas que la DGPP establezca para cada uno de estos procesos.
En los Equipos Tcnicos debern participar los responsables directos de los servicios que presta(n) la(s)
entidad(es) o quien estos designen bajo responsabilidad del Titular de la entidad, los especialistas de las reas
de investigacin, seguimiento, evaluacin y/o estadstica de la(s) entidad(es), as como representantes de las
reas de planeamiento y de presupuesto de dicha(s) entidad(es).
En el caso del diseo de PP multisectoriales, el equipo tcnico debe estar integrado por los funcionarios
mencionados en el prrafo previo de cada una de las entidades de los diferentes sectores que participan en el
PP, o a quien designen bajo responsabilidad del Titular de la entidad respectiva.
Los integrantes de los equipos tcnicos deben tener dedicacin exclusiva durante todo el proceso de diseo
de la propuesta de PP, participar de la implementacin y ejecucin del PP; y remitir la evaluacin presupuestal.
Asimismo, se recomienda que el nmero de personas que integren los referidos Equipos Tcnicos sea de por lo
menos siete (07) personas.

c)

Responsable del Programa Presupuestal: Conforme al artculo 82 del Texto nico Ordenado de la Ley N
28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, el responsable del PP es el titular de la entidad que
tiene a cargo la identificacin, diseo y logro de los resultados esperados.
En el caso de PP multisectoriales, a los que se hace referencia en el artculo 7 de la presente Directiva, el
Responsable del PP ser el Titular de la entidad que ejerce la rectora de la poltica y su designacin formar
parte del acuerdo suscrito por los titulares de las entidades que participan del PP.

d)

Responsable Tcnico del Programa Presupuestal: Representa a la entidad que tiene a cargo el PP y es
designado por su titular mediante Resolucin. Lidera el Equipo Tcnico de diseo del PP, debiendo permanecer
en funciones durante las distintas fases del proceso presupuestario. Sus funciones y competencias estn
relacionadas al logro del Resultado Especfico, entre las que se encuentran las siguientes:

Remitir a la DGPP el Anexo N 2 Contenidos Mnimos de un Programa Presupuestal, el mismo que


ser visado por la Comisin y el Responsable del PP. Dicha remisin se efecta conforme a los plazos
establecidos en el Cronograma de trabajo de la presente Directiva.

Se entiende por entidad rectora al Pliego del Gobierno Nacional que rige la poltica, en el marco del problema identificado.

El Peruano
Martes 27 de enero de 2015

545478

e)

Elaborar y remitir a la DGPP, en los casos que corresponda, el Anexo N 5 Plan de trabajo de articulacin
territorial del PP, el mismo que ser visado por el responsable tcnico del programa y por el coordinador
territorial. Dicha remisin se efecta conforme a los plazos establecidos en el Cronograma de trabajo de
la presente Directiva.
Proporcionar las metas (en sus dimensiones fsica y financiera) del PP a su cargo, as como cualquier otra
informacin que requiera la Comisin y la DGPP.
Asistir tcnicamente y coordinar con las dependencias de la entidad y/o de otras entidades que participan
en la programacin de los productos y actividades, desde la etapa de diseo, una consistente programacin
fsica y financiera hasta su registro en el Mdulo de Formulacin Presupuestal del Sistema Integrado de
Administracin Financiera (SIAF).
Participar en las reuniones que convoque la Comisin y la DGPP para la Programacin y Formulacin
Presupuestaria.
Elaborar la propuesta de proyecto de presupuesto del PP, conforme a la normatividad vigente.
Coordinar con la DGPP, en los casos que corresponda, la implementacin y ejecucin del Plan de trabajo
de articulacin territorial del PP, segn el Anexo N 5 de la presente Directiva.
Validar la evaluacin presupuestal semestral y anual, regulada en la Directiva de Evaluacin Presupuestal,
la cual deber adems ser visada por los integrantes de la Comisin.

Coordinador de Seguimiento y Evaluacin del PP: Es designado por el titular de la entidad que tiene a cargo
el PP mediante Resolucin y participa en el Equipo Tcnico en las distintas fases del proceso presupuestario.
Sus funciones y competencias son:

Coordinar el registro de la informacin solicitada para el seguimiento y evaluacin del PP, conforme a las
Directivas establecidas por la DGPP.
Coordinar con la DGPP la generacin de informacin de indicadores, precisando las fuentes de informacin
correspondientes.
Proporcionar la informacin sobre los indicadores de produccin fsica (incluyendo las metas programadas
y sus modificaciones); la informacin sobre la ejecucin fsica, as como cualquier otra informacin que
requiera la Comisin y la DGPP para el seguimiento del PP.
Verificar la calidad de la informacin de los indicadores de produccin fsica, segn la Tabla # 15 del Anexo
N 2.
Verificar el registro de las metas de los indicadores de produccin fsica en los sistemas correspondientes y
verificar su consistencia.
Proponer los indicadores de desempeo de resultado especfico y productos, que se incluirn en el Anexo
N 2.
Coordinar con la DGPP la validacin de la informacin de la ficha tcnica de cada indicador de desempeo
propuesto por la entidad, en coordinacin con las entidades que generen la informacin.
Verificar el registro de las metas de los indicadores de desempeo multianualmente en los sistemas
correspondientes y verificar su consistencia.
Participar en el proceso de implementacin de las Evaluaciones Independientes en el marco del Presupuesto
por Resultados, segn corresponda.
Coordinar con la DGPP la validacin de los contenidos de la tabla # 24 del Anexo N 2.
Coordinar con la DGPP la generacin de informacin de evidencias segn lo sealado en el punto 4.2. del
Anexo N 2.

Las resoluciones de designacin tanto del Responsable Tcnico del Programa Presupuestal, as como del
Coordinador de Seguimiento y Evaluacin debern ser remitidas a la DGPP conjuntamente con el Anexo N
2 Contenidos mnimos de un Programa Presupuestal de la presente Directiva en la fecha establecida en el
Cronograma de trabajo que se publicar oportunamente. Asimismo, los cambios que se efecten durante el
ao fiscal en la designacin de dichos funcionarios, debern aprobarse mediante resolucin del Titular de pliego
y ser remitidas a la DGPP a ms tardar cinco (05) das hbiles despus de su suscripcin.
En el caso de PP multisectoriales, a los que se hace referencia en el artculo 7 precedente, la definicin del
Responsable Tcnico, el Coordinador Territorial al que se refiere el artculo 11 de la presente Directiva, y el
Coordinador de Seguimiento y Evaluacin del PP formar parte del acuerdo suscrito por los titulares de los
distintos sectores/entidades que participan en la implementacin del PP.
Artculo 9. Registro del Programa Presupuestal
9.1. La DGPP comunica a las entidades las propuestas de PP que cumplen con los Contenidos mnimos de un Programa
Presupuestal (Anexo N 2) conforme a lo establecido en la presente Directiva, a fin que las entidades los registren como PP, a
travs de sus Responsables Tcnicos en el Sistema Integrado de Procesos de Programacin que la DGPP habilitar con este
objeto, el cual estar disponible en el portal institucional del Ministerio de Economa y Finanzas (www.mef.gob.pe). Asimismo, la
entidad registrar una versin simple de dicho documento (Anexo N 2) en el aplicativo antes mencionado. Los registros a los que
se hace referencia en el presente numeral se efectan en los plazos establecidos en el Cronograma de trabajo.
En el caso de los PP incluidos en el ao fiscal 2015 que pasen por un proceso de revisin de su diseo previo a la fase de
formulacin presupuestaria del ao fiscal 2016, y siempre que cumplan con los Contenidos Mnimos de un Programa Presupuestal
(Anexo N 2), la entidad tambin deber registrar dichos PP en el Sistema Integrado de Procesos de Programacin.
9.2. A partir del proceso de registro, las entidades en las fases del proceso presupuestario de Programacin y
Formulacin, conforme a la Directiva respectiva, definen la distribucin de su asignacin presupuestaria total entre los
distintos niveles de su estructura presupuestal, identificando sus intervenciones prioritarias a travs de los PP. Para la
implementacin de un PP, las entidades debern tener en cuenta que deben contar previamente con las facultades
necesarias para realizar las acciones correspondientes en el marco de la normatividad vigente.
CAPTULO III
DE LA ARTICULACIN TERRITORIAL EN LOS PROGRAMAS PRESUPUESTALES
Artculo 10. Articulacin Territorial en los Programas Presupuestales
10.1 La articulacin territorial se define como la accin integrada de dos o ms entidades de distinto nivel de gobierno
en las fases del proceso presupuestario asociadas a un PP. Los PP, como unidad de programacin de los recursos

El Peruano
Martes 27 de enero de 2015

545479

pblicos, reflejan una articulacin vertical al incluir a los diferentes niveles de gobierno, segn sus competencias, como
responsables directos de la provisin de productos o de la ejecucin de actividades dentro de un producto de un PP.
Dado que un PP es diseado tomando como punto de partida un Resultado Especfico, su estructura lgica puede
ser aplicable a las entidades de los tres niveles de gobierno. De esa forma, las actividades y los productos de un PP
pueden ser ejecutados tanto por entidades del Gobierno Nacional como por los Gobiernos Regionales y Locales en
el marco de sus competencias. En estos casos, el responsable de la identificacin, diseo y remisin del Anexo N 2
Contenidos mnimos de un Programa Presupuestal es el Gobierno Nacional. Los Gobiernos Regionales y Gobiernos
Locales participan en la programacin, formulacin y ejecucin de productos de un PP en el marco de sus competencias
y cuando corresponda.
10.2 Los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales, as como el Gobierno Nacional, en el mbito de sus competencias,
son responsables de la obtencin de las metas de Productos en sus mbitos respectivos.
10.3 Los procedimientos para la articulacin territorial de los PP en las distintas fases del proceso presupuestario se
establecen en el Anexo N 5 Plan de trabajo de articulacin territorial del PP, y son de obligatorio cumplimiento para
las entidades responsables de los PP con articulacin territorial, as como para los Gobiernos Regionales y Locales que
participen de dichos PP.
10.4 En caso los PP estn articulados con ms de un nivel de gobierno, la Comisin a la que se hace referencia
en el artculo 8 de la presente Directiva, valida con las entidades de los diferentes niveles de gobierno los productos/
actividades que corresponden al mbito de cada entidad. Para tal fin, la Comisin designa a un miembro del Equipo
Tcnico como Coordinador Territorial del PP, conforme al artculo 11 de la presente Directiva.
Artculo 11. Coordinador Territorial
El titular del pliego responsable del PP, formaliza mediante Resolucin, la designacin del Coordinador Territorial
como responsable de la articulacin territorial durante el diseo del PP y en las fases de programacin, formulacin,
ejecucin, y evaluacin del presupuesto.
La resolucin de designacin del Coordinador Territorial deber ser remitida a la DGPP conjuntamente con el
Anexo N 2 Contenidos mnimos de un Programa Presupuestal de la presente Directiva en la fecha establecida en el
Cronograma de trabajo. Asimismo, los cambios que se efecten, durante el ao fiscal, en la designacin de dicho
Coordinador, debern aprobarse mediante resolucin del Titular de Pliego y ser remitida a la DGPP a ms tardar cinco
(05) das hbiles despus de su suscripcin.
El Coordinador Territorial del PP, tendr las siguientes funciones:
a) Coordinar con los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales que participan en el PP a cargo de la entidad del
Gobierno Nacional, en la implementacin de los productos, actividades y proyectos inmersos en dicho PP.
b) Coordinar con los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales involucrados, las metas de indicadores de desempeo,
de produccin fsica y financieras que corresponden al pliego en el marco de sus competencias.
c) Colaborar con el seguimiento por parte de la entidad rectora en relacin al cumplimiento de las actividades
vinculadas a los productos del PP a nivel nacional.
d) Coordinar con los Gobiernos Regionales, Gobiernos Locales y la DGPP acciones de capacitacin, asistencia
tcnica y acompaamiento para mejorar la gestin del PP y garantizar los resultados del mismo.
e) Proponer al responsable tcnico del PP, el Plan de trabajo de articulacin territorial del PP, en los casos que
corresponda, segn lo propuesto en el Anexo N 5.
f) Otras acciones que se consideren necesarias para coadyuvar a la mejora de la gestin del PP.
Artculo 12. Coordinador Regional y Coordinador Local
12.1 A nivel de los Gobiernos Regionales, la coordinacin de la entrega de los productos vinculados a los PP en los
que participan dichas entidades, recaer sobre un equipo liderado por el Gerente de Planificacin y Presupuesto o el
que haga sus veces en el pliego, al que se le denominar Coordinador Regional. Dicho equipo estar integrado por los
funcionarios a cargo de los PP de la Gerencia de Planificacin y Presupuesto o la que haga sus veces en el respectivo
Gobierno Regional, por los responsables de las reas tcnicas relacionadas con dichos PP, por dos (02) representantes
de las unidades ejecutoras vinculadas a la ejecucin de los PP, y por el responsable de administracin y logstica.
12.2 En el caso de los Gobiernos Locales, la coordinacin de los productos vinculados a los PP en los que participan
dichas entidades, recaer en el Jefe de la Oficina de Planificacin y Presupuesto o el que haga sus veces, al que se le
denominar Coordinador Local.
12.3 El Coordinador Regional y el Coordinador Local de los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales que participan
en algn PP, tendrn funciones de articulacin con los dems niveles de gobierno, en las fases de programacin,
formulacin, ejecucin y evaluacin del presupuesto.
12.4 El Coordinador Regional, el equipo tcnico regional, al que hace referencia el numeral 12.1 del artculo 12, y
el Coordinador Local deben ser designados mediante Resolucin del titular del Pliego, a fin que puedan ejercer sus
funciones desde el inicio de la etapa de programacin presupuestal. Dicha Resolucin debe ser remitida a la DGPP
mediante Oficio del titular del pliego respectivo en un plazo mximo de treinta (30) das calendario posteriores a la
fecha de publicacin de la presente Directiva. Asimismo, los cambios en la designacin del Coordinador Regional
o Coordinador Local, que se efecten durante el ao fiscal, deben aprobarse mediante resolucin del titular de la
entidad respectiva, comunicando a la DGPP dicho cambio en un plazo mximo de (05) das hbiles posteriores a
su aprobacin.
12.5 El Coordinador Regional y el Coordinador Local, tendrn las siguientes funciones:
a)

Coordinar las acciones de adecuacin y validacin de la priorizacin, definiciones operativas y listados de insumos
de los productos/actividades a su cargo en el mbito de sus competencias, incluyendo los requerimientos de
adecuacin de los insumos a las realidades regionales o locales, segn corresponda.

El Peruano
Martes 27 de enero de 2015

545480
b)

Proponer, en coordinacin con las unidades tcnicas sectoriales de su mbito, al titular de la entidad la priorizacin
de las actividades vinculadas a los productos de cada PP para la fase de programacin y formulacin del
presupuesto.

c)

Realizar el seguimiento y evaluacin del cumplimiento de metas de produccin fsica y financieras de los
productos, proyectos, actividades y/o acciones de inversin y/u obras de los PP en los que participa el Gobierno
Regional y/o Gobierno Local, en el marco de la normatividad vigente.

d)

Coordinar con las unidades tcnicas sectoriales de la entidad (Gobierno Regional o Gobierno Local, segn
corresponda), el cumplimiento de las metas de produccin fsica y financiera de las actividades vinculadas a los
productos de los PP en su mbito.

e)

Elaborar informes semestrales y anuales sobre los avances en los productos y actividades, los mismos que
podrn ser utilizados para la evaluacin a cargo del pliego en el marco del Texto nico Ordenado de la Ley N
28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto.

f)

Otras acciones que se consideren necesarias para coadyuvar a la mejora de la gestin del PP.
CAPTULO IV
DISPOSICIONES ESPECIALES

Artculo 13. Temticas Transversales


Las temticas transversales se definen como aquellos factores transversales a ms de un objetivo de poltica
pblica. Las temticas transversales no son problemas especficos, por lo que no constituirn PP (por ejemplo: gnero,
primera infancia, multiculturalidad, etc.), sino que se incorporan como parte de los diseos propuestos.
Artculo 14. Tratamiento de los Proyectos
Los Proyectos de Inversin se considerarn dentro de un PP, si luego de realizar el anlisis de causalidad entre el
producto final de los proyectos (y su respectiva tipologa)5, y el resultado especfico del PP, se encuentra que su ejecucin
es necesaria para el logro de este ltimo (el anlisis de causalidad se efectuar segn lo dispuesto en el Anexo N 2).
Las entidades responsables deben garantizar que no se generen duplicidades o superposiciones entre los productos
del PP y componentes de proyectos y programas de inversin.
Artculo 15. Proceso de difusin, capacitacin y asistencia tcnica
15.1 A partir de la publicacin de la presente Directiva, la DGPP realiza la difusin de sus contenidos, conforme a
lo establecido en el Cronograma de trabajo. Luego de ello, la DGPP realizar talleres metodolgicos a los pliegos
presupuestales de Gobierno Nacional interesados en mejorar sus propuestas de diseo de PP para el ao fiscal 2016,
as como para los pliegos que tengan PP incluidos en el ao fiscal 2015.
Los titulares de las entidades debern asegurarse que todos los integrantes de sus equipos tcnicos conformados,
segn lo establecido en la presente Directiva, participen activamente en las sesiones de difusin ofrecidas por la DGPP.
15.2 La DGPP, adicionalmente, podr convocar a las entidades comprendidas en el numeral 1.4 del artculo 1
de la presente Directiva, a cuyos equipos tcnicos se les brindar asistencia tcnica en la metodologa de diseo de
la propuesta de PP, con la finalidad que dichas entidades puedan elaborar la propuesta de PP dentro de los plazos
establecidos en el Cronograma de trabajo. La DGPP realizar el seguimiento de los temas materia de la asistencia
antes mencionada. Para este proceso, se requiere que las entidades convocadas definan adecuadamente actores, roles
y responsabilidades con la finalidad de asegurar un adecuado y eficiente trabajo de programacin.
15.3 Las consultas referidas a la aplicacin del presente documento, as como de sus anexos se efectan en el
siguiente correo electrnico: dgpp_calidad@mef.gob.pe.
DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS
TRANSITORIAS
PRIMERA.-El proceso para la identificacin, revisin y verificacin de los PP para el ao fiscal 2016, se iniciar a
partir de la publicacin de la presente Directiva a cargo de la DGPP, conforme al Cronograma de trabajo.
Una vez concluida esta etapa general de difusin, y en el marco de lo establecido en los numerales 1.3 y 1.4 del
artculo 1 de la presente Directiva, la DGPP realizar talleres metodolgicos a los Equipos Tcnicos para la presentacin
de propuestas de PP para el ao fiscal 2016. Dichos talleres, asimismo, comprendern a los pliegos que tengan PP
incluidos en el ao fiscal 2015.
SEGUNDA.-Para el proceso de identificacin y diseo de los PP en el marco del proceso de programacin y
formulacin del Presupuesto del Sector Pblico para el Ao Fiscal 2016, la DGPP podr convocar a los titulares de las
entidades rectoras de las intervenciones identificadas en el numeral 1.3 del artculo 1 de la presente Directiva, para
brindar asesoramiento para el proceso de conformacin de los Equipos Tcnicos, e iniciar el proceso de asistencia
tcnica.
Las entidades para el proceso de identificacin y diseo de los PP deben tener en cuenta lo siguiente:
A. El proceso de diseo requiere de la dedicacin exclusiva del Equipo Tcnico durante el periodo de asistencia
tcnica, segn el Cronograma de trabajo. Una vez recibida la asistencia tcnica, se remitir la propuesta de diseo
de PP a la DGPP, la misma que verificar el cumplimiento de los contenidos mnimos establecidos en el Anexo N 2 y lo

Entindase como tipologa a un conjunto de PIP que comparten caractersticas particulares que los diferencian de otros. Por esta razn, los sectores emiten
normas tcnicas especficas o en el SNIP se elaboran instrumentos metodolgicos por tipologas; por ejemplo PIP de educacin inicial, PIP de saneamiento
bsico en el mbito rural, PIP de carreteras de la red vial vecinal. Anexo SNIP 05 Contenidos Mnimos Generales del estudio de pre inversin a nivel de Perfil
de un Proyecto de Inversin Pblica Sistema Nacional de Inversin Pblica, aprobado mediante Resolucin Directoral N 008-2013-EF/63.01.

El Peruano
Martes 27 de enero de 2015

545481

dispuesto en el Anexo N 3. Los diseos que satisfagan estos contenidos sern incluidos como PP para el proceso de
programacin y formulacin del Presupuesto del Sector Pblico para el ao fiscal 2016.
B. Aquellas propuestas de diseo presentadas que no cumplan con los contenidos mnimos establecidos en el Anexo
N 2 y lo dispuesto en el Anexo N 3; continan su desarrollo conforme a la presente Directiva, con la finalidad de
ser incluidas en la programacin y formulacin del ao fiscal 2017, de ser el caso. La DGPP en coordinacin con el
Responsable Tcnico del PP establecer un cronograma de trabajo destinado a mejorar los diseos propuestos.
C. Durante la asistencia tcnica a las propuestas de PP seleccionadas, el rol fundamental del diseo recaer en el
Equipo Tcnico de las entidades involucradas. El asistente tcnico de la DGPP tendr un rol facilitador de la metodologa
para la elaboracin de los contenidos mnimos para la adecuada sustentacin de la propuesta de PP.
D. En el Cronograma de trabajo se sealan los plazos del proceso de identificacin y remisin de propuestas de
PP para el ao fiscal 2016.
TERCERA.- Las entidades debern incorporar al diseo del PP para el ao fiscal 2016, conforme al Cronograma
de trabajo, las principales observaciones y/o recomendaciones a los diseos de PP del ao fiscal 2015, las mismas
que fueron comunicadas por la DGPP, en el marco de la fase de formulacin presupuestaria para el ao fiscal 2015, a las
Oficinas de Planificacin y Presupuesto de las entidades como parte de los resultados de la verificacin que se realiz a
cada una de las propuestas de PP. La remisin de propuestas de PP incluidos en el ejercicio fiscal 2015 sin informacin
en aspectos crticos identificados en las observaciones de dichos informes de verificacin, condicionar la presentacin
de nuevas propuestas de PP.
Considerando estas observaciones y/o recomendaciones a los diseos propuestos, los PP considerados en el ao
fiscal 2015 podrn:

Revisar el diseo actual de sus PP, de acuerdo a las observaciones y/o recomendaciones remitidas por la
DGPP.
Ampliar el diseo a travs de la incorporacin de nuevos productos, los cuales debern satisfacer los contenidos
mnimos del Anexo N 2.
Redisear el PP (siempre y cuando se encuentre tcnicamente justificado el rediseo), de acuerdo a los
contenidos mnimos del Anexo N 2.

En cualquiera de los tres casos mencionados, los Equipos Tcnicos elaborarn una nueva versin del diseo del PP
(Anexo N 2), que incorporar adems de las recomendaciones y observaciones de la DGPP, los nuevos contenidos
establecidos, el Plan de trabajo de articulacin territorial del PP (Anexo N5) en los casos que corresponda, la
programacin fsica y financiera multianual del PP, y la definicin de los indicadores de desempeo.
Si la Comisin y los Equipos Tcnicos deciden ampliar el diseo de un PP o redisear el PP, debern presentar
un informe tcnico a la DGPP que justifique esta accin, dentro de los plazos establecidos en el Cronograma de
trabajo.
Posteriormente, la Comisin (artculo 8 de la Directiva) validar la consistencia de los PP de acuerdo con el Anexo N
3 teniendo en cuenta los plazos establecidos en el Cronograma de trabajo, a fin que el Responsable Tcnico remita a
la DGPP los Contenidos mnimos para un Programa Presupuestal, establecidos en el Anexo N 2, y el Plan de trabajo
de articulacin territorial del PP (Anexo N 5), en los casos que corresponda.
Los PP considerados en el ao fiscal 2015 que no incorporen a sus diseos las observaciones y/o recomendaciones
remitidas por la DGPP y que no cumplan los contenidos mnimos establecidos en el Anexo N 2 podrn perder la
categora de PP.
CUARTA.- Para el caso de los PP que se seleccionen para el proceso de programacin y formulacin del Presupuesto
del Sector Pblico para el Ao Fiscal 2016, la DGPP desarrollar un proceso de verificacin concurrente que acompaa
el proceso de consolidacin del Anexo N 2 para el siguiente ao fiscal. El proceso de verificacin concurrente de los
contenidos mnimos comprende a las comunicaciones por va electrnica, as como las reuniones de trabajo que se
realicen, mediante las cuales la DGPP manifiesta sus observaciones y/o recomendaciones, para la consideracin del
Equipo Tcnico y la incorporacin de mejoras. Al finalizar dicho proceso, la DGPP remitir mediante un documento el
informe de verificacin conforme a lo dispuesto en el Anexo N 3.
QUINTA.- Los PP 0001: Programa articulado nutricional, 0002: Salud materno neonatal, 0016: TBCVIH/SIDA, 0017:
Enfermedades metaxnicas y zoonosis, 0018: Enfermedades no transmisibles, 0024: Prevencin y control del cncer
y 0104: Reduccin de la mortalidad por emergencias y urgencias mdicas, as como las regiones priorizadas en los
PP 0090: Logros de aprendizaje de estudiantes de la Educacin Bsica Regular y 0091: Incremento en el acceso de
la poblacin de 3 a 16 aos a los servicios educativos pblicos de la Educacin Bsica Regular, realizarn el registro
correspondiente de metas fsicas y financieras en el mdulo SIGA PpR.
SEXTA.- Las entidades rectoras de los Programas Presupuestales articulados territorialmente debern incluir en su
proceso de Programacin y Formulacin del Ao Fiscal 2016 los recursos necesarios para la ejecucin del Plan de trabajo
de articulacin territorial del PP (Anexo N 5) correspondiente a dicho ejercicio. Asimismo, de ser necesario, realizarn
las modificaciones presupuestarias necesarias, sujetndose a la normatividad vigente, para financiar la ejecucin del
Plan de Trabajo de Articulacin Territorial del PP correspondiente al ejercicio 2015, sin demandar recursos adicionales
al Tesoro Pblico.
SPTIMA.- Las entidades rectoras de las intervenciones de los PP convocados por la DGPP para la implementacin
de su Plan de articulacin territorial del PP (Anexo N 5), que hayan cumplido con las acciones 2 y 3 (validar sus
modelos operacionales de productos y actividades, y tipologas de proyectos; as como difundirlos), debern de publicar,
en el diario oficial El Peruano, estos contenidos, los que se aprueban mediante Resolucin de titular de la entidad rectora
de las intervenciones del referido PP, a fin de estandarizar definiciones y promover una adecuada programacin de
productos, actividades e inversiones.
OCTAVA.- Las propuestas de nuevos PP que incluyan a intervenciones pblicas que hayan sido materia de una
Evaluacin Independiente en el marco del PpR, no podrn ser registradas como Programa Presupuestal para las fases
de programacin y formulacin del presupuesto del sector pblico para el ao fiscal 2016, si a la fecha de presentacin
de dicha propuesta de PP la intervencin pblica se encuentra en las siguientes situaciones:

El Peruano
Martes 27 de enero de 2015

545482

No se ha definido y validado la matriz de compromisos de mejora de desempeo de la intervencin pblica


evaluada.
No han cumplido con algn compromiso referido al diseo de la intervencin pblica definido en la matriz de
compromisos de mejora de desempeo. Excepcionalmente, se podrn registrar Programas Presupuestales a
pesar de encontrarse en la situacin antes mencionada, previa opinin favorable de la DGPP. Para tal fin, el
pliego, a travs de su Titular, debe solicitar el registro del Programa Presupuestal correspondiente adjuntando un
informe en el que se expliquen, de forma sustentada, las razones por las cuales el pliego no ha podido cumplir
con el o los compromisos antes mencionados.

ANEXO N 1
DEFINICIONES BASICAS PARA LA IDENTIFICACIN Y DISEO DE PROGRAMAS PRESUPUESTALES
I.

Identificacin y Diseo de Programas Presupuestales

El PP se genera como respuesta a un problema especfico1, y consiste en una estructura articulada de productos,
diseados sobre la base de la mejor evidencia disponible que grafica su capacidad de resolver ese problema. Esta
estructura origina el PP, y est enmarcada en los objetivos de poltica nacional (resultados finales).
El diseo comprende una secuencia ordenada de etapas que contribuyen a sistematizar el conjunto articulado de
productos que posibilitan el logro de resultados. Para ello se lleva a cabo un diagnstico, donde se identifica un problema
que afecta a una poblacin determinada, y sus causas, as como las alternativas para abordar el problema. Luego se
analizan estas alternativas propuestas considerando la mejor evidencia disponible que grafica la capacidad de resolver
el problema identificado (anlisis de medios). Todo ello es presentado en la matriz lgica, la que recoge informacin
fundamental del diseo del PP. El proceso de diseo se detalla en el Anexo N 2 de la presente Directiva y se utilizan los
conceptos de los artculos 3 y 4 de la mencionada Directiva.
El proceso de diseo, detallado en el Anexo N 2 Contenidos mnimos de un Programa Presupuestal consiste en:
-

II.

Identificacin del problema especfico, caracterizacin y cuantificacin. Considerando que el problema se observa
sobre una poblacin identificada, se deber caracterizar y cuantificar, tambin, a esta poblacin.
Desarrollo del diagnstico, consiste en describir la situacin del problema arriba identificado, en los atributos de
gravedad, relevancia y persistencia.
Desarrollo del marco conceptual que describe las relaciones de causalidad del problema especfico identificado.
Elaboracin del diseo del PP que consiste en desarrollar un anlisis de medios, evaluando la efectividad de las
alternativas que han probado cierta eficacia para afectar las principales causas del problema especfico. El anlisis
efectuado se sistematiza en una matriz lgica.
Identificacin de los indicadores de desempeo para el seguimiento del PP propuesto.
Detalle del estado de la cuestin sobre las evaluaciones que se han hecho al PP y/o a los productos (parte o todo
de los mismos). Cuando la informacin de desempeo para justificar los productos no sea suficiente, se considerar
la generacin de dicha informacin.
Programa Presupuestal

Se denomina Programa Presupuestal a la categora que constituye un instrumento del Presupuesto por Resultados, que
es una unidad de programacin de las acciones de las entidades pblicas, las que integradas y articuladas se orientan
a proveer productos, para lograr un Resultado Especfico en la poblacin y as contribuir al logro de un Resultado Final
asociado a un objetivo de poltica pblica.
Los atributos de un PP son los siguientes:

Refleja un Resultado Especfico (derivado de un problema observado y cuantificado sobre una poblacin
determinada), el cual se define como el cambio que se busca alcanzar sobre una poblacin objetivo, contribuyendo
de esta forma, al logro de un resultado final.
Para lograr dicho Resultado Especfico se requiere la provisin de productos entregados a la poblacin priorizada.
Cada PP se encuentra representado en una matriz lgica que incluye i) una columna con la descripcin de objetivos,
ii) una columna de indicadores para cada nivel de objetivos; iii) una columna de medios de verificacin y iv) una
columna de supuestos, cuando sea necesario.

Asimismo, es importante sealar que los PP no son:

El registro ordenado de las actividades actuales de la entidad empleando las categoras presupuestales.
El registro de la totalidad de las competencias de la entidad, utilizando las categoras presupuestales.
El registro de la estructura organizacional de la entidad, utilizando las categoras presupuestales

Cabe mencionar que un problema especfico se define como una brecha de atencin o la necesidad de una poblacin
en particular, que se espera resolver a travs de un PP. El problema deber:

Estar relacionado a la misin institucional de la entidad,


Enmarcado en un objetivo de poltica pblica (Resultado Final),
Expresado como una condicin negativa en la poblacin; el mismo es necesariamente cuantificable en trminos de
su magnitud, temporalidad, grupo poblacional, mbito.

i.

Lgica vertical

a)

Resultado final

El resultado final es un cambio en las condiciones, cualidades o caractersticas inherentes a una poblacin identificada,
en el entorno en el que se desenvuelve o en las organizaciones que la sirven, tanto del sector pblico como privado.
1

El problema especfico se define en el Anexo N 1 y est relacionado a las competencias de la entidad.

El Peruano
Martes 27 de enero de 2015

545483

Corresponde a un objetivo de poltica nacional. Podrn existir uno o ms PP y/o productos de PP que compartan un
mismo resultado final, as como, un PP que corresponde a ms de un resultado final.
El logro del resultado final si bien, se asocia al avance en las metas del o los PP relacionados al mismo, su logro no es
atribuible directamente a stos. Adicionalmente, el logro del resultado final puede estar afectado por factores externos.
En la pgina Web se refiere una lista referencial de Resultados Finales, la que ha sido coordinada y validada con los
sectores, tomando como referencia los objetivos especficos del Plan Estratgico Nacional (Plan Bicentenario El Per
hacia el 2021), elaborado en concordancia con las polticas de Estado expresadas en el Acuerdo Nacional.
b)

Resultado especfico

Es el cambio que se busca alcanzar para solucionar un problema identificado sobre una poblacin objetivo, y que a su
vez, contribuye al logro de un resultado final. El resultado especfico no constituye un fin en s mismo. Cabe sealar, que
un PP solo tiene un resultado especfico.
Se define como poblacin potencial a aquella que presenta el problema especfico (brecha y/o la necesidad) que
justifica o da origen al programa.
Asimismo, se debe considerar que no toda la poblacin que presenta el problema podr ser intervenida por el Estado, por
ello los criterios de focalizacin se definen como aquellos que establecen qu poblacin deber recibir necesariamente
la intervencin del Estado (PP).
A partir de la poblacin potencial y los criterios de focalizacin, se define a la poblacin objetivo, que cumple con los
criterios de focalizacin del PP (tiene la misma unidad de medida de la poblacin potencial). Asimismo, esta poblacin
deber reflejar los atributos pertinentes identificados para la poblacin potencial.
c)

Producto

Es el conjunto articulado de bienes y/o servicios que recibe la poblacin beneficiaria con el objetivo de generar un
cambio. Los productos son la consecuencia de haber realizado, segn las especificaciones tcnicas, las actividades
correspondientes en la magnitud y el tiempo previstos.
Sobre la poblacin objetivo definida es posible identificar criterios para priorizar la entrega de cada producto del PP, a
partir de los cuales se identifica, ya sea por restricciones presupuestarias, tecnolgicas o de oferta, y/o porque se ha
definido una estrategia de intervencin por etapas, una poblacin priorizada para cada producto.
El producto se define a partir de la poblacin priorizada asociada, pero en general se cuantifica en trminos de un grupo poblacional
que lo recibe. En otras palabras, en los casos que la poblacin priorizada reciba directamente la provisin del producto, este podr
tener como unidad de medida de produccin fsica a esta poblacin. Mientras que, en aquellos casos en los que la poblacin
priorizada recibe indirectamente la provisin del producto, la unidad de medida de produccin fsica del mismo difiere de la unidad
de medida de la poblacin priorizada y corresponde al grupo poblacional que recibe el producto.
d)

Actividad

Es una accin sobre una lista especfica y completa de insumos (bienes y servicios necesarios y suficientes), que en
conjunto con otras actividades garantizan la provisin del producto. Se debe considerar que la actividad deber ser
relevante y presupuestable.
e)

Acciones comunes

Son los gastos administrativos / logsticos de carcter exclusivo del PP, los que adems no pueden ser identificados en
los productos del PP, ni pueden ser atribuidos enteramente a uno de ellos.
La Accin Comn se diferencia de la Accin Central en el carcter exclusivo del gasto asociado a un PP. Por ejemplo:
monitoreo del PP, gestin del PP, etc.
f)

Proyectos y Programas de inversin pblica

Son el conjunto de intervenciones limitadas en el tiempo, de las cuales resulta un producto final, que concurre a la
expansin de la accin del Gobierno. Representa la creacin, ampliacin, mejora, modernizacin y/o recuperacin de la
capacidad de produccin de bienes y servicios, implicando la variacin sustancial o el cambio de procesos y/o tecnologa
utilizada por la entidad pblica.
Un proyecto se considerar dentro de un PP, si luego de realizar el anlisis de causalidad entre el producto final del
proyecto incluido, segn su tipologa, y el resultado especfico del PP, se encuentra que su ejecucin es necesaria para
el logro de este ltimo (el anlisis de causalidad se efectuar segn lo dispuesto para productos en el Anexo N 2).
Entindase como tipologa a un conjunto de PIP que comparten caractersticas particulares que los diferencian de otros.
Por esta razn, los sectores emiten normas tcnicas especficas o en el SNIP se elaboran instrumentos metodolgicos
por tipologas; por ejemplo PIP de educacin inicial, PIP de saneamiento bsico en el mbito rural, PIP de carreteras
de la red vial vecinal.2
Asimismo, se podrn identificar nuevos proyectos si el anlisis de causalidad respectivo determina la necesidad del
producto final, originado por el proyecto (el anlisis de causalidad se efectuar segn lo dispuesto para productos en el
Anexo N 2).
Los programas de inversin pblica debern ser registrados tomando en cuenta la estructura de los PP, identificando a
qu resultado especfico contribuyen.

Anexo SNIP 05 Contenidos Mnimos Generales del estudio de pre inversin a nivel de Perfil de un Proyecto de Inversin Pblica Sistema Nacional de Inversin
Pblica, aprobado mediante Resolucin Directoral N 008-2013-EF/63.01.

545484

El Peruano
Martes 27 de enero de 2015

En caso un proyecto y/o programa de inversin pblica incorpore componentes del PP se deber garantizar que no se
generen duplicidades o superposiciones entre los productos del PP y los componentes del proyecto.
En el caso de los PP intensivos en inversiones, se deber considerar la creacin de un producto de incremento de
cobertura y asociar los respectivos proyectos y programas de inversin pblica, segn los criterios establecidos en el
Anexo N 2.
ii.

Lgica horizontal

a)

Indicadores de desempeo

Los indicadores de desempeo son medidas que describen cun bien se estn desarrollando los objetivos de un programa,
un proyecto y/o la gestin de una institucin3. Los movimientos en estos reflejan los cambios que se producen gracias
a la intervencin que recibe la poblacin u objeto de la intervencin4. Un indicador de desempeo tiene dimensiones de
eficacia, eficiencia, calidad, y/o economa.
-

Eficiencia: Cuando se mide la relacin entre la produccin de un bien o servicio, y los insumos que se utilizan.
Eficacia: Cuando mide el grado de cumplimiento de los resultados u objetivos de poltica.
Calidad: Cuando mide la capacidad de la intervencin para responder a las necesidades de su poblacin objetivo.
Economa. Cuando mide la capacidad para administrar los recursos financieros.

La medicin de los indicadores debe hacerse utilizando medios de verificacin adecuados, que cumplan con las siguientes
caractersticas:
a.
b.
c.
d.
e.

Replicables: Los procedimientos utilizados para calcular los indicadores deben ser transparentes y replicables a
partir de informacin disponible (sistematizada en bases de datos).
Costo-eficientes: La informacin y la generacin del indicador debe ser lo menos costosa posible en relacin a los
resultados del mismo.
Oportunos: Debe permitir que el indicador sea generado en el momento oportuno, dependiendo de sus caractersticas
y de la necesidad de informacin.
Accesibles: Se debe garantizar que la informacin sea de fcil acceso y presentada en forma que facilite su
entendimiento por parte de los usuarios.
Confiables: La informacin debe ser elaborada garantizando la confiabilidad de los datos utilizados y la calidad
tcnica de los indicadores resultantes.

Los indicadores se establecen a nivel de resultado final, resultado especfico y producto.


b)

Medios de verificacin

Son las fuentes de informacin o evidencia que permiten constatar que un producto, resultado especfico o resultado final
ha sido logrado en trminos de cantidad, calidad y oportunidad.
Se debe especificar cul es la fuente de datos requerida para calcular el indicador, identificando el tipo de informacin
necesaria para la elaboracin de los indicadores y el instrumento utilizado para la recopilacin de los datos, ya sean
encuestas, censos, registros contables, administrativos y de operaciones, entre otros mecanismos que forman parte de
los sistemas de informacin de las distintas entidades.
c)

Supuestos

Los PP pueden comprender diferentes riesgos; ambientales, financieros, institucionales, sociales, polticos, climatolgicos
u otros factores que pueden hacer que el programa no logr los productos y/o el resultado especfico. La matriz lgica
requiere la identificacin de los riesgos en cada etapa: Actividad, Producto y Resultado Especfico. El riesgo se expresa
como un supuesto que debe ser cumplido para avanzar al nivel siguiente de objetivos.
El razonamiento es el siguiente: si llevamos a cabo las Actividades indicadas y ciertos supuestos se cumplen, entonces
produciremos los productos indicados. Si producimos los productos indicados y otros supuestos se cumplen, entonces
lograremos el Resultado Especfico del PP.
Cabe recordar que para que una accin / factor se constituya en un supuesto, esta deber estar fuera del mbito de
control (competencias) de la entidad / unidad responsable de la actividad, producto y/o PP.
No constituyen supuestos:
-

La no asignacin de recursos financieros por parte del Estado.


Temas relacionados a la medicin de los indicadores.

Se identificarn y registrarn supuestos en la matriz lgica, slo cuando existe una condicin que pone en riesgo la
provisin / logro de los productos /resultados.
IV.

Categoras presupuestales fuera de los Programas Presupuestales

La accin central es una categora programtica, la cual comprende a las actividades que no involucran la provisin
de productos, orientadas a la gestin de los recursos humanos, materiales y financieros de la entidad, que contribuyen
de manera transversal e indivisible al logro de los resultados de los PP a los que se encuentre articulada la entidad, as
como, los de otras actividades de la entidad que no conforman PP, de acuerdo al listado de actividades de la categora
presupuestaria Acciones Centrales consignado en el Anexo N 4 de la presente Directiva. Esta categora podr incluir
proyectos, no vinculados a los resultados del PP.
Las APNOP (Asignaciones presupuestarias que no resultan en Productos) Comprenden a las actividades para la atencin
de una finalidad especfica de la entidad, que no resulta en una entrega de un producto a una poblacin determinada,

3
4

Bonnefoy y Armijo (2005), p. 21.


OECD Glossary of Key Terms in Evaluation, 2002.

El Peruano
Martes 27 de enero de 2015

545485

as como aquellas asignaciones que no tienen relacin con los PP considerados en la programacin y formulacin
presupuestaria del ao respectivo. En esta categora podr incluir proyectos, y estarn incluidas las intervenciones sobre
la poblacin, en la medida que se vayan incorporando a PP en el marco de la progresividad de la reforma (Ejemplos: pago
del servicio de deuda, transferencias financieras, entre otras).
V.

Diferencias entre articulacin territorial y multisectorialidad

La articulacin territorial se refiere a la integracin de dos o ms entidades de distinto nivel de gobierno en las fases
del proceso presupuestario asociados a un PP. Para el diseo de un PP se deber considerar la informacin que provean
las entidades de los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales, sobre las competencias que tengan para la provisin
de productos y/o ejecucin de actividades.
Los PP, como unidad de programacin de los recursos pblicos, reflejan una articulacin vertical al incluir a los distintos
niveles de gobierno, como responsables directos de la provisin de productos o de la ejecucin de actividades dentro de
un producto del PP.
La multisectorialidad se define como la integracin de ms de una entidad de dos o ms sectores del Gobierno Nacional
para la provisin de los productos identificados en el diseo del PP, as como del logro de su resultado especfico.
Los pliegos podrn identificar PP multisectoriales si se dan conjuntamente las siguientes condiciones:
(i)
(ii)

Existe un problema especfico, que por su naturaleza requiere de la provisin de productos de diferentes sectores
del Gobierno Nacional.
Existe un acuerdo suscrito por los titulares de las entidades que participan en la provisin de los productos
identificados en el diseo del PP, cuyo objetivo sea atender un problema especfico claramente identificado, adems,
de establecer al responsable de rendir cuentas sobre el logro de los resultados y de coordinar la provisin articulada
de los productos.

La asignacin de recursos ser reflejo de las estructuras de diseo del PP y se realizar sobre la base de los recursos
necesarios para la provisin de los productos coordinados.
La diferencia entre la articulacin territorial y la multisectoralidad est en el carcter vertical de la articulacin entre
entidades de distinto nivel de gobierno en la primera, mientras que la multisectorial est asociada a una articulacin de
carcter horizontal entre diferentes entidades del Gobierno Nacional.
ANEXO N 2
CONTENIDOS MNIMOS DE UN PROGRAMA PRESUPUESTAL1
I.

INFORMACIN GENERAL

1.1 Nombre del Programa Presupuestal:


El nombre debe ser corto y claro, y que refleje el Resultado Especfico.

Nota: Si el programa ha sido creado por norma expresa indicar el nombre y nmero de dispositivo.
1.2 Tipo de diseo propuesto
-

Propuesta de PP del ejercicio fiscal 2015 revisin del diseo

Propuesta de PP del ejercicio fiscal 2015 ampliacin del diseo

Propuesta de PP del ejercicio fiscal 2015 rediseo

Nueva propuesta de PP

Para las propuestas de PP presentadas al ejercicio fiscal 2015, se entender por:


-

Revisin del diseo de PP, la que se hace sobre las observaciones y/o recomendaciones remitidas por la DGPP.

Ampliacin del diseo a la incorporacin de nuevos productos, los cuales debern satisfacer los contenidos
mnimos del Anexo N2, en conjunto.

Rediseo cuando se modifique sustantiva o completamente el diseo actual (siempre y cuando se encuentre
tcnicamente justificado el rediseo), de acuerdo a los contenidos mnimos del Anexo N2. Por ejemplo: eliminando
productos, desagregando un programa en ms programas, unificando programas en uno, etc.

Se entender por nueva propuesta de PP, aquella que no se encuentra considerada como categora de programa
presupuestal en el ejercicio fiscal 2015.

Considerar el presente formato para la presentacin de PP como referencial. En el caso se opte por no usarlo, deber garantizar que se satisfagan todos los
contenidos requeridos y que la omisin involuntaria podr ser motivo de no pasar el proceso de verificacin.
El Anexo N 2 deber remitirse en formato fsico y en formato digital (Word), adjuntando todas las tablas y bases en formato Excel.

El Peruano
Martes 27 de enero de 2015

545486
1.3 Entidad Rectora del PP

Es aquella entidad rectora de la poltica en la que se encuentra enmarcado el PP y que tiene competencias para establecer
normas (estndares) tcnicas y criterios de diseo y operacin del programa.

1.4 Responsable Tcnico del PP


Definir el cargo y nombre de la persona con responsabilidad directa sobre el diseo y resultados esperados del PP.
Dicha persona gerenciar el PP, articulando productos y rindiendo cuentas sobre los resultados. Idealmente, tendr un
cargo con responsabilidad que garantice coordinacin con los niveles directivos que provean los productos y con la alta
direccin. Debe tener suficiente conocimiento y competencias para tomar decisiones.

1.5 Coordinador territorial


Cuando existan productos y/o actividades que requieran ser provistas por ms de un nivel de gobierno, definir el cargo y
nombre de la persona con responsabilidad directa sobre la articulacin territorial de los productos del PP. Considerar que
el coordinador territorial es parte del equipo tcnico de la entidad responsable.

1.6 Coordinador de seguimiento y evaluacin


Definir el cargo y nombre de la persona.

II.

DIAGNSTICO

2.1 Identificacin del problema especfico


Un problema se define como una brecha de atencin o la necesidad de una poblacin especfica, que se espera resolver
con el PP.
Un problema debe estar expresado como una condicin negativa en la poblacin, necesariamente cuantificable en
trminos de su magnitud, temporalidad, grupo poblacional, mbito.
Considerar que:
-

Los problemas de gestin y/o problemas de proceso de una entidad pblica no constituyen un problema especfico,
por lo tanto no originan PP. Por ejemplo: reestructuraciones, modernizacin de la gestin, fortalecimiento de
capacidades no vinculadas a un producto, entre otros.

Las temticas transversales no constituyen un problema especfico, por lo tanto no originan un PP. Cuando existan
brechas asociadas a las temticas transversales de las polticas pblicas que formen parte del diagnstico del
problema especfico, stas podrn incorporarse al diseo del PP de dos formas: (i) identificarse como supuestos en
el diseo del PP (cuando no puedan ser abordadas dadas las competencias de las entidades), o (ii) incorporarse
como productos y/o actividades en el diseo del PP (cuando las competencias de las entidades involucradas lo
permitan). Por ejemplo: niez, primera infancia, gnero, adulto mayor, pobreza, modernizacin de la gestin, etc.

2.1.1. Enunciado del Problema Especfico

2.1.2. Competencias de la Entidad para abordar el problema


Liste las competencias, que segn su Ley Orgnica, su entidad cuenta para abordar el problema identificado.
Seale las competencias que son exclusivas y/o compartidas, identificando en el caso de las ltimas si tiene un rol
rector.
Tabla # 1
Competencias

Exclusivas /
Compartidas

Si es compartida,
indique si tiene
la rectora

El Peruano
Martes 27 de enero de 2015

545487

2.1.3. Datos estadsticos o cuantitativos sobre el problema identificado


Adjunte datos estadsticos y/o cuantitativos de al menos tres aos previos a la propuesta de PP, que sean suficientes
para justificar la necesidad del PP y/o magnitud del problema identificado. Relate la justificacin del problema identificado
apoyado en los datos adjuntos. Estos datos debern reflejar clara e inequvocamente la existencia de una brecha o
necesidad en la poblacin, y la no existencia de otras intervenciones pblicas atendiendo la misma necesidad o cubriendo
la misma brecha.
De ser necesario, considere la presentacin de desagregaciones de acuerdo a los atributos pertinentes que identifique
en el problema. Por ejemplo: mbito geogrfico, gnero, cohortes, tipo de establecimiento, etc.
Tabla # 2
Ao 1

Ao 2

Ao 3

Variable
Desagregaciones pertinentes

Notas:
(1) Genere una tabla por variable a presentar.
(2) Consigne fuente y fecha.
(3) Considerar que cuando las mediciones sean no correlativas, y deber registrar las tres ltimas mediciones disponibles.

2.2. Identificacin y cuantificacin de la poblacin


2.2.1. Poblacin potencial
Se define como poblacin potencial a aquella que presenta el problema y/o necesidad que justifica o da origen al
programa.
Identifique a la poblacin que presenta el problema.

Ejemplo: Personas con discapacidad, Hogares sin abastecimiento de energa elctrica, etc.
2.2.2. Cuantificacin de la poblacin potencial
La poblacin que presenta el problema deber ser cuantificada, para lo que se requerir determinar la unidad de medida
de la poblacin (personas, establecimientos, familias, hogares, microempresas, etc.), as como el valor cuantitativo de
las unidades de medida.
Tabla # 3
Valor

Unidad de medida

Indique fuente y fecha de la informacin.


Ejemplo: Aproximadamente 6 millones de personas discapacitadas, se estiman 1.5 millones de hogares sin abastecimiento
de energa elctrica, se identifican 7 millones de kilmetros de vas terrestres no operativas, etc.
Valor

Unidad de medida

6 millones

Personas discapacitadas

Fuente: ENAHO, 2009.


2.2.3. Criterios de focalizacin
Considerando que no toda la poblacin que presenta el problema requiere de la intervencin del Estado, los criterios se
definen como aquellos que establecen qu poblacin deber recibir necesariamente la intervencin del Estado (PP).
Liste los criterios de focalizacin y justifique esta seleccin. No se debern considerar en el caso de intervenciones
universales. En el caso que s lo sean, justifica que el problema especfico requiere este tipo de abordaje.

2.2.4. Poblacin objetivo


La poblacin objetivo es aquella que cumple con los criterios de focalizacin del PP (tiene la misma unidad de medida de
la poblacin potencial). Asimismo, esta poblacin deber reflejar los atributos pertinentes identificados para la poblacin
potencial. Por ejemplo: el problema afecta diferenciadamente a hombres y mujeres o por etnia, grupo etario, ubicacin
geogrfica, etc.

El Peruano
Martes 27 de enero de 2015

545488

En el caso de intervenciones universales, la poblacin objetivo y la poblacin potencial coinciden, por lo que no ser
necesario detallar este contenido.
Identifique a la poblacin objetivo:

Cuantifique a la poblacin objetivo, con los mismos criterios que cuantific la poblacin potencial (unidad de medida y
valor medido).
Tabla # 4
Valor

Unidad de medida

Indique fuente y fecha de la informacin.


2.2.5. Atributos de la poblacin objetivo
Caracterice a la poblacin segn los atributos pertinentes que permitan su identificacin (brechas por etnia, grupos
etarios, ubicacin geogrfica, etc.). Cuantifique dichas caractersticas.
Tabla # 5
Atributo
Valor

Unidad de medida

Indique fuente y fecha de la informacin.


Elabore una tabla por cada atributo identificado.
2.3. Causas del problema identificado
Para abordar el punto 2.3. puede optar por desarrollar el contenido 2.3.1. o el 2.3.2.
Para presentar las relaciones de causalidad del problema identificado se podrn elegir dos modalidades:
-

Desarrollo grfico de un rbol de problemas, que necesariamente deber estar acompaado de una descripcin
narrativa.
Adopcin de un modelo conceptual ya desarrollado.

2.3.1. Desarrollo de un rbol de problemas


rbol # 1

Problema
identificado

Causasdirectas

Causas
indirectas
* Este rbol puede tener ms desagregaciones de causas indirectas hacia abajo.

Para la descripcin narrativa de cada causa directa e indirecta (identificada en el rbol #1), deber considerar los
siguientes contenidos:
Tabla # 6
Descripcin de la causa
Describa la vinculacin entre la causa y el problema especfico
Magnitud de la causa (datos cuantitativos)
Atributos de la causa (datos cuantitativos)
Evidencia que justifique la relacin de causalidad
respectiva
(cite la evidencia de la Nota 1)

Copie aqu la causa identificada en el rbol # 1

El Peruano
Martes 27 de enero de 2015

545489

2.3.2. Adopcin de un modelo conceptual existente


Un modelo conceptual existente necesariamente responde a un conjunto de conocimientos de carcter acadmico y
fundamento conceptual, identificando la fuente de origen.
En el caso que se opte por adoptar un modelo conceptual ya desarrollado, se solicita adjuntar el modelo, la referencia y
desarrollar la descripcin narrativa de las causas solicitada segn el punto 2.3.1.
III.

DISEO DEL PROGRAMA

3.1. Resultado especfico


El resultado especfico se deriva del problema identificado, y se define como un cambio, de carcter cuantificable, que
puede ser observado sobre la poblacin objetivo, en un periodo de tiempo determinado.
Tabla # 7
Problema identificado

Resultado especfico

A quines beneficiar?
(poblacin objetivo)

3.2. Anlisis de los medios


Sobre la base del acpite 2.3., continuar con el anlisis de los medios para la identificacin de posibles soluciones a las
causas identificadas.
El anlisis de los medios consiste en revertir las situaciones identificadas como causas directas e indirectas en el rbol de
problemas (rbol # 1 del acpite 2.3.), las cuales pasarn a ser medios directos e indirectos en rbol medios.

rbol # 2: rbol de medios

Resultado
especfico

Mediosdirectos

Medios
indirectos
* Este rbol puede tener ms desagregaciones de medios indirectas hacia abajo, en correspondencia con el rbol de causas.

3.3. Anlisis de alternativas


Los medios fundamentales son aquellos cuya causa asociada tienen una fuerte vinculacin con el problema especfico,
considerando los contenidos presentados en la tabla # 6.
Para aquellos medios considerados fundamentales y que estn dentro de sus competencias, desarrollar las alternativas
de intervencin, empezando por los medios de menor nivel en el rbol.
El anlisis de las alternativas consiste en la identificacin de posibles y/o actuales intervenciones que permiten viabilizar
los medios desarrollados. De esta forma, por cada medio se identificarn ms de una alternativa de intervencin, que

El Peruano
Martes 27 de enero de 2015

545490

pueden ser mutuamente excluyentes o complementarias, sobre las que se analizar su efectividad para su posterior
priorizacin. En los casos excepcionales en los que slo sea posible identificar una nica alternativa para viabilizar el
medio, se deber sustentar dicha situacin.
Tabla # 8
Descripcin del medio

Describa brevemente el medio del rbol # 2.

Alternativa de intervencin 1
Alternativa de intervencin 2
Alternativa de intervencin 3

Alternativa de intervencin n
* Considere n el nmero de alternativas para viabilizar los medios identificados como fundamentales y de su competencia.

Considere la priorizacin de los medios a desarrollar en la siguiente seccin sobre la base de:
-

La identificacin de rutas crticas de medios, que han probado ser las ms efectivas.
Las competencias de la entidad para abordar el problema.

3.3.1. Anlisis de las alternativas de intervencin


Una vez identificadas las alternativas de intervencin para cada medio, se proceder a analizar la factibilidad y efectividad
de las mismas. Es decir, se proceder a identificar aquellas que, segn este anlisis, debern ser provistas por el PP.
Tabla # 9
Alternativa
de
intervencin Describa la alternativa de intervencin que analizar
identificada
Descripcin breve de la alternativa de
intervencin
Identifique si esta intervencin ya viene
siendo ejecutada
Evidencia que justifique la efectividad de
la alternativa
(cite la evidencia de la Nota 1 slo el
nmero)

Para comparar alternativas, se emplearn como criterios: (i) las evidencias de la efectividad y eficiencia de las alternativas
(se privilegia la efectividad), (ii) la viabilidad financiera de implementar dichas alternativas.
3.4. Transicin de las alternativas al producto
Sobre la base de las intervenciones seleccionadas de acuerdo al anlisis de efectividad de las alternativas, estas se
agruparn o derivarn en productos. El producto se define como el conjunto articulado de bienes y/o servicios (entregable)
que recibe la poblacin objetivo con el objetivo de generar un cambio. Esta intervencin del Estado contribuye al logro
del Resultado Especfico del PP.
Sobre la poblacin objetivo definida es posible identificar criterios para priorizar la entrega de cada producto del PP, a
partir de los cuales se identifica, ya sea por restricciones presupuestarias, tecnolgicas o de oferta, y/o porque se ha
definido una estrategia de intervencin por etapas, una poblacin priorizada para cada producto.
El producto se define a partir de la poblacin priorizada asociada, pero en general se cuantifica en trminos de un
grupo poblacional que lo recibe. En otras palabras, en los casos que la poblacin priorizada reciba directamente la
provisin del producto, este podr tener como unidad de medida de produccin fsica a esta poblacin. Mientras que, en
aquellos casos en los que la poblacin priorizada recibe indirectamente la provisin del producto, la unidad de medida de
produccin fsica del mismo difiere de la unidad de medida de la poblacin priorizada y corresponde al grupo poblacional
que recibe el producto.
La descripcin del producto responder mnimamente a las siguientes cuestiones:
-

Quin recibe el producto / o sobre quin se interviene? grupo poblacional que recibe el producto.
Qu bienes y/o servicios especficos recibir dicho grupo poblacional?
Cul es la modalidad de entrega del producto a dicho grupo poblacional?
Quin realiza la entrega del producto?
Dnde se entrega el producto?

Los productos en la metodologa de marco lgico corresponden a los componentes.


Tabla # 10
Denominacin del producto

La identificacin del producto deber considerar su unidad de medida.

Grupo poblacional que recibe el


producto
Responsable
producto

del

diseo

del

El Peruano
Martes 27 de enero de 2015

545491

Responsable de la entrega del


producto
Identifique los niveles de Gobierno
que participan en la entrega del GN
producto
(Marque con un aspa)

GR

GL

Indicador de produccin fsica de


producto
Indicadores de desempeo del
producto

Modelo operacional del producto


1. Definicin operacional

Es el procedimiento mediante el cual se estandariza, precisa y describen los contenidos del producto
(bienes y servicios) entregados al grupo poblacional que recibe el producto. Deber responder a las
siguientes preguntas:
- Qu bienes y/o servicios especficos recibir el grupo poblacional que recibe el producto?
- Cul es la modalidad de entrega del producto al grupo poblacional que recibe el producto?
- Quin realiza la entrega del producto?
- Dnde se entrega el producto?

2. Organizacin para la entrega Identifica las unidades orgnicas (actores) con sus respectivos roles y funciones en la entrega del
del producto
producto.
Si un producto es ejecutado conjuntamente por ms de una entidad, identificar actores y sus respectivos
roles para la entrega del producto.
3. Criterios de programacin

Es la norma o estndar que establece cmo se determinan las metas de produccin fsica del producto.
Se debe sealar la fuente de informacin empleada para establecer los criterios.

4. Mtodo de agregacin
actividades a producto

de La realizacin del conjunto de las actividades permite obtener el producto, por lo tanto, se debe
proponer un mtodo que permita obtener de las metas fsicas planteadas para las actividades y de la
ejecucin de dichas metas, las metas fsicas de producto tanto programadas como ejecutadas.
Se proponen como mtodos de agregacin:
- La suma de las metas fsicas de las actividades (garantizando que las unidades de medida del
producto y de las actividades es la misma).
- La meta fsica de la actividad ms relevante
- La meta fsica ms alta alcanzada en las actividades
- La meta fsica ms baja alcanzada en las actividades
- Una combinacin de las anteriores

5. Flujo de procesos

Es la representacin grfica (simple) de los procesos para llegar a la entrega del producto, identificando
roles y actores. Adjunte, de manera opcional, su flujo de procesos completo.

Llene una tabla por cada producto identificado.

3.5. Actividades, tareas e insumos


La actividad se define como una accin sobre una lista especfica y completa de insumos (bienes y servicios necesarios
y suficientes), que en conjunto (con otras actividades) garantizan la provisin del producto. Se debe considerar que la
actividad deber ser relevante y presupuestable.
Las tareas estn referidas a las acciones que deben realizar las instituciones pblicas para asegurar el desarrollo e
implementacin de las actividades.
Por su parte, los insumos estn constituidos por los recursos fsicos, humanos y financieros; necesarios para el
desarrollo de las tareas y la ejecucin de las actividades. Los recursos fsicos estn identificados en el catlogo de
bienes y servicios del MEF. Los recursos humanos se encuentran identificados en el mismo catlogo. Los recursos
financieros podrn identificarse a travs de los mdulos del Sistema Integrado de Administracin Financiera.
Es fundamental la participacin de los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales, cuando corresponda, en la identificacin
y diseo de actividades e insumos que requieren ser adaptados a las caractersticas particulares de cada regin.
Liste las actividades necesarias para proveer cada uno de los productos identificados en el numeral 3.4.:
Tabla # 11
Denominacin del producto

Copie la denominacin del producto de la tabla # 10.

Actividad 1
Actividad 2

Actividad n

Considere n el nmero de actividades necesarias para proveer el producto.


Repita esta tabla para cada producto identificado.

El Peruano
Martes 27 de enero de 2015

545492
Tabla # 12
Denominacin de la actividad

Copie la actividad a describir de la tabla # 11.

Identifique los niveles de Gobierno que


ejecutan la actividad (Marque con un GN
aspa)

GR

GL

Unidad de medida del indicador de


produccin fsica
Modelo operacional de la actividad
1. Definicin operacional

Es el procedimiento mediante el cual se estandariza, precisa y describe cmo se ejecutar la actividad (accin sobre una
lista especfica de insumos).

2. Organizacin para la ejecucin de la Identifica las unidades orgnicas (actores) o entidades con sus respectivos roles y funciones en la ejecucin de la
actividad
actividad.
Si una actividad es ejecutada conjuntamente por ms de una entidad, identificar actores y sus respectivos roles para la
ejecucin de la actividad, as como las tareas que corresponden a cada entidad.
3. Criterios de programacin

Es la norma o estndar que establece cmo se determinan las metas de produccin fsica del producto. Se debe sealar la
fuente de informacin empleada para establecer dichos criterios.

4. Flujo de procesos

Es la representacin grfica (simple) de los procesos para llegar a la ejecucin de la actividad, identificando roles y actores.
Adjunte, de manera opcional, su flujo de procesos completo.

5. Diagrama de Gantt

De acuerdo a lo sealado en el punto previo, adjunte una tabla con la planificacin de la ejecucin de procesos segn un
Diagrama de Gantt por meses, que contenga mnimamente los siguientes tems:
- Identificador de tarea / proceso / accin
- Tarea / proceso / accin
- Unidad de medida
- Cantidad
- Fecha de inicio
- Fecha de trmino
- Responsable
- Identificar los meses de ejecucin, segn el Diagrama de Gantt
* Esta informacin ser remitida en formato electrnico.

6. Listado de insumos

Liste los procesos detallados previamente e identifique los insumos (enfatizando aquellos que resultan crticos) para cada
uno de ellos, de acuerdo a los siguientes tems:
- Proceso
- Subproceso
- Descripcin del insumo (ver Catlogo de bienes y servicios del MEF)
- Cantidad por vez
- Nmero de veces de uso
- Cantidad por caso
Adjunte una tabla que contenga mnimamente la informacin que establezca la DGPP en su portal institucional para tal fin.
Aquellos que manejen SIGA PpR, adjuntar su reporte de insumos y/o base de datos en formato electrnico.

* Llene una tabla por cada actividad identificada.


Para la elaboracin del listado de insumos usar como referencia el documento Gua metodolgica para la elaboracin
del listado de insumos para productos de Programas Presupuestales DGPP (2013).
3.6. Indicadores
Un indicador es una medida de cmo se viene implementando un programa o entregando un producto.
3.6.1. Indicadores de desempeo
Los niveles de resultado y producto de la matriz lgica debern contener indicadores de desempeo que permitan
verificar el avance en el logro de los objetivos respectivos del PP. Para la definicin de indicadores refirase a la Nota II.
Se podrn considerar uno o ms indicadores por cada producto y resultado en la matriz lgica.
Liste los indicadores de desempeo para cada nivel de objetivo de la matriz lgica:
Tabla # 13
Nivel de objetivo
Resultado final
Resultado especfico
Producto 1
Producto 2

Producto n

Enunciado o nombre del indicador


-

Para cada indicador listado en la tabla #13, detalle la informacin requerida en la tabla # 14:

El Peruano
Martes 27 de enero de 2015

545493

Tabla # 14
PROGRAMA
Nombre del indicador
mbito de control (Nivel de objetivo de la matriz lgica)
Resultado esperado del marco lgico del programa, indicando si es un resultado final, especfico o producto.
PLIEGOS QUE EJECUTAN ACCIONES EN EL MARCO DEL PROGRAMA PRESUPUESTAL
(con recursos asignados en el presupuesto 2016)
- Lista de pliegos
DEFINICIN
Descripcin simple y breve del indicador.
DIMENSIN DE DESEMPEO
Indicar si se refiere a eficacia, eficiencia, calidad o economa.
VALOR DEL INDICADOR
Lnea de base y mediciones sucesivas realizadas del indicador.
JUSTIFICACIN
Se establecen los atributos del indicador que justifican su utilidad para el seguimiento y monitoreo de los programas presupuestales. Se
presenta una descripcin de las principales fortalezas en la definicin del indicador respecto a otras formas alternativas de medirlo.
LIMITACIONES Y SUPUESTOS EMPLEADOS
Se identifican al comparar el indicador seleccionado, con el indicador ideal para el monitoreo del resultado o producto.
Entre las limitaciones ms comunes se encuentran los errores de medicin de los indicadores, limitaciones en torno a los costos de
contar con informacin estadstica confiable sobre el valor del indicador y los problemas asociados a la definicin del indicador. Pueden
ser: restricciones tcnicas, coberturas espaciales, series de tiempos y limitaciones en la comparabilidad.
Entre los principales supuestos empleados se encuentran aquellos relativos a la poblacin de referencia sobre la cual se relativiza el
valor del indicador y aquellos vinculados a la falta de correspondencia entre el valor del indicador y el resultado esperado.
PRECISIONES TCNICAS
Se presentan algunos detalles especficos en torno al clculo de los indicadores.
MTODO DE CLCULO
Informacin relativa a los procedimientos utilizados en la produccin del indicador. Se especificar la forma matemtica de calcular el
indicador. Tambin se llama definicin operativa del indicador.
Dado que la mayor parte de los indicadores constituyen ratios, se especifica de manera independiente el numerador y el denominador.
Cabe destacar que tanto las presiones tcnicas como el mtodo de clculo constituyen el detalle operativo de la definicin del
indicador.
PERIODICIDAD DE LAS MEDICIONES
Frecuencia de la produccin del indicador.
FUENTE DE DATOS
Fuente que origina el dato (encuesta de hogares, censo, registro administrativo, encuesta de fecundidad y salud, evaluacin participativa,
encuesta de uso del tiempo).
BASE DE DATOS
Bases de datos de la fuente de informacin que proporcionan el indicador: en lnea (direccin Internet), CD, uso interno por tener datos
de carcter confidencial, etc.
INSTRUMENTO DE RECOLECCIN DE INFORMACIN
Presentar preguntas en el caso de una encuesta, etc.
SINTAXIS
Conjunto de reglas que definen las secuencias correctas de los elementos de un lenguaje de programacin (cuando corresponda).

El Peruano
Martes 27 de enero de 2015

545494

Los medios de verificacin de la matriz lgica sern los que se registren como fuentes de datos en la tabla # 14.
3.6.2. Indicadores de produccin fsica
Cada producto deber tener un nico indicador de produccin fsica y cada actividad un nico indicador de produccin
fsica. Para ellos deber considerar el llenado de la siguiente tabla:
Tabla # 15
Ficha tcnica del indicador de produccin fsica
Denominacin de producto / Redactar el nombre del producto/actividad tal como aparece la Matriz de Marco Lgico
actividad
Cdigo de producto / actividad

En el caso de programas antiguos, colocar el cdigo SIAF segn su estructura funcional programtica.
En el caso de programas nuevos, o productos/actividades nuevas, dejar en blanco.

Unidad de medida

Redactar la unidad de medida proveniente de la lista de unidades de medida publicada en la web del
MEF.

Cdigo de la unidad de medida

Consignar el cdigo de la unidad de medida proveniente de la lista de unidades de medida publicada


en la web del MEF.

Mtodo de medicin

Para productos, describir brevemente las caractersticas que debe de reunir la entrega del producto o
servicio a los beneficiarios para incluirse en el conteo de la produccin fsica.
Ejemplo de producto:
Unidad de medida: nio con vacuna completa
Mtodo de medicin: se considera en el conteo a aquellos nios que han recibido todas las dosis de
vacunas correspondientes a su edad.
Para actividades, describir brevemente las caractersticas que deben de las acciones desarrolladas
para, en conjunto con otras actividades, garantizar la entrega del producto.

Fuente de informacin de la Es aquella fuente de informacin sobre la base de la cual se identifica el nmero de unidades de
programacin
produccin fsica que se espera atender en un periodo de tiempo determinado. Esta informacin es
generalmente utilizada en el diagnstico del diseo del PP, cuando se cuantifica la poblacin.
Ejemplos:
1. Producto: Estudiantes de EBR cuentan con materiales educativos necesarios para el logro de los
estndares de aprendizajes
Unidad de medida del indicador de produccin fsica: Estudiantes
Fuente de informacin para la programacin: Censo Escolar
2. Producto: Camino de herradura con mantenimiento vial
Unidad de medida del indicador de produccin fsica: Kilmetro
Fuente de informacin para la programacin: Inventario vial calificado
3. Producto: Atencin pre-hospitalaria mvil de la emergencia con soporte vial bsico SVB
Unidad de medida del indicador de produccin fsica: Paciente atendido
Fuente de informacin para la programacin: Registros histricos de atenciones pre-hospitalarias
por emergencias
Fuente de informacin para la Es aquella fuente de informacin sobre la base de la cual se identifica el nmero de unidades de
ejecucin
produccin fsica del producto entregado / actividad ejecutada, durante el periodo programado. Esta
informacin proviene de la cuantificacin de documentos y/o registros administrativos, que sirven
como sustento de las unidades generadas. Siguiendo los ejemplos anteriores:
1. Fuente de informacin para la ejecucin: Pecosas de distribucin
2. Fuente de informacin para la ejecucin: Reportes de la Gerencia de Desarrollo Urbano del
Gobierno Local
3. Fuente de informacin para la ejecucin: SIGA PpR.
Forma de recoleccin de Especificar si los datos provienen de algn sistema de informacin, aplicativo o si los datos se recogen
informacin para la ejecucin
de forma manual. Describir brevemente.
Responsable de medicin

Especificar nombre y cargo.

3.7. Supuestos
Los PP pueden comprender diferentes riesgos; ambientales, financieros, institucionales, sociales, polticos, climatolgicos
u otros factores que pueden hacer que el programa no logr los productos y/o el resultado especfico. La matriz lgica
requiere la identificacin de los riesgos en cada etapa: Actividad, Producto y Resultado Especfico. El riesgo se expresa
como un supuesto que debe ser cumplido para avanzar al nivel siguiente de objetivos.
El razonamiento es el siguiente: si llevamos a cabo las actividades indicadas y ciertos supuestos se cumplen, entonces
entregamos los productos indicados. Si proveemos los productos indicados y otros supuestos se cumplen, entonces
lograremos el Resultado Especfico del PP.
Cabe recordar que para que una accin / factor se constituya en un supuesto, esta deber estar fuera del mbito de
control (competencias) de la entidad / unidad responsable de la actividad, producto y/o PP.
No constituyen supuestos:
-

La no asignacin de recursos financieros por parte del Estado.


Temas relacionados a la medicin de los indicadores.

Liste los supuestos para cada uno de los niveles de objetivo de la matriz lgica, siempre y cuando se considere que estos
representan una condicin riesgo para la poblacin. Pueden no existir supuestos para determinados niveles de la matriz
lgica o para toda la matriz.

El Peruano
Martes 27 de enero de 2015

545495

Tabla # 16
Nivel de objetivo

Supuestos

Resultado final

Resultado especfico

Producto

Actividad

3.8. Vinculacin del Programa Presupuestal con los objetivos de poltica nacional
El resultado final es un cambio en las condiciones, cualidades o caractersticas inherentes a una poblacin identificada,
del entorno en el que se desenvuelven o de las organizaciones que la sirven, tanto del sector pblico como privado, y
corresponde a un objetivo de poltica nacional (objetivo especfico del Plan Bicentenario). Podrn existir uno o ms PP y/o
productos de PP que compartan un mismo resultado final, o un PP que est vinculado a ms de un resultado final.
Cabe sealar que la lista referencial de resultados finales se publicar en el portal institucional del Ministerio de Economa
y Finanzas www.mef.gob.pe, la cual se construye sobre la base del Plan Bicentenario El Per hacia el 2021 de CEPLAN,
considerando sus ejes estratgicos, objetivos nacionales, y objetivos especficos de los cuales se derivan los resultados
finales.
Seale la vinculacin del Resultado Especfico del PP con uno o ms Resultados Finales (lista referencial de resultados
finales) a travs de las evidencias que justifiquen dicha relacin (Ver Nota I), de acuerdo a la siguiente tabla:
Tabla # 17
Resultado final

Refiera el eje estratgico, objetivo nacional y resultado final correspondiente.

Resultado especfico

Refirase al contenido 3.1. de este anexo.

Sustento de la relacin RF RE

Indique el numeral de evidencia de acuerdo a lo desarrollado en la nota I.


Mximo dos (2) prrafos

* Llene una tabla por cada resultado final al que se asocie el PP.
3.9. Matriz lgica del Programa Presupuestal
Una vez desarrollados todos los contenidos del 3.1. 3.7., la informacin generada podr ser sistematizada en una
matriz lgica del PP.
Tabla # 18
Matriz lgica del Programa Presupuestal
Objetivos

Indicadores

Medios de verificacin

Supuestos importantes

Resultado final
Escriba el contenido identificado en el Liste los nombres de los Extraiga los medios de Seale
los
supuestos
contenido 3.8.
indicadores descritos en verificacin de la tabla # 14 identificados en el contenido
el contenido 3.6., sobre la del contenido 3.6.
3.7.
base de las definiciones de
la Nota 2.
Resultado especfico
Escriba el resultado identificado en la tabla Liste los nombres de los
# 7, del contenido 3.1.
indicadores descritos en
el contenido 3.6., sobre la
base de las definiciones de
la Nota 2.

Extraiga los medios de Seale


los
supuestos
verificacin de la tabla identificados en el contenido
# 14 del contenido 3.6 3.7.
(corresponde a la fuente de
datos).

Productos
Liste los nombres del producto de la tabla # Para cada producto:
10 del contenido 3.4.
Liste los nombres de los
indicadores descritos en
1.
el contenido 3.6., sobre la
2.
base de las definiciones de
3.
la Nota 2.

Extraiga los medios de Seale


los
supuestos
verificacin de la tabla identificados en el contenido
# 14 del contenido 3.6 3.7.
(corresponde a la fuente de
datos).

El Peruano
Martes 27 de enero de 2015

545496
Objetivos

Indicadores

Medios de verificacin

Supuestos importantes

Actividades
Para cada actividad en cada producto, Liste los indicadores de
identificada en la tabla # 11 del contenido produccin fsica segn la
3.5., escriba el nombre de la actividad.
tabla # 12
1.
a.
b.
c.

Seale
los
supuestos
identificados en el contenido
3.7.

2.
a.
b.
c.
3.
a.
b.

Se debe verificar la consistencia vertical, es decir, la relacin causa efecto desde las actividades a los productos y de los
productos al resultado planteado, as como la contribucin al resultado final u objetivo de poltica.
Asimismo, se revisar la consistencia horizontal, es decir, el principio de correspondencia de la matriz lgica propuesta.
Para esto se vincula cada nivel de objetivo con la medicin de logro (indicadores y sus respectivos medios de verificacin),
as como los riesgos (supuestos) que puedan afectar su ejecucin y posterior desempeo.
3.10. Inclusin de Proyectos de Inversin Pblica en el PP
Los PP deben alcanzar los siguientes contenidos sobre inversiones:
Seccin 3.10.1. Tabla #19 Tipologa de Proyectos
Seccin 3.10.2. Tabla #20 Clasificacin de Proyectos

Es importante resaltar que la Tabla # 19 es obligatoria para todos los PP que tengan proyectos de inversin pblica vinculados al Resultado Especfico, tanto en el nivel nacional como en los niveles regionales y locales.

En el caso de los PP elaborados por el sector Salud (001, 002, 0016, 0017, 0018, 0024, 0104, 0129, 0131), la Oficina General
de Planeamiento y Presupuesto del Ministerio de Salud presentar una sola propuesta, aplicable a todos los PP, de la Tabla
#19 Tipologa de Proyectos, Tabla #20 Clasificacin de Proyectos y Tabla #27 Requerimiento de Inversiones.
Para el caso de los PP que hayan presentado una Tipologa de Proyectos en el ao 2014, debern aprobar, segn la
presente Directiva, a travs de una Resolucin de titular de pliego las tipologas validadas.
Todos los contenidos de la presente seccin son elaborados contando con la asistencia tcnica y revisin de la Oficina
de Programacin del Inversiones (OPI) del Sector y el Ministerio de Economa y Finanzas, quien verificar que se hayan
cumplido las normas del Sistema Nacional Inversin Pblica (SNIP).
3.10.1. Tipologa de Proyectos2.
Tabla # 19 Tipologa de Proyecto

Nombre de la
tipologa de PIP

Naturaleza de
Servicio
la intervencin vinculado
a la
vinculada a la
tipologa
tipologa

Escriba el nombre Escriba la


de las tipologas naturaleza3
de PIP
vinculada a la
tipologa
Tipologa 1

Indique el
servicio
pblico al cual
est vinculada
la tipologa

Indicador de
Desempeo
(de Resultado
Especfico o de
Producto) (*)

Consignar criterios
especficos (si
existieran) de
formulacin
y evaluacin
establecidos en el
marco del SNIP
Escriba el nombre Identifique la
Liste los criterios
de los componentes unidad de medida especficos
del avance fsico de establecidos en el
cada componente marco del SNIP
(kilmetros,
hectreas, nmero
de conexiones,
Componente 1.1.
nmero de
estudiantes, etc.)
Componente 1.2.

Rango de
montos de
inversin de Componentes de la
la tipologa
tipologa de PIP
de PIP
(opcional)

Identifique el indicador Consigne


de desempeo al cual rango de
contribuye la Tipologa monto de
(% de hogares
inversin
conectados a la
(opcional)
electrificacin rural, % S/.
de hectreas cultivadas
con sistemas de riego,
etc.)

Indicador de
avance fsico del
componente

Componente 1.3.
Tipologa 2

S/.

Componente 2.1.
Componente 2.2.

Tipologa n

Componente n.1.
Componente n.2.

(*)Identificar uno de los Indicadores de Desempeo del PP al cual contribuye la Tipologa de Proyectos. La definicin de Indicador de
Desempeo se encuentra en la Nota 2 del presente Anexo.

Ejemplo:

Entindase como tipologa a un conjunto de PIP que comparten caractersticas particulares que los diferencian de otros. Por esta razn, los sectores emiten
normas tcnicas especficas o en el SNIP se elaboran instrumentos metodolgicos por tipologas; por ejemplo PIP de educacin inicial, PIP de saneamiento
bsico en el mbito rural, PIP de carreteras de la red vial vecinal. Anexo SNIP 05 Contenidos Mnimos Generales del estudio de preinversin a nivel de Perfil
de un Proyecto de Inversin Pblica Sistema Nacional de Inversin Pblica, aprobado mediante Resolucin Directoral N 008-2013-EF/63.01.

El Peruano
Martes 27 de enero de 2015

545497

Tabla #19 PP 0042 Aprovechamiento de los Recursos Hdricos para uso Agrario
Nombre de
la Tipologa

Naturaleza de
intervencin
vinculada a la
tipologa

1. Instalacin, Instalacin,
mejoramiento Mejoramiento,
y/o
ampliacin
ampliacin
del servicio
de agua
para riego
y drenaje.
(tambin
aplicable PIP
del Fondo MI
RIEGO)

2. Instalacin instalacin
de sistemas
de control
y medicin
de aguas
superficiales.

Servicio
vinculado a
la tipologa

Indicador de
Desempeo
(de Resultado
Especfico o
de Producto)

Servicio
de agua
para riego y
drenaje

% de Hectreas
cultivadas con
Sistema de
Riego adecuado

Rango de
montos de
inversin de
la Tipologa

Componentes de la
Tipologa de PIP
1.1 Infraestructura
(presa, reservorio,
captacin de agua,
canales de conduccin
y distribucin, obras
de arte, elementos de
medicin y control y
obras de drenaje).

Indicador
de avance
fsico del
componente
Nmero de
hectreas
incorporadas
bajo riego
Nmero de
hectreas
bajo riego
mejoradas

1.2 Capacitacin en
Nmero de
gestin, organizacin
personas
y/o administracin para capacitadas
el manejo eficiente de la
infraestructura.

Control y
medicin
de aguas
superficiales

% de Hectreas
con sistema
de control y
medicin

1.3 Capacitacin en
manejo eficiente del
agua para la operacin
y mantenimiento de la
infraestructura.

Nmero de
personas
capacitadas

2.1 Infraestructura y
equipamiento de control
y medicin.

Nmero de
hectreas
bajo riego
con sistema
de control y
medicin

Criterios Especficos

Acreditacin de disponibilidad
de agua para riego.
Usuarios asumen 100% de costo
de operacin y mantenimiento.
Estudio de mercado para
productos generados (cdula de
cultivo)
Sistemas de programacin
para uso y distribucin de agua
durante la campaa agrcola.

2.2 Capacitacin en
Nmero de
gestin, organizacin
personas
y/o administracin de
capacitadas
los sistemas de control y
medicin.
2.3 Capacitacin
en la operacin y
mantenimiento de los
equipos de control y
medicin.

Nmero de
personas
capacitadas

3.10.2. Clasificacin de Proyectos segn Tipologa de Proyectos


3.10.2.1. Proyectos
A partir de la informacin del Banco de Proyectos y del SIAF, se debe listar los PIP correspondiente a cada tipologa
(para todas las entidades que ejecutan el PP de los 3 niveles de gobierno) considerando los siguientes campos de
informacin.
Para la clasificacin de proyectos segn las Tipologas de Proyectos tomar en consideracin los siguientes puntos:
a.
b.

Del total de PIP, eliminar los PIP que a la fecha ya han sido culminados (es decir, tienen un saldo por ejecutar igual
a 0)
Eliminar los PIP que han perdido vigencia:
i.
ii.

PIP cuyo Expediente Tcnico se encuentra desactualizado; es decir, cuenta con ms de tres aos registrado y
no ha iniciado ejecucin fsica.
PIP que han sido declarados viables hace ms de tres aos y no presentan ejecucin financiera (sin Expediente
Tcnico)

c.

Depurar los PIP cuyas zonas a intervenir se encuentran duplicadas en la cartera actual del Banco de Proyectos

d.

Verificar que los PIP sean formulados y ejecutados por las unidades que poseen responsabilidad funcional. Slo en
el caso que exista un Convenio de acuerdo al Anexo SNIP N12, para el caso de Municipalidades que an no han
estn sujetas al SNIP, la Unidad Formuladora de un distrito podr elaborar los estudios de otro distrito colindante.
La Unidad Ejecutora siempre debe ser la correspondiente a la jurisdiccin donde se realiza el PIP.

La naturaleza de intervencin puede ser: Instalacin o creacin, construccin (aplicable solo a PIP del sector transportes), ampliacin, mejoramiento,
recuperacin, rehabilitacin y rehabilitacin post-desastre. Comunicado sobre naturalezas de intervencin de los proyectos de inversin pblica, Anexo SNIP
09, aprobado mediante Resolucin Directoral N 003-2011-EF/68.01, recuperado de: http://www.mef.gob.pe/contenidos/inv_publica/docs/anexos/2014/3.%209_
Anexo_SNIP09_Parmetros_y_normas_tcnicas_paraformulaci.pdf

El Peruano
Martes 27 de enero de 2015

545498
Tabla # 20 Clasificacin de Proyectos
Estado

Nombre Cdigo Nombre


de la SNIP del del PIP
Tipologa
PIP
de PIP

Cdigo
DGPP
del PIP

UF

UE

Fecha de
Viabilidad

Saldo
Monto Monto de Inversin PIM
Ejecutado
2015
de
Acumulado al
(4) = (1)inversin
/a
2014
(3)
(2)-(3)
(2)
(1)

Fecha de Fecha de
Inicio de trmino de
Ejecucin Ejecucin
de Obra /b de Obra
(dd/aaaa) (dd/aaaa)

Proyectos viables en
ejecucin (*)
Proyectos Viables sin
Ejecucin Financiera
Acumulada al 2014 y/o
PIM en el 2015
Proyectos en
formulacin en el SNIP
(*) Los proyectos viables en ejecucin son aquellos PIP declarados viables que se encuentran en la fase de ejecucin.
/a Monto de Inversin consignado en la corresponde al ltimo monto de inversin registrado en el Sistema Nacional de Inversin Pblica, segn sus Directivas.
/b Consignar la fecha de inicio de elaboracin del Expediente Tcnico del PIP. Sealar una fecha proyectada para el caso de los PIP viables sin ejecucin
financiera acumulada al 2014, y para los PIP en formulacin.

IV.

SEGUIMIENTO Y EVALUACIN

4.1. Seguimiento del desempeo


De acuerdo a la matriz lgica de la tabla # 18 del contenido 3.9., se deber elaborar una matriz que comprenda
mnimamente:
-

Nivel de objetivo segn la matriz lgica.


Enunciado de resultado final y productos.
Nombre del indicador segn tabla # 14 del contenido 3.6.
Unidad de medida del indicador de desempeo segn tabla # 14 del contenido 3.6.
Fuente de datos segn tabla # 14 del contenido 3.6.
Responsable de la medicin.
Responsable de la definicin del indicador
Formulacin del indicador (mtodo de clculo en la tabla # 14 del contenido 3.6.)
Indicando si estn disponibles: (i) la base de datos, (ii) la sintaxis de clculo, (iii) el estimado de lnea de base.

Tabla # 21
Nivel de Enunciado
de Nombre del indicador U.M.
objetivo
resultado / producto (desempeo)
Resultado Enunciado
especfico

Fuente
datos

de Responsable Responsable Mtodo de Disponible


de definicin de medicin clculo
Base de Sintaxis LdB
datos

Indicador 1
Indicador 2

Indicador n

Producto

Producto 1

Indicador 1
Indicador 2

Indicador n

Producto n

Indicador n

4.2. Evaluacin
Indicar si el programa ha tenido evaluaciones independientes (definidas como realizadas y con recursos de organismo
externo al programa y a la institucin que lo ejecuta). De ser as, indicar:
Tabla # 22
Criterio
Tuvo una evaluacin independiente
i.

Evaluacin de diseo

Indique la metodologa de dicha evaluacin (diseo):


ii.

Evaluacin de procesos

iii.

Evaluacin de impacto

iv.

Otro tipo de evaluacin

Explique:

No

El Peruano
Martes 27 de enero de 2015

545499

Indique:
Ao de trmino
Persona y/o institucin que realiz la evaluacin.
Evaluaciones PpR

No

Tuvo una evaluacin independiente en el marco de PpR


Firm Matriz de Compromisos de Mejora del Desempeo
En caso respondi s en el ltimo contenido, completa la tabla # 23 (mencione los compromisos a diciembre de 2014).

* Adjuntar: Informes finales de las evaluaciones, en el caso que no sea en el marco del PpR.
En el caso de contar con Evaluaciones Independientes en el marco del PpR a las que se refiere el artculo 81 del Texto
nico Ordenado de la Ley N 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, que hayan formalizado una
matriz de compromisos de mejora del desempeo completar la siguiente informacin:
Tabla # 23
Compromiso

Medio de verificacin

Plazo

Nivel de cumplimiento
(s cumpli, cumplimiento
parcial y no cumpli)

* Adjuntar: La matriz de compromisos firmada.


Para el caso de productos para los que no se cuenta con evidencia suficiente y de alta calidad que sustente su efectividad,
indicar las acciones que se tienen contempladas para la generacin de dicha evidencia a travs de una evaluacin de
impacto, llenando la siguiente tabla:
Tabla # 24

Programa
Presupuestal

Producto /
Proyecto /
intervencin

Estado de
implementacin del
Justificacin de
Programa / producto /
Pregunta de la necesidad Indicadores proyecto o intervencin
evaluacin
de la
de resultado
a evaluar
evaluacin
En curso
No inicia
/concluida
an

Requiere
asistencia tcnica
para el desarrollo
de la evaluacin?
(marcar con X)
Si

Fuentes de
informacin
(opcional)

No

Las evaluaciones de impacto generan evidencia sobre los efectos causales de una intervencin, es decir, cul es el
impacto de un programa o un producto en la poblacin y por qu.
La evidencia sobre la efectividad de las intervenciones informar las polticas pblicas y contribuir a mejorar las
condiciones de vida de la poblacin.
Las evaluaciones utilizan metodologas rigurosas para comparar indicadores de resultado de los beneficiarios (grupo de
tratamiento) con la poblacin que no recibe la intervencin (grupo de control), y la diferencia es el impacto atribuible a la
intervencin.
Evaluacin experimental: cuando la seleccin de los beneficiarios de la intervencin es aleatoria.Evaluacin cuasi
experimental:Cuando la seleccin de los beneficiarios de la intervencin no ha sido aleatoria, se recurre a mtodos
alternativos para minimizar los sesgos entre los grupos a comparar. Dentro de los diseos cuasi experimentales, las
metodologas ms empleadas son: regresin discontinua, variables instrumentales, estimadores de diferencias en
diferencias, mtodos de emparejamiento, controles sintticos.
V.

Programacin fsica y financiera

5.1. Definiciones
La programacin fsica consiste en el ejercicio de proyectar las metas de los indicadores de produccin fsica (metas
fsicas) tanto a nivel de producto como a nivel de las actividades. La programacin fsica est expresada en las unidades
de medida del indicador de produccin fsica (metas fsicas) respectivo.
La programacin financiera depende de la programacin fsica, es la expresin en unidades monetarias del ejercicio de
presupuestacin de las metas de los indicadores de produccin (metas fsicas) proyectados.
La programacin multianual se define como el ejercicio de proyectar multianualmente las metas de los indicadores de
produccin fsica, tanto de inversiones, como de producto y de actividades, as como los recursos financieros necesarios
para las metas proyectadas.
Cabe sealar que como parte de la clasificacin programtica, en el caso de los PP, se podr tener a nivel de los
productos, la opcin accin comn, la cual estar referida a los gastos administrativos de carcter exclusivo del PP, los
que adems no podrn ser desagregados a nivel de los productos provistos por el PP.

El Peruano
Martes 27 de enero de 2015

545500
5.2. Clculos previos
5.2.1. Cuantificacin de la poblacin priorizada

Siguiendo las definiciones de la seccin 3.4., cuantifique la poblacin priorizada y determine en un cuadro resumen las
regiones en las que se ubica dicha poblacin.
Tabla # 25
Regin

2011

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018

* Genere una tabla para cada poblacin priorizada que atienda el PP a nivel de productos.

Adjuntar:
-

Padrn nominado histrico (base de datos) de la poblacin beneficiaria del PP (pueden ser individuos, comunidades,
distritos, escuelas, etc.), indicando ubicacin geogrfica (cdigo ubigeo).
Cuadro de Excel resumen de poblacin atendida por regin y ao, para cada producto del PP, desde el 1 de enero
de 2012 hasta 31 de diciembre de 2014;
Base de datos utilizada (si es que es distinta del padrn nominado histrico arriba mencionado) y el programa de
clculo utilizado en formato Word.

La informacin de la poblacin priorizada ser la referencia para la estimacin de la programacin de la produccin


anual.
5.2.2. Estimacin de la meta proyectada para los indicadores de resultado especfico del PP
Para estimar las metas de los indicadores de resultado especfico de un PP, es necesario contar con una serie de datos
que permita la proyeccin.
-

Proyectar el valor del indicador asumiendo que la tendencia observada se mantendra en el futuro y que mnimamente
se obtendran resultados siguiendo dicha tendencia.
Proponer y presentar un mtodo para proyectar las metas de los indicadores de desempeo.

Asimismo, es importante considerar que:


-

Si existe un nico indicador de resultado especfico, la estimacin del presupuesto se har sobre la base del
indicador proyectado que se espera alcanzar.
Si existe ms de un indicador, tomar aquel ms relevante, y considerar que la proyeccin de metas de los dems
indicadores de resultado especfico afectar el presupuesto en funcin a dicha proyeccin.
La poblacin priorizada afecta tambin el presupuesto.

5.2.3. Clculo de la meta de producto


Considerar la magnitud del cambio deseado en el (los) indicador (es) de resultado especfico del PP y las brechas de
cobertura de producto (que se proyectan como las metas de los indicadores de resultado especfico), a fin de estimar la
metas de produccin fsica de los productos. Estos se establecen considerando la poblacin priorizada, la misma que
debiera de estar asociada a una estimacin de la capacidad de atencin o produccin sustentados tcnicamente, en
relacin a la poblacin atendida histricamente y al tamao de la poblacin objetivo.
Tabla # 26
Nivel de objetivo

Nombre
indicador

Resultado especfico Indicador 1

Indicador n
Producto
Producto 1

Indicador 1

del

Valores histricos
2013

2014

Metas proyectadas
2015

2016

2017

2018

El Peruano
Martes 27 de enero de 2015

545501

Indicador n

Producto n

Indicador 1

Indicador n

5.2.4. Clculo de la meta de actividad


Considerar las unidades de produccin fsica requeridas en las actividades para entregar la cantidad de producto que se
espera atender, as como el requerimiento de insumos de acuerdo al modelo operativo de las actividades. Tomar como
referencia la Gua metodolgica para la elaboracin de listado de insumos de productos y actividades disponible en el
portal institucional del Ministerio de Economa y Finanzas www.mef.gob.pe.
5.3. Programacin del requerimiento de inversiones
5.3.1. Brechas de inversiones4
Presentar el clculo de la brecha total fsica y financiera de cada una de las tipologas de inversiones, precisando las
brechas de inversin y sus costos unitarios por mbito geogrfico y/o otras desagregaciones consideradas en los planes
sectoriales de inversiones u otros documentos de planificacin institucionales.
5.3.2. Programacin de los proyectos de inversin
Teniendo en cuenta los criterios de programacin de proyectos en ejecucin y proyectos nuevos en las Directivas
correspondientes, se procede a incluir el requerimiento financiero de cada proyecto, teniendo en cuenta el cronograma
de ejecucin del proyecto y el saldo por ejecutar, y considerando que hacia el final del ao 2015 ejecuta todo su PIM.
Tabla # 27 Requerimiento de Inversiones
Tipologa de
proyectos

Proyectos viables
en ejecucin

Tipologa 1

Nombre Cdigo Cdigo


del
SNIP DGPP del
Proyecto del PIP
PIP

UF

UE

Fecha de Monto de Monto


Viabilidad inversin Ejecutado
(2009 en
Acumulado
adelante. Si
al 2014
no es viable (1) /a
(2)
sealar
situacin en
el SNIP)

PIM
2015

Saldo

(3)

(4) = (1)(2)-(3)

2016
(*)

2017 2018
(*)
(*)

PIP 1
PIP 2

Tipologa 2

PIP 3

Proyectos Viables
sin Ejecucin
Tipologa 1
Financiera
Acumulada o PIM
en el 2015
Tipologa 2

PIP 1

Proyectos en
formulacin en el Tipologa 1
SNIP
Tipologa 2

PIP 1

PIP 2
PIP 3
PIP 2
PIP 3

/a Debe consignar el mismo monto de inversin sealado en la Tabla #20 para proyectos viables en ejecucin.
Los Proyectos viables en ejecucin que poseen Ejecucin financiera acumulada podrn ser programados para el ao 2016. Los Proyectos con viabilidad que an
no cuenten con Ejecucin financiera acumulada podran programar su inicio para el ao 2016.
(*) El requerimiento de inversiones corresponde al saldo a ejecutar, segn lo registrado en el Sistema Nacional de Inversin Pblica y lo regulado por sus
Directivas.)

5.4. Programacin de produccin anual


Se registra la unidad de produccin fsica de cada producto y sus actividades respectivas, asimismo mediante el ejercicio
anterior se estima la meta anual de produccin fsica, tanto para producto como para actividad.
Asimismo, se debe estimar los proyectos requeridos para llegar a las metas de resultado especfico del PP.
Valorice dichas metas y requerimientos.
Tabla # 28
Producto / Proyecto / Actividad

Unidad de produccin
fsica (unidad de medida)

Meta de produccin fsica


(meta fsica)

Producto 1
Actividad 1.1.
Actividad 1.2.
Actividad 1.3.

Esta seccin solo es un contenido para los PP que validaron sus tipologas hasta el ao 2014.

Recursos financieros (S/.)

El Peruano
Martes 27 de enero de 2015

545502
Producto 2
Actividad 2.1.
Actividad 2.2.
Actividad 2.3.

Actividad 2.j.

Producto n
Actividad n.1.

Actividad n.m.
Proyecto 1
Proyecto 2

Proyecto n
* Incluir los Proyectos de Inversin Pblica de la tabla # 27.

5.5. Programacin multianual


5.5.1. Concepto
El Presupuesto Multianual es un instrumento del proceso presupuestario que constituye un marco referencial, y contiene
el estimado de los recursos que las entidades proyecten programar para el cumplimiento de sus metas y objetivos
institucionales por un periodo ms all de un ao fiscal, enmarcado en el Plan Estratgico del Gobierno y el Marco Macro
Econmico Multianual.
Se toma en cuenta lo siguiente:
Ao t:
Ao t+1:
Ao t+2:

Corresponde al ao de formulacin del gasto pblico.


Corresponde al periodo posterior al Ao t.
Corresponde al ao posterior al Ao t+1.

Los PP as como los proyectos de inversin pblica se enmarcan dentro de la implementacin progresiva de la
programacin multianual del gasto.
5.5.2. Proceso de programacin multianual del PP
El pliego debe consignar la meta fsica de las inversiones, productos y actividades en cada ao (ao t, ao t+1 y ao t+2)
para el logro del resultado especfico establecido conforme al PP diseado.
La Programacin Multianual en los PP se realiza sobre la determinacin de la dimensin fsica de la meta de los productos
y actividades de cada PP y el requerimiento de inversiones en PIP. Una vez que se programa dicha meta del ao t, sobre
la base de las caractersticas y los supuestos identificados en la matriz lgica del PP respectivo, se estiman las metas en
su dimensin fsica para los siguientes aos (t+1 y t+2).
La informacin de los aos t+1 y t+2 recoge la estimacin de los gastos a realizarse en los productos para dichos aos
como parte de la programacin multianual de los PP.
La asignacin de los crditos presupuestarios para atender los gastos en productos y actividades del PP se determina
tomando en cuenta los productos priorizados por las entidades y la informacin complementaria que provea la Direccin
General de Poltica Macroeconmica y la Direccin General de Descentralizacin Fiscal y Asuntos Sociales.
5.5.3. Clculo de las metas de programacin multianual de productos
Se realizar un ejercicio anlogo al realizado en los puntos 5.2 5.4., multianualmente.
Tabla # 29
Producto / Actividad

U.M.

Programacin multianual (de la meta fsica)


2013

Accin comn 1

Accin comn n
Producto 1
Actividad 1.1.

Actividad 1.n.
Producto 2
Actividad 2.1.

Actividad 2.j.

2014

2015

2016

2017

2018

El Peruano
Martes 27 de enero de 2015

545503

Producto n
Actividad n.1.

Actividad n.m.

Tabla # 30
Producto / Actividad

Programacin multianual (nuevos soles)


2013

2014

2015

2016

2017

2018

Accin comn 1

Accin comn n
Producto 1
Actividad 1.1.

Actividad 1.n.
Producto 2
Actividad 2.1.

Actividad 2.j.

Producto n
Actividad n.1.

Actividad n.m.

5.6. Estructura Programtica Propuesta


De acuerdo a la matriz lgica y las acciones comunes identificadas en el PP, elabore la estructura programtica, segn
esta tabla:
Tabla # 31
CODIGO PROGRAMA

4 dgitos

PROGRAMA PPTO

TEXTO

CODIGO PRODUCTO

7 dgitos

PRODUCTO

TEXTO

CODIGO MEDIDA PRODUCTO

3 dgitos

UNIDAD MEDIDAPRODUCTO

TEXTO

CODIGO ACTIVIDAD

7 dgitos

ACTIVIDAD

TEXTO

CODIGO MEDIDA ACTIVIDAD

3 dgitos

UND MEDIDA ACTIVIDAD

TEXTO

COD FUNCION

2 dgitos

FUNCION

TEXTO

COD DIVISION

3 dgitos

DIVISION FUNCIONAL

TEXTO

COD GRUPO

4 dgitos

GRUPO FUNCIONAL

TEXTO

COD FINALIDAD

5 dgitos

FINALIDAD
CODIGO AMBITO
AMBITO

TEXTO
1 letra ver
cdigos */
TEXTO

Incluya los cdigos respectivos, use maysculas, sin tildes y adjunte en formato Excel (segn formato disponible en la www.mef.
gob.pe). Identifique con un color diferente si son productos o actividades nuevas o modificaciones a las ya existentes.
En los PP, las Finalidades presupuestarias replican la categora Actividad, salvo en el caso que se requiere diferenciar las
actividades segn su dimensin fsica por diferentes ubigeos (por ejemplo: tramos de una carretera, IIEE por ubigeos, etc.).
Nota I: Presentacin de evidencias
Se considera evidencia a la documentacin cientfica que muestre la validez y consistencia en las relaciones de
causalidad y eficacia identificadas.

El Peruano
Martes 27 de enero de 2015

545504
-

Las relaciones de causalidad se entendern como del tipo la ocurrencia de A genera la ocurrencia de B, o siempre
que ocurre A ocurre B, y si ocurre B es porque A ha ocurrido.
Las relaciones de asociatividad se entendern como en promedio la ocurrencia de A est asociada a la ocurrencia
de B, o siempre que ocurre A, ocurre B, pero puede presentarse B sin necesidad que se haya presentado A (factor
asociado).

Es necesario documentar con evidencia los contenidos de las secciones 2.3. (causas), 3.3. (anlisis de alternativas),
y 3.8. (vinculacin del PP con su Resultado Final). Para (i) cada causa identificada, (ii) identificar la eficacia de las
intervenciones (productos) y (iii) sustentar la relacin entre el resultado especfico y el resultado final se requiere el uso
de evidencias.
Deber ser referida toda la evidencia de calidad de la que se disponga sobre la relacin abordada, no nicamente la
que soporte la hiptesis. Se realizar un anlisis sobre la evidencia disponible que permita determinar la validez de la
hiptesis de relacin planteada.
La presentacin de las evidencias deber estar ordenada como se muestra:
1.
2.
3.

Evidencias de la relacin entre el resultado especfico y el resultado final


Evidencias de la relacin entre las causas del problema y este
Evidencias de la efectividad de las alternativas

Para cada tem abordado (1. - 3.) se presentar toda la documentacin que sustente la relacin respectiva de acuerdo a
la siguiente jerarqua de evidencias, ordenados del ms a menos deseable:
Nivel A. Cuando los estudios que sustenten la intervencin o relacin se basan por lo menos en un estudio experimental
de alta calidad metodolgica, que considera todos los desenlaces relevantes o en uno o ms meta anlisis de elevada
calidad metodolgica, realizados utilizando estrategias de bsqueda detalladas o completas.
A.1. Revisin sistemtica usando meta anlisis
A.2. Revisin sistemtica sin uso de meta anlisis
A.3. Detalle de diseos experimentales de alta calidad metodolgica
Nivel B. Relativo a otros tipos de estudio, incluyendo por lo menos un estudio cuasi experimental (no aleatorio) bien
diseado, estudios cuasi experimentales aleatorios con limitaciones metodolgicas, y estudios de cohorte.
B.1. Estudios cuasi experimentales bien diseados
B.2. Estudios cuasi experimentales con limitaciones
B.3. Estudios de cohorte
Nivel C. Referido a estudios observacionales de casos y controles en lo que se elimin en lo posible los sesgos, otros tipos
de estudios no controlados pero con una evaluacin apropiada de todos los posibles factores contextuales, regresiones
sin manejo adecuado del sesgo, anlisis estadstico multivariado, correlaciones y tablas cruzadas.
C.1.Estudios observacionales con algn control de sesgos
C.2. Otros tipos estudios no controlados con una evaluacin de los posibles factores contextuales.
C.3. Regresiones sin manejo de sesgo
C.4. Anlisis multivariado
C.5. Correlaciones
C.6. Tablas cruzadas
C.7. Sistematizacin de registros administrativos
Nivel D. Informacin cualitativa.
D.1. Estudios cualitativos de rigor metodolgico.
D.2. Sistematizacin de puntos de vista u opinin de expertos.
D.3. Marcos tericos reconocidos por la comunidad acadmica internacional
No constituyen evidencias:
-

Normas, leyes o acuerdos nacionales e internacionales.


Documentos descriptivos de problemas sin rigor metodolgico.
Opiniones de no expertos.
Puntos de vista u opiniones aisladas, sin una sistematizacin adecuada.

En los casos en los que no se cuente con una masa crtica de evidencia cientfica de alta calidad, y en particular para
el caso de productos nuevos, se deber establecer un agenda de generacin de evidencias sustentadas en diseos
de evaluacin que permitan establecer la relacin causal entre el producto y los resultados. En concreto, esto pasa por
contar con un diseo de evaluacin de impacto prospectiva que permita generar evidencia de Tipo A.3, B.1, B.2, o B.3,
as como una agenda para la implementacin de la referida evaluacin de impacto (identificacin de grupos de control,
levantamiento de lneas de base, elaboracin de reportes de evaluacin, etc.).
Tabla # 1.1. Narrativo de evidencias
Factor
abordado

En relacin a la tabla # 6 de la seccin 2.3. identifique una de las causas y desarrolle las evidencias. Elabore una tabla por cada causa identificada.
En relacin a la tabla # 9 de la seccin 3.3. identifique una de las alternativas y desarrolle las evidencias. Elabore una tabla por cada alternativa identificada en el
diseo.
Para la relacin resultado especfico resultado final, desarrolle las evidencias.

Nmero

Ttulo

Priorizacin
de
los
documentos
analizados

Autor

Ao

Fuentes
de Relacin abordada
informacin (primaria,
secundaria)
Referido a la base de
datos que se emplea
para el anlisis y si es
primaria o secundaria

Comentarios sobre los resultados de la evidencia

Identifica el factor Identifica los resultados (efectos positivos, negativos,


y efecto, o los co neutros, o de asociacin) de los datos analizados en el
factores, as como la documento de evidencia
relacin entre ellos.

Nivel
evidencia
Identifica
los niveles
analizados
previamente
(A.1., A.2., )

de

El Peruano
Martes 27 de enero de 2015

Ejemplo para (*) An


el caso de evaluation of
PROJOVEN the Peruvian
Youth Labor
Training
Program
Pro-joven.
Washington,
D.C..
Working
paper OVE/
WP-10/06

545505
Miguel
Jaramillo
Juan
Jos
Diaz

2006
Se evala
la primera
segunda,
cuarta, sexta
y octava
convocatorias
anuales (la
primera se
realiza el ao
1996).

Informacin primaria, de
propio Programa sobre
beneficiarios y controles
tanto de lnea de base
como de evaluacin
de resultados (6, 12
y 18 meses) . Se
examina y utiliza esta
informacin de manera
crtica encontrndose
evidencia
de
informacin
perdida
o no adecuadamente
almacenada.

La
capacitacin
laboral de los jvenes
pobres incrementa
sus
oportunidades
de insercin laboral
(empleo remunerado
y empleo formal), sus
ingresos por hora, y
sus horas de trabajo a
lo largo del tiempo (se
evala los impactos a
los 6, 12 y 18 meses).

Los
resultados
sugieren
efectos
positivos
estadsticamente significativos para todas las
convocatorias en trminos de empleo remunerado y las
probabilidades de empleo formal, as como en trminos
de ingresos mensuales. Los patrones de impactos
sobre ingresos por hora y horas de trabajo son menos
claros, pero en general, se encuentra efectos positivos,
especialmente para las jvenes mujeres y beneficiarios
de 16 a 20 aos de edad. Adems, tambin se
encuentra que el impacto del programa sobre los
ingresos mensuales reales disminuye desde la primera
a la cuarta convocatorias pblicas (1996-1998) y luego
rebota y crece de la sexta a octava (1999-2000).

Despus de listar y detallar las evidencias para cada factor desarrollado, realice un balance de las evidencias presentadas,
tal como se muestra:
Tabla # 1.2. Anlisis de evidencias
Relacin positiva y estadsticamente Relacin
estadsticamente
significativa
significativa
(n de estudios)
(n de estudios)

no Relacin
negativa
estadsticamente significativa
(n de estudios)

Ejemplo: 3 o ms estudios

y Balance
(conclusiones respecto
estudios analizados)

los

Ejemplo: Relacin positiva


Ejemplo: 3 o ms estudios

Ejemplo: No existe relacin


Ejemplo: 3 o ms estudios

Ejemplo: Relacin negativa

Nota II: Indicadores


Definicin de indicador: es una medida cualitativa o cuantitativa observable, que permite describir caractersticas,
comportamientos o fenmenos, a travs de su comparacin con perodos anteriores o con metas o compromisos.
Requiere establecer la unidad de medida respectiva.
Tipos de indicadores:
En el marco del seguimiento del Presupuesto por Resultados existen dos tipos de indicadores:
(i)

Indicador de produccin fsica: es la medida de las cantidades de bienes y servicios provistos (productos,
proyectos y/o actividades) por una intervencin pblica.

(ii)

Indicador de desempeo: es la medida del logro de los resultados esperados de una intervencin pblica o de la
entrega de productos de acuerdo a determinados atributos.

Definicin de meta del indicador: es el valor numrico del indicador que se desea alcanzar.
En el marco del seguimiento del Presupuesto por Resultados existen dos tipos de metas:
(i)

Meta fsica: es la meta del indicador de produccin fsica del producto, proyecto, actividad, accin de inversin u
obra. La meta fsica tiene los siguientes elementos:
1.
2.
3.
4.

(ii)

Unidad de Medida: la unidad en la que se medir fsicamente el producto, proyecto, actividad, accin de
inversin u obra.
Valor proyectado: el nmero de unidades de medida que se espera alcanzar.
Ubicacin geogrfica: la identificacin del lugar (departamento, provincia, distrito) donde se desarrolla el
producto, proyecto, actividad, accin de inversin u obra.
Valor monetario: Es el costo de los insumos utilizados en el producto, proyecto, actividad, accin de inversin u
obra.

Meta de desempeo: es la meta del indicador de desempeo. Tiene los siguientes elementos:
1.
2.

Unidad de Medida: la unidad en la que se medir el desempeo. La ms utilizada es porcentaje.


Valor proyectado: el nmero de unidades de medida que se espera alcanzar.

Caractersticas de los indicadores de desempeo:

Simple: el indicador debe ser de fcil elaboracin.


Especfico: Indica de forma especfica lo que se mide. Debe ser claro sobre qu, dnde, cundo y cmo se va a
medir.
Medible: que permita cuantificar los cambios deseados.
Apropiado o vlido: deben tener la capacidad de medir realmente el fenmeno que se quiere medir y no otros de
acuerdo a la lgica del programa.
Realista: es posible medirlo con los recursos disponibles y la experiencia tcnica de la institucin encargada.
Temporal: permite que el avance el avance en las metas se refleje en un plazo determinado.

Para que los usuarios puedan replicar los valores del indicador es necesario que las bases de datos y los procedimientos
para el clculo de los indicadores se encuentren disponibles.
Clasificacin de indicadores de desempeo:
a.

Segn la dimensin de desempeo que miden pueden ser de:


Eficacia: mide el grado de cumplimiento de los objetivos planteados. Son extensiones de la eficacia: Cobertura,
Focalizacin y Capacidad para atender la demanda.

El Peruano
Martes 27 de enero de 2015

545506
Ejemplo: Porcentaje de viviendas que tienen energa elctrica.
Porcentaje de jvenes capacitados que consiguen empleo.

Eficiencia: mide la productividad de los recursos utilizados, mide la relacin entre la produccin de un bien o
servicio y los insumos utilizados.
Ejemplo: Costo total del programa de becas/Total de beneficiarios.
Ratio de fiscalizaciones realizadas entre cantidad de fiscalizadores.
Calidad: mide la capacidad de la intervencin para responder en forma rpida y directa a las necesidades de
la poblacin objetivo. Para esta medicin se puede utilizar como referencia estndares de entrega de bienes y
servicios. Son extensiones de la calidad: oportunidad, accesibilidad, precisin y continuidad en la entrega de los
servicios, satisfaccin del usuario.
Ejemplo: Porcentaje de hogares satisfechos con el servicio de telefona fija.
Porcentaje de docentes que reciben acompaamiento pedaggico de acuerdo al protocolo.
Economa: mide la capacidad de administrar adecuadamente los recursos financieros.
Ejemplo: Gasto ejecutado/Gasto programado.
Porcentaje de ingresos propios de un municipio
b.

Segn su mbito de control pueden ser de:

Resultado final
Resultado especfico.
Producto.

Anexo N 3: Protocolo de verificacin de contenidos mnimos de un Programa Presupuestal

Propuesta de PP

Fecha de remisin de Anexo N 2

Fecha de remisin de Anexo N 5

No cumpli
I

Informacin general

Para los PP 2015, incorpor las observaciones y


recomendaciones de los informes de verficacin

Nombr en los plazos previstos al responsable tcnico,


coordinador territorial (cuando corresponda), coordinador
de seguimiento y evaluacin

Si es rediseo o ampliacin del diseo, remiti un informe


tcnico justificando este proceso

Si es un PP articulado territorialmente, present el anexo


N 5 Plan de trabajo de articulacin territorial del PP

Verificar que la entidad es la rectora de la poltica del PP


propuesto.

II

Diagnstico

2.1. Problema especfico


6

El enunciado del problema es claro y est bien acotado

La magnitud, relevancia, persistencia y temporalidad del


problema especfico se sustentan en datos estadsticos
confiables

En caso no se tengan datos estadsticos para cuantificar


y caracterizar el problema, se plantea que se recogern
durante los ejercicios fiscales 2016 y 2017

2.2. Poblacin
9

Se identifica claramente a la poblacin que presenta el


problema especfico (poblacin potencial)

10

Se cuantifica a la poblacin potencial con una fuente de


informacin confiable

11

Se detallan y justifican los criterios de focalizacin, de


ser el caso

12

En el caso de intervenciones universales, se establece


por qu se interviene en toda la poblacin

13

Se identifica y cuantifica la poblacin objetivo

14

Se caracteriza la poblacin objetivo

2.3. Modelo conceptual

Cumple
parcialmente

Cumpli

Observaciones

El Peruano
Martes 27 de enero de 2015

545507

Propuesta de PP

Fecha de remisin de Anexo N 2

Fecha de remisin de Anexo N 5

No cumpli
15

Se presenta un modelo conceptual (rbol de causas y/o


modelo conceptual existente)

16

Las causas estn bien descritas

17

La vinculacin entre las causas y el problema especfico


est bien descrita

18

Las causas son cuantificadas con estadstica confiable

19

Las relaciones causales se sustentan en la mejor


evidencia disponible

III

Diseo

3.1. Resultado especfico


20

Se define adecuadamente el resultado especfico

3.2. Anlisis de medios


21

Se identifican los medios en correspondencia con las


causas identificadas

3.3. Anlisis de alternativas


22

Se identifican medios fundamentales y aquellos que se


encuentran bajo las competencias de la entidad

23

Se identificaron alternativas de intervencin para los


medios del punto anterior

24

Las alternativas estn sustentadas en la mejor evidencia


disponible

25

Se comparan las alternativas

26

La evidencia presentada para comparar las alternativas


es suficiente para graficar su efectividad

3.4. Transicin de las alternativas al producto


27

La identificacin de productos corresponde al anlisis de


alternativas

28

La denominacin del producto incluye explcitamente su


unidad de medida

29

El producto est bien descrito en cuanto a los atributos


ms importantes que lo hacen efectivo

30

Los roles y funciones de los gobiernos subnacionales


estn claramente identificados cuando se define el
producto, cuando corresponda

31

La definicin operacional es clara y completa

32

Los criterios de programacin son claros y cuantificables

33

El mtodo de agregacin de actividades a productos est


adecuadamente identificado

3.5. Actividades, tareas e insumos


34

Se describen las actividades completamente

35

Los roles y funciones de los gobiernos subnacionales


estn claramente identificados para la ejecucin de la
ejecucin de la actividad, cuando corresponda

36

La definicin operacional es clara y completa

37

Los criterios de programacin son claros y cuantificables

38

Se identifican claramente los insumos crticos, de


acuerdo al catlogo de bienes y servicios del MEF

3.6. Indicadores
39

Se propone al menos un indicador de desempeo


asociado al resultado especfico

40

Los indicadores de desempeo de resultado especfico


propuestos estn adecuadamente definidos (definicin y
mtodo de clculo)

41

Se propone al menos un indicador de desempeo para


cada uno de los productos

42

Los indicadores de desempeo de producto propuestos


estn adecuadamente definidos (definicin y mtodo de
clculo)

Cumple
parcialmente

Cumpli

Observaciones

El Peruano
Martes 27 de enero de 2015

545508
Propuesta de PP

Fecha de remisin de Anexo N 2

Fecha de remisin de Anexo N 5

No cumpli
43

Se propone un nico indicador de produccin fsica para


cada producto y cada actividad

44

Para los indicadores de produccin fsica, se identifican


claramente fuentes de informacin para la programacin
y ejecucin

Cumple
parcialmente

Cumpli

Observaciones

3.8. Vinculacin del PP con los objetivos de poltica


nacional
45

El PP se asocia al menos a un resultado final identificado


en el Plan Bicentenario - Per al 2021

3.9. Matriz lgica


46

Se verifica la lgica vertical

47

Se verifica la lgica horizontal

3.10. Inclusin de proyectos en el PP


48

En el caso de los PP intensivos en proyectos, se


proponen productos de ampliacin de la cobertura de los
servicios

49

En el caso de los PP intensivos en proyectos, se propone


una tipologa de proyectos para la ampliacin de la
cobertura

50

Se adjunta la lista de proyectos que, de acuerdo al


resultado especfico, contribuyen a su logro

IV

Seguimiento y evaluacin

51

Se presenta la matriz de informacin de los indicadores


de desempeo

52

Si el PP o parte del mismo ha tenido una EDEP, verificar


que se cumplieron los compromisos referidos al diseo

53

Si se identifica que la evidencia que sustenta la


efectividad de las alternativas que componen el producto
no es suficiente (criterio de verificacin 26), verificar que
se llen adecuadamente la tabla # 24

Programacin fsica y financiera

54

Se establecen metas multianuales para los indicadores


de desempeo de resultado especfico y producto

55

De acuerdo a las metas planteadas para los indicadores


de resultado especfico y producto de los PP, y la
proyeccin de poblacin priorizado, se establecen metas
de los indicadores de produccin fsica de los productos

56

Sobre la base de las metas de los indicadores de


produccin fsica de los productos, se identifica el
requerimiento de ejecucin de las actividades

57

La programacin financiera de las actividades se realiza


sobre la base del listado de insumos establecido en el
modelo operativo de las actividades

58

La programacin de las inversiones se realiza sobre las


brechas de cobertura de infraestructura, as como el
requerimiento de los proyectos para cerrar las brechas
conforme a la proyeccin de metas realizada

ANEXO N 4
DESCRIPCIN DE LAS ACCIONES CENTRALES
Las acciones centrales comprenden las actividades orientadas a la gestin de los recursos humanos, materiales y
financieros de la entidad, que contribuyen al logro de los resultados de sus PP.
Los tipos de acciones centrales se muestran en la siguiente tabla. La programacin financiera de las acciones centrales
es similar a la de los productos de un Programa Presupuestal. Es decir, para cada accin central se proyecta el gasto
considerando las actividades y los insumos involucrados en la ejecucin de las mismas.
Considerar que de acuerdo al artculo 3 de la Directiva, aquellas unidades ejecutoras vinculadas a un Resultado
Especfico, y por tanto, todas sus acciones constituyan un PP, no debern tener Acciones Centrales.

El Peruano
Martes 27 de enero de 2015

545509

9001. ACCIONES CENTRALES


3999999: SIN PRODUCTO

Descripcin

5000001: PLANEAMIENTO Y PRESUPUESTO


5000002:
CONDUCCION
SUPERIOR

Acciones de planeamiento, presupuesto, inversin pblica, racionalizacin,


seguimiento y evaluacin del desempeo institucional.

ORIENTACION Acciones para coordinar, orientar y ejecutar polticas gubernamentales en sus


diferentes niveles de decisin, a fin de asegurar el logro de los objetivos de
gobierno en sus diferentes reas de actuacin.

5000003: GESTION ADMINISTRATIVA


5000004:
JURIDICO

ASESORAMIENTO

TECNICO

Acciones para coordinar, supervisar, ejecutar y apoyar las acciones necesarias


para el desarrollo operativo de los programas a cargo de la institucin.
Y Acciones de asesoramiento tcnico y jurdico.

5000005: GESTION DE RECURSOS HUMANOS

Acciones para la gestin del personal, orientadas a planear, organizar y


controlar la fuerza de trabajo de la organizacin. Incluye acciones para
promover la capacitacin y el perfeccionamiento del personal.

5000006: ACCIONES DE CONTROL Y AUDITORIA

Acciones de las entidades orientadas al control gubernamental, as como


la realizacin de auditoras y exmenes, a fin de asegurar la legalidad de la
gestin pblica.

5000007: DEFENSA JUDICIAL DEL ESTADO

Acciones de las entidades para asegurar la defensa de los intereses y derechos


del Estado frente a las acciones que deriven en procesos judiciales.

Anexo N 5: Plan de trabajo de articulacin territorial del PP


1.

Objetivo

Establecer pautas e hitos de articulacin territorial de los Programas Presupuestales que deben aplicar las entidades
de los tres niveles de gobierno, segn sus intervenciones en el marco de sus competencias. Dichas pautas e hitos se
aplican durante las distintas fases del proceso presupuestario, como estrategia de gestin pblica que permita armonizar
polticas e integrar esfuerzos que garanticen la efectividad de la intervencin del Estado hacia el logro de resultados.
2.

Definicin de articulacin territorial

Artculo N 10 de la Directiva.
La articulacin se define como la accin integrada de dos o ms entidades de distinto nivel de gobierno en las fases del
proceso presupuestario asociados a un PP.
3.

Informacin general del Programa Presupuestal (PP)

a.
b.
c.

Nombre y cdigo del PP


Entidad rectora del PP
Responsable tcnico del PP (incluir sus datos de contacto: nombre completo, cargo, correo electrnico, direccin,
telfono)
Coordinador territorial (incluir sus datos de contacto: nombre completo, cargo, correo electrnico, direccin,
telfono)
Coordinador de seguimiento y evaluacin (incluir sus datos de contacto: nombre completo, cargo, correo electrnico,
direccin, telfono)

d.
e.
4.

Pautas de articulacin territorial para la elaboracin del plan de trabajo

El plan de trabajo se enmarca en el proceso presupuestario, identificndose acciones concretas en etapas asociadas a
las fases de dicho proceso.
1.Programacin
Definir
intervenciones
coherentes

2.Formulacin
5.Evaluacin
Rendicindecuentas

Presupuestar
productosy
actividades

3.Aprobacin
4.Ejecucin
EficienciaTcnica

Orientarladiscusinde
prioridadesenel
Congreso

En el marco de la progresividad de la reforma en la implementacin de PP articulados territorialmente, se espera que


los PP pasen por las siguientes etapas en una visin de generacin sinergias en los tres niveles de gobierno, para el
logro del resultado especfico planteado por estos PP. En ese sentido, cada PP deber verificar el cumplimiento de las

El Peruano
Martes 27 de enero de 2015

545510

condiciones previas para cada accin identificada, estimando que puede tomar ms de un ejercicio fiscal completar las
mencionadas etapas y sus respectivas acciones.

ProcesoPresupuestario

Fases

Etapas

Formulacin

Programacin

Diseo
delPP

Programacin
delPP

Formulacin
delPP

Sustentacin
delPP

Ejecucin

Revisin
ejecucin

Seguimiento

Evaluacin

Evaluacin

En las fases del proceso presupuestario, se identifican etapas asociadas a las acciones que mnimamente se requieren
para una efectiva articulacin territorial del PP. Dichas acciones sern coordinadas con la DGPP, en el marco del
seguimiento a la gestin presupuestaria de los pliegos.
Tabla 1. Acciones a realizar en la implementacin del Plan de trabajo de articulacin territorial
Diseo, programacin y formulacin del PP
Fase del proceso
presupuestario
Programacin
- 2017

Etapa del PP
Diseo del PP

Programacin
del PP
Formulacin
- 2017

Acciones
1

Difusin de la lgica del diseo del PP

Validacin de modelos operacionales y tipologa de proyectos

Difusin del diseo del PP (que incluye las definiciones operacionales de productos y
actividades definitivos) a ser considerado en la formulacin del presupuesto del ao ____

Propuesta de las metas de los indicadores de desempeo de resultado y productos por el


PP

Definicin de las metas fsicas y financieras

Formulacin
del PP

Ajuste de metas fsicas y financieras con marco presupuestal aprobado

Sustentacin
del PP

Consolidacin de la formulacin del presupuesto del PP para el ejercicio _____ en


documentos ejecutivos

Ejecucin y seguimiento del PP


Fase del proceso
presupuestario
Ejecucin 2016

Evaluacin
presupuestal
- 2015

a.

Etapa del PP
Revisin de
metas del
ejercicio vigente

Acciones
8

Revisin de la ejecucin del ejercicio anterior y ajuste de las metas del ejercicio vigente con
marco presupuestal aprobado

Seguimiento
9
ejecucin del PP

Revisin de avance ejecucin acumulada de los PP en los meses de marzo y setiembre e


identificacin de acciones correctivas y responsables de su implementacin.

Evaluacin
presupuestal
del PP

Evaluacin presupuestal semestral 2016 y anual 2015 del PP

10

Verificacin de las condiciones previas para realizar acciones de articulacin territorial

La DGPP verificar el cumplimiento de las condiciones previas, antes de la implementacin de cada accin y convocar a
las entidades rectoras responsables de los PP para las acciones planteadas en el Plan de trabajo de articulacin territorial
del PP. En el marco de la progresividad de la reforma, se espera que dichas acciones se cumplan de manera secuencial.
En casos excepcionales y en coordinacin con la DGPP, se considerar la implementacin de acciones prioritarias sin
seguir la secuencia sugerida.
Tabla 2. Condiciones previas a la realizacin de cada accin de articulacin territorial
Diseo, programacin y formulacin del PP
Acciones

Condiciones

Denominacin de la accin
1

Difusin de la lgica del diseo del


PP

Verificacin
Cumple

En la estructura programtica del PP, las actividades y productos


que, segn sus competencias debieran ejecutar las entidades de
gobierno regional y/o local, estn identificadas.

No cumple

El Peruano
Martes 27 de enero de 2015

545511

Acciones

Condiciones

Denominacin de la accin
2

Verificacin
Cumple

Validacin de modelos
operacionales

No cumple

Definiciones operativas propuestas para cada una de las


actividades y productos que son posibles de ejecutar por las
entidades de los niveles de gobierno regional y local
Se identifican actores, roles y acciones concretas (tareas) en la
seccin organizacin para la ejecucin de la actividad en el caso
de actividades ejecutadas conjuntamente por ms de una entidad
de distinto nivel de gobierno
Se cuenta con un listado de insumos crticos segn las definiciones
operacionales de dichas actividades
Se cuenta con una ficha de indicadores de produccin fsica
que identifica claramente las fuentes de informacin para la
programacin y ejecucin
Se cuenta con criterios de programacin claros, basados en las
fuentes de informacin definidas en la ficha de los indicadores de
produccin fsica
Se cuenta con una tipologa de Proyectos de Inversin Pblica que
podrn ser incluidos en el PP, cuando corresponda
Diseo del taller de validacin
Muestra de entidades de gobierno regional y local, sustentada en
los mbitos de intervencin priorizados por el PP
Instrumentos de validacin a nivel nacional, regional y local

Difusin del diseo del PP


(que incluye las definiciones
operacionales de productos y
actividades definitivos) a ser
considerado en la formulacin del
presupuesto del ao ____

Diseo de modelos operacionales y tipologa de proyectos


validado

Propuesta de las metas de los


indicadores de desempeo de
resultado y productos por el PP

Proyeccin de metas de indicadores de resultado y desempeo de


producto para nivel nacional y regional

Definicin de las metas fsicas y


financieras

Diseo de taller de consolidacin de metas fsicas

Ajuste de metas fsicas y financieras Base de datos de metas fsicas ajustadas al marco presupuestal
con marco presupuestal aprobado
en los tres niveles de gobierno, cuando corresponda

Consolidacin de la formulacin del Base de datos de metas fsicas consistente hasta especfica de
presupuesto del PP para el ejercicio gasto en los tres niveles de gobierno, cuando corresponda
_____ en documentos ejecutivos
Documentos de sustentacin adecuados son socializados por el
Coordinador Territorial

Materiales para difusin y asistencia tcnica elaborados

Propuesta de metas fsicas para alcanzar los resultados

Ejecucin y seguimiento del PP


Acciones

Condiciones

Denominacin de la accin
8

Revisin de metas del ejercicio


vigente

Asistencia tcnica de la DGPP y el Coordinador Territorial para


el proceso

Seguimiento ejecucin del PP

Asistencia tcnica de la DGPP y el Coordinador Territorial para


el proceso

10

Evaluacin presupuestal del PP

Registro adecuado de las metas fsicas y consistencia con las


metas financieras por las entidades de los tres niveles de gobierno,
cuando corresponda

b.

Verificacin
Cumple

No cumple

Contenido mnimo de las acciones de articulacin territorial

Cada accin identificada tiene una breve descripcin, objetivos, entregables, indicadores y sus respectivos medios de
verificacin. Asimismo, se deber garantizar que para plantear la realizacin de dicha accin en el Plan de trabajo de
articulacin territorial del PP se cumplen con las condiciones previas.
Diseo, programacin y formulacin del PP
Tabla 3.1. Difusin de la lgica del diseo del PP
Fase

Programacin

Etapa

Diseo del PP

Accin

1. Difusin de la lgica del diseo del PP

El Peruano
Martes 27 de enero de 2015

545512
Descripcin

Se realizar en coordinacin con la DGPP una difusin de la lgica del PP a todos los niveles de gobierno
que segn diseo corresponde implementen el PP

Objetivo general

Entidades de gobierno regional y local se apropian del diseo e identifican sus roles como actores, las
especificaciones tcnicas de las actividades y productos planteados, la tipologa de proyectos; y las
entidades rectoras del PP (GN) ven fortalecido su rol rector.

Objetivos especficos

i.

Entregables

i. Instrumentos de evaluacin de la difusin recibida (encuesta)


ii. Base de datos

Indicadores o hitos

i. Proporcin de funcionarios que declara haber recibido la difusin de la lgica del diseo del PP
ii. Proporcin de funcionarios que considera que la informacin recibida en la difusin de la lgica del
diseo del PP ha sido suficiente, oportuna y adecuada
iii. Proporcin de funcionarios que declara conocer la lgica de diseo del PP

Medios de verificacin

i. Base de datos de funcionarios que recibieron la difusin


ii. Encuesta a funcionarios que recibieron la difusin

ET regional y/o local reconocen sus competencias y funciones en la programacin, ejecucin y


evaluacin del PP
ii. ET regional y/o local conocen la tipologa de proyectos, los productos y actividades diseados por la
Entidad responsable del PP a nivel preliminar

En el portal institucional del Ministerio de Economa y Finanzas: www.mef.gob.pe podr acceder a los documentos
metodolgicos (Programas Presupuestales con articulacin territorial: Gua informativa para el proceso presupuestario,
formato de presentaciones, programa del taller de difusin) para desarrollar esta accin.
Tabla 3.2. Validacin de modelos operacionales y tipologa de proyectos
Fase

Programacin

Etapa

Diseo del PP

Accin

2. Validacin de modelos operacionales y tipologa de proyectos

Descripcin

Se realizar un taller en el que se propongan los modelos operacionales (definicin operacional,


organizacin para la entrega del producto / ejecucin de la actividad, criterios de programacin, listado
de insumos y ficha de indicador de produccin fsica) de los productos y actividades que segn diseo
corresponden con competencias de los niveles de gobierno regional y/o local, as como de la tipologa
de proyectos. Este proceso se realizar con al menos 5 Gobiernos Regionales y 20 Gobiernos Locales
(municipales y distritales), segn corresponda

Objetivo general

Validar los modelos operativos por un grupo representativo de Gobiernos Regionales y/o Gobiernos
Locales, segn corresponda.

Objetivos especficos

i.

Entregables

i. Diseo de modelos operativos validado por las entidades de gobierno regional y local.
ii. Tipologa de proyectos validada por las entidades gobierno regional y local.

Indicadores o hitos

No aplica

Medios de verificacin

i. Modelos operativos y tipologa de proyectos validados remitidos a la DGPP


ii. Informe de validacin que incluye listas de asistencia a los talleres de validacin

ET regional y/o local conocen las tipologas de proyectos, productos y actividades que sern
considerados en la formulacin del presupuesto del ao.
ii. ET de la entidad rectora incorpora actividades en el diseo del PP bajo la formulacin propuesta por los
ET regional y/o local

En el portal institucional del Ministerio de Economa y Finanzas: www.mef.gob.pe podr acceder a los documentos
metodolgicos (Metodologa para el proceso de validacin, instrumentos de validacin, programa para la reunin tcnica
previa, Programa para el taller de validacin, Trminos de Referencia para la contratacin de consultores, formato para
el informe post validacin sistematizacin de aportes de los gobiernos regionales y locales) para el desarrollo de esta
accin.
Tabla 3.3. Difusin del diseo del PP (que incluye las definiciones operacionales de productos y actividades
definitivas) a ser considerado en la formulacin del presupuesto del ao
Fase

Programacin

Etapa

Diseo del PP

Accin

3. Difusin del diseo del PP (que incluye las definiciones operacionales de productos y
actividades definitivos) a ser considerado en la formulacin del presupuesto del ao

Descripcin

La entidad rectora del PP realiza una difusin de los modelos operativos de productos y actividades
validados, as como de la tipologa de proyectos que debern de incluirse en el PP en todas las entidades
de Gobiernos Regionales y las entidades de Gobiernos Locales, que segn diseo participan del PP.

Objetivo general

Entidades de gobierno regional y local cuentan con informacin suficiente para la programacin de sus
productos y actividades en el PP, segn las especificaciones del modelo operativo.

Objetivos especficos

i.

Entidad rectora del PP elabora materiales conteniendo las especificaciones tcnicas de los productos
y actividades, dirigido a gobiernos regionales y locales
ii. Entidades de gobierno regional y local, segn corresponda, conocen los modelos operativos de
productos y actividades, en el marco de sus competencias
iii. Entidad rectora elabora materiales que apoyen la identificacin de proyectos en PP de acuerdo a la
tipologa

El Peruano
Martes 27 de enero de 2015

545513

Productos esperados

i. Guas que apoyan la difusin y asistencia tcnica


ii. Instrumentos de verificacin de la difusin recibida (encuesta)
iii. Base de datos de los objetivos de la difusin (aplicacin de la encuesta)

Indicadores o hitos

i.

Medios de verificacin

i. Base de datos de funcionarios que recibieron la difusin


ii. Encuesta a funcionarios que recibieron la difusin

Proporcin de funcionarios que declara haber recibido la difusin sobre modelos operacionales de
productos y actividades
ii. Proporcin de funcionarios que considera que la difusin de modelos operacionales ha sido suficiente,
oportuna y adecuada
iii. Proporcin de funcionarios que declara conocer suficientemente los modelos operacionales
iv. Proporcin de funcionarios que recibi material conteniendo los modelos operacionales

En el portal institucional del Ministerio de Economa y Finanzas: www.mef.gob.pe podr acceder a los documentos
metodolgicos (Modelos operativos de los Programas presupuestales incluye tablas 10 modelo operativo de producto,
12 modelo operativo de actividad y 19 tipologas de proyectos validadas por los gobiernos regionales y locales, formato
de presentacin, programa de del taller) para el desarrollo de esta accin.
Tabla 3.4. Propuesta de las metas de los indicadores de desempeo de resultado y productos por el PP
Fase

Programacin

Etapa

Programacin del PP

Accin

4. Propuesta de las metas de los indicadores de desempeo de resultado y productos por el PP

Descripcin

La entidad rectora del PP propone en un taller de ejercicio de programacin conjunta las metas para
los indicadores de desempeo (resultados y productos) a nivel de GR y/o GL. Asimismo, identifica las
actividades y productos de los PP que resulten, segn el diseo del PP, como ms efectivas para el
logro del resultado especfico. Se podr emplear informacin de brechas asociadas a las coberturas de
producto de un PP.

Objetivo general

Determinar metas de los indicadores de desempeo que orienten la programacin fsica y financiera del
presupuesto en los niveles de gobierno que implementan el PP.

Objetivos especficos

i.

Determinar metas para los indicadores de resultado y los indicadores de desempeo de producto a
nivel nacional y regional

Entregables

i.

Los ET regionales y/o coordinadores locales conocen las metas propuestas para los indicadores de
resultado y de desempeo de producto a nivel nacional y regional

Indicadores o hitos

i.

Metas de indicadores de resultado y desempeo de productos a nivel nacional y regional para el PP,
que guardan consistencia entre s

Medios de verificacin

i.

Informe conteniendo las metas de resultado y desempeo de producto propuestas

En el portal institucional del Ministerio de Economa y Finanzas: www.mef.gob.pe podr acceder a los documentos
metodolgicos para el desarrollo de esta accin.
Tabla 3.5. Definicin de las metas fsicas y financieras de los productos y actividades del PP
Fase

Programacin

Etapa

Programacin del PP

Accin

5. Definicin de las metas fsicas y financieras de los productos y actividades del PP

Descripcin

La entidad rectora del PP, en un taller de trabajo conjunto con los GR y/o GL, consensua y define las metas
fsicas y financieras de los productos y actividades, as como, el requerimiento de inversiones necesarios
para alcanzar las metas de los indicadores de desempeo de los PP. Asimismo, realiza un anlisis de
la informacin producida y consolida el presupuesto del PP, el cual incluye las entidades del gobierno
nacional, regional y/o local segn corresponda.

Objetivo general

Determinar metas fsicas para productos y actividades para las entidades de los niveles de gobierno
regional y local, as como para la entidad rectora del programa; y su respectivo presupuesto (que incluye
el requerimiento de inversiones a ser atendido por las entidades de los niveles de gobierno que participan
en el PP).

Objetivos especficos

i.

Entregables

i. Metas fsicas de productos y actividades del PP


ii. Presupuesto del PP
iii. Requerimiento de inversiones del PP a ser atendido por proyectos

Indicadores o hitos

i.

Determinar metas fsicas para productos y actividades para las entidades de los niveles de gobierno
regional y local, as como para la entidad rectora
ii. Presupuestar de acuerdo a los modelos operativos los niveles de metas fsicas planteadas por los tres
niveles de gobierno (cuando corresponda) y revisar la consistencia
iii. Determinar el requerimiento de inversiones para lograr la meta de resultado y su atencin por los tres
niveles de gobierno

Proyecto de presupuesto del PP sin marco

El Peruano
Martes 27 de enero de 2015

545514
Medios de verificacin

i.

Informe y base de datos (Excel) que muestre los anlisis y clculos de cmo de la agregacin de las
metas regionales / locales se obtiene la meta nacional
ii. Informe y base de datos (Excel) que muestre los anlisis y clculos de cmo se obtienen las metas de
actividades y requerimiento de inversiones, en funcin a las metas de los indicadores de desempeo y
resultado

En el portal institucional del Ministerio de Economa y Finanzas: www.mef.gob.pe podr acceder a los documentos
metodolgicos para el desarrollo de esta accin - Gua de Programacin Multianual y Formulacin Anual del Presupuesto
de los Programas Presupuestales con Articulacin Territorial dirigido a los Gobiernos Regionales
Tabla 3.6. Ajuste de metas fsicas y financieras con marco presupuestal aprobado
Fase

Formulacin

Etapa

Formulacin del PP

Accin

6. Ajuste de metas fsicas y financieras con marco presupuestal aprobado

Descripcin

i.

Revisin de lo formulado por los GR y/o GL (por Unidad Ejecutora y especfica de gasto) analizando lo
programado en cada una de las actividades a nivel de meta fsica y financiera, a fin de garantizar que
la programacin responda al cumplimiento de las metas establecidas en las actividades.
ii. Revisin de si la cartera de proyectos de inversin corresponde a la tipologa, analizando su
programacin, a fin de garantizar que cumpla con las metas establecidas para las inversiones.
iii. En funcin a la revisin de lo formulado por GR y/o GL, se realizan orientaciones para las modificaciones
que deberan realizar en el SIAF SP
iv. Verificacin que los GR y/o GL han realizado las modificaciones correspondientes antes del cierre de
la formulacin en el SIAF SP

Objetivo general

Contar con un proyecto de presupuesto en genricas de gasto, de acuerdo a las actividades definidas y
sus metas

Objetivos especficos

i. Minimizar el registro de presupuesto en genricas de gasto que no corresponden a las actividades


ii. Minimizar la formulacin de metas financieras con montos mnimos que no justifican la habilitacin
de la actividad porque no permite alcanzar ni una meta fsica o alguna meta fsica relevante, dado los
costos unitarios
iii. Minimizar que se formulen metas financieras de actividades con montos menores al del ao fiscal
previo que no permiten asegurar la continuidad de las acciones necesarias para el cumplimiento de las
metas fsicas

Entregables

i.

Proyecto de presupuesto ____ del PP, incorporando a los GR y GL, con metas financieras y fsicas
correctamente calculadas, y que incluye PIP con tipologa propuesta

Indicadores o hitos

i.

Proyecto de presupuesto del PP adecuadamente registrado en el SIAF SP

Medios de verificacin

i.

Informe y base de datos (Excel) que muestre los anlisis y clculos de metas, correctamente
determinados, incluyendo la tipologa propuesta de proyectos y su identificacin

En el portal institucional del Ministerio de Economa y Finanzas: www.mef.gob.pe podr acceder a los documentos
metodolgicos para el desarrollo de esta accin - Gua de Programacin Multianual y Formulacin Anual del Presupuesto
de los Programas Presupuestales con Articulacin Territorial dirigido a los Gobiernos Regionales
Tabla 3.7. Consolidacin de la formulacin del presupuesto del PP para el ejercicio en documentos ejecutivos
Fase

Formulacin

Etapa

Sustentacin del PP

Accin

7. Consolidacin de la formulacin del presupuesto del PP para el ejercicio en documentos


ejecutivos

Descripcin

La entidad rectora del PP consolida la informacin registrada por las entidades de gobierno regional y
local, en documentos ejecutivos (Word, Excel, Powerpoint) que permiten tanto al responsable del PP,
como a las entidades de los gobiernos regionales y locales, sustentar la formulacin del presupuesto en
trminos de metas y prioridades

Objetivo general

Los funcionarios de las entidades de los distintos niveles de gobierno que ejecutan actividades y productos
del PP, cuentan con documentos tcnicos que permiten una adecuada sustentacin de las metas fsicas y
financieras registradas, as como de las prioridades expresadas en el PP

Objetivos especficos

i.

Entregables

i. Proyecto de presupuesto del PP adecuadamente sustentado


ii. Instrumento de evaluacin de la sustentacin aplicado a funcionarios de la DGPP

Indicadores o hitos

i.

Los funcionarios de las entidades de los distintos niveles de gobierno realizan una adecuada
sustentacin de los PP
ii. Los documentos tcnicos responden a un anlisis slido, que permite respaldar las asignaciones
presupuestales priorizadas

Proyecto de presupuesto del pliego, sustentado en metas articuladas de productos, actividades


y requerimiento de inversiones, se basa en datos suficientemente slidos para respaldar las
recomendaciones
Puntaje
1- deficiente a 6 - excelente, donde 6 responde a anlisis suficientemente slidos para respaldar las
recomendaciones

El Peruano
Martes 27 de enero de 2015

Medios de verificacin

545515
i. Informes y base de datos (Excel) de sustentacin de la formulacin en metas articuladas
ii. Encuesta a funcionarios de la DGPP

En el portal institucional del Ministerio de Economa y Finanzas: www.mef.gob.pe podr acceder a los documentos
metodolgicos para el desarrollo de esta accin.
Ejecucin y seguimiento del PP
Tabla 3.8. Revisin de metas del ejercicio vigente
Fase

Ejecucin

Etapa

Revisin de las metas del ejercicio vigente

Accin

8.

Descripcin

Revisin de ejecucin y cumplimiento de las metas del ejercicio anterior, por producto y Unidad
Ejecutora.
Sobre la base de la revisin de la ejecucin del ejercicio anterior, se procede a revisar las metas
programadas para el ejercicio vigente, y, de ser necesario, realizar ajustes a lo programado

Objetivo general

Programar las metas fsicas y financieras, de manera consistente con los instrumentos de gestin de cada
pliego

Objetivos especficos

i.

Evaluar la consistencia de las especficas de gasto vinculados a los productos y actividades de los
PP.
ii. Consensuar metas financieras y fsicas ejercicio fiscal vigente
iii. Determinar la base para hacer el seguimiento de las metas de algunos productos priorizados
iv. Identificacin de brechas de insumos crticos (equipos, recurso humano, otros)

Entregables

i.

Indicadores o hitos

i.

Medios de verificacin

i.

Revisin de metas del ejercicio vigente

Informe y base de datos de ajuste a las metas en el ejercicio vigente

Ajustes de la programacin teniendo en cuenta el ejercicio anterior (ejecucin del presupuesto de las
entidades de GR y GL con metas fsicas y financieras correctamente calculadas)
ii. Porcentaje de ejecucin financiera en productos y actividades de GR y GL en cada trimestre (sobre
PCA), no presenta saldos
Base de datos SIAF SP

En el portal institucional del Ministerio de Economa y Finanzas: www.mef.gob.pe podr acceder a los documentos
metodolgicos para el desarrollo de esta accin.
Tabla 3.9. Seguimiento de la ejecucin del PP
Fase

Ejecucin

Etapa

Seguimiento ejecucin del PP

Accin

9. Seguimiento ejecucin del PP

Descripcin

Revisin de avance ejecucin acumulada de los PP en los meses de marzo y setiembre e identificacin
de acciones correctivas para resolver problemas para el cumplimiento de la ejecucin de metas fsicas y
financieras y responsables de su implementacin.

Objetivo general

Retroalimentar la ejecucin presupuestal y realizar las acciones correctivas del caso

Objetivos especficos

i. Revisar el avance en la ejecucin de metas fsicas y financieras en relacin a las metas programadas
ii. Identificar posibles problemas de ejecucin (cuellos de botella)
iii. Recoger informacin sistematizada de los registros administrativos para el ejercicio siguiente
No aplica

Entregables
Indicadores o hitos

i.

Porcentaje de ejecucin financiera en productos y actividades de GR y GL en cada trimestre (sobre


PCA), no presenta saldos

Medios de verificacin

i.

Base de datos SIAF SP

En el portal institucional del Ministerio de Economa y Finanzas: www.mef.gob.pe podr acceder a los documentos
metodolgicos para el desarrollo de esta accin
Tabla 3.10. Evaluacin presupuestal del PP
Fase

Evaluacin presupuestal

Etapa

Evaluacin presupuestal del PP

Accin
Descripcin

10.

Evaluacin presupuestal del PP

La entidad rectora del PP realiza la consolidacin y revisa la consistencia de la informacin de los indicadores del PP (desempeo y produccin fsica) y remite la evaluacin del PP a la DGPP, sobre la base del
registro que realizan las entidades de los niveles de gobierno nacional, regional y local

Objetivo general

Realizar la evaluacin presupuestal fsica y financiera de los PP

Objetivos especficos

i. Realizar la evaluacin presupuestal fsica y financiera de cada entidad que participa en el PP


ii. Revisa la consistencia de la evaluacin presupuestal fsica y financiera del PP

El Peruano
Martes 27 de enero de 2015

545516
Entregables

i.

Indicadores o hitos

i.

Porcentaje de registro adecuado de metas fsicas y financieras en el mdulo de evaluacin presupuestal


ii. Porcentaje de ejecucin fsica y financiera en los productos y actividades a cargo de los niveles de
gobierno regional y local

Informe de ejecucin de metas fsicas y financieras por PP y nivel de gobierno

Medios de verificacin

i.

Base SIAF SP

En el portal institucional del Ministerio de Economa y Finanzas: www.mef.gob.pe podr acceder a los documentos
metodolgicos para el desarrollo de esta accin.
5.- Cronograma del Plan de articulacin territorial del PP
Dichas acciones se establecen en un cronograma que consolidar la DGPP y que tomar como referencia las fechas
propuestas a continuacin:
Tabla 4: Cronograma consolidado
Diseo, programacin y formulacin del PP
Fase del
proceso
presupuestario
Programacin

Etapa del PP
Diseo del PP

Programacin
del PP

Formulacin

Formulacin
del PP

Sustentacin
del PP

Acciones
1

Difusin de la lgica
del diseo del PP

Validacin
de modelos
operacionales
y tipologa de
proyectos

Difusin del diseo


del PP (que incluye
las definiciones
operacionales
de productos
y actividades
definitivos) a ser
considerado en
la formulacin del
presupuesto del ao
____

Propuesta de
las metas de
los indicadores
de desempeo
de resultado y
productos por el PP

Definicin de las
metas fsicas y
financieras

Ajuste de metas
fsicas y financieras
con marco
presupuestal
aprobado

Consolidacin de
la formulacin del
presupuesto del PP
para el ejercicio __
___ en documentos
ejecutivos

ENE FEB MAR ABR MAY JUN

JUL AGO SEP OCT NOV DIC

ENE FEB MAR ABR MAY JUN

JUL AGO SEP OCT NOV DIC

Ejecucin y seguimiento del PP


Fase del
proceso
presupuestario

Ejecucin

Etapa del PP

Acciones

Revisin de la
ejecucin del
ejercicio anterior
Revisin de
y ajuste de las
metas del
8
metas del ejercicio
ejercicio vigente
vigente con marco
presupuestal
aprobado

El Peruano
Martes 27 de enero de 2015

Fase del
proceso
presupuestario

545517

Etapa del PP

ENE FEB MAR ABR MAY JUN

Acciones

JUL AGO SEP OCT NOV DIC

Revisin de
avance ejecucin
acumulada de los
PP en los meses de
Seguimiento
marzo y setiembre
9
trimestral del PP
e identificacin
de acciones
correctivas y
responsables de su
implementacin
Evaluacin
presupuestal

6.

Evaluacin
presupuestal
del PP

10

Evaluacin
presupuestal del PP

Presupuesto del plan de trabajo de articulacin territorial del PP

Estimar el presupuesto consolidado, incluyendo los bienes y servicios del catlogo de bienes y servicios del MEF, que resulte
necesario para la implementacin del Plan de trabajo de articulacin territorial del PP. Dicho plan se financiar con cargo al
presupuesto institucional de la entidad rectora del PP, y se registrar como Acciones Comunes, Gestin del Programa.
Asimismo, se deber remitir con la evaluacin del Plan de trabajo de articulacin territorial del PP, la evaluacin de
la ejecucin de este presupuesto.
Tabla 5: Presupuesto consolidado de las acciones de articulacin territorial a desarrollar en el ejercicio fiscal 2016
(en nuevos soles)

Accin Denominacin de la accin


1

Difusin de la lgica del diseo del PP

Validacin de modelos operacionales y


tipologa de proyectos

Difusin del diseo del PP (que incluye


las definiciones operacionales de
productos y actividades definitivos) a
ser considerado en la programacin y
formulacin del presupuesto

Propuesta de las metas de los


indicadores de desempeo de resultado
y productos del PP

Definicin de las metas fsicas y


financieras

Ajuste de metas fsicas y financieras


con marco presupuestal aprobado

Consolidacin de la formulacin del


presupuesto del PP del siguiente
ejercicio fiscal en documentos
ejecutivos

Revisin de la ejecucin del ejercicio


anterior y ajuste de las metas del
ejercicio vigente

Revisin de avance ejecucin


acumulada de los PP en los meses de
marzo) y setiembre e identificacin de
acciones correctivas y responsables de
su implementacin

10

Evaluacin presupuestal semestral y


anual del PP
Totales

7.

Ene

S/.

Feb

S/.

Mar

S/.

Abr

S/.

May

S/.

Jun

S/.

Jul

S/.

Ago

S/.

Set

S/.

Oct

S/.

Nov

S/.

Dic

S/.

Total
Anual

S/.

Evaluacin del plan de trabajo

La evaluacin de la implementacin del plan de trabajo, en el marco de la progresividad, se realizar conforme a los
siguientes hitos crticos / indicadores y sus respectivos medios de verificacin. El informe de evaluacin conteniendo el
anlisis de los productos, indicadores e hitos planteados, as como la informacin documentaria que sustente la ejecucin
del Plan de trabajo de articulacin territorial de cada PP deber ser remitido a la DGPP conforme al Cronograma
de trabajo.

El Peruano
Martes 27 de enero de 2015

545518
Tabla 6: Evaluacin del plan de trabajo
Diseo, programacin y formulacin del PP
Fase del proceso
Etapa del PP
presupuestario

Programacin

Diseo del PP

Acciones
Denominacin
accin

de

la

Entregables

Indicadores / hitos

Base de datos nominada con


Proporcin de funcionarios que cargo y datos de contacto de
declara haber recibido la difusin funcionarios: nombre completo,
de la lgica del diseo del PP
cargo, correo electrnico,
direccin, telfono

Difusin de la lgica
1
del diseo del PP

Instrumentos de verificacin
de la difusin recibida
(encuesta)

Proporcin de funcionarios que


considera que la informacin
Base de datos de encuesta a
recibida en la difusin de la
funcionarios que recibieron la
lgica del diseo del PP ha sido difusin
suficiente, oportuna y adecuada

Proporcin de funcionarios que


Base de datos de los objetivos
declara conocer la lgica de
de la difusin
diseo del PP

Base de datos de encuesta a


funcionarios que recibieron la
difusin
Modelos operativos y tipologa
de proyectos validados remitidos
a la DGPP

Diseo de modelos operativos


Validacin de modelos
y tipologa de proyectos
2 operacionales y
validado por las entidades de
tipologa de proyectos
gobierno regional y local

Difusin del diseo


del PP (que incluye
las definiciones
operacionales
de productos y
3
actividades definitivos)
a ser considerado
en la formulacin del
presupuesto del ao
____

Medio de verificacin

Informe de validacin que


incluye listas de asistencia a los
talleres de validacin

Proporcin de funcionarios que


Guas que apoyan la difusin y declara haber recibido la difusin Base de datos de funcionarios
asistencia tcnica
sobre modelos operacionales de que recibieron la difusin
productos y actividades
Instrumentos de verificacin
de la difusin recibida
(encuesta)

Proporcin de funcionarios que


considera que la difusin de
Encuesta a funcionarios que
modelos operacionales ha sido recibieron la difusin
suficiente, oportuna y adecuada

Base de datos de los objetivos Proporcin de funcionarios que


Encuesta a funcionarios que
de la difusin (aplicacin de la declara conocer suficientemente
recibieron la difusin
encuesta)
los modelos operacionales
Proporcin de funcionarios que
Encuesta a funcionarios que
recibi material conteniendo los
recibieron la difusin
modelos operacionales
Los ET regionales y/o
Metas de indicadores de
coordinadores locales conocen
resultado y desempeo de
Informe conteniendo las metas
las metas propuestas para
productos a nivel nacional y
de resultado y desempeo de
los indicadores de resultado y
regional para el PP, que guardan producto propuestas
de desempeo de producto a
consistencia entre s
nivel nacional y regional

Programacin
del PP

Propuesta de las metas


de los indicadores
Los ET regionales y/o
4 de desempeo de
coordinadores locales
resultado y productos
coordinan con el Coordinador
por el PP
Territorial las metas fsicas de
productos y actividades, y el
requerimiento de inversiones
necesarios para llegar a las
metas de los indicadores
de cobertura de producto y
resultado

Metas fsicas de productos y


actividades del PP

Definicin de las metas


Presupuesto del PP
fsicas y financieras

Requerimiento de inversiones
del PP a ser atendido por
proyectos

Metas de actividades, productos


y requerimiento de inversiones
adecuadamente calculadas
segn las metas de indicadores
de desempeo propuestas,
y costeadas segn modelo
operativa

Informe conteniendo las


metas fsicas propuestas y la
validacin con los niveles de
gobierno regional y local, segn
corresponda

Informe y base de datos


(Excel) que muestre los
Proyecto de presupuesto del PP anlisis y clculos de cmo
sin marco
de la agregacin de las metas
nacionales se obtiene la meta
nacional
Informe y base de datos (Excel)
que muestre los anlisis y
clculos de cmo se obtienen
las metas de actividades y
requerimiento de inversiones,
en funcin a las metas de los
indicadores de desempeo y
resultado

El Peruano
Martes 27 de enero de 2015

Fase del proceso


Etapa del PP
presupuestario

Formulacin

545519
Acciones
Denominacin
accin

de

la

Entregables

Indicadores / hitos

Proyecto de presupuesto ____


del PP, incorporando a los GR
Proyecto de presupuesto del PP
y GL, con metas financieras
adecuadamente registrad
y fsicas correctamente
o en el SIAF SP
calculadas, y que incluye PIP
con tipologa propuesta

Formulacin
del PP

Ajuste de metas fsicas


y financieras con
6
marco presupuestal
aprobado

Sustentacin
del PP

Consolidacin de
la formulacin del
Proyecto de presupuesto
presupuesto del
7
____ del PP adecuadamente
PP para el ejercicio
sustentado
_____ en documentos
ejecutivos

Medio de verificacin
Informe y base de datos
(Excel) que muestre los
anlisis y clculos de metas,
correctamente determinados,
incluyendo la tipologa
propuesta de proyectos y su
identificacin

Proyecto de presupuesto del


pliego, sustentado en metas
articuladas de productos,
actividades y requerimiento de
inversiones, se basa en datos
suficientemente slidos para
respaldar las recomendaciones

Informes y base de datos


(Excel) de sustentacin de
la formulacin en metas
articuladas

Instrumento de evaluacin
de la sustentacin aplicado a
funcionarios de la DGPP

Puntaje 1 - deficiente a 6
- excelente, donde 6 responde
a anlisis suficientemente
slidos para respaldar las
recomendaciones

Encuesta a funcionarios de la
DGPP

Entregables

Indicadores / hitos

Medio de verificacin

Ejecucin y seguimiento del PP


Fase del proceso
Etapa del PP
presupuestario

Ejecucin

Acciones
Denominacin
accin

de

la

Revisin
de
la
ejecucin del ejercicio
Revisin de metas
anterior y ajuste Informe y base de datos con
del ejercicio
8 de las metas del ajustes a las metas en el
vigente
ejercicio vigente con ejercicio vigente
marco presupuestal
aprobado

Ajustes de la programacin
teniendo en cuenta el ejercicio
anterior (ejecucin del
presupuesto de las entidades
de GR y GL con metas fsicas
y financieras correctamente
calculadas)
Porcentaje de ejecucin
financiera en productos y
actividades de GR y GL en
cada trimestre (sobre PCA), no
presenta saldos

Seguimiento
ejecucin del PP

Porcentaje de ejecucin
financiera en productos y
actividades de GR y GL en
cada trimestre (sobre PCA), no
presenta saldos

Revisin de avance
ejecucin acumulada
de los PP en los meses
de marzo y Setiembre
9
e identificacin de
acciones correctivas
y responsables de su
implementacin

Porcentaje de ejecucin fsica


segn evaluacin presupuestal
Evaluacin
presupuestal

Evaluacin
presupuestal
del PP

10

Evaluacin
presupuestal del PP

Base de datos SIAF SP

Base de datos SIAF SP

Base de datos SIAF SP

Base SIAF SP

Porcentaje de registro adecuado


Informe de ejecucin de metas
de metas fsicas y financieras
fsicas y financieras por PP y
Base SIAF SP
en el mdulo de evaluacin
nivel de gobierno
presupuestal
Porcentaje de ejecucin fsica
y financiera en los productos y
Base SIAF SP
actividades a cargo de los niveles
de gobierno regional y local

8.-

Contenidos mnimos requeridos para la presentacin del plan de trabajo de las acciones de articulacin
territorial del PP

Tabla 7 Contenidos mnimos


1.

Informacin general del programa presupuestal

1.1

Nombre y cdigo del PP

1.2

Entidad rectora del PP

1.3

Responsable Tcnico
Coordinador de Seguimiento y Evaluacin
Coordinador territorial.

Incluir sus datos de contacto: nombre completo, cargo, nombre de la entidad


en la que labora (si es diferente a la entidad rectora), correo electrnico,
direccin y telfono.

Objetivos del plan de trabajo de articulacin Especificar los objetivos previstos por la Entidad respecto al avance de la
territorial del PP
articulacin territorial del PP.

El Peruano
Martes 27 de enero de 2015

545520
3

Verificacin de condiciones previas

El cumplimiento de las condiciones previas indicadas en la Tabla N 2,


determinar las acciones que podrn ser abordadas en el Plan de Trabajo.

Acciones de Articulacin Territorial a desarrollarse Listar las acciones a desarrollar segn la verificacin previa y especificar
en el Plan de Trabajo
sobre qu acciones se implementar el Plan Trabajo de Articulacin
Territorial para el ejercicio. Las mismas que debern ser debidamente
desarrolladas, sustentadas y con especificacin de las tareas para cada una
de las acciones, y su respectivo diagrama de Gantt

Propuesta de priorizacin de GR y/o GL para la


implementacin del PAT 2016

Cronograma del Plan de Articulacin territorial

Presupuesto propuesto del Plan de Trabajo de Tabla 5


Articulacin Territorial del PP

Metas para los indicadores para la evaluacin del De las Tablas 3.1 a la 3.10
Plan de Trabajo de Articulacin Territorial del PP

Tabla 4

Tabla 8: Detalle de las acciones de Articulacin Territorial


Accin

Indicar el nmero y denominacin de la accin

Productos y actividades articuladas del


PP

Mencionar los productos y actividades articuladas que corresponden al PP, tener en


cuenta la cadena funcional (producto y actividad respectiva)

Descripcin de la accin

Describir como se desarrollar esta accin a todos los niveles de gobierno que segn
diseo corresponde implementen el PP.

Objetivos especficos

Describir los objetivos especficos a alcanzar con esta accin.

Pblico objetivo / Involucrados

Describir a quienes est dirigido esta accin / quienes participan en la ejecucin de la


accin

Explicacin de las tareas de la accin

Detallar y describir de manera ordenada y secuencial las tareas que se desarrollaran para
llevar a cabo la accin:
Tarea 1

Descripcin

Responsables e involucrados

Recursos

Tarea 2
Medios de verificacin
Cronograma
Tareas

Responsables

Ao 2016/Periodos
P1

P2

P3

P4

P5

P6

P7

P8

P9

P10

P11

P12

1.- Previas al desarrollo de la Accin (condiciones previas)

2.- Al momento de la ejecucin de


la Accin

Presupuesto
Tareas

tem

1.- Previas al desarrollo de la


Consultoras
Accin (condiciones previas)
Materiales y embalaje

Descripcin de cada
tem

UM

Cantidad

Costo
unitario

Costo
total

Consultora XX
Material XXX

Viajes y viticos

Pasaje XXX

Alquiler local y equipo

Alquiler local XX

Otros
2.- Al momento de la ejecucin
Materiales y embalaje
de la Accin

Material XXX

Viajes y viticos

Pasaje XXX

Alquiler local y equipo

Alquiler local XX

Otros
Total presupuesto de la accin
Nota: Respecto a los rtulos de perodo (P1, P2, ), se debern reemplazar por la escala del tiempo a utilizar: semanas, quincenas o
meses (S,Q M). En el caso que la escala temporal sea en semanas o quincenas debe indicarse a que mes del ao corresponden.

El Peruano
Martes 27 de enero de 2015

9.

545521

Responsables en las acciones de articulacin territorial


Tabla 9: Responsables en las acciones de articulacin territorial

Fase del proceso


Etapa del PP
presupuestario

Acciones

Denominacin de la accin
Programacin

Diseo del PP

RT

ET

CT

CR

CL

Validacin de modelos
2 operacionales y tipologa de
proyectos

Difusin del diseo del PP


(que incluye las definiciones
operacionales de productos y
3
actividades definitivos) a ser
considerado en la formulacin del
presupuesto del ao ____

Evaluacin
presupuestal

RFP RUE OPI DAPT DCGP DPSP DPT

Definicin de las metas fsicas y


financieras

Revisin de la ejecucin del


Revisin de
ejercicio anterior y ajuste de las
metas del
8
metas del ejercicio vigente con
ejercicio vigente
marco presupuestal aprobado

Revisin de avance ejecucin


acumulada de los PP en los
Seguimiento
meses de marzo) y setiembre
9
ejecucin del PP
e identificacin de acciones
correctivas y responsables de su
implementacin

Ejecucin

Difusin de la lgica del diseo


del PP

ETR US

Propuesta de las metas de los


4 indicadores de desempeo de
resultado y productos por el PP

Programacin
del PP

Formulacin

Quines
son
los responsables
(en la Entidad Quines participan (del GR o GL, Quines apoyan las
Rectora)
de segn corresponda) en las acciones de acciones de articulacin
ejecutar
las articulacin?
en la DGPP?
acciones
de
articulacin?

Formulacin
del PP

Ajuste de metas fsicas


6 y financieras con marco
presupuestal aprobado

Sustentacin
del PP

Evaluacin
presupuestal
del PP

Consolidacin de la formulacin
del presupuesto del PP para el
ejercicio _____ en documentos
ejecutivos

10 Evaluacin presupuestal del PP

X*

Donde:
CR

Coordinador Regional (Jefe de OPP del GR)

ETR

Equipo Tcnico Regional

CL

Coordinador Local (Jefe de OPP del GL)

US

Responsables y Equipos de Unidades tcnicas sectoriales de la entidad (Gobierno Regional o Gobierno Local, segn
corresponda)

RFP

Responsable de la formulacin de presupuesto en el Pliego

RUE

Responsable de la formulacin de presupuesto en las Unidades Ejecutoras, en el caso de los Gobiernos Regionales

OPI

Responsable de la OPI de la entidad (Gobierno Regional o Gobierno Local, segn corresponda)

RT

Responsable Tcnico del Programa Presupuestal (Entidad Rectora)

ET

Equipo Tcnico del PP de la Entidad Rectora

CT

Coordinador Territorial del PP de la Entidad Rectora

DAPT

Direccin de Articulacin del Presupuesto Territorial

DPT

Direccin de Presupuesto Temtico

DCGP

Direccin de Calidad del Gasto Pblico

El Peruano
Martes 27 de enero de 2015

545522
DPSP

Direccin de Programacin y Seguimiento Presupuestal

* Es el Coordinador de seguimiento y evaluacin, en coordinacin con el responsable tcnico.

Notas:
(i) Las tablas del presente Anexo estarn disponibles en el portal institucional del Ministerio de Economa y Finanzas
www.mef.gob.pe.
(ii) La DGPP propondr instrumentos para la evaluacin de los indicadores.
Cronograma de trabajo

Hitos
Publicacin de la Directiva

ENE

FEB

MAR

ABR

MAY

JUN

JUL

26

Capacitacin metodolgica
Nuevos PP

09-13

Rediseo / ampliacin de PP

09-13

Revisin de diseo de PP

09-13

Difusin de la Directiva
Difusin a GR de la Directiva
Asistencia tcnica
Nuevos PP

16+

Rediseo / ampliacin de PP
Revisin de diseo de PP
Remisin y discusin de EFP*
Nuevos PP

13

Rediseo / ampliacin de PP

13

Revisin de diseo de PP

13

Presentacin de Anexo N 2
Nuevos PP

20

Rediseo / ampliacin de PP

20

Revisin de diseo de PP

20

Presentacin de Anexo N 5

01

Actualizacin de la seccin V del Anexo N 2*


Nuevos PP

10

Rediseo / ampliacin de PP

10

Revisin de diseo de PP

10

Discusin de la seccin V del Anexo N 2* con marco


Nuevos PP

P.C.

Rediseo / ampliacin de PP

P.C.

Revisin de diseo de PP

P.C.

Verificacin concurrente, informes de verificacin y


agendas de diseo
* Segn cronograma publicado en el portal institucional del Ministerio de Economa y Finanzas (www.mef.gob.pe).
P.C. - Por confirmar

1192845-1

AGO

SEP

OCT

NOV

DIC