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EHP5 for SAP ERP

6.0
Junio 2011
Espaol

Contabilidad de activos
fijos (162)
Documentacin de proceso empresarial

SAP AG
Dietmar-Hopp-Allee 16
69190 Walldorf
Alemania

SAP Best Practices

Contabilidad de activos fijos (162): BPD BPD

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Iconos
Icono

Significado
Advertencia
Ejemplo
Nota
Recomendacin
Sintaxis
Procesos Externos
Proceso de Negocio Alternativa / Decisin Eleccin

Convenciones Tipogrficas
Estilo de escritura

Descripcin

Texto de ejemplo

Palabras o caracteres que aparecen en la pantalla. En este grupo se


incluyen los nombres de campo, los ttulos de pantalla, los pulsadores,
as como los nombres de men, las vas de acceso y las opciones.
Referencias cruzadas a otros documentos.

Texto de ejemplo

Palabras o frases que se quieren poner de relieve en el texto, los ttulos


de los grficos y las tablas.

TEXTO DE EJEMPLO

Nombres de elementos del sistema. En este grupo se incluyen los


nombres de informe, nombres de programa, cdigos de transaccin,
nombres de tabla y palabras clave de un lenguaje de programacin,
cuando forman parte de un texto, por ejemplo, SELECT e INCLUDE.

Texto de ejemplo

Salida en pantalla. En este grupo se incluyen los nombres de fichero y


directorio, sus vas de acceso, mensajes, cdigo fuente, nombres de
variables y parmetros, as como nombres de herramientas de base de
datos, actualizacin e instalacin.

TEXTO DE EJEMPLO

Teclas del teclado, por ejemplo, teclas de funciones (como

F2)

o la tecla

INTRO.

Texto de ejemplo

Entrada exacta del usuario. Palabras o caracteres que el usuario


introduce en el sistema tal y como aparecen en la documentacin.

<Texto de ejemplo> Entrada variable del usuario. Los corchetes indican que estas palabras
y caracteres se sustituirn por las entradas pertinentes.

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Contabilidad de activos fijos (162): BPD BPD

Contenido
1

Objetivo........................................................................................................................................ 6

Requisitos..................................................................................................................................... 6
2.1

Datos maestros..................................................................................................................... 6

2.2

Roles..................................................................................................................................... 7

Tabla de resumen del proceso..................................................................................................... 9

Etapas del proceso..................................................................................................................... 15


4.1

Actualizacin de datos maestros.........................................................................................15

4.2

Asset explorer..................................................................................................................... 17

4.3

Altas de activo fijo............................................................................................................... 18

4.3.1

Alta por compra con proveedor....................................................................................18

4.3.2

Alta con contrapartida automtica................................................................................20

4.3.3

Adquisicin y valoracin para bajo valores de activos fijos..........................................22

4.4

Baja de activo fijo................................................................................................................ 24

4.4.1

Baja con ingresos......................................................................................................... 24

4.4.2

Venta de activos fijos sin cliente...................................................................................28

4.4.3

Baja por desguace....................................................................................................... 30

4.5

Otras contabilizaciones....................................................................................................... 32

4.5.1

Traspasos dentro de la sociedad.................................................................................32

4.5.2

Post capitalizacin....................................................................................................... 34

4.5.3

Correcciones................................................................................................................ 36

4.5.4

Amortizacin no planificada.........................................................................................38

4.5.5

Traslado de reservas.................................................................................................... 39

4.6

Activo fijo en la construccin...............................................................................................42

4.6.1

Creacin de un activo fijo en la construccin y un activo fijo para la liquidacin final. .43

4.6.2

Solicitud de anticipo para activos fijos en curso...........................................................44

4.6.3

Contabilizacin del anticipo..........................................................................................45

4.6.4

Contabilizacin de la factura final.................................................................................47

4.6.5

Compensacin del anticipo..........................................................................................47

4.6.6

Mantenimiento de normas de liquidacin de activos en construccin..........................49

4.7

Operaciones peridicas....................................................................................................... 51

4.7.1

Liquidacin de activos fijos en curso............................................................................51

4.7.2

Reclculo de valores.................................................................................................... 53

4.7.3

Ejecucin de contabilizacin de amortizaciones..........................................................54

4.7.4

Contabilizacin de los costes de adquisicin y produccin..........................................58

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4.7.5

Simulacin de amortizacin/Planificacin de costes primarios....................................60

4.7.6

Apertura y cierre de activos fijos de perodo de FI.......................................................62

4.7.7

Control de cuentas....................................................................................................... 63

4.7.8

Cambio de ejercicio...................................................................................................... 64

4.7.9

Cierre del ejercicio....................................................................................................... 65

Apndice.................................................................................................................................... 67
5.1

Anulacin de las etapas del proceso...................................................................................67

5.2

Informes SAP ERP.............................................................................................................. 70

5.3

Formularios utilizados......................................................................................................... 71

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Contabilidad de activos fijos (162): BPD BPD

Contabilidad de activos fijos


1 Objetivo
Las funciones de la Gestin de activos fijos materiales permiten ilustrar y documentar el desarrollo
de los activos fijos para la contabilidad.
La contabilidad de activos fijos es un libro auxiliar del libro mayor y se utiliza para gestionar y
documentar al detalle los movimientos de activos fijos. En la contabilidad principal, se puede
actualizar la amortizacin y los cambios en los valores de balance de la contabilidad de activos fijos.
Tambin puede crear diferentes imputaciones en contabilidad de costes para estos movimientos.
Como consecuencia de la integracin en SAP ERP, la Contabilidad de activos fijos (FI-AA) transfiere
los datos directamente a otros componentes SAP ECC y desde ellos. Por ejemplo, se puede
contabilizar desde el componente Gestin de materiales (MM) directamente en FI-AA. En el caso de
un activo fijo comprado o de produccin propia, se puede contabilizar la recepcin de la factura, la
entrada de mercancas o la retirada del almacn en activos fijos en el componente Contabilidad de
activos fijos. Al mismo tiempo, puede pasar la amortizacin y los intereses directamente a los
componentes Contabilidad financiera (FI) y Contabilidad de costes (CO). Desde el componente
Mantenimiento (PM) puede liquidar las actividades de mantenimiento que requieren capitalizacin
de los activos fijos.
Para gestionar activos fijos materiales puede utilizar las funciones empresariales de los siguientes
componentes del sistema:
Componente

Funciones

Contabilidad financiera (FI)

Integracin con el libro mayor y otros libros auxiliares.

Contabilidad de activos fijos Valoracin de activos fijos y liquidacin de activos fijos en curso
(FI-AA)
Contabilidad de costes (CO)

Contabilidad de la amortizacin analtica

Flujo de procesos
El escenario Gestin de activos fijos materiales ofrece una gestin y supervisin pormenorizadas de
los activos fijos desde la perspectiva del ciclo de vida de cada uno de los activos fijos. Este
escenario abarca toda la vida del activo fijo: desde el pedido o alta inicial (que se puede gestionar
como un activo fijo en curso) hasta la baja. Entre estos dos eventos, el sistema gestiona todas las
operaciones relacionadas con l y garantiza su integracin en el libro mayor.

2 Requisitos
2.1 Datos maestros
Valores estndar de SAP Best Practices
En la fase de implementacin se han creado datos maestros y datos organizativos esenciales en su
sistema ERP tales como los datos que reflejan la estructura organizativa de su empresa y los datos
maestros adecuados para su centro operativo, por ejemplo, datos maestros para materiales,
proveedores y clientes.
Estos datos maestros generalmente consisten en valores propuestos estandarizados de SAP Best
Practices y le permiten seguir las etapas del proceso de este escenario.

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Utilizacin de datos maestros propios


Tambin puede utilizar valores personalizados para cualquier material o datos
organizativos para los que haya creado datos maestros. Para obtener ms informacin
de cmo crear datos maestros, vase la documentacin Procedimiento de Datos
Maestros.
Utilice los siguientes datos maestros en las etapas de proceso que se describen en este documento:

2.2 Roles
Utilizacin
Se deben haber instalado los siguientes roles para probar este escenario en SAP NetWeaver
Business Client (NWBC). Los roles de esta documentacin de proceso empresarial se deben
asignar a los usuarios que prueben este escenario. Estos roles slo son necesarios si se utiliza la
interface NWBC. Si se utiliza la SAP GUI estndar, no son necesarios.

Requisitos
Los roles se han asignado al usuario que prueba este escenario
Rol de usuario

Nombre
tcnico

Actividades

Transaccin

Empleado (Uso
Profesional)

SAP_NBPR_
EMPLOYEE_
S

La asignacin de este
role es necesario
para la funcionalidad
bsica.

SM37

Asset explorer

AW01N

Adquisicin de la
compra con
proveedor,
contabilizando el
cierre de la factura

F-90

Adquisicin con
entradas de offset
automtico

ABZON

Retiro con ganancias

F-92

Venta del Activo fijo


sin cliente

ABAON

Baja por desguace

ABAVN

Transferencia entre
empresas

ABUMN

Postcapitalizacin

ABNAN

Correcciones

ABZU

Transferencia de
reservas

ABMR

La depreciacin no

ABAA

SAP_NBPR_ASSET_S
(Contable encargado de
la gestin de activos)

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planificado
El mantenimiento de
normas de liquidacin
de activos en
construccin, la
liquidacin de activos
fijos en construccin
Ejecucin de
contabilizacin de
amortizaciones

Contable de Acreedores

Gerente de Finanzas

SAP AG

SAP_NBPR_
AP_CLERK_
S

SAP_NBPR_
FINACC_S

AIAB

AFAB

Nuevos clculos de
los valores
Mensaje de
adquisicin y los
valores de produccin
de costos
La depreciacin de
simulacin /
Planificacin de
costes primarios
Modificacin del
ejercicio

AFAR

Control de cuentas

ABST2

Cierre del ejercicio

AJAB

Anular cierre del


ejercicio (Cdigo
empresarial entera)

OAAQ

Anular cierre del


ejercicio (por rea)
Solicitud de anticipo
para activos fijos en
construccin

OAAR

Restablecer artculos
despejados

F-54

Contabilizacin del
anticipo

F-48

Abertura y cierre del


periodo del activo fijo
FI

S_ALR_87003642 (OB52)

ASKBN

S_ALR_87012936 y
S_ALR_87099918
AJRW

F-47

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3 Tabla de resumen del proceso


Etapa del
proceso

Referencia
de
proceso
externo

Condicin
empresarial

Rol de usuario

Cdigo
de
transacc
in

Resultados
esperados

Actualizacin
de datos
maestros

Vase el
escenario
Crear
Activos
(155.02)

Un activo fijo es un
objeto, un derecho
u otra posicin
propiedad de una
empresa, previsto
para ser utilizado a
largo plazo, y que
puede identificarse
individualmente en
el balance.

Contabilidad de
activos fijos

AS01,
AS91

Se ha creado el
registro maestro de
activo fijo con el
nmero especificado
en la sociedad.

Explorer AF

Analizar cambios
en el valor de un
activo fijo.

Contabilidad de activos
fijos

AW01N

Se pueden mostrar
los datos maestros y
los valores del activo
fijo

Alta por
compra con
proveedor

El activo fijo es
contabilizado con
integracin con el
contable de
acreedores.

Contabilidad de
activos fijos

F-90

El activo fijo se ha
capitalizado con el
importe especificado.

Alta con
contrapartida
automtica

El activo fijo es
contabilizado sin
integracin con el
contable de
acreedores

Contabilidad de
activos fijos

ABZON

El activo fijo se ha
capitalizado con el
importe especificado.

Baja con
ingresos

La venta de un
activo fijo es
contabilizado con
integracin con el
contable de
deudores.

Contabilidad de
activos fijos

F-92

Se ha registrado una
baja para el activo
fijo especificado. Las
ganancias o prdidas
resultantes se han
calculado
automticamente y
contabilizado en las
cuentas definidas en
el Customizing.

Baja con
ingresos sin
cliente

Realice una baja


con ingresos con
sin cliente.

Contabilidad de
activos fijos

ABAON

Se ha registrado una
baja para el activo
fijo especificado. Las
ganancias o prdidas
resultantes se han
calculado
automticamente y
contabilizado en las
cuentas definidas en
el Customizing.

SAP AG

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SAP Best Practices


Etapa del
proceso

Condicin
empresarial

Rol de usuario

Cdigo
de
transacc
in

Resultados
esperados

Baja por
desguace

Realizar una baja


sin ingresos con
siniestro total para
desguace.

Contabilidad de
activos fijos

ABAVN

Se ha registrado una
baja para el activo
fijo especificado. Las
ganancias o prdidas
resultantes se han
calculado
automticamente y
contabilizado en las
cuentas definidas en
el Customizing.

Traspasos

Realizar traspasos
dentro de una
empresa.

Contabilidad de
activos fijos

ABUMN

Se transfieren al
activo fijo de alta
todos los costes de
adquisicin y
produccin (CAP) y
la amortizacin
acumulada
(transferencia total),
o la parte de CAP
especificada con la
amortizacin
acumulada
proporcional
(transferencia
parcial).

Postcapitaliza
cin

Correccin
subsiguiente para
la adquisicin y
costes de
fabricacin de un
activo fijo.

Contabilidad de
activos fijos

ABNAN

La postcapitalizacin
se contabiliza en el
activo fijo nuevo.

Correcciones

Por correccin se
entiende el cambio
posterior a la
valoracin de un
activo fijo.

Contabilidad de
activos fijos

ABZU

La correccin se ha
contabilizado en el
activo fijo.

Amortizacin
no
planificada

Reduccin
permanente
inesperada en el
valor de un activo
fijo.

SAP_NBPR_ASSET_S

ABAA

La amortizacin no
planificada se ha
contabilizado en
todas las reas de
valoracin
especificadas y se
visualiza por
separado. El
documento FI se
contabiliza durante la
ejecucin de
amortizaciones.

Traslado de
reservas

Permite que se
trasladen a Activos
fijos de reposicin
todas las reservas
tcitas producto de

Contabilidad de
activos fijos

ABMR

Se ha trasladado la
reserva al activo fijo.
El documento FI se
contabiliza durante la
ejecucin de

SAP AG

Referencia
de
proceso
externo

Contabilidad de activos fijos (162): BPD BPD

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Etapa del
proceso

Referencia
de
proceso
externo

Contabilidad de activos fijos (162): BPD BPD


Condicin
empresarial

Rol de usuario

Cdigo
de
transacc
in

la venta de los
activos fijos, o
parte de ellas.
Creacin de
un activo fijo
en la
construccin
y un activo
fijo para la
liquidacin
final

Vase el
escenario
Crear
Activos
(155.02)

Resultados
esperados

amortizaciones.

Contabilidad de
activos fijos

AS01

Informes maestros
para el activo fijo
en construccin y
el activo fijo para la
compensacin final
han sido creados.

Solicitud de
anticipo para
activos fijos
en curso

Los anticipos para


activos fijos en
curso son activos
fijos que se tienen
que capitalizar e
informar como una
partida
independiente en el
balance.

Contable de
acreedores

F-47

Solicitud de anticipo
contabilizada. No
provoca la
contabilizacin del
activo fijo.

Contabilizaci
n del
anticipo

La solicitud del
anticipo es
transferido a un
anticipo

Contable de
acreedores

F-48

El anticipo de ha
contabilizado

Contabilizaci
n de la
factura final

Alta de activo fijo.

Contabilidad de activos
fijos

F-90

Se generar una
partida individual de
activo fijo en el activo
fijo en curso.

Compensaci
n del anticipo

Compensar el
anticipo con la
factura.

Contable de
acreedores

F-54

Se ha generado una
partida individual de
activo fijo para el
activo fijo en curso
como resultado de la
operacin de
contabilizacin para
la compensacin del
anticipo.

Mantenimient
o de normas
de
liquidacin
de activos en
construccin

Mantenimiento
de las normas de
liquidacin para
liquidar el AUC.

Contabilidad de
activos fijos

AIAB

Las reglas de
liquidacin se han
definido.

Liquidacin
de activos
fijos en curso

Los activos fijos en


curso se pueden
gestionar para la
liquidacin por
totales o por
partida individual.

Contabilidad de
activos fijos

AIAB

Con la liquidacin
dentro de la
sociedad
transferencia entre
en AuC y el activo
fijo final son
ejecutados.

SAP AG

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Etapa del
proceso

Condicin
empresarial

Rol de usuario

Cdigo
de
transacc
in

Resultados
esperados

Recalculaci
n de
valores

En determinadas
circunstancias,
puede que tenga
que volver a
calcular la
amortizacin anual
planificada para
una variedad de
activos fijos.

Contabilidad de
activos fijos

AFAR

Si han ocurrido
modificaciones
como resultado del
proceso de
recalculacin, la
amortizacin es
ajustada para los
activos fijos
consternados. El
plan nuevo de la
amortizacin es
utilizada como
base para la
ejecucin de
contabilizacin de
amortizaciones
subsecuentes.

Ejecucin de
contabilizaci
n de
amortizacion
es

La contabilizacin
de amortizaciones
debera ejecutarse
con frecuencia
(anual, semestral,
trimestral o
mensual). El
sistema crea
documentos de
contabilizacin
para cada rea de
valoracin y grupo
de cuentas de
acuerdo con el
ritmo de
contabilizacin
especificado en el
Customizing

Contabilidad de
activos fijos

AFAB

La amortizacin
planificada se
contabiliza en las
cuentas definidas en
el Customizing por
medio de
documentos
colectivos.

Reclculo de
valores

En determinadas
circunstancias,
puede ser
necesario
recalcular la
amortizacin anual
planificada para
una serie de
activos fijos.

Contabilidad de
activos fijos

AFAR

Si se han producido
cambios como
resultado del
proceso de reclculo,
la amortizacin
planificada se ajusta
para los activos fijos
en cuestin. La
nueva amortizacin
planificada se utiliza
como base para las
siguientes
ejecuciones de
contabilizacin de
amortizaciones.

SAP AG

Referencia
de
proceso
externo

Contabilidad de activos fijos (162): BPD BPD

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SAP Best Practices


Etapa del
proceso

Condicin
empresarial

Rol de usuario

Cdigo
de
transacc
in

Resultados
esperados

Depreciaci
n de la
contabilizaci
n

La depreciacin
publicacin se
debe ejecutar
peridicamente
(anual, semestral,
trimestral o
mensual). El
sistema crea
documentos de
contabilizacin
para cada rea de
la depreciacin y
grupo de cuentas
de conformidad con
los ciclos de
publicacin
especificada en el
Customizing

Contabilidad de
activos fijos

AFAB

La amortizacin
planificada se
contabiliza en las
cuentas definidas en
Customizing a travs
de documentos
colectivos.

Contabilizaci
n de los
costes de
adquisicin y
produccin

Todas las
contabilizaciones
que afectan a los
CAP del activo fijo,
por ejemplo,
amortizaciones,
bajas, etc.

Contabilidad de activos
fijos y

ASKBN y
SM37

Si los activos fijos


con partidas
especiales o las
reservas trasladadas
requieren
contabilizaciones,
como bajas, que
cambian la
amortizacin
acumulada, las
contabilizaciones de
amortizaciones
acumuladas
relevantes se
contabilizan en las
cuentas definidas en
el Customizing.

Simulacin
de
amortizacin/
Planificacin
de costes
primarios

Prever la
amortizacin
planificada de
bienes econmicos
durante varios
aos. Contabilizar
la amortizacin
planificada como
costes plan en
centros de coste u
rdenes CO a las
que se les han
asignado los
activos fijos
individuales.

SAP_NBPR_ASSET_S

S_ALR_8
7012936 y

Los costes
planificados se
contabilizan
directamente en los
objetos de
Controlling
asignados y se
pueden evaluar
mediante el informe
de centros de coste
o de rdenes CO.

Apertura y
cierre de
activos fijos
de perodo de

Cerrar los perodos


de contabilizacin
para FI-AA y abrir
los nuevos

SAP_NBPR_FINACC_
S

SAP AG

Referencia
de
proceso
externo

Contabilidad de activos fijos (162): BPD BPD

SAP_NBPR_EMPL
OYEE_S

S_ALR_8
7099918

S_ALR_8
7003642
(OB52)

No se pueden
efectuar ms
contabilizaciones de
FI-AA en el perodo

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SAP Best Practices


Etapa del
proceso

Referencia
de
proceso
externo

Contabilidad de activos fijos (162): BPD BPD


Condicin
empresarial

Rol de usuario

Cdigo
de
transacc
in

Resultados
esperados

FI

perodos para FIAA.

anterior. Se admiten
contabilizaciones
para perodos
futuros.

Control de
cuentas

Control de cuentas
entre FI y AA.

SAP_NBPR_ASSET_S

ABST2

El informe genera
una lista de las
cuentas que muestra
las diferencias.
Cuando hay
diferencias, stas se
deben analizar antes
de comenzar el
siguiente paso
(cierre del ejercicio).

Cambio de
ejercicio

El cambio de
ejercicio slo se
puede realizar
(aunque sea en
modo de prueba)
para el ejercicio
nuevo.

SAP_NBPR_ASSET_S

AJRW

El valor de los
activos fijos del
ejercicio anterior se
ha arrastrado
acumulativamente al
ejercicio nuevo.
Ahora se pueden
realizar las
contabilizaciones en
el ejercicio nuevo.

Cierre del
ejercicio

Puede utilizar el
programa de cierre
del ejercicio para
cerrar el ejercicio
contable de una o
varias sociedades.

SAP_NBPR_ASSET_S

AJAB

Si ha realizado el
cierre del ejercicio en
el modo de
actualizacin, ya no
puede contabilizar en
el ejercicio cerrado.

4 Etapas del proceso


4.1 Actualizacin de datos maestros
Utilizacin
Un activo fijo es un objeto, un derecho u otra posicin propiedad de una empresa, previsto para ser
utilizado a largo plazo, y que puede identificarse individualmente en el balance. La actualizacin de
los activos fijos supone la creacin, cambio y visualizacin de los registros maestros de activos fijos.
Las diferentes aspectos de informacin se estructuran en funcin del rea de utilizacin y funciones
del sistema para que les resulte ms fcil a los usuarios crear, actualizar y evaluar los datos
maestros. Los registros maestros de activos fijos se componen de las dos partes que se describen a
continuacin.

Datos maestros generales / Asignaciones organizativas


Esta parte del registro maestro contiene informacin general sobre el activo fijo. Cabe distinguir los
siguientes grupos de campos:
SAP AG

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SAP Best Practices

Contabilidad de activos fijos (162): BPD BPD

Informacin general (descripcin, cantidad, etc.)

Imputacin

Informacin relevante para la contabilizacin (por ejemplo, fecha de capitalizacin)

Asignaciones dependientes del tiempo (por ejemplo, el centro de coste)

Informacin para el mantenimiento

Entradas para el impuesto sobre el patrimonio neto

Informacin sobre bienes inmuebles

Informacin sobre el origen del activo fijo

Datos de inventario

Campos de usuario/criterios de clasificacin

Datos del seguro

Para definir la disposicin de un registro maestro de activo fijo, se utiliza una regla de
estructuracin de pantallas que est definida en la clase de activo fijo. Por ejemplo, se
puede ocultar la matrcula del vehculo para Bienes inmuebles y edificios, y definirla
como campo obligatorio para Vehculos.

Parmetros de valoracin
En la seccin de valoracin de un registro maestro de activo fijo se define cmo se valora un activo
fijo en cada rea de valoracin. En nuestro ejemplo, los principales parmetros de amortizacin son
la fecha de inicio de la amortizacin normal, que se determina con la clave de amortizacin, y la
fecha de referencia de la contabilizacin de alta, la clave de amortizacin y la vida til.
Ejemplo: en la seccin de valoracin de una mquina, se especifica que la mquina se
tiene que liquidar en el rea de valoracin 01 amortizacin analtica (costes) en un
plazo de tres aos. La mquina se tiene que amortizar por medio de la amortizacin
lineal. Tambin se especifica que la mquina se tiene que seguir amortizando si an se
utiliza una vez superada su vida til. Para ello, se define la clave de amortizacin
apropiada que ofrece un mtodo de amortizacin lineal y permite la amortizacin bajo
cero. Esta clave de amortizacin tambin determina si en la contabilizacin de alta se
debe tener en cuenta la regla de simplificacin o la determinacin de perodos.

Requisitos
Los maestros de centros de coste se han creado.

Para ejecutar esta actividad, efecte los procesos del escenario Creacin de Centros
de Coste (155.03), mediante los datos maestros de este documento.

Procedimiento
Crear los datos maestros de activos.

SAP AG

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SAP Best Practices

Contabilidad de activos fijos (162): BPD BPD

Para ejecutar esta actividad, efecte los procesos del escenario Crear Activos (155.02.)

Resultado
Se ha creado el registro maestro de activo fijo con el nmero especificado en la sociedad 1000.
Tambin puede utilizar las siguientes funciones para actualizar sus activos fijos:
Men SAP

Finanzas Gestin Financiera Activos Fijos Activo


Fijo Modificar Activo fijo

Cdigo de transaccin

AS02

Puede tambin utilizar los cdigos de transaccin siguientes: AS03 (Visualizar Activo Fijo),
AS06 (Borrar Activo Fijo), AS05 (Bloquear activo Fijo), AS11 (Crear Subnmero).
Opcin 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) mediante rol de usuario
Rol de usuario

Contabilidad de activos fijos


(SAP_NBPR_ASSET_S)

Men NWBC

Contabilidad de Activos Fijos Datos Maestros Legacy Assets

1. Introduzca el criterio de bsqueda adecuado y seleccione Tomar.


2. Marque la lnea de posicin del activo fijo adecuado y seleccione Cambiar dato maestro
activo fijo.
3. Tambin puede seleccionar las funciones Visualizar, Bloquear y Borrar
Puede crear subnmeros de activo fijo para un nmero principal de activo fijo. El subnmero
de activo fijo es un nmero secuencial que asigna el sistema (empezando por 1) y se aade
al nmero principal de activo fijo. Hay varias razones para gestionar los activos fijos
parciales como subnmeros:

SAP AG

El desarrollo de los valores de los activos fijos parciales es independiente para cada
subnmero.

Los subnmeros tienen diferentes asignaciones en la contabilidad de costes (por


ejemplo, diferentes centros de coste).

El activo fijo se puede dividir en lneas tcnicas (por ejemplo, enlaces con el equipo
de Mantenimiento).

El fomento a la inversin se puede representar como subnmeros negativos.

Si tiene que gestionar altas posteriores por separado para poder supervisar su
amortizacin y contabilizar los valores individualmente, debe gestionar estas altas
para subnmeros independientes. Para todas las altas posteriores, tiene que crear
un nuevo subnmero por ao de alta. Puede comprobar que ste es el caso si fija
el indicador Acquisition only in the capitalization year en la clave de amortizacin.

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SAP Best Practices

Contabilidad de activos fijos (162): BPD BPD

4.2 Asset explorer


Utilizacin
El Asset Explorer permite analizar los cambios en el valor de los registros maestros de activos fijos.
Muestra el balance planificado y el contabilizado, y los valores de amortizacin de un activo fijo en
diferentes formas y niveles de integracin.
El Asset Explorer est compuesto por

Una cabecera para introducir la sociedad y el activo fijo solicitado.

Un rbol de resumen para navegar por las diferentes reas de valoracin.

Un rbol de resumen que muestra los objetos relacionados con el activo fijo.

Una pestaa para analizar los valores plan, los valores contabilizados y los diferentes
parmetros para comparar los ejercicios y las reas de valoracin.

Si desea acceder a una descripcin detallada de estas funciones y a ms informacin sobre la


utilizacin del Asset Explorer, consulte la documentacin SAP ERP.

Requisitos
Se han creado registros maestros de activos fijos y se han contabilizado en el sistema.

Procedimiento
1. Acceda a la transaccin mediante una de las siguientes opciones de navegacin:
Opcin 1: interfaz grfica de usuario SAP (SAP GUI)
Men SAP

Finanzas Gestin financiera Activos fijos Activo fijo


Asset Explorer

Cdigo de transaccin

AW01N

Opcin 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) mediante rol de usuario
Rol de usuario

Contabilidad de activos fijos


(SAP_NBPR_ASSET_S)

Men NWBC

Contabilidad de activos fijos Asset Explorer Asset Explorer

2. En la pantalla Asset Explorer, indique los datos necesarios.


Nombre de
campo

Descripcin

Acciones y valores de
usuario

Comentarios

Sociedad

1000

Activo fijo

<Nmero de activo fijo>

Ejercicio

<Ejercicio>

por ejemplo, <ao en


curso>

reas de
valoracin

<seleccione un rea de
valoracin>

Por ejemplo, 01 Libro


de Depreciacin

3. Seleccione Continuar.

SAP AG

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SAP Best Practices

Contabilidad de activos fijos (162): BPD BPD

Resultado
La pestaa Valores plan contiene todos los movimientos que modifican los costes de adquisicin y
produccin, todos los valores de amortizacin que se han calculado para el activo fijo (incluidas las
amortizaciones acumuladas proporcionales), el valor neto contable y el inters calculado.
La pestaa Valores contab. muestra todos los movimientos reservados.
La pestaa Comparaciones muestra varios aos.
La pestaa Parmetros muestra la clave de amortizacin y otras caractersticas del activo fijo.

4.3 Altas de activo fijo


El alta de activos fijos externos es una operacin resultante del alta de un activo fijo de un
interlocutor comercial (en contraposicin a un alta interna). El alta de un activo fijo externo se puede
contabilizar de varias maneras:

En la Contabilidad de activos fijos (FI-AA) integrada en Contabilidad de acreedores (FI-AP)

En la Contabilidad de activos fijos sin integrarla en Contabilidad de costes (contabilidad en


una cuenta de compensacin con compensacin o sin ella). Hay dos escenarios:
a) El alta de activo fijo entra antes de la recepcin de la factura. La contrapartida se
contabiliza automticamente.
b) El alta de activo fijo se contabiliza despus de la recepcin de la factura. La factura se
contabiliz como partida abierta en una cuenta de compensacin. Este escenario no se
describe ms detalladamente en este apartado. Para ms informacin, consulte la
documentacin de la Contabilidad de acreedores - 158.

Para la adquisicin y valoracin de los activos fijos de bajo valor por favor consulte
Adquisicin y valoracin para bajos valores de activos fijos .
En Mxico activos fijos de bajo valor son todos los activos fijos de costos hasta
1,000 MXN.

4.3.1

Alta por compra con proveedor

Utilizacin
Con esta transaccin la adquisicin del activo fijo puede ser contabilizada con contabilidad de
acreedores (FI-AP)

Requisitos
Por favor de asegurarse de utilizar un activo fijo que tenga los criterios siguientes:
Clase de activos fijos

Todos para Mxico (1000 a 5000)

Fecha de
capitalizacin

ninguno

Cdigo de
transaccin

AS01 (referirse al BPD 155.02 para detalles).

Valores

ninguno

Procedimiento
SAP AG

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SAP Best Practices

Contabilidad de activos fijos (162): BPD BPD

1. Acceda a la transaccin mediante una de las siguientes opciones de navegacin:


Opcin 1: interfaz grfica de usuario SAP (SAP GUI)
Men SAP

Finanzas Gestin financiera Activos fijos


Contabilizacin Alta Compra Contra acreedor

Cdigo de transaccin

F-90

Opcin 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) mediante rol de usuario
Rol de usuario

Contabilidad de activos fijos


(SAP_NBPR_ASSET_S)

Men NWBC

Contabilidad de activos fijos Contabilizacin Operaciones


diarias Alta inmov. por compra con acreedor

2. En la pantalla Alta inmov.por compra con acreedor:Datos cabecera, efecte las entradas
siguientes:
Nombre de
campo

Descripcin

Acciones y valores de
usuario

Comentarios

Fecha del
documento

<Fecha de documento>

Por ejemplo, hoy

Tipo

KR

Sociedad

1000

Referencia

<Informacin de
referencia>

ClvCT

Clave de
contabilizacin

31

Cuenta

Proveedor

<Nmero de proveedor>

Cualquier dato, por


ejemplo, el nmero de
factura

3. Seleccione Continuar.
4. En la pantalla Reg. Factura Acreedor: Aadir Posicin de Acreedor efecte las entradas
siguientes:
Nombre de
campo

Acciones y valores de
usuario

Comentarios

Importe

<cantidad>

Clasificacin de los
activos fijos 79000,
89000: Verifique la
cantidad mxima para
LVA, ver seccin
Adquisicin y
valoracin para bajos
valores de activos
fijos

Calc.
impuesto

<activar>

ClvCT
SAP AG

Descripcin

Clave de

70
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SAP Best Practices

Contabilidad de activos fijos (162): BPD BPD


contabilizacin

Cuenta

Activo fijo

<nmero de activo fijo>

ClMov

Clase de operacin

100

5. Seleccione Continuar.
6. En la pantalla Reg. Factura Acreedor: Aadir Posicin de Activo fijo efecte las entradas
siguientes:
Nombre de
campo

Descripcin

Importe

Ind.Impuestos

Cdigo del
impuesto

Cantidad

Acciones y valores de
usuario

Comentarios

<cantidad>

Clasificacin de los
activos fijos 79000,
89000: Verifique la
cantidad mxima para
LVA, ver seccin
Adquisicin y
valoracin para bajos
valores de activos
fijos

<cdigo de impuesto
nacional>

Por ejemplo <W4>

<cantidad y unidad de
medida>

Requerida solamente
para clasificaciones
de actives fijos 79000
and 89000

7. Contabilice el documento (CTRL+S).

Resultado
El activo fijo se ha capitalizado con el importe especificado. En el registro maestro de activo fijo, se
establecieron las fechas de inicio de capitalizacin y amortizacin al contabilizarse la primera alta.

4.3.2

Alta con contrapartida automtica

Utilizacin
Con esta transaccin, el activo fijo puede contabilizarse automticamente contra la compensacin
del alta de activo fijo.

Requisitos
Por favor de asegurarse de utilizar los activos fijos que cumple con los siguientes criterios:

SAP AG

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SAP Best Practices

Contabilidad de activos fijos (162): BPD BPD

Clase de activos fijos

Todos para Mxico (1000 a 5000)

Fecha de
capitalizacin

ninguno

Cdigos de
transaccin

AS01 (vase BPD 155.02 para ms detalles).


Tambin puede crear el registro maestro del activo fijo en la
contabilizacin de la transaccin ABZON.

Valores

ninguno

Procedimiento
1. Acceda a la transaccin mediante una de las siguientes opciones de navegacin:
Opcin 1: interfaz grfica de usuario SAP (SAP GUI)
Men SAP

Finanzas Gestin financiera Activos fijos


Contabilizacin Alta Compra Alta automtica
contrapartida

Cdigo de transaccin

ABZON

Opcin 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) mediante rol de usuario
Rol de usuario

Contabilidad de activos fijos


(SAP_NBPR_ASSET_S)

Men NWBC

Contabilidad de activos fijos Contabilizacin Operaciones


diarias Alta automtica contrapartida

2. Si aparece la caja de dilogo Indique la Sociedad, introduzca 1000 y seleccione Continuar.


3. En la pantalla Registrar movimiento AF:Alta automtica contrapartida, efecte las entradas
siguientes:
Nombre de
campo

Descripcin

Acciones y valores de
usuario

Comentarios

AF existente

<Nmero de activo fijo>

Fecha del
documento

<Fecha de documento>

Por ejemplo, hoy

Importe
contabiliz.

<Importe>

Clasificacin del
activo fijo 79000,
89000: Verifique la
cantidad mxima para
LVA, vase la seccin
Adquisicin y
valoracin para bajos
valores de activos
fijos

SAP AG

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SAP Best Practices


Cantidad

Contabilidad de activos fijos (162): BPD BPD


<cantidad y unidad de
medida>

Se requiere
solamente para
clasificaciones de
activos fijos 79000 y
89000

3. Seleccione Grabar.

Resultado
El activo fijo se ha capitalizado con el importe especificado. En el registro maestro de activo fijo, se
establecieron las fechas de inicio de capitalizacin y amortizacin al contabilizarse la primera alta.

4.3.3

Adquisicin y valoracin para bajo valores de activos fijos

Las regulaciones legales para bajo valores de activos fijos en Mxico son los siguientes (desde
01.01.2010):
Activos fijos con adquisicin y costos de produccin hasta 150 MXN pueden ser
contabilizados a gastos de funcionamiento.
Para activos fijos con adquisicin con costos de produccin entre150.01 y 410 MXN hay dos
opciones:
Opcin 1 (regla 410 MXN):
Activos fijos con adquisicin y costes de produccin entre 150.01 MXN y 410 MXN pueden
ser inmediatamente dados de baja.
Si la adquisicin y costes de produccin de un activo fijo excede 410 MXN tiene que ser
dados de baja durante su vida til esperada.
Opcin 2 (activo fijo colectivo):
Activo fijo con adquisicin y costes de produccin entre 150.01 MXN y 1,000 MXN pueden
ser dados de baja por ms de 5 aos va activo fijo en gestin colectiva ( 6 Abs. 2 a EStG).
Si la adquisicin y costes de produccin de un activo fijo excede 1,000 MXN tiene que ser
activado por separado y dados de baja durante su vida til esperada.
Nota importante: al principio de cada ejercicio tiene que decidir cuales opciones debera aplicar. No
es posible cambiar entre las dos opciones durante un ejercicio.

4.3.3.1

Activos fijos bajos: liquidacin inmediata

Utilizacin
Las liquidaciones inmediatas para los activos fijos de bajo valor en Mxico es aplicable si la
adquisicin y el coste de produccin son entre 150.01 y 410 MXN.

Requisitos
Por favor asegurarse de utilizar un activo fijo que cumple con los siguientes criterios:

SAP AG

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SAP Best Practices

Contabilidad de activos fijos (162): BPD BPD

Clase de activo fijos

5000

Fecha de
capitalizacin

ninguno

Cdigo de
transaccin

AS01 (vase BPD 155.02 para ms detalles).

Valores

ninguno

Clave de depreciacin

GWG (todas las reas de depreciacin excepto 01)

Vida til

1 mes

Procedimiento
Por favor consulte los procedimientos descritos en la seccin Alta por compra con proveedor o
Alta con contrapartida automtica para la contabilizacin de la adquisicin de los activos fijos de
bajo valor.

Resultado
La adquisicin de los valores bajos ha sido contabilizada. El activo fijo ser liquidado
inmediatamente pero permanece como parte del inventario.

4.3.3.2

Activos fijos de bajo valor: liquidacin durante 5 aos


va activo fijo colectivo

Utilizacin
Las correcciones durante 5 aos va activo fijo colectivo en Mxico se aplica si la adquisicin y el
coste de produccin son entre 150.01 MXN y hasta 1,000 MXN.

Requisitos
Por favor se asegurarse de utilizar un activo fijo que cumple con los siguientes criterios:
Clase de activo fijos

5000

Fecha de
capitalizacin

ninguno

Cdigo de
transaccin

AS01 (vase el BPD 155.02 para ms detalles).

Valores

ninguno

Clave de
depreciacin

GWGS (todas las reas de depreciacin excepto 01)

Vida til

5 aos

SAP AG

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SAP Best Practices

Contabilidad de activos fijos (162): BPD BPD

Procedimiento
Por favor consulte los procedimientos descritos en las secciones Alta por compra con proveedor o
Alta con contrapartida automtica para contabilizar la adquisicin del bajo valor del activo fijo.

Resultado
La adquisicin del bajo valor del activo fijo ha sido contabilizada. El activo fijo colectivo ser
liquidado durante 5 aos.

4.4 Baja de activo fijo


Utilizacin
La baja de activo fijo es la supresin de un activo fijo o parte de l del patrimonio de activos fijos.
Esta supresin de un bien econmico (o parte de l) se contabiliza como una baja de activo fijo
contable. En la Contabilidad de activos fijos, se puede contabilizar la venta de un activo fijo y el
ingreso resultante en un solo paso. Al mismo tiempo, puede decidir si desea integrar la contabilidad
en Contabilidad de deudores o llevar la contabilidad en una cuenta de compensacin.
En funcin de las consideraciones organizativas o la operacin que conduce a la baja, cabe
distinguir las siguientes clases de bajas:

Se ha vendido el activo fijo, dando como resultado un ingreso. La venta se ha contabilizado con
un deudor.

Se ha vendido el activo fijo, dando como resultado un ingreso. La venta se contabiliza frente a
una cuenta de compensacin.

Se tiene que descartar un activo fijo, sin ingresos.

La baja de un activo fijo se puede referir a un activo fijo entero (baja total) o a parte de l (baja
parcial). En ambos casos, el sistema utiliza las fechas de baja del activo fijo registradas por el
usuario para determinar automticamente los importes que se tienen que liquidar en cada rea de
valoracin. Puede iniciar la baja parcial de un activo fijo registrando uno de los siguientes datos:

El importe de los costes de adquisicin y produccin que se dan de baja.

Un porcentaje

Una cantidad

En funcin de la fecha de referencia y el control de perodos, el sistema determina


automticamente el perodo de referencia de la baja. El sistema tambin calcula
automticamente las amortizaciones (ajustes del valor) aplicables a la parte del
activo fijo que se da de baja, hasta el perodo de referencia (baja). Cuando se
realiza el movimiento de baja, el sistema da de baja esa amortizacin
automticamente. De este modo, se asegura que el porcentaje de valor contable
que se da de baja es idntico al porcentaje de costes de adquisicin y produccin
que se da de baja. Siempre se debe especificar una clase de movimiento para
distinguir entre los activos fijos nuevos y los antiguos.

SAP AG

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SAP Best Practices

4.4.1

Contabilidad de activos fijos (162): BPD BPD

Baja con ingresos

Utilizacin
Con esta transaccin la baja de activo fijo puede ser contabilizada integrado con contabilidad de
deudores (FI-AR).

Requisitos
Por favor de asegurarse de utilizar un activo fijo que cumple con los siguientes criterios:
Clase de activo fijos

Todos para Mxico (1000 a 5000)

Fecha de
capitalizacin

En el pasado

Cdigo de
transaccin

AS01 o AS91 (vase el BPD 155.02 para ms detalles).

Valores

Si utiliza un activo fijo creado recientemente (cdigo de transaccin


AS01) tiene que contabilizar una adquisicin primero (por ejemplo
va transaccin ABZON).

En cuanto los valores utilizados en publicar un retiro con los ingresos que hay tres
escenarios posibles:
1. El valor en libros del activo fijo es inferior a los ingresos (precio de ventas):
el sistema automticamente determina la ganancia y contabilizaciones a la
cuenta definida ganancia de baja de activos fijos en el establecimiento de
customizing respectiva.
2. El valor en libros del activo fijo es mayor a los ingresos (precio de ventas):
el sistema automticamente determina la perdida y lo contabiliza a la
cuenta definida ganancia de baja de activos fijos en el customizing
respectiva.
3. El valor en libro del activo fijo es igual al los ingresos (precio de ventas):
ninguna cuenta adicional tiene que ser contabilizado.
Por favor de seleccionar el escenario que desea mostrar en su cuenta.

Procedimiento
1. Acceda a la transaccin mediante una de las siguientes opciones de navegacin:
Opcin 1: interfaz grfica de usuario SAP (SAP GUI)
Men SAP

Finanzas Gestin financiera Activos fijos


Contabilizacin Baja Baja con ingresos Con deudor

Cdigo de transaccin

F-92

SAP AG

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SAP Best Practices

Contabilidad de activos fijos (162): BPD BPD

Opcin 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) mediante rol de usuario
Rol de usuario

Contabilidad de activos fijos


(SAP_NBPR_ASSET_S)

Men NWBC

Contabilidad de activos fijos Contabilizacin Operaciones


diarias Baja act.fijo por venta con deudor

2. Efecte las entradas siguientes en la pantalla Baja act.fijo por venta con deudor:Da
Nombre de
campo

Descripcin

Acciones y valores de
usuario

Comentarios

Fecha del
documento

<Fecha de documento>

Por ejemplo, hoy

Tipo

DR

Sociedad

1000

Moneda/tasa

MXN

Referencia

<Cualquier referencia>

ClvCt

Clave de
contabilizacin

01

Cuenta

Cliente

<Nmero de cliente>

1. Seleccione Continuar.
2. En la pantalla Reg. Factura Deudor: Aadir Posicin Deudor, efecte las entradas siguientes:
Nombre de
campo

Descripcin

Acciones y valores de
usuario

Comentarios

Cantidad

Ingresos (precio de
ventas)

<cantidad>

Vase la seccin
Requisitos

Calcular
Impuesto

<activar>

ClvCt

Clave de
contabilizacin

50

Cuenta

Cuenta de
compensacin de
ingresos

<Cuenta de ingresos>

por ejemplo, 701001

3. Seleccione Continuar.
4. En la pantalla Reg. Factura Deudor: Aadir Posicin de Cuenta de Mayor, efecte las entradas
siguientes:
Nombre de
campo

Descripcin

Acciones y valores de
usuario

Comentarios

Cantidad

Ingresos (precio de
ventas)

<cantidad>

Vase la seccin
Requisitos

<Indicador de impuestos>

Por ejemplo, B4

Cdigo de
SAP AG

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SAP Best Practices

Contabilidad de activos fijos (162): BPD BPD

Impuestos
Baja de
Activo Fijo

<activar>

5. Seleccione Continuar.
6. En la pantalla Crear Baja de Activo Fijo, efecte las entradas siguientes:
Nombre de
campo

Descripcin

Acciones y valores de
usuario

Activo fijo

<Nmero de activo fijo>

Clase de
movimiento

260 210

Comentarios

210 = baja con


ingresos
260 = Baja de la
adquisicin del ao
en curso con ingresos

Fecha de
referencia

Fecha de
desactivacin

<Fecha valor>

Baja total

Por ejemplo, hoy


Relevante so en caso
de baja total.

Importe
contabiliz.

Importe de los CAP a


los que se dar de
baja con baja parcial

<Importe>

Solo en caso de un
baja parcial:
contabilizacin de la
cantidad, porcentaje,
cantidad: para ser
utilizado como
alternativa

Porcentaje

Importe de los CAP a


los que se dar de
baja con baja parcial

<Porcentaje>

Solo en caso de un
baja parcial:
contabilizacin de la
cantidad, porcentaje,
cantidad: para ser
utilizado como
alternativa

Cantidad

Nmero de activos
fijos a los que se dar
de baja (baja
colectiva) con baja
parcial

<Cantidad>

Cantidad
contabilizado, solo en
caso de baja parcial:
porcentaje, Cantidad:
para ser utilizado
como alternativa.

7. Seleccione Continuar.
8. Contabilice el documento. Utilice el pulsador Grabar ubicado en la parte superior de la pantalla.

Resultado
Se ha registrado una baja parcial para el activo fijo especificado. Las ganancias o prdidas
resultantes se han calculado automticamente y contabilizado en las cuentas definidas en el

SAP AG

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SAP Best Practices

Contabilidad de activos fijos (162): BPD BPD

Customizing. Si la baja de los activos fijo fuera total, la fecha de la baja se hubiera establecido
automticamente en el registro maestro de activo fijo despus de la contabilizacin.

4.4.2

Venta de activos fijos sin cliente

Utilizacin
En este paso, podr reservar una venta de activos fijos sin un cliente.

Requisitos
Por favor de asegurarse de utilizar un activo fijo que cumple con los siguientes criterios:
Clase de activo fijos

Todos para Mxico (1000 a 5000)

Fecha de
capitalizacin

En el pasado

Cdigo de
transaccin

AS01 o AS91 (vase el BPD 155.02 para ms detalles).

Valores

Si utiliza un activo fijo creado recientemente (cdigo de transaccin


AS01) tiene que contabilizar una adquisicin primero (por ejemplo
va transaccin ABZON).

En cuanto los valores utilizados en publicar un retiro con los ingresos que hay tres
escenarios posibles:
1. El valor en libros del activo fijo es inferior a los ingresos (precio de ventas):
el sistema automticamente determina la ganancia y contabilizaciones a la
cuenta definida ganancia de baja de activos fijos en el establecimiento de
customizing respectiva.
2. El valor en libros del activo fijo es mayor a los ingresos (precio de ventas):
el sistema automticamente determina la perdida y lo contabiliza a la
cuenta definida ganancia de baja de activos fijos en el customizing
respectiva.
3. El valor en libro del activo fijo es igual al los ingresos (precio de ventas):
ninguna cuenta adicional tiene que ser contabilizado.
Por favor de seleccionar el escenario que desea mostrar en su cuenta.

Procedimiento
1. Acceda a la transaccin mediante una de las siguientes opciones de navegacin:
Opcin 1: interfaz grfica de usuario SAP (SAP GUI)
Men SAP

Finanzas Gestin financiera Activos fijos Contabilizacin


Baja Baja con ingresos Baja venta sin deudor

Cdigo de transaccin

ABAON

SAP AG

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SAP Best Practices

Contabilidad de activos fijos (162): BPD BPD

Opcin 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) mediante rol de usuario
Rol de usuario

Contabilidad de activos fijos


(SAP_NBPR_ASSET_S)

Men NWBC

Contabilidad de activos fijos Contabilizacin Operaciones


diarias Baja sin clientes

2. Si la caja de dilogo Indique la Sociedad aparece, introduzca 1000 y seleccione Continuar.


3. En la pantalla Registrar movimiento AF:Baja venta sin deudor, efecte las siguientes entradas:
Nombre de
campo

Descripcin

Acciones y valores de
usuario

Comentarios

Activo fijo

<Nmero de activo fijo>

Fecha del
documento

<fecha del documento>

Por ejemplo, hoy

Fecha de
contabilizacin

<Fecha de
contabilizacin>

Por ejemplo, hoy

Fecha
referencia

Fecha de desactivacin

<Fecha valor>

Por ejemplo, hoy

Ingresos
manuales

Ingresos (precio de
venta)

<Ingresos>

Ver seccin
Requisitos ingresos
manuales y Ingresos
por VNC: para ser
utilizado como
alternativa.

Ingresos por
VNC

Valor neto contable del


rea de valoracin
como ingresos

Importe
contabilizado

Importe de los CAP con


baja parcial

Porcentaje

Importe de los CAP a


los que se dar de baja
con baja parcial

SAP AG

Ingresos manuales y
Ingresos por VNC:
para ser utilizado
como alternativa.
<Seleccione la pestaa
Datos baja parcial >

Solamente en caso
de baja parcial

<importe contabilizado>

Solamente en caso
de baja parcial:
cantidad
contabilizado,
porcentaje, Cantidad:
para ser utilizado
como alternativa.
Solamente en caso
de baja parcial:
cantidad
contabilizado,
porcentaje, Cantidad:
para ser utilizado
como alternativa.

Pgina 29 de 71

SAP Best Practices


Cantidad

Contabilidad de activos fijos (162): BPD BPD


Nmero de activos fijos
a los que se dar de
baja (baja colectiva) con
baja parcial

De AF antiguo
o activo fijo
nuevo

<cantidad>

Solamente en caso
de baja parcial:
cantidad
contabilizado,
porcentaje, Cantidad:
para ser utilizado
como alternativa.

<activar>

Solamente en caso
de baja parcial:
Activar esta caja de
seleccin si utiliza un
activo fijo que ha sido
capitalizado durante
el ao en curso.

4. Contabilice el documento. Utilice el pulsador Grabar ubicado en la parte superior de la pantalla.

Resultado
Se ha registrado una baja para el activo fijo especificado. Las ganancias o prdidas resultantes se
han calculado automticamente y contabilizado en las cuentas definidas en el Customizing. Si la
baja de los activos fijo fuera total, la fecha de la baja se hubiera establecido automticamente en el
registro maestro de activo fijo despus de la contabilizacin.

4.4.3

Baja por desguace

Utilizacin
Baja sin ingresos implica la eliminacin de un bien econmico de los activos fijos de una empresa
sin rendimientos para el activo fijo (como es el caso del desguace, por ejemplo). Cuando se da de
baja un activo fijo sin rendimiento, el sistema genera un costo o prdida por la baja de un activo sin
ingreso equivalente al valor neto contable dado de baja en lugar de la contabilizacin de
rendimiento y ganancias/prdidas.

Requisitos
Por favor de asegurarse de utilizar un activo fijo que cumple con los siguientes criterios:
Clase de activo fijos

Todos para Mxico (1000 a 5000)

Fecha de
capitalizacin

En el pasado

Cdigo de
transaccin

AS01 o AS91 (vase el BPD 155.02 para ms detalles).

Valores

Si utiliza un activo fijo creado recientemente (cdigo de transaccin


AS01) tiene que contabilizar una adquisicin primero (por ejemplo
va transaccin ABZON).

SAP AG

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SAP Best Practices

Contabilidad de activos fijos (162): BPD BPD

Procedimiento
1. Acceda a la transaccin mediante una de las siguientes opciones de navegacin:
Opcin 1: interfaz grfica de usuario SAP (SAP GUI)
Men SAP

Finanzas Gestin financiera Activos fijos Contabilizacin


Baja Baja con ingresos Baja por desguace

Cdigo de transaccin

ABAVN

Opcin 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) mediante rol de usuario
Rol de usuario

Contabilidad de activos fijos


(SAP_NBPR_ASSET_S)

Men NWBC

Contabilidad de activos fijos Contabilizacin Operaciones


diarias Baja por desguace

2. Si la caja de dialogo Indique la Sociedad aparece, introduzca 1000 y seleccione Continuar.


3. En la pantalla Registrar movimiento AF: Baja por desguace , efecte las siguientes entradas:
Nombre de
campo

Descripcin

Acciones y valores de
usuario

Comentarios

Activo fijo

<Nmero de activo fijo>

Fecha de
documento

<Fecha de documento>

Por ejemplo, hoy

Fecha de.
contabilizaci
n

<Fecha de contabilizacin>

Por ejemplo, hoy

<Fecha valor>

Por ejemplo, hoy

Fecha
referencia

Fecha de
desactivacin

<Seleccione la pestaa
Datos baja parcial>
Importe
Contabilizado

Importe de los CAP a


los que se dar de
baja con baja parcial

Porcentaje

Importe de los CAP a


los que se dar de
baja con baja parcial

Solamente en caso
de baja parcial:
cantidad
contabilizado,
porcentaje, Cantidad:
para ser utilizado
como alternativa.

Cantidad

Nmero de activos
fijos a los que se
dar de baja (baja
colectiva) con baja
parcial

Solamente en caso
de baja parcial:
cantidad
contabilizado,
porcentaje, Cantidad:
para ser utilizado
como alternativa.

SAP AG

<Importe>

So en caso de baja
parcial.

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De AF antiguo
o activo fijo
nuevo

Contabilidad de activos fijos (162): BPD BPD


<activar>

Solamente en caso
de baja parcial:
Activar esta caja de
seleccin si utiliza un
activo fijo que ha sido
capitalizado durante
el ao en curso.

4. Contabilice el documento. Utilice el pulsador Grabar ubicado en la parte superior de la pantalla.

Resultado
Se ha registrado una baja para el activo fijo especificado. Las prdidas resultantes se han calculado
automticamente y contabilizado en las cuentas definidas en el Customizing. Si la baja del activo fijo
fuera total, la fecha de la baja se hubiera establecido automticamente en el registro maestro de
activo fijo despus de la contabilizacin.

4.5 Otras contabilizaciones


4.5.1

Traspasos dentro de la sociedad

Utilizacin
Hay tres razones bsicas por las cuales puede ser necesario realizar un traspaso dentro de la
sociedad. La primera razn es que se hayan realizado cambios en las estructuras organizativas
(reclasificacin de las clases de activos fijos, cambios en los centros de beneficios, etc.). La
segunda razn por la cual puede ser necesario un traspaso dentro de la sociedad es que las
imputaciones sean incorrectas (por ejemplo, por una clase de activo fijo incorrecta). La tercera
razn es si un activo fijo en curso finaliza para la liquidacin por totales.
Los traspasos de un activo fijo a otro dentro de la misma sociedad se pueden realizar con un paso.
Sin embargo, los traspasos automticos slo son posibles si no se pierden valores del activo fijo de
baja y todas las reas del activo fijo de alta reciben valores.

Requisitos
Para transferir un activo fijo nuevo, en primer lugar, se debe realizar una contabilizacin de
anulacin, seguida de una contabilizacin de alta (correcta). Slo se deberan transferir activos fijos
nuevos si no poseen claves de amortizacin para el clculo automtico en los registros maestros.
Si el traspaso dentro de la sociedad supone una transferencia a un nuevo registro maestro de activo
fijo que todava se tiene que crear, se puede crear el registro maestro, siguiendo las instrucciones
descritos en el escenario 155.02 Crear Activos, o generarlo a partir de la clase de movimiento de
traslado.
En el siguiente ejemplo, se da por sentado que el registro maestro se ha creado antes de realizarse
la transferencia.
Por favor de asegurarse de utilizar los activos fijos que cumplan con los siguientes criterios:

SAP AG

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Contabilidad de activos fijos (162): BPD BPD

Fuente de activos fijos


Clase de activo fijos

Todos para Mxico (1000 a 5000)

Fecha de
capitalizacin

En el pasado

Cdigo de
transaccin

AS91 (vase el BPD 155.02 para ms detalles).

Destino de los activos fijos


Clase de activo fijos

Todos para Mxico (1000 a 5000)

Fecha de
capitalizacin

ninguno

Cdigo de
transaccin

AS01 (vase el BPD 155.02 para ms detalles).

Procedimiento
1. Acceda a la transaccin mediante una de las siguientes opciones de navegacin:
Opcin 1: interfaz grfica de usuario SAP (SAP GUI)
Men SAP

Finanzas Gestin financiera Activos fijos Contabilizacin


Traslado Traspaso dentro de la sociedad

Cdigo de transaccin

ABUMN

Opcin 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) mediante rol de usuario
Rol de usuario

Contabilidad de activos fijos


(SAP_NBPR_ASSET_S)

Men NWBC

Contabilidad de activos fijos Contabilizacin Operaciones


diarias Traspaso dentro de la sociedad

2. Si la caja de dialogo Indique la Sociedad aparece, introduzca 1000 y seleccione Continuar.


3. En la pantalla Registrar movimiento AF:traspaso dentro de la sociedad, efecte las siguientes
entradas:
Nombre de
campo

Descripcin

Acciones y valores de
usuario

Comentarios

Activo fijo

<Nm. de activo fijo>

Fecha del
documento

<Fecha de documento>

Por ejemplo, hoy

Fecha de
contabilizaci
n

<Fecha de contabilizacin>

Por ejemplo, hoy

Fecha
referencia

<Fecha de contabilizacin>

Por ejemplo, hoy

AF existente

SAP AG

Activo fijo existente

<Nmero de activo fijo>

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Contabilidad de activos fijos (162): BPD BPD


<Seleccione la pestaa
Datos trasl. parcial>

Solamente en caso
de baja parcial.

<importe contabilizado>

Solamente en caso
de baja parcial:
cantidad
contabilizado,
porcentaje, Cantidad:
para ser utilizado
como alternativa.

Importe
contabiliz

Importe de CAP a los


que se va a dar de
baja con traslados
parciales

Porcentaje

Importe de CAP a los


que se va a dar de
baja con traslados
parciales

Solamente en caso
de baja parcial:
cantidad
contabilizado,
porcentaje, Cantidad:
para ser utilizado
como alternativa.

Cantidad

Nmero de activos
fijos a los que se da
de baja (gestin
colectiva) en caso de
traslados parciales

Solamente en caso
de baja parcial:
cantidad
contabilizado,
porcentaje, Cantidad:
para ser utilizado
como alternativa.

De AF antiguo
o activo fijo
nuevo

<no activar>

4. Contabilice el documento. Utilice el pulsador Grabar ubicado en la parte superior de la pantalla.

Resultado
Se transfieren al activo fijo de alta todos los costes de adquisicin y produccin (CAP) y la
amortizacin acumulada (transferencia total), o la parte de CAP especificada con la amortizacin
acumulada proporcional (transferencia parcial). La clase de movimiento estndar para traspasos
(300) se configura de modo que el activo fijo de alta adopte en el historial la fecha de inicio de la
capitalizacin y la fecha de inicio de la amortizacin desde la baja del activo fijo. Las clases de
movimiento 310, 320 y 330 no adoptan la fecha de inicio de capitalizacin y de amortizacin.

4.5.2

Post capitalizacin

Utilizacin
La post capitalizacin representa las correcciones posteriores a los costes de adquisicin y
produccin (CAP) de un activo fijo. Este tipo de rectificacin es necesario, por ejemplo, si se ha
pasado por alto aadir las salidas y costes relacionados con el alta o montaje de un activo fijo a sus
CAP en un ejercicio que ya se ha cerrado. Este ejemplo es vlido tanto para los activos fijos
parciales y los bienes econmicos totales.

Requisitos
Por favor de asegurarse de utilizar un activo fijo que cumple con los siguientes criterios:
Clase de activo fijos

SAP AG

Todos para Mxico (1000 a 5000)

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SAP Best Practices

Contabilidad de activos fijos (162): BPD BPD

Fecha de
capitalizacin

En el pasado

Transferencia de
valores

Ninguno

Cdigo de
transaccin

AS01 o AS91 (vase el BPD 155.02 para ms detalles).

Procedimiento
1. Acceda a la transaccin mediante una de las siguientes opciones de navegacin:
Opcin 1: interfaz grfica de usuario SAP (SAP GUI)
Men SAP

Finanzas Gestin financiera Activos fijos


Contabilizacin Postcapitalizacin

Cdigo de transaccin

ABNAN

Opcin 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) mediante rol de usuario
Rol de usuario

Contabilidad de activos fijos


(SAP_NBPR_ASSET_S)

Men NWBC

Contabilidad de activos fijos Contabilizacin Operaciones


diarias Postcapitalizacin

2. Si la caja de dialogo Indique la Sociedad aparece, introduzca 1000 y seleccione Continuar.


3. En la pantalla Registrar movimiento AF: Postcapitalizacin, efecte las siguientes entradas:
Nombre de
campo

Descripcin

Acciones y valores de
usuario

Comentarios

AF existente

<Nmero de activo fijo>

Fecha del
documento

<Fecha de documento>

Por ejemplo, hoy

Fecha
ref.original

La fecha de referencia
histrica suele ser la
misma que la fecha de
capitalizacin
histrica.

<Fecha valor de la
operacin>

Fecha de
capitalizacin
histrica, no en el
ejercicio en curso

Importe
contabiliz.

CAP

<Importe>

Clases de activos fijos


79000, 89000:
verifique la cantidad
mxima para LVA, ver
la seccin
Adquisicin y
valoracin para bajo
valores de activos
fijos

4. Contabilice el documento. Utilice el pulsador Grabar ubicado en la parte superior de la pantalla.

Resultado
SAP AG

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Contabilidad de activos fijos (162): BPD BPD

La post capitalizacin se contabiliza en el nuevo activo fijo con la clase de movimiento estndar 400.
La amortizacin histrica (amortizacin acumulada) se determina automticamente sobre la base de
la fecha de valor especificada originalmente. Si el activo fijo ya ha sido amortizado por completo
como consecuencia de la amortizacin acumulada, slo se contabiliza de la cuenta de balance a la
cuenta de amortizacin acumulada. Si sigue existiendo un valor neto contable, se contabiliza en la
cuenta Ganancias de post capitalizacin definida en el Customizing.

4.5.3

Correcciones

Utilizacin
Por correccin se entiende el cambio posterior a la valoracin de un activo fijo (anulacin de la
amortizacin). Las correcciones aumentan el valor contable de un activo fijo. Cuando se utilizan con
un mtodo de amortizacin basado en el valor neto contable, las correcciones aumentan la
amortizacin planificada. En el cambio de ejercicio, las correcciones contabilizadas hasta el final del
ao se compensan con importes de amortizacin.

Requisitos
Las correcciones slo se pueden crear para la amortizacin acumulada (es decir, la amortizacin de
los aos anteriores). Se han configurado varias clases de movimiento estndar para las
correcciones. Estas clases de movimiento varan en funcin del tipo de amortizacin que se debe
corregir (por ejemplo, la amortizacin normal o la especial) y las reas de valoracin que se van a
contabilizar (por ejemplo, slo la amortizacin contable).
Puede elegir la funcin reas y registrar un importe de correccin diferente para cada rea de
valoracin.
En el siguiente procedimiento, la amortizacin normal se ha corregido en todas las reas de
valoracin gestionadas.

Las correcciones se utilizan para corregir valores de amortizacin calculados en el pasado


(ejercicios cerrados). No es posible contabilizar correcciones de activos fijos que se hayan
adquirido durante el ao en curso.
El activo fijo debe tener contabilizaciones del ao anterior y la ejecucin de amortizacin se
debe realizar desde el ao anterior. De lo contrario no es posible realizar correcciones.
Por favor de asegurarse de utilizar un activo fijo que cumple con los siguientes criterios:
Clase de activo fijos

Todos para Mxico (1000 a 5000)

Fecha de
capitalizacin

En el pasado

Transferencia de
valores

Depreciacin acumulada ordinaria requerida

Cdigo de
transaccin

AS01 o AS91 (vase el BPD 155.02 para ms detalles).

Procedimiento
1. Acceda a la transaccin mediante una de las siguientes opciones de navegacin:
Opcin 1: interfaz grfica de usuario SAP (SAP GUI)

SAP AG

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Contabilidad de activos fijos (162): BPD BPD

Men SAP

Finanzas Gestin financiera Activos fijos


Contabilizacin Corr. manual valores Correccin

Cdigo de transaccin

ABZU

Opcin 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) mediante rol de usuario
Rol de usuario

Contabilidad de activos fijos


(SAP_NBPR_ASSET_S)

Men NWBC

Contabilidad de activos fijos Contabilizacin Operaciones


diarias Correccin

2. Efecte las entradas siguientes en la pantalla Correccin: Pantalla de Acceso:


Nombre de
campo

Descripcin

Acciones y valores de
usuario

Comentarios

Sociedad

1000

Activo fijo

<Nmero de activo fijo>

Fecha del
documento

<Fecha de documento>

Por ejemplo, hoy

Fecha de
contabilizaci
n

<Fecha de contabilizacin>

Por ejemplo, hoy

Clase de
movimiento

700

Corrige la
amortizacin normal y
la especial

3. Seleccione Continuar.
4. En la pantalla Create Asset Transaction: Write-Up ordinary and special depreciation, efecte las
entradas siguientes:
Nombre de
campo

Descripcin

Acciones y valores de
usuario

Comentarios

Fecha de
Referencia

Fecha de referencia

<Fecha de referencia>

Generalmente, el
primer da del
ejercicio en curso

Amort. Normal
Ejercicio
Anterior

Amortizacin normal
acumulada
proporcional

<Importe>

Esta cantidad no
debe ser mayor que
amortizacin normal
proporcional.

<INTRO>
Amort. Normal
Ejercicio
Anterior

<Importe>

Puede introducir el
importe de cada rea
de valoracin

5. Seleccione Continuar.
6. En la pantalla Area: xx, puede introducir la cantidad para la prxima rea de amortizacin.
SAP AG

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Contabilidad de activos fijos (162): BPD BPD

7. Seleccione Continuar.
8. Repetir los dos pasos anteriores para todas las reas de amortizacin.
5. Contabilice el documento.

Resultado
La correccin se ha contabilizado en el activo fijo, en el que se visualiza por separado. En FI, se ha
realizado una contabilizacin en cuenta de balance en la cuenta Ingreso por correccin
amortizacin definida en el Customizing.

4.5.4

Amortizacin no planificada

Utilizacin
La amortizacin no planificada se suele dar como resultado de una reduccin permanente
inesperada del valor de un activo fijo. La amortizacin no planificada se produce adems de la
amortizacin normal automtica.

Requisitos
Por favor de asegurarse de utilizar un activo fijo que cumple con los siguientes criterios:
Clase de activo fijos

Todos para Mxico (1000 a 5000)

Fecha de
capitalizacin

En el pasado

Cdigo de
transaccin

AS01 o AS91 (vase el BPD 155.02 para ms detalles).

Valores

Si utiliza un activo fijo creado recientemente (cdigo de transaccin


AS01) tiene que contabilizar una adquisicin primero (por ejemplo
va transaccin ABZON).

Procedimiento
1. Acceda a la transaccin mediante una de las siguientes opciones de navegacin:
Opcin 1: interfaz grfica de usuario SAP (SAP GUI)
Men SAP

Finanzas Gestin financiera Activos fijos Contabilizacin


Corr. manual valores Amo no planificada

Cdigo de transaccin

ABAA

Opcin 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) mediante rol de usuario
Rol de usuario

Contabilidad de activos fijos


(SAP_NBPR_ASSET_S)

Men NWBC

Contabilidad de activos fijos Contabilizacin Operaciones


diarias Amortizacin no planificada

2. En la pantalla Amortizacin no planificada:pantalla de acceso, efecte las entradas siguientes:


Nombre de
SAP AG

Descripcin

Acciones y valores de

Comentarios
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SAP Best Practices

Contabilidad de activos fijos (162): BPD BPD

campo

usuario

Sociedad

1000

Activo fijo

<Nmero de activo fijo>

N del activo fijo


creado anteriormente

Fecha del
documento

<Fecha de documento>

Por ejemplo, hoy

Fecha de
contabilizaci
n

<Fecha de contabilizacin>

Por ejemplo, hoy

Clase de
movimiento

650

Amortizacin no
planificada de activo
fijo nuevo

3. Seleccione Continuar.
4. En la pantalla Introducir Movimiento AF: Amortizacin no planificada de activo fijo, efecte las
entradas siguientes:
Nombre de
campo

Descripcin

Acciones y valores de
usuario

Comentarios

Importe
contabiliz.

Importe de
amortizacin no
planificada

<Importe contabilizado>
(rea de valoracin 01)

Esta cantidad no
debe ser mayor que
el valor neto contable
de la amortizacin del
rea de amortizacin
respectiva.

<Fecha del valor del activo


fijo>

Por ejemplo, hoy

Fecha ref.

5. Seleccione Continuar.
6. En la pantalla rea: xxDepreciacin, puede introducir la cantidad para la prxima rea de
amortizacin.
7. Seleccione Continuar.
8. Repetir los dos pasos previos para todas las reas de amortizacin.
9. Contabilice el documento.

Resultado
La amortizacin no planificada se ha contabilizado en todas las reas de valoracin especificadas y
se visualiza por separado. La amortizacin no planificada se contabiliza en la Contabilidad
financiera durante la ejecucin de contabilizacin de amortizaciones.

4.5.5

Traslado de reservas

Utilizacin

SAP AG

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SAP Best Practices

Contabilidad de activos fijos (162): BPD BPD

El componente Traslado de Reservas permite que se trasladen a Activos fijos de reposicin todas
las reservas tcitas producto de la venta de los activos fijos, o parte de ellas. Las ganancias de la
venta reducen la base de amortizacin de los activos fijos nuevos o se visualizan como reservas
especiales en el Pasivo del balance.
Si estas reservas no se trasladan durante el ao en el que se generan (porque no se han realizado
las nuevas altas apropiadas), se puede crear una reserva (dotaciones a las reservas). De este
modo, la ganancia de la venta de activos fijos no se contabiliza como beneficio. Por lo general, esta
reserva se debe trasladar durante los (dos) aos siguientes a los nuevos activos fijos que se hayan
dado de alta durante ese perodo.
Hay dos mtodos para visualizar las reservas trasladadas:
Gestin en el Activo
Con este mtodo se reducen los costes de adquisicin y produccin (CAP) del activo fijo por el
importe de la reserva trasladada. El sistema calcula automticamente la amortizacin normal y la
especial sobre la base de los CAP reducidos. Las reservas trasladadas al activo fijo no se pueden
identificar independientemente de los CAP reales. No se necesita un rea derivada para la gestin
en el Activo, ya que la gestin en la rea 01 y otras reas de valoracin es suficiente.
Contabilidad en el Pasivo
En este caso, las reservas trasladadas se pueden representar en el balance como amortizaciones
acumuladas en el Pasivo. El clculo de la amortizacin en el rea contable se basa entonces en los
CAP no reducidos (costes de adquisicin y produccin). Las reservas se dotan en el rea 01 y la
diferencia entre las reas 01 y 03 se muestra en el rea 04.

Requisitos
Gestin en el Activo
La reserva se debe trasladar con una clase de movimiento que contabilice en el rea 01, y las reas
en que sea necesario.
Contabilidad en el Pasivo
La reserva se debe trasladar con una clase de movimiento que slo contabilice en el rea 01.
El siguiente ejemplo se basa en la contabilizacin en el Pasivo.
Se visualizan todos los procesos de contabilizacin que supongan un traslado de
reservas. Es importante recalcar que slo se generarn en FI-AA los procesos de
contabilizacin que supongan la baja de activos fijos, el traslado de reservas (Gastos de
dotaciones a las reservas al Balance de reservas especiales) y la correccin de la
reserva especial. Las dems contabilizaciones se deben realizar de manera manual en
FI.

El sistema est configurado para que se puedan gestionar conjuntamente en las reas
de valoracin 02 y 03 las reservas especiales y las reservas trasladadas. Para la
amortizacin en el rea 03, la cual debe ser contabilizado en el libro mayor, sin
embargo, solamente puede especificar un solo tipo de cuenta por la determinacin de la
cuenta (hoja de balance de activos fijos, cuenta de gastos para el establecimiento, y as
sucesivamente). Esto significa que reservas para amortizaciones especiales y
transferencias de reservas son contabilizados a las mismas cuentas.
Si se reserva para amortizaciones especiales y las reservas transferidas se envi a las
diferentes cuentas, tiene que realizar anuncios de ajuste manual en la contabilidad del
libro mayor general a intervalos peridicos. La nica manera de hacer esto en
contabilidad de activos fijos es la creacin de dos reas de mayor depreciacin, como
las reas 02 y 03. Para claridad, esta opcin no se utiliza aqu.

SAP AG

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SAP Best Practices

Contabilidad de activos fijos (162): BPD BPD

A continuacin se describe de manera ms pormenorizada el traslado de reservas


desde el punto de vista de la Contabilidad de activos fijos.
Por favor de asegurarse de utilizar un activo fijo que cumple con los siguientes criterios:
Clase de activo fijos

Todos para Mxico (1000 a 5000)

Fecha de
capitalizacin

En el pasado

Cdigo de
transaccin

AS01 o AS91 (vase el BPD 155.02 para ms detalles).

Valores

El valor contable debe ser mayor que cero.


Si utiliza un activo fijo creado recientemente (cdigo de transaccin
AS01) tiene que contabilizar una adquisicin primero (por ejemplo
va transaccin ABZON).

Procedimiento
1. Acceda a la transaccin mediante una de las siguientes opciones de navegacin:
Opcin 1: interfaz grfica de usuario SAP (SAP GUI)
Men SAP

Finanzas Gestin financiera Activos fijos


Contabilizacin Corr. manual valores Traslado de reservas

Cdigo de transaccin

ABMR

Opcin 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) mediante rol de usuario
Rol de usuario

Contabilidad de activos fijos


(SAP_NBPR_ASSET_S)

Men NWBC

Contabilidad de activos fijos Contabilizacin Operaciones


diarias Traslado de reservas manual

2. En la pantalla Traslado de reservas manual: pantalla de acceso, efecte las entradas siguientes:
Nombre de
campo

Descripcin

Acciones y valores de
usuario

Comentarios

Sociedad

1000

Activo fijo

<Nmero de activo fijo>

N del activo fijo


creado anteriormente

Fecha del
documento

<Fecha de documento>

Por ejemplo, hoy

Fecha de
contabilizaci
n

<Fecha de contabilizacin>

Por ejemplo, hoy

Clase de
movimiento

690

680
Traslado de reservas
a los activos fijos
antiguos
690
Traslado de reservas

SAP AG

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Contabilidad de activos fijos (162): BPD BPD


a los activos fijos
nuevos

3. Seleccione Continuar.
4. En la pantalla Introducir Movimiento de AF: Traslado de Reservas a Activo Fijo, efecte las
entradas siguientes:
Nombre de
campo

Descripcin

Acciones y valores de
usuario

Comentarios

Importe
contabiliz.

<Importe>

Esta cantidad no
debe ser mayor que
el valor neto de el
rea de la
amortizacin
respectiva.

Fecha de
Referencia

<Fecha de referencia>

Si la baja se haba
contabilizado antes
en el activo fijo, la
fecha valor deber ser
1 da despus como
mnimo.

5. Seleccione Continuar.
6. En la pantalla Area: xx Libro de Dep, puede introducir la cantidad para la prxima rea de
amortizacin.
7. Seleccione Continuar.
8. Repetir los dos paso anteriores para todas las reas de amortizacin posibles.
9. Contabilice el documento.

Resultado
Se ha trasladado la reserva al activo fijo. La reserva trasladada se visualiza en el rea de valoracin
02 y 03. En FI todava no se ha creado ningn documento de contabilizacin. La dotacin y
correccin de la reserva se contabilizan en FI durante la ejecucin de contabilizacin de
amortizaciones.

4.6 Activo fijo en la construccin


Activos fijos en la construccin (AuC) son una forma especial de activos fijos tangibles. Usualmente
son mostrados como hojas de balance por separado y, por lo tanto, requiere cuentas de
determinacin por separado y clases de activos fijos. Durante la fase donde el activo fijo est en la
construccin, todos las contabilizaciones actuales son asignados al AuC. Cuando el activo fijo este
completo, se hace una transferencia al registro maestro que tiene que ser creado en los activos fijos
terminados.
Activos fijos en la construccin pueden ser gestionados por resumen de liquidacin o por lnea de
posicin. En caso del resumen de gestin, todos los gastos incurridos son transferidos una o varias
SAP AG

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SAP Best Practices

Contabilidad de activos fijos (162): BPD BPD

veces al activo fijo en los activos fijos completos tangibles en el momento de finalizacin. Cuando
activos fijos en construccin son gestionados por lnea de posicin, puede introducir reglas de
liquidacin para cada lnea de posicin asignado al AuC.

4.6.1

Creacin de un activo fijo en la construccin y un activo


fijo para la liquidacin final
Crear activos (155.02)

Utilizacin
En este paso puede crear un activo fijo en la construccin y un activo fijo en el registro maestro para
la liquidacin final.

Requisitos
El procedimiento siguiente est basado en activos fijos en la construccin gestionado por lnea de
posicin. Activo fijo clase 95010 ha sido identificado en Customizing como gestionado por lnea de
posicin para este propsito. Activo fijo clase 95000 est disponible para activos fijos en la
construccin gestionado para el resumen de liquidacin. En caso de los activos fijos en construccin
gestionado por el resumen de liquidacin, se hace una transferencia cuando se finaliza, como esta
descrito anteriormente, usando la transaccin ABUMN.
Activo fijo en la construccin: por favor de asegurarse de utilizar un activo fijo que cumple con los
siguientes criterios:
Clase de activo fijos

4000

Fecha de capitalizacin

Ninguno

Cdigo de transaccin

AS01 (Vase el BPD 155.02 para mas detalles).

Valores

Ninguno

Activo fijo para liquidacin final: por favor de asegurarse de utilizar un activo fijo que cumple con
los siguientes criterios:
Clase de activo fijos

1100

Fecha de capitalizacin

Ninguno

Cdigo de transaccin

AS01 (Vase el BPD 155.02 para mas detalles).

Valores

Ninguno

Procedimiento
Para ejecutar esta actividad, ejecute los procesos descritos en el escenario Crear Activos (155.02).
Utilice los datos mencionados previamente para ejecutar los procesos.

Resultado
Ha creado dos registros maestros de activos fijos, un activo fijo en la construccin y una para la
liquidacin final.

SAP AG

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4.6.2

Contabilidad de activos fijos (162): BPD BPD

Solicitud de anticipo para activos fijos en curso

Utilizacin
Los anticipos para activos fijos en curso son altos de activos fijos que se tienen que capitalizar e
informar como una partida independiente en el balance. Por este motivo, las contabilizaciones de
anticipos utilizan clases de movimiento especiales independientes y se contabilizan en cuentas
separadas en el sistema.

Requisitos
Las clases de movimiento para anticipos deben estar permitidas en el Customizing para las clases
de activos fijos en curso (AFC). En primer lugar, cree un registro maestro de activo fijo para un AFC
en la clase 95010.
En conexin con un anticipo se tienen que contabilizar los siguientes movimientos:

Creacin de una solicitud de anticipo para activos fijos materiales (slo en Contabilidad de
acreedores)

Contabilizacin del anticipo para activos fijos materiales.

Contabilizacin de la correspondiente factura final para activos fijos materiales.

Compensar el anticipo con la factura final.

Estos movimientos se pueden realizar integrando la Contabilidad de acreedores. Aun as, se


pueden visualizar por separado el anticipo, la factura final y la liquidacin en Contabilidad de activos
fijos; es decir, sin necesidad de integrar la Contabilidad de acreedores. El siguiente ejemplo est
basado en el procedimiento con integracin.

Procedimiento
1. Acceda a la transaccin mediante una de las siguientes opciones de navegacin:
Opcin 1: interfaz grfica de usuario SAP (SAP GUI)
Men SAP

Finanzas Gestin financiera Acreedores Contabilizacin


AnticipoSolicitud

Cdigo de transaccin

F-47

Opcin 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) mediante rol de usuario
Rol de usuario

Contable de Acreedores
(SAP_NBPR_AP_CLERK_S)

Men NWBC

Contabilidad de acreedores Contabilizar Pagos Solicitud


de anticipo acreedor

2. En la pantalla Solicitud de anticipo: Datos cabecera, efecte las entradas siguientes:

Nombre de
campo
Fecha del
documento

SAP AG

Descripcin

Acciones y valores de
usuario

Comentarios

<Fecha de documento>

Por ejemplo, hoy

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SAP Best Practices

Contabilidad de activos fijos (162): BPD BPD

Tipo

KA

NWBC: documento
de acreedor

Sociedad

1000

Fecha de
contabilizaci
n

<Fecha de contabilizacin>

Por ejemplo, hoy

Referencia

<Cualquier referencia>

no es necesario

Cuenta

<Proveedor nacional>

In.CME dest.

Anticipo de activo fijo


material

3. Seleccione Continuar.
4. En la pantalla Solicitud de Anticipo Aadir Posicin de Acreedor, efectu las entradas
siguientes.
Nombre de
campo

Descripcin

Acciones y valores de
usuario

Comentarios

Importe

<Importe>

por ejemplo, 200

Calc
Impuestos

<activar>

Vence el

<Fecha para el clculo del


vencimiento>

Por ejemplo, el primer


da del siguiente mes

Activo fijo

<Nmero de activo fijo en


curso>

Seleccione dentro del


match code el activo
que fue creado con la
case de activo 4000.

5. Contabilice el documento.

Resultado
La solicitud de anticipo se ha contabilizado.
La solicitud de anticipo no ha ocasionado una contabilizacin en el activo fijo.

4.6.3

Contabilizacin del anticipo

Utilizacin
Para contabilizar el anticipo en el activo fijo se debe liquidar la solicitud.

Procedimiento
1. Acceda a la transaccin mediante una de las siguientes opciones de navegacin:
Opcin 1: interfaz grfica de usuario SAP (SAP GUI)
Men SAP
SAP AG

Finanzas Gestin financiera Acreedores Contabilizacin


Pgina 45 de 71

SAP Best Practices

Contabilidad de activos fijos (162): BPD BPD

Anticipo Anticipo
Cdigo de transaccin

F-48

Opcin 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) mediante rol de usuario
Rol de usuario

Contable de Acreedores
(SAP_NBPR_AP_CLERK_S)

Men NWBC

Contabilidad de acreedores Contabilizar Pagos Contab.


anticipo acreedor

2. En la pantalla Contab. anticipo acreedor: Datos cabecera, efecte las entradas siguientes:
Nombre de
campo

Descripcin

Acciones y valores de
usuario

Comentarios

Fecha del
documento

<Fecha de documento>

Por ejemplo, hoy

Tipo

KZ

Pago de proveedor

Sociedad

1000

Fecha de
contabilizaci
n

<Fecha de contabilizacin>

Referencia

<Nmero de referencia>

por ejemplo, la
primera del mes
siguiente. El mensaje
de advertencia de que
se tiene que ajustar el
perodo a la fecha de
contabilizacin se
puede pasar por alto
en la contabilizacin.

Seccin del proveedor


Cuenta

<Proveedor>

Indicador
CME

Anticipo de activo fijo


material

<cuenta bancaria>

por ejemplo, 113001

<Importe>

por ejemplo, 200

<fecha valor>

Por ejemplo hoy

Seccin del banco


Cuenta
Importe

Anticipo

Fecha Valor
3. Seleccione Solicitudes

4. Seleccione el anticipo que ha contabilizado en la lista.


5. Seleccione contabilizar el anticipo.

Resultado
Se ha generado una partida individual de activo fijo con la clase de movimiento 180 para el activo
fijo en curso como resultado de la operacin de contabilizacin descrita anteriormente. Al
contabilizar el anticipo, se realiz una contabilizacin en la cuenta para anticipos de activos fijos
materiales definida en el Customizing para la Contabilidad de activos fijos, en lugar de la cuenta de
SAP AG

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SAP Best Practices

Contabilidad de activos fijos (162): BPD BPD

balance. La cuenta de contrapartida para esto es la cuenta Compensacin de Anticipos, que


tambin est definida en el Customizing para Contabilidad de activos fijos.

4.6.4

Contabilizacin de la factura final

Utilizacin
En este paso se contabiliza la alta por compra con proveedor.

Procedimiento
1. Acceda a la transaccin mediante una de las siguientes opciones de navegacin:
Opcin 1: interfaz grfica de usuario SAP (SAP GUI)
Men SAP

Finanzas Gestin financiera Activos fijos


Contabilizacin Alta Compra Contra acreedor

Cdigo de transaccin

F-90

Opcin 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) mediante rol de usuario
Rol de usuario

Contabilidad de activos fijos


(SAP_NBPR_ASSET_S)

Men NWBC

Contabilidad de activos fijos Contabilizacin Operaciones


diarias Alta inmov. por compra con acreedor

2. Contabilice una factura segn el procedimiento descrito en la sesin Alta por compra con
proveedor Alta por compra con proveedor. Utilice el activo fijo en construccin creado en el paso
anterior.

Resultado
Se generar una partida individual de activo fijo con la clase de movimiento 100 en el activo fijo en
curso.

4.6.5

Compensacin del anticipo

Utilizacin
Un anticipo se puede compensar manualmente o puede hacerlo el programa de pagos. La
compensacin manual se puede realizar en cualquier momento: no se requieren medidas
especiales.
Cuando se introduce una factura, el sistema emite un mensaje de advertencia indicando que existe
un anticipo pendiente. De ese modo, el sistema indica que existe un comprometido de anticipo. En
ese caso, puede decidir inmediatamente si desea compensar el anticipo o no. Sin embargo, este
mensaje depende de la configuracin de su sistema. Puede especificar si desea que se indiquen los
anticipos o no. Esta especificacin se puede hacer para cada indicador de cuenta mayor. Esta
opcin est disponible para todos los tipos de anticipo en el sistema estndar. Obtendr ms
informacin sobre este tema en Special G/L Transaction Properties.
Si desea que el programa de pagos compense anticipos, deber especificar los indicadores de
cuenta mayor especial cuando defina las especificaciones de la sociedad para el programa de
pagos. De ese modo, el sistema definir automticamente un bloqueo de pago cuando introduzca
un anticipo. Este indicador de bloqueo evita que los anticipos se compensen directamente.
SAP AG

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SAP Best Practices

Contabilidad de activos fijos (162): BPD BPD

Cancelando el indicador de bloqueo con la funcin de modificacin de documento, se libera el


anticipo para su compensacin. Tambin se puede introducir una fecha de vencimiento para el
anticipo. Esto especfica desde qu fecha puede compensar el anticipo el programa de pagos.

Requisitos
No es necesaria ninguna medida especial.

Procedimiento
1. Acceda a la transaccin mediante una de las siguientes opciones de navegacin:
Opcin 1: interfaz grfica de usuario SAP (SAP GUI)
Men SAP

Finanzas Gestin financiera Acreedores Contabilizacin


Anticipo Compensacin

Cdigo de transaccin

F-54

2. Efecte las entradas siguientes en la pantalla Liquidar anticipo acreedor: Datos cabecera
Nombre de
campo

Descripcin

Acciones y valores de
usuario

Comentarios

Fecha del
documento

<Fecha de documento>

por ejemplo, el primer


da del mes siguiente

Tipo

KA

NWBC: documento
de acreedor

Sociedad

1000

Fecha de
contabilizaci
n

<Fecha de documento>

Moneda

MXN

Referencia

<Referencia>

Cuenta

<Proveedor nacional>

Factura

<Nmero de documento del


documento de cierre>

por ejemplo, el primer


da del mes siguiente

no es obligatoria

3. Seleccione Continuar
4. Seleccione el anticipo contabilizado. Indique el importe a compensar en la columna Traslado . A
continuacin, seleccione Grabar. Aparecer un mensaje en la parte inferior de la pantalla
solicitndole que corrija las partidas individuales correspondientes. Seleccione la partida
individual resaltada haciendo doble clic en ella. Tiene que indicar un texto. Indique el texto
Compensacin de Anticipo.
5. Contabilice el documento.
Opcin 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) mediante rol de usuario
Rol de usuario

Contable de Acreedores
(SAP_NBPR_AP_CLERK_S)

Men NWBC

SAP AG

Contabilidad de acreedores Contabilizar Procesamiento

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SAP Best Practices

Contabilidad de activos fijos (162): BPD BPD


documento

1. Seleccione la pestaa Todas las partidas de acreedor abiertas


2. Si gusta puede introducir la bsqueda del criterio pertinente y seleccione Tomar.
3. Marque la primera lnea de posicin del socio empresarial requerido y seleccione Compensar
Cantidad Acreedores
4. En la pantalla Liquidar Anticipo Acreedor: Datos de Cabecera, efecte las entradas siguientes:
Nombre de
campo

Descripcin

Acciones y valores de
usuario

Comentarios

Fecha del
documento

<Fecha de documento>

por ejemplo, el primer


da del mes siguiente

Tipo

KA

NWBC: documento
de acreedor

Sociedad

1000

Fecha de
contabilizaci
n

<Fecha de documento>

Moneda

MXN

Referencia

<Referencia>

Cuenta

<Proveedor nacional>

Factura

<Nmero de documento del


documento de cierre>

por ejemplo, el primer


da del mes siguiente

no es obligatoria

5. Seleccione Continuar.
6. Seleccione el anticipo que contabiliz. En la columna Transfer Posting, introduzca la cantidad
para ser anulada. Entonces seleccione Contabilizar (Ctrl + S).

Resultado
Se ha generado una partida individual de activo fijo con la clase de movimiento 181 para el activo
fijo en curso como resultado de la operacin de contabilizacin para la compensacin del anticipo
descrito anteriormente.

4.6.6

Mantenimiento de normas de liquidacin de activos en


construccin

Utilizacin
En esta etapa del proceso puede mantener las reglas de liquidacin para el activo fijo en
construccin creado en los pasos previos.

Requisitos
Ha ejecutado todos los pasos previos relacionados a los activos fijos en la construccin.

Procedimiento
1. Acceda a la transaccin mediante una de las siguientes opciones de navegacin:
Opcin 1: interfaz grfica de usuario SAP (SAP GUI)
SAP AG

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SAP Best Practices

Contabilidad de activos fijos (162): BPD BPD

Men SAP

Finanzas Gestin financiera Activos fijos


Contabilizacin Capitalizar AFeC Distribuir

Cdigo de transaccin

AIAB

Opcin 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) mediante rol de usuario
Rol de usuario

Contabilidad de activos fijos


(SAP_NBPR_ASSET_S)

Men NWBC

Contabilidad de activos fijos Contabilizacin Operaciones


diarias Asignacin de reglas distrib. AFeC

2. En la pantalla Liquidacin de activos fijos en curso: Pantalla inicial, efecte las entradas
siguientes:
Nombre de
campo

Descripcin

Acciones y valores de
usuario

Comentarios

Sociedad

1000

Activo fijo

<Nm. del activo fijo en


curso>

Layout

1SAP

Disposicin estndar

Add. Area

Dejar en blanco

Una amortizacin
adicional puede ser
seleccionada para
visualizar los valores
de otra rea de
amortizacin en la
lnea de posicin del
activo fijo de
construccin. Pero
antes de seleccionar
un Dep. rea
adicional el diseo
debe ser ajustado
para visualizar los
campos adicionales.

2. Ejecutar (F8).
3. Seleccione todos los artculos que contabiliz y seleccione Registrar normas de Reparto
(Shift+F6).
4. Puede utilizar Marcar TodoF5) para seleccionar todas las entradas.
5. Efecte las entradas siguientes en la pantalla Actualizar norma de Liquidacin: Resumen:
Nombre de
campo

Descripcin

Acciones y valores de
usuario

Cat

FXA

Receptor de
Liquidacin

<nmero de activos fijos en


la clase 53000 creados en

SAP AG

Comentarios

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SAP Best Practices

Contabilidad de activos fijos (162): BPD BPD


los pasos anteriores>

Porcentaje

<Porcin de AuC que


puede ser capitalizados>

Por ejemplo 90

Cat

Categora del receptor


de liquidacin

CTR

Centro de costes

<centro de costes>

Por ejemplo 1101

<Porcin of AuC que puede


ser capitalizados >

Por ejemplo 10

Receptor de
Liquidacin
%

Porcentaje

6. Seleccione Back.
7. Seleccione Grabar (Ctrl + S).

Resultado
Se han mantenido las reglas para la liquidacin. La ejecucin de la liquidacin es parte del
procesamiento peridico (Vase las prximas secciones)

4.7 Operaciones peridicas


4.7.1

Liquidacin de activos fijos en curso

Utilizacin
Para liquidar activos fijos en curso puede seguir el procedimiento estndar descrito en la sesin
Liquidacin de activos fijos en curso anterior.

Requisitos
Se debe haber mantenido las reglas de liquidacin para el activo fijo en construccin que quiere
liquidar.

En determinadas circunstancias, es posible que necesite capitalizar un activo fijo en curso


antes de que todos los proveedores hayan presentado sus facturas finales. Esto puede
suponer algunas dificultades, especialmente si la factura final no se puede contabilizar
hasta que el ejercicio que sigue a la capitalizacin del activo fijo en curso y los anticipos se
hayan contabilizado ya en el activo fijo en curso.
Inicialmente, el anticipo se contabiliza normalmente. Si despus necesita capitalizar el
activo fijo en curso al final del ejercicio pero antes de que se reciba la factura de cierre,
puede contabilizar las reservas por el importe total de la factura esperada. Estas reservas
se contabilizan directamente en el activo fijo capitalizado (aprovisionamiento externo con
proveedor, clase de movimiento 100). En caso de que tenga pensado distribuir los valores
del activo fijo en curso a varios activos fijos finales, es conveniente contabilizar antes la
reserva en el activo fijo en curso y despus capitalizarlo. Sea cual sea el mtodo que utilice,
deber anular el anticipo en el activo fijo en curso, ya que el anticipo no puede aparecer en
la cuenta de anticipos para activos fijos. En cambio, debe aparecer en la cuenta para
activos fijos completados.
Si desea liquidar el activo fijo en curso, se deben compensar los anticipos con la factura o la factura
prevista (reserva). El activo fijo en curso slo se puede liquidar despus de esta compensacin.
SAP AG

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SAP Best Practices

Contabilidad de activos fijos (162): BPD BPD

Procedimiento
1. Acceda a la transaccin mediante una de las siguientes opciones de navegacin:
Opcin 1: interfaz grfica de usuario SAP (SAP GUI)
Men SAP

Finanzas Gestin Financiera Activos Fijos


Contabilizacin Capitalizar AFeC. Distribuir

Cdigo de transaccin

AFAB

Opcin 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) mediante rol de usuario
Rol de usuario

Contabilidad de activos fijos


(SAP_NBPR_ASSET_S)
Contabilidad de Activos Fijos Contabilizacin Operaciones
Diarias Asignacin de Reglas de Distribucin AFeC

Men NWBC

2. En la pantalla Liquidacin de Activos Fijos en Curso: Pantalla inicial, efecte las entradas
siguientes:
Nombre de
campo

Descripcin

Acciones y valores de
usuario

Sociedad

1000

Activo fijo

<Nm. del activo fijo en


curso>

Layout

1SAP

Comentarios

Diseo estndar

3. Seleccione Ejecutar (F8).


En la pantalla Liquidacin de Activos Fijos en curso: Lista de Partidas Individuales verificar si
todas las lneas de posicin estn en estatus verde la cual significa que una regla de
liquidacin valida ha sido mantenida.
Si el estatus no es verde para todas las lneas de posicin por favor de ver la seccin
Mantenimiento de normas de liquidacin de activos en construccin.
4. Seleccione Liquidacin (Shift + F8).
5. Si aparece una ventana de dilogo, acptela.
6. En la pantalla Liquidar Activo Fijo en curso: Acceso, efecte las entradas siguientes:
Nombre de
campo

Descripcin

Acciones y valores de
usuario

Comentarios

Sociedad

1000

Activo fijo

<Nm. del activo fijo en


curso>

Fecha de
Documento

<fecha del documento>

Por ejemplo hoy

Fecha Ref

<fecha del valor del activo


fijo>

Igual o ms que la
fecha de
contabilizacin del
anticipo

Fecha de
contabilizaci

<da de la contabilizacin>

SAP AG

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SAP Best Practices

Contabilidad de activos fijos (162): BPD BPD

n
Ejec Test

<desmarcar>

Resultado
La transaccin del activo fijo es contabilizado con el nmero de documento xxxxxxxxxx. El activo fijo
se liquida en el receptor.

4.7.2

Reclculo de valores

Utilizacin
En determinadas circunstancias, puede ser necesario recalcular la amortizacin anual planificada
para una serie de activos fijos. Para ello, se puede utilizar la funcin Recalculo de Amortizaciones
(programa RAAFAR00). Este programa (que tambin se puede iniciar como una ejecucin de
prueba) permite recalcular la amortizacin planificada para un gran nmero de activos fijos. Tambin
se puede ejecutar el programa en proceso de fondo. Si desea ms informacin, consulte la seccin
sobre la ejecucin de contabilizacin de amortizaciones.
Esta funcin no se puede utilizar para recalcular la amortizacin de los ejercicios pasados
(es decir, los ejercicios que ya estn cerrados).

Requisitos
Puede que sea necesario recalcular la amortizacin anual planificada de determinadas sociedades
o activos fijos individuales. Este puede ser el caso s:

Se han cambiado las claves de amortizacin en el Customizing.

Se han realizado modificaciones en masa programadas por el propio usuario y estos


cambios han afectado a datos relevantes para la amortizacin.

Procedimiento
1. Acceda a la transaccin mediante una de las siguientes opciones de navegacin:
Opcin 1: interfaz grfica de usuario SAP (SAP GUI)
Men SAP

Finanzas Gestin financiera Activos fijos Entorno


Recalcular valores

Cdigo de transaccin

AFAR

Opcin 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) mediante rol de usuario
Rol de usuario

Contabilidad de activos fijos


(SAP_NBPR_ASSET_S)

Men NWBC

Contabilidad de activos fijos Actividades de cierre de perodo


Calcular de nuevo amortizacin

2. Efecte las entradas siguientes en la pantalla Recalculo de Amortizaciones:

SAP AG

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SAP Best Practices


Nombre de campo

Contabilidad de activos fijos (162): BPD BPD


Descripcin

Sociedad

Acciones y valores de
usuario

Comentarios

1000

Npral.activo
fijo/Subnmero de
activo fijo
Gpo.cta.(con ceros
iniciales)
rea de valoracin
Desde el ejercicio
Listar activos fijos

<activar>

Ejecucin de test

<desactivar>

Dif.valores superior al
lmite
Por motivos de rendimiento, el programa de reclculo se debe ejecutar en proceso de fondo. Por
tanto, inicie el programa en proceso de fondo (vaya la pantalla de seleccin del programa:
Programa Ejecutar en proceso de fondo).
Nombre de campo

Descripcin

Acciones y valores de
usuario

Dispositivo de Salida

<Seleccione su impresora>
y seleccione Continuar.

Inmediato

Seleccione Inmediato

Grabar

Seleccione Grabar

Comentarios

El sistema responder Background job was scheduled for program RAAFAR00.


Explicacin:
Si indica un importe en este campo Dif Valores superior al lmite, la lista sale en el nivel del activo
fijo individual para todos los activos fijos en los que la amortizacin recalculada difiera de la
amortizacin planificada anteriormente en el importe definido o un importe superior.

Resultado
Si se han producido cambios como resultado del proceso de reclculo, la amortizacin planificada
se ajusta para los activos fijos en cuestin. La nueva amortizacin planificada se utiliza como base
para las siguientes ejecuciones de contabilizacin de amortizaciones. Compruebe el log con la
transaccin SP01. NWBC: use role SAP_NBPR_IT_ADMIN_S, camino: Gestin IT Gestin
Imprimir Control de Salida).

4.7.3

Ejecucin de contabilizacin de amortizaciones

Utilizacin
La contabilizacin en un activo fijo suele causar el cambio de la amortizacin planificada en
Contabilidad de activos fijos. Sin embargo, las cuentas de amortizaciones acumuladas, las cuentas
de amortizaciones del balance y la cuenta de prdidas y ganancias no se actualizan
automticamente. La amortizacin planificada total no se contabiliza en Contabilidad financiera (slo

SAP AG

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SAP Best Practices

Contabilidad de activos fijos (162): BPD BPD

se crean documentos colectivos) hasta que se ejecuta la contabilizacin de amortizaciones


peridica.
La contabilizacin de amortizaciones debera ejecutarse con frecuencia (anual, semestral, trimestral
o mensual). Si se ejecuta como una actualizacin, el programa se debe iniciar en proceso de fondo.
El sistema crea documentos de contabilizacin para cada rea de valoracin y grupo de cuentas de
acuerdo con el ritmo de contabilizacin especificado en el Customizing. Como fecha de
contabilizacin, el sistema utiliza

El ltimo da del perodo en el caso de los perodos normales (no los especiales)

El ltimo da del ejercicio para los perodos especiales

Requisitos
El tipo de documento AF tiene que haberse definido para contabilizar amortizaciones en el
Customizing. En la definicin del Customizing del tipo de documento, se ha especificado el rango de
nmeros 03 con asignacin de nmeros interna.
Las parametrizaciones del Customizing tambin especifican que la amortizacin en las reas de
valoracin 01 (amortizacin contable), 03 (reservas para la amortizacin especial) y 15
(Depreciacin Fiscal) se contabilizan en el libro mayor.
Puede definir el ritmo de contabilizacin de amortizaciones especificando la duracin de los
perodos contables que se dan entre dos ejecuciones de contabilizacin. El sistema est
configurado para que la amortizacin se contabilice mensualmente.
Sin embargo, no es obligatorio seguir ese ritmo de contabilizacin de manera estricta. Tambin se
puede elegir una ejecucin de contabilizacin de amortizaciones no planificadas utilizando un
indicador de la pantalla inicial de la ejecucin de contabilizacin de amortizaciones Al fijar este
indicador, puede saltar varios perodos y contabilizar la amortizacin total de todos los perodos que
se ha saltado en uno solo. El sistema soporta dos procedimientos diferentes para distribuir la
amortizacin prevista entre los perodos contables. La diferencia entre los dos procedimientos se
hace patente al procesar amortizaciones dentro del ejercicio o gestionar la post capitalizacin.
Con el procedimiento de recuperacin, la amortizacin correspondiente a un movimiento del
ejercicio (desde la fecha de inicio de la amortizacin, segn el control de perodos, hasta el perodo
actual) se contabiliza en un total. El programa de contabilizacin de amortizaciones contabiliza este
importe en el perodo en el que se encuentra la fecha de contabilizacin de la amortizacin.
Con el reparto proporcional, el importe de la amortizacin anual determinada se distribuye
equitativamente entre los perodos desde el perodo contable actual hasta el fin del ejercicio.
El proceso de recuperacin se configura en el sistema para todas las reas de valoracin.
Para cada rea de valoracin, el usuario debe especificar si la amortizacin se debe contabilizar en
el centro de coste o en la orden. Esta informacin se toma del registro maestro de activo fijo y se
pasa a la Contabilidad financiera como imputacin adicional.

El rea de valoracin 01 es utilizado para valoracin de costes de contabilizacin a versin


CO 0.

El rea de valoracin 15 slo se utiliza para la valoracin de stocks en el cierre del ejercicio.
Para evitar dobles contabilizaciones en la versin CO 0, no se utiliza el rea de valoracin
15 para contabilizaciones de la versin CO 0. El rea de valoracin 15 slo se aplica para
planificar costes de amortizacin en la versin CO 3, que es relevante para la valoracin de
stocks (vase el escenario Valoracin de stock para cierre del ejercicio, 182).

SAP AG

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SAP Best Practices

Contabilidad de activos fijos (162): BPD BPD

Procedimiento
1. Acceda a la transaccin mediante una de las siguientes opciones de navegacin:
Opcin 1: interfaz grfica de usuario SAP (SAP GUI)
Men SAP

Finanzas Gestin financiera Activos fijos Operaciones


peridicas Ejecucin amortizacin Ejecutar

Cdigo de transaccin

AFAB

Opcin 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) mediante rol de usuario
Rol de usuario

Contabilidad de activos fijos


(SAP_NBPR_ASSET_S)

Men NWBC

Contabilidad de activos fijos Actividades de cierre de perodo


Ejecucin amortizacin

2. En la pantalla Contabilizacin de amortizaciones ,efecte las entradas siguientes:


Nombre de
campo

Descripcin

Acciones y valores de
usuario

Sociedad

1000

Ejercicio

<ejercicio actual>

Perodo
Contable

<perodo contable>

Planificada

<activar>

Comentarios

perodo siguiente segn el ritmo


de contabilizacin

Reejecucin
Reanudacin
No
planificada
Listar activos
fijos

Activar

Comprobante
Amo manual

Activar

Ejecucin de
test

Desactivar

Explicaciones:

Planificada
Segn el ritmo de contabilizacin, se puede contabilizar en el siguiente perodo que se
especifica. Durante una ejecucin de contabilizacin de este tipo, el sistema no permite que
se limite la ejecucin a unos activos fijos en particular.

Reanudacin
Se puede solicitar una reanudacin de la contabilizacin del ltimo perodo contabilizado.
Por ejemplo, puede necesitarse una reanudacin si se han cambiado los parmetros de
unos activos fijos relacionados con el cierre del ejercicio. Durante una reanudacin de
contabilizacin, el sistema slo contabiliza la diferencia entre la primera ejecucin y la
reanudacin. La ejecucin se puede limitar a unos activos fijos determinados.

SAP AG

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SAP Best Practices

Contabilidad de activos fijos (162): BPD BPD

Reanudacin
Si una ejecucin de contabilizacin se ha cancelado por motivos tcnicos y ya se han
realizado cambios en la base de datos, se debe reanudar el programa en el modo de
reanudacin. El modo de reanudacin garantiza la repeticin de todas las actividades del
sistema que se han interrumpido por la cancelacin.

No planificada
Siempre que quiera saltar un perodo contable o ms, puede hacerlo especificando una
ejecucin no planificada de contabilizacin. El sistema realizar contabilizaciones de todos
los perodos que se han saltado, adems del perodo especificado. Sin embargo, el perodo
contable especificado debe encajar en el ritmo de contabilizacin. Por ejemplo, si se
especifica el perodo 7 para un ritmo de contabilizacin trimestral, no se realizar la
contabilizacin.

3. Una vez efectuadas todas las entradas necesarias, realice la ejecucin de contabilizacin de
amortizaciones en proceso de fondo (Programa Ejecutar en proceso de fondo).
4. Indique los datos necesarios en las pantallas que se visualizan.
Nombre de
campo

Descripcin

Dispositivo
de Salida

Acciones y valores de
usuario

Comentarios

<seleccione una impresora


existente o utilice su
impresora local
introduciendo local>
<Continuar>

Inmediato

<Seleccione
inmediatamente>

El job se inicia
inmediatamente.

5. Para iniciar la ejecucin de contabilizacin de amortizaciones, grabe los valores de la hora de


inicio.
Puede supervisar el job planificado en el proceso de fondo del siguiente modo:
6. Acceda a la transaccin mediante una de las siguientes opciones de navegacin:
Men SAP

Sistema Servicios Jobs Resumen Job

Cdigo de transaccin

SM37

Opcin 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) mediante rol de usuario
Rol de usuario

Empleado (Usuario profesional)


(SAP_NBPR_EMPLOYEE_S)

Men NWBC

Panel de Control Servicios IT Procesos de fondo Resumen


mediante seleccin de jobs

Puede aceptar los valores estndar en la pantalla de seleccin. Pulse F8 para ejecutar el programa.
El job siempre aparece con el nombre RAPOST2000. La columna Status contiene el status actual
del job. Seleccione Refrescar o F8 para actualizar la informacin. En cuanto el status del job sea
Terminado, seleccione su job y pulse Spool. Para pasar del resumen a la lista, pulse F6. Cuando se
gener esta lista, los activos fijos tambin se actualizaron para incluir la amortizacin contabilizada.
La amortizacin planificada de todos los bienes econmicos no se totaliza para todos los niveles de
contabilizacin, y se contabiliza directamente en Contabilidad financiera hasta que se haya
realizado la ejecucin de contabilizacin de amortizaciones peridica.
SAP AG

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SAP Best Practices

Contabilidad de activos fijos (162): BPD BPD

Si List of manual depreciation es activado dos listas de spool son creados. En la


pantalla Step List Overview al RAPOST2000 solamente el ltimo nmero de lista de
spool es mostrado. Para visualizar todoas las listas spool en la pantalla step list
overview, seleccione RAPOST2000 y seleccione All Spool Lists. Ahora puede
seleccionar todas las listas creadas.

Resultado
La amortizacin planificada se contabiliza en las cuentas definidas en el Customizing. Tenga en
cuenta que el sistema siempre crea documentos colectivos (no documentos individuales para cada
activo fijo) al contabilizar la amortizacin.

4.7.4

Contabilizacin de los costes de adquisicin y produccin

Utilizacin
Aparte de la contabilizacin de amortizaciones (con la ejecucin de contabilizacin de
amortizaciones), la operacin peridica ms importante es la contabilizacin de cambios en los
valores de balance. Estos cambios son producto de todas las contabilizaciones que afectan a los
CAP del activo fijo, por ejemplo, amortizaciones, bajas, etc.
Se deben contabilizar en el libro mayor los cambios en los valores de balance de ms de un rea de
valoracin si se da alguno de los siguientes casos:

Por ejemplo, necesita diferentes versiones del balance para fines internos o externos. Para
ello, puede definir un nmero ilimitado de versiones de balance por plan de cuentas en FI
(libro mayor).

Dispone de un rea de valoracin de grupo en moneda extranjera y necesita contabilizar los


cambios en los valores de balance de esta rea en el libro mayor del grupo.

Prev partidas especiales o reservas trasladadas a un rea derivada.

El tercer caso es el que se da en el sistema. Para estas reas derivadas, el programa contabiliza la
amortizacin acumulada proporcional resultante de las bajas, los traspasos, las
postcapitalizaciones, etc.
El informe RAPERB2000 genera los documentos directamente, sin lote input.

Procedimiento
1. Acceda a la transaccin mediante una de las siguientes opciones de navegacin:
Opcin 1: interfaz grfica de usuario SAP (SAP GUI)
Men SAP

Finanzas Gestin financiera Activos fijos Operaciones


peridicas Contabilizacin en cuenta de balance

Cdigo de transaccin

ASKB

Opcin 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) mediante rol de usuario
Rol de usuario

Contabilidad de activos fijos


(SAP_NBPR_ASSET_S)

Men NWBC

SAP AG

Contabilidad de activos fijos Actividades de cierre de periodo


Contabilizaciones peridicas de activo fijo

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SAP Best Practices

Contabilidad de activos fijos (162): BPD BPD

2. Efecte las entradas siguientes en la pantalla Contabilizaciones Peridicas de Activo Fijo:


Nombre de campo

Descripcin

Sociedad

Acciones y valores de
usuario

Comentarios

1000

Listar acticos fijos


Enumerar partidas dir.
Layout
Ejecucin de test
N principal de activo
fijo
Subnmero de activo
fijo
Ejecucin normal
contabil.

Reanudacin
ejec.contag
3. Ejecute el programa en proceso de fondo con F9 (o vaya a la pantalla de seleccin del
programa: Programa Ejecucin en Proceso de Fondo).
4. Introduzca los datos requeridos en la pantalla:
Nombre de
campo

Descripcin

Dispositivo de
Salida

Acciones y valores de
usuario

Comentarios

Seleccionar una impresora


<Continuar>

Fecha de Inicio

<Seleccionar
inmediatamente>

El trabajo comienza
de inmediato

5. Para iniciar el proceso, grabar los valores de hora de inicio.


Para visualizar el job creado:
5. Acceda a la transaccin mediante una de las siguientes opciones de navegacin:
Men SAP

Logstica Produccin SOP Planificacin Tratamiento


en masa Resumen jobs

Cdigo de transaccin

SM37

Opcin 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) mediante rol de usuario
Rol de usuario

Empleado (Usuario profesional)


(SAP_NBPR_EMPLOYEE_S)

Men NWBC

Panel de Control Servicios IT Procesos de fondo Resumen


mediante seleccin de jobs

6. Seleccione su usuario y pulse Ejecutar o F8.


SAP AG

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SAP Best Practices

Contabilidad de activos fijos (162): BPD BPD

Resultado
Si los activos fijos con partidas especiales o las reservas trasladadas requieren contabilizaciones,
como bajas, que cambian la amortizacin acumulada, las contabilizaciones de amortizaciones
acumuladas relevantes se contabilizan en las cuentas definidas en el Customizing.

4.7.5

Simulacin de amortizacin/Planificacin de costes


primarios

Utilizacin
Puede utilizar los informes estndar para prever la amortizacin planificada de bienes econmicos
durante varios aos. Aparte de la opcin Simple list display, tambin se puede contabilizar la
amortizacin planificada como costes plan en centros de coste u rdenes CO a las que se les han
asignado los activos fijos individuales.

Procedimiento
1. Acceda a la transaccin mediante una de las siguientes opciones de navegacin:
Opcin 1: interfaz grfica de usuario SAP (SAP GUI)
Men SAP

Finanzas Gestin financiera Activos fijos Sistema de


informacin Informes contabilidad activos fijos Previsin de la
amortizacin Amortizacin activos fijos activos(simulacin Amo)

Cdigo de transaccin

S_ALR_87012936

Opcin 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) mediante rol de usuario
Rol de usuario

Contabilidad de activos fijos


(SAP_NBPR_ASSET_S)

Men NWBC

Contabilidad de activos fijos Gestin de informes


Amortizaciones Previsin de amortizacin

2. En la pantalla Simulacin de amortizacin, efecte las entradas siguientes:


Nombre de campo

Descripcin

Acciones y valores de
usuario

Comentarios

Sociedad

1000

Fecha del informe

<fecha del informe>

por ejemplo, el ltimo


da del ao real
(especifique aqu el
nmero de aos para
los que se debe
ejecutar la
simulacin)

rea de valoracin

<rea de valoracin>

por ejemplo, 01

Variante de simulacin

SAP AG

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Contabilidad de activos fijos (162): BPD BPD

Puede utilizar variantes de simulacin para simular cambios en las clases de


valoraciones de activos fijos (por ejemplo clave de amortizacin o vida til). Debe
definir las variantes de simulacin en el Customizing.

Aparte de los anteriores campos de seleccin, puede utilizar otros campos para
limitar el informe a unos bienes econmicos en particular.
3. Ejecute el informe y analice el resultado.
En la siguiente seccin se describe cmo se contabiliza la amortizacin prevista como costes plan
en los objetos de Controlling asignados a los activos fijos.
1. Acceda a la transaccin mediante una de las siguientes opciones de navegacin:
Men SAP

Finanzas Gestin financiera Activos fijos Operaciones


peridicas Ejecucin amortizacin Plan.csts.primarios
Amo/Intereses

Cdigo de transaccin

S_ALR_87099918

Opcin 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) mediante rol de usuario
Rol de usuario

Contabilidad de activos fijos


(SAP_NBPR_ASSET_S)

Men NWBC

Contabilidad de activos fijos Gestin de informes Amortizaciones


Planif.csts.primarios Amo/Intereses

2. Indique los datos solicitados.


Nombre de campo

Descripcin

Acciones y valores de
usuario

Sociedad

1000

rea de valoracin

01

Periodo Planificado /
Ejercicio

Ejercicio en curso

Periodo Planificado /
De period A

Comentarios

Sin restriccin
significa de 1 a 12

Variante de plan

Ejecucin de test

Desactivar

Informe de totales

Desactivar

Aparte de los anteriores campos de seleccin, puede utilizar otros campos para limitar el informe a
unos bienes econmicos en particular.
3. Ejecute el informe. Puede ejecutar el informe en proceso de fondo. La seccin sobre las
ejecuciones de contabilizacin de amortizaciones contiene informacin sobre la supervisin del
job y SPOOL.

SAP AG

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SAP Best Practices

Contabilidad de activos fijos (162): BPD BPD

Puede ejecutar el informe varias veces. El valor existente en un objeto de Controlling


para la clase de coste y el perodo se sobrescribe en este proceso.

Resultado
El sistema no crea un juego de datos lote input. Los costes planificados se contabilizan
directamente en los objetos de Controlling asignados y se pueden evaluar mediante el informe de
centros de coste o de rdenes CO. Se utiliza la clase de coste especificada en el Customizing de
Contabilidad de activos fijos como cuenta de gastos para la respectiva clase de amortizacin.

4.7.6

Apertura y cierre de activos fijos de perodo de FI

Utilizacin
En esta actividad se cierran los perodos de contabilizacin para FI-AA y se abren los nuevos
perodos para FI-AA.

Procedimiento
1. Acceda a la transaccin mediante una de las siguientes opciones de navegacin:
Opcin 1: interfaz grfica de usuario SAP (SAP GUI)
Men SAP

Finanzas Gestin financiera Libro mayor Entorno


Opciones actuales Abrir y cerrar perodos contables

Cdigo de transaccin

S_ALR_87003642 (OB52)

Opcin 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) mediante rol de usuario
Rol de usuario

Director de Finanzas
(SAP_NBPR_FINACC_S)

Men NWBC

Contabilidad principal Procesamiento Peridico Perodos de cierre


Abrir/Cerrar periodos contables (Actividad IMG:
SIMG_CFMENUORFBOB52)

2. En la pantalla Modificar vista Periodos contables: Especificar periodos: Resumen, localizar la


lnea de posicin con variante (Var.) 0010 y cuenta tipo (A) y efecte las entradas siguientes
Nombre de campo

Descripcin

Acciones y valores de
usuario

Comentarios

De perodo

<perodo nuevo>

Nuevo perodo para


la clase de cuenta A

Ao

<ao real> o, al final del


ao, <nuevo ao>

ao de la clase de
cuenta A

A perodo

<mayor perodo de
contabilizacin permitido>

Ao

<mayor ao de
contabilizacin permitido>

3. Seleccione Grabar

SAP AG

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Contabilidad de activos fijos (162): BPD BPD

Resultado
No se pueden efectuar ms contabilizaciones de FI-AA en el perodo anterior. Se admiten
contabilizaciones para perodos futuros.

4.7.7

Control de cuentas

Utilizacin
El programa selecciona los registros de totales de activos fijos (ANLC), compacta los valores en los
niveles de cuenta de mayor y divisin, y copia los valores totales en la tabla EWUFIAASUM.
A continuacin se lee esa tabla y los valores se compensan con las cuentas de mayor.
Se compensan las siguientes cuentas:

Cuenta de balance APC

Anticipos de la cuenta de balance

Revalorizacin de la cuenta de balance

Posiciones especiales de la cuenta de balance

Amortizacin normal de amortizaciones acumuladas

Amortizacin normal de amortizaciones acumuladas

Amortizacin normal de amortizaciones acumuladas

Traslado de reservas de amortizaciones acumuladas

Revalorizacin de amortizaciones acumuladas de amortizacin normal

Debera iniciar el informe antes del cierre del ejercicio.

Requisitos
Antes de iniciar la transaccin, se deben haber contabilizado completamente los valores de la
cuenta de balance.
Inicie la contabilizacin en la contabilidad activos fijos en Operaciones peridicas.
Realice una ejecucin de actualizacin aunque no haya documentos por contabilizar en la ejecucin
de prueba.

Procedimiento
1. Acceda a la transaccin mediante una de las siguientes opciones de navegacin:
Opcin 1: interfaz grfica de usuario SAP (SAP GUI)
Men SAP

Finanzas Gestin financiera Activo fijo Operaciones


peridicas Cierre de ejercicio Reconciliacin de cuentas

Cdigo de transaccin

ABST2

SAP AG

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Contabilidad de activos fijos (162): BPD BPD

Opcin 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) mediante rol de usuario
Rol de usuario

Contabilidad de activos fijos


(SAP_NBPR_ASSET_S)

Men NWBC

Contabilidad de activos fijos Gestin de informes Verificacin de


consistencia Anlisis de reconciliacin FI-AA
2. En la pantalla Prog.post proceso FI-AA <->Libro mayor: Lista cuentas de diferencias, realice las
entradas siguientes:
Nombre de campo

Descripcin

Sociedad

Acciones y valores de
usuario

Comentarios

1000

3. Seleccione Ejecutar.

Resultado
El informe genera una lista de las cuentas que muestra las diferencias. Cuando hay diferencias,
stas se deben analizar antes de comenzar el siguiente paso (cierre del ejercicio).

4.7.8

Cambio de ejercicio

Utilizacin
Para el sistema, el cambio de ejercicio supone la creacin de un ejercicio nuevo para una sociedad.
En el cambio de ejercicio, el valor de los activos fijos del ejercicio anterior se arrastra
acumulativamente al ejercicio nuevo. Una vez realizado el cambio de ejercicio, se pueden
contabilizar los activos fijos con fechas valor del ejercicio nuevo. Sin embargo, tambin se puede
continuar contabilizndolos en ejercicio anterior siempre y cuando no se haya cerrado el ejercicio.

Requisitos
El cambio de ejercicio slo se puede realizar (aunque sea en modo de prueba) para el ejercicio
nuevo. El cambio de ejercicio se puede realizar el ltimo mes del ejercicio anterior como mximo.
Antes de cambiar al ejercicio AAAA, debe haberse cerrado el ejercicio AAAA-2. Como mximo, se
pueden tener dos ejercicios abiertos para la contabilizacin a la vez.
No se pueden contabilizar movimientos en un ejercicio nuevo antes del cambio de ejercicio. Se
puede continuar contabilizando en el ejercicio anterior incluso despus del cambio de ejercicio. El
sistema corrige automticamente los valores que ya se han arrastrado y a los que afectan
contabilizaciones del pasado.
Por motivos de rendimiento, el cambio de ejercicio se debe realizar como proceso de fondo. De este
modo, se pueden realizar ejecuciones de prueba con menos de 1,000 valores fijos.

Procedimiento
1. Acceda a la transaccin mediante una de las siguientes opciones de navegacin:
Opcin 1: interfaz grfica de usuario SAP (SAP GUI)
Men SAP

Finanzas Gestin financiera Activos fijos Operaciones


peridicas Cambio de ejercicio

Cdigo de transaccin

AJRW

SAP AG

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SAP Best Practices

Contabilidad de activos fijos (162): BPD BPD

Opcin 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) mediante rol de usuario
Rol de usuario

Contabilidad de activos fijos


(SAP_NBPR_ASSET_S)

Men NWBC

Contabilidad de activos fijos Actividades de cierre de perodo


Cambio de ejercicio y arrastre de saldos

2. En la pantalla Cambio de ejercicio activos fijos, efecte las entradas siguientes:


Nombre de campo

Descripcin

Acciones y valores de
usuario

Sociedad

1000

Ejercicio nuevo

<ejercicio actual + 1>

Ejecucin de test

<desactivar>

Comentarios

Si desea realizar un
test del cambio,
active este paso

3. Seleccione Ejectuar

Si se ha fijado production en la sociedad (estatus de la sociedad = en blanco), no se


puede realizar el cambio de ejercicio hasta el ltimo mes del ejercicio en curso (en
modo de actualizacin). Si la sociedad es una sociedad de prueba (Company code
status = 2), puede cambiar el ejercicio cuando lo desee. Fije el Company code status en
el Customizing para Contabilidad de activos fijos.
Sin embargo, no puede haber ms de dos ejercicios abiertos a la vez.

Realice el cambio de ejercicio como ejecucin de prueba. Si existen en el sistema ms


de 1,000 activos fijos, debe iniciar el programa seleccionando Program Execute in
Background. La seccin sobre las ejecuciones de contabilizacin de amortizaciones
contiene informacin sobre la supervisin del job y SPOOL. Si hay menos de 1.000
activos fijos en el sistema, tambin puede iniciar el informe online.

Resultado
Si ha iniciado el reporte en modo de actualizacin, el valor de los activos fijos del ejercicio anterior
se ha arrastrado acumulativamente al ejercicio nuevo. Ahora se pueden realizar las
contabilizaciones en el ejercicio nuevo.
El cambio de ejercicio de la contabilidad de activos fijos tambin se puede supervisar en el monitor
Schedule Manager. Seleccione la aplicacin FI-AA Financial Accounting: Fixed Assets y seleccione
Ejecutar.

4.7.9

Cierre del ejercicio

Utilizacin
Puede utilizar el programa de cierre del ejercicio para cerrar el ejercicio contable de una o varias
sociedades. Una vez cerrado el ejercicio, ya no se pueden contabilizar ni cambiar los valores de la
Contabilidad de activos fijos (por ejemplo, para recalcular la amortizacin). El ejercicio cerrado es
siempre el ao siguiente al ltimo ejercicio cerrado. No se puede cerrar el ejercicio en curso.

SAP AG

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SAP Best Practices

Contabilidad de activos fijos (162): BPD BPD

El cierre del ejercicio en Contabilidad de activos fijos debe realizarse antes del cierre del
ejercicio en la Contabilidad principal.
El cambio de ejercicio debe realizarse en la Contabilidad de activos fijos antes del cierre
del ejercicio (SAP FI-AA).

Requisitos

Por motivos de rendimiento, el cierre del ejercicio debe realizarse en proceso de fondo. Inicie el
programa en job de fondo (vaya a la pantalla de seleccin del programa: Program a Ejecutar
en Proceso de Fondo). Puede realizar ejecuciones de prueba en proceso de fondo con menos
de 1.000 activos fijos. El sistema slo cierra un ejercicio de una sociedad si no ha encontrado
errores durante el clculo de la amortizacin (por ejemplo, por claves de amortizacin mal
definidas).

La amortizacin planificada de las reas de valoracin que se tienen que contabilizar se ha


contabilizado por completo en el libro mayor.

Los balances de las reas de valoracin que se contabilizan peridicamente se han


contabilizado por completo en el libro mayor.

Ya se han capitalizado todos los activos fijos dados de alta durante el ejercicio.
Como esto no tiene sentido en el caso de activos en curso, se puede omitir por medio de la
clase de activo fijo.

Se han finalizado todos los activos fijos incompletos (registros maestros).

El sistema lista en un log de cierre de ejercicio todos los activos fijos que no cumplen estas
condiciones. El log tambin incluye las causas de los errores.

Procedimiento
1. Acceda a la transaccin mediante una de las siguientes opciones de navegacin:
Opcin 1: interfaz grfica de usuario SAP (SAP GUI)
Men SAP

Finanzas Gestin financiera Activo fijo Operaciones


peridicas Cierre de ejercicio Ejecutar

Cdigo de transaccin

AJAB

Opcin 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) mediante rol de usuario
Rol de usuario

Contabilidad de activos fijos


(SAP_NBPR_ASSET_S)

Men NWBC

Contabilidad de activos fijos -> Tareas peridicas y de cierre -> Cierre


del ejercicio

2. En la pantalla Cierre ejercicio contabilidad activos fijos, efecte las entradas siguientes:
Nombre de campo
Sociedad

Descripcin

Acciones y valores de
usuario

Comentarios

1000

Clases de activos fijos


AFeC
SAP AG

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SAP Best Practices


Nombre de campo

Contabilidad de activos fijos (162): BPD BPD


Descripcin

Ejercicio a cerrar

Acciones y valores de
usuario

Comentarios

<ejercicio actual>

Ejecucin de test

Si desea ejecutar una prueba,


active este indicador

3. Seleccione Ejecutar.

Ejecute el cierre del ejercicio y analice el log. Si ms de 1.000 activos fijos existen en el
sistema, tiene que comenzar el programa seleccionando (NWBC: Otros Program
a Ejecutar proceso de fondo. La seccin sobre las ejecuciones de contabilizacin de
amortizaciones contiene informacin sobre la supervisin del job y SPOOL.

Puede anular un cierre de ejercicio que ya se haya realizado. Puede que necesite
hacerlo si establece que los activos fijos tienen que corregirse al final. Puede anular el
cierre del ejercicio de la sociedad completa o de cada rea de valoracin.

Resultado
Si ha realizado el cierre del ejercicio en el modo de actualizacin, ya no puede contabilizar en el
ejercicio cerrado.

5 Apndice
5.1 Anulacin de las etapas del proceso
Liquidacin de un activo fijo en construccin
Cdigo de transaccin (SAP GUI)

AIAB

Anulacin:

Anular documento (manualmente)

Cdigo de transaccin (SAP GUI)

AIST

Rol de usuario

Contable de Activo Fijo


SAP_NBPR_ASSET_S

NWBC Men

Contabilidad de Activos Fijos Contabilizacin


Operaciones Diarias Anular Compensacin de AuC

Comentarios

Visualice el documento antes de la anulacin

SAP AG

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Contabilidad de activos fijos (162): BPD BPD

Contabilizacin de Activos Fijos


Cdigo de transaccin (SAP GUI)

F-90, ABZON, F-92, ABAON, ABAVN, ABUMN, ABNAN,


ABZU, ABMR, ABAA

Anulacin:

Anular documento (anulacin masiva)

Cdigo de transaccin (SAP GUI)

AB08

Rol de usuario

Contable de Activo Fijo


SAP_NBPR_ASSET_S

NWBC Men

Contabilidad de Activos Fijos Contabilizacin


Operaciones Diarias Anular Partidas

Comentarios

La anulacin en masa debe utilizarse con precaucin,


especialmente cuando los nmeros de documento no se
encuentran en un rango

Depreciacin y Contabilizacin de valores APC


Cdigo de transaccin (SAP GUI)

AFAB, AFAR, ASKBN, S_ALR_87099918

Anulacin:

Las reversas se realizan en la misma transaccin

Cdigo de transaccin (SAP GUI)

AFAB, AFAR, ASKBN, S_ALR_87099918

Rol de usuario

Contable de Activo fijo


SAP_NBPR_ASSET_S

Men NWBC

Contabilidad de Activos Fijos Actividades de Cierre de


Periodo Ejecucin de Amortizacin
Contabilidad de Activos Fijos Actividades de Cierre de
Periodo Recalculo de Amortizaciones
Contabilidad de Activos Fijos Actividades de Cierre de
Periodo Contabilizaciones Peridicas de Activos Fijos

Comentarios

Contabilizacin de abono en contabilidad de acreedores


Cdigo de transaccin (SAP GUI)

F-47, F-48

Anulacin:

Anulacin individual

Cdigo de transaccin (SAP GUI)

FB08

Rol de usuario

Contable de acreedores
(SAP_NBPR_AP_CLERK_S)

Men NWBC

Contabilidad de Acreedores Contabilizar


Procesamiento Documento

Comentarios

NWBC: Seleccione la pestaa Todas las partidas de


acreedor abiertas Seleccione su documento y
seleccione Anular Documento.

SAP AG

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SAP Best Practices

Contabilidad de activos fijos (162): BPD BPD

Traslado de anticipos
Cdigo de transaccin (SAP GUI)

F-54

Anulacin:

Restablecer artculos despejados

Cdigo de transaccin (SAP GUI)

FBRA

Rol de usuario

Contable de acreedores
(SAP_NBPR_AP_CLERK_S)

Men NWBC

Contabilidad de Acreedores Contabilizar


Procesamiento Documento

Comentarios

NWBC: Seleccione la pestaa Todas las partidas de


acreedor compensadas. Seleccione su documento y
seleccione Anular Compensacin.

Cierre del ejercicio


Cdigo de transaccin (SAP GUI)

AJAB

Anulacin:

Anular cierre del ejercicio para los cdigos de la


empresa entera

Cdigo de transaccin (SAP GUI)

OAAQ

Rol de usuario

Contabilidad de activos fijos


(SAP_NBPR_ASSET_S)

Men NWBC

Contabilidad de Activos Fijos Actividades de Cierre


de Periodo Anular cierre de ejercicio FI-AA

Cierre del ejercicio


Cdigo de transaccin (SAP GUI)

AJAB

Anulacin:

Anular el cierre del ejercicio por rea de amortizacin

Cdigo de transaccin (SAP GUI)

OAAR

Rol de usuario

Contabilidad de activos fijos


(SAP_NBPR_ASSET_S)

Men NWBC

SAP AG

Contabilidad de Activos Fijos Actividades de Cierre


de Periodo C AM Cierre de Ejercicio por Area

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Contabilidad de activos fijos (162): BPD BPD

5.2 Informes SAP ERP


Utilizacin
En la tabla siguiente, se proporciona una lista de los informes que se utilizan con ms frecuencia
que le ayudarn a obtener informacin adicional sobre este proceso empresarial.

Encontrar descripciones detalladas de cada informe en los siguientes documentos de


BPD que recopilan todos los informes importantes:

Contabilidad financiera: Informes SAP ERP para Contabilidad (221)

Procesos logsticos: Informes SAP ERP para Logstica(222)

Tenga en cuenta que las descripciones de determinados informes que son parte indispensable del
flujo del proceso pueden estar ubicadas directamente en la seccin a la que pertenecen.

Informes
Ttulo del
informe

Cdigo
de
transac
cin
(SAP
GUI)

Rol de
usuario

Men NWBC

Comentarios

Stocks

AR01

Contabilida
d de
activos
fijos
(SAP_NBP
R_ASSET
_S)

Contabilidad de
Activos Fijos
Gestin de
Informes
Stocks Llamar
Inventario de
Inmov

El informe Asset Balance est


disponible por Clase de activo
fijos y por Reason for investment.

Los siguientes dos informes estn


disponibles:
Inventario por Clase de activo fijos
e Inventario por centro de coste

Lista Inventario

S_ALR
_87011
981 and
S_ALR
_87011
979

Contabilida
d de
activos
fijos
(SAP_NBP
R_ASSET
_S)

Contabilidad de
Activos Fijos
Gestin de
Informes
Stocks Lista
Inventario

Cuadro de
Activos Fijos

S_ALR
_87011
990

Contabilida
d de
activos
fijos
(SAP_NBP
R_ASSET
_S)

Contabilidad de
Activos Fijos
Gestin de
Informes
Stocks Cuadro
de Activos Fijos

Amortizaciones

S_ALR
_87012
004

Contabilida
d de
activos
fijos

Contabilidad de
Activos Fijos
Gestin de
Informes

SAP AG

Otro tipo de criterio estn


disponibles va el campo Sort
Variant otro criterio de seleccin
puede ser seleccionado despus
de seleccionar All Selections
(Shift+F7).

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SAP Best Practices


Ttulo del
informe

Contabilidad de activos fijos (162): BPD BPD

Cdigo
de
transac
cin
(SAP
GUI)

Rol de
usuario

Men NWBC

(SAP_NBP
R_ASSET
_S)

Amortizaciones
Amortizaciones

Comentarios

Simulacin de
Amortizacin

S_ALR
_87012
936

Contabilida
d de
activos
fijos
(SAP_NBP
R_ASSET
_S)

Contabilidad de
Activos Fijos
Gestin de
Informes
Amortizacin
Previsin de
Amortizacin

Modificaciones
Registros
maestros AF

S_ALR
_87012
037

Contabilida
d de
activos
fijos
(SAP_NBP
R_ASSET
_S)

Contabilidad de
Activos Fijos
Datos Maestros
Anexos
Modificaciones
Registros
maestros AF

Operaciones
Diarias

S_ALR
_87012
048,
S_ALR
_87012
050 and
S_ALR
_87012
052

Contabilida
d de
activos
fijos
(SAP_NBP
R_ASSET
_S)

Contabilidad de
Activos Fijos
Gestin de
Informes
Operaciones
Diarias AF

Esta seccin incluye estos tres


informes:
Movimientos AF
Altas AF
Bajas AF

Historial Activo
Fijo

S_ALR
_87012
075

Contabilida
d de
activos
fijos
(SAP_NBP
R_ASSET
_S)

Contabilidad de
Activos Fijos
Gestin de
Informes
Stocks Historial
Activo Fijo

El formulario SAPscript
YB_FIAA_F001 es utilizado.

5.3 Formularios utilizados


Nombre comn del
formulario

Tipo de
formulario

Utilizado en la
etapa del proceso

Historial de Activo
Fijo

SAPscript

Informes SAP ERP

SAP AG

Tipo de
salida

Nombre tcnico
YB_FIAA_F001

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