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NDICE

PG.
PRLOGO 2
JUSTIFICACIN Y DESARROLLO 4
PAR SERVICIOMERCADO 5
ANLISIS EXTERNO 14
ANLISIS DEL SECTOR 25
ANLISI INTERNO 29
ANLISIS DAFO 30
FORMA JURDICA DE LA EMPRESA 32
REA DE ORGANIZACIN 35
INVERSIN INICIAL 39
10. PLAN DE FINANCIACIN 40
11. PLAN DE MARKETING 42
12. GASTOS ANUALES 52
13. COSTES 53
14. ANLISIS ECONMICOFINANCIERO.
VIABILIDAD 58
15. ANLISIS TIRVAN 70
CONCLUSIONES SOBRE VIABILIDAD 72
BIBLIOGRAFA 73
PRLOGO
En el siguiente prlogo pretendemos hacer una visin general de nuestro proyecto. En estas lneas
informaremos de los caminos que hemos elegido a lo largo de la creacin y desarrollo del mismo.
La primera decisin importante fue la de enfrentarnos a la eleccin de empresa. Ambas decidimos crear una
empresa de servicios y en concreto nos decidimos por crear una empresa de ayuda y cuidado a personas de la
tercera edad en domicilios u hospitales dada la creciente demanda que segn estudios, comprobamos que
existe y lo convierte en un nicho de mercado cuya necesidad de innovacin y mejoras en el servicio ofrecen
rentables posibilidades de explotacin.
Al profundizar en el sector al cual nos enfocamos, pudimos darnos cuenta que la empresa en s, podra ser
creada con ms facilidad que otras empresas en cuanto a gasto econmico se refiere, ya que no necesitbamos
hacer una inversin econmica demasiado grande. Sin embargo como toda accin empresarial encontramos
un problema principal a enfrentar, el cual consista en: La organizacin de nuestro servicio. Para solucionar
dicho problema y otros ms que se pudieran derivar del mismo hemos hecho un estudio de mercado completo,
comprobando nmero de habitantes, clientes potenciales etc. Hemos dividido los servicios que ofrecemos en
1

pack para facilitar la organizacin y desarrollarla metdicamente.


Desde un primer momento, tuvimos en cuenta que nuestro servicio estara ubicado en un lugar semicntrico,
abarcando en primer lugar las reas vecinas y que poco a poco, a lo largo de cinco aos, ira expandindose
por toda la ciudad, llegando a abarcar a los pueblos vecinos; para lograr dicho objetivo, hemos tenido que
hacer especial hincapi convocando un mayor nmero de clientes, invirtiendo en mejoras como elementos de
transporte, servicios de fisioterapia y por supuesto haciendo esfuerzos de promocin y publicidad para
aumentar da a da nuestro participacin de mercado.
A lo largo del proyecto empresarial, analizaremos con rigor y objetividad puntos importantes como el mbito,
anlisis externo e interno, Anlisis DAFO, relacin gastos ingresos o viabilidad de la empresa. Respecto a
esta ltima, debemos destacar el hecho de que el programa de viabilidad est ideado para una empresa
comercial, por lo que la nuestra, al ser de servicios tendra que ser adaptada a dicho programa debiendo de
aumentar los gastos del rea de administracin y del rea comercial, para obtener resultados mas reales.
El tratamiento y proceso de esta informacin dado su volumen y complejidad, en la implantacin de un
negocio, ha constituido una ardua y cuidadosa tarea. La misma a la que hemos dedicado mucho tiempo y
esfuerzo con el fin de obtener una estructura que nos permita iniciarnos en las labores empresariales.
A continuacin, presentamos el resultado final de nuestra investigacin y anlisis de proyecto empresarial.
1. JUSTIFICACIN Y DESARROLLO DE LA IDEA DEL PROYECTO.
La empresa que hemos decidido proyectar es un servicio asistencial orientado a personas mayores,
impedidas o enfermos.
Los motivos que nos han llevado a plantear este tipo de negocio son:
El aumento de las personas mayores en la ciudad de Crdoba que se encuentra sin cobertura en
los servicios que nosotros pretendemos ofrecer.
El elevado nmero de personas mayores que no disponen de plazas en residencias, centros de
da, etc.;
La incorporacin de la mujer cuidadora tradicional al mercado de trabajo.
El gran avance de la medicina repercutiendo en la esperanza de vida de personas enfermas o
impedidas.
Para evitar el internamiento y permanecer en el domicilio propio el mayor tiempo posible, en aquellas
personas que no quieran abandonar su domicilio para entrar en una residencia.
La demanda del negocio de ayuda a domicilio est y estar en aumento, debido al crecimiento de la esperanza
de vida, como consecuencia de la labor sanitaria y la cada de la tasa de natalidad, dos fenmenos que han
modificado la anmala estructura de la pirmide de la poblacin espaola, con una tendencia evidente a su
correccin, como consecuencia de la corriente inmigratoria que est teniendo efectos muy profundos en la
demografa espaola. Es evidente que la corriente inmigratoria en Espaa est cubriendo el desajuste derivado
de la baja tasa de la natalidad, que sigue siendo una de las ms bajas de Europa al no superar los 1.2
nacimientos por mujer.
Hacia el ao 2020 el nmero de personas en edad laboral se habr reducido y el tamao de las generaciones de
mayores ser anualmente creciente.
2. PAR SERVICIOMERCADO.
Pretendemos ofrecer un servicio completo e integral para las personas que no disponen de tiempo para
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cuidar a sus familiares en edad avanzada, as como para aquellas que estn pasando por una enfermedad y no
tenga quien los pueda atender, o incluso aquellas que tengan una invalidez permanente, realizndose
mayoritariamente en hospitales y domicilios.
Nuestro mercado objetivo abarca el sector comprendido entre personas de 55 aos en adelante o lo que es lo
mismo 78.337 habitantes a las que corresponde una renta comprendida entre 7.800 y 8.275, aunque estas
cantidades no son del todo relevantes ya que de todos es sabido de la economa sumergida existente en la
ciudad de Crdoba, pero nos sirve de ayuda para saber que nuestro negocio ir enfocado a un sector de renta
mediaalta.
Servicios que ofrecemos:
Aseo personal, incluyendo: cambio de ropa, lavado de cabello y todo aquello que requiera la higiene
habitual.
Ayuda de apoyo a la movilizacin, tanto dentro del domicilio como en el exterior.
Seguimiento de la toma de los medicamentos prescritos.
Ayuda en el levantamiento de la cama y acostar.
Acompaamiento a travs de la lectura y el entretenimiento mediante juegos, paseos etc.
Visitas teraputicas (Fisioterapeuta y masajista)
Recogida y gestin de recetas y documentos relacionados con la vida diaria de usuario.
Desplazamientos en nuestro vehculo especialmente adaptado para el servicio de recogida de
enfermos.
Asistencia en comidas.
Cmo llevar a cabo la idea?
Pretendemos ponernos en contacto con los clientes a travs de las llamadas de telfono o visita a nuestra
oficina, en ella le informaremos como est constituido nuestro servicio, que ser mediante turnos de maana,
maanatarde, noche y 24 horas, dndole a conocer las tarifas, los paquetes que ofrecemos y de las ofertas de
las que se pueden beneficiar.
Una vez recogida la informacin (servicio/os a ofrecer, horas, das,...) realizaremos un estudio del caso
solicitado y posteriormente informaremos al cliente del coste total del servicio.
As mismo esa informacin pasar a nuestro sistema de almacenamiento de datos, para ir determinando que es
lo que ms solicitan los clientes, y ese mismo dato nos permitir realizar programas de fidelizacin con esos
clientes potenciales.
El servicio:
Prestaremos varios servicios a la vez, a travs de los packs que nosotras hemos diseado con la intencin de
agrupar mejor los servicios y reducir el coste del cliente.
Independientemente de los packs, se podrn realizar visitas teraputicas que tendrn un precio de 20 la media
hora, as como recogida de enfermos en vehculo adaptado para ello que costar 5 por desplazamiento.
Pack de maana o tarde:
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Ayuda en el levantamiento de la cama y acostar.


Aseo personal.
Asistencia de comida.
Acompaamiento.
El horario de este servicio ser si es de maana desde las 8:00 am hasta las 15:00 pm; si el servicio es de tarde
el horario ser de 14:00 pm a 21:00 pm.
El precio independientemente que sea de maana o de tarde ser de 600 / Da y ser asistido por una sola
persona con experiencia en ello.
Pack maana y tarde:
Ayuda en el levantamiento y acostar de la cama.
Aseo personal.
Ayuda al apoyo de la movilizacin.
Asistencia de comidas.
Seguimiento de medicamentos.
Recogida y gestin de recetas y documentos.
Acompaamiento.
El horario ser el comprendido entre las 9:00 am y 20:00 pm, de las cuales 2 horas sern de descanso.
El precio establecido para este pack es de 70 / Da.
Ser asistido por una sola persona con experiencia en ello.
Pack de noche:
Ingesta de comidas
Ingestin de medicamentos
Acompaamiento
El horario esta comprendido desde las 22:00 pm hasta las 8:00 am. El precio de cada noche ser de 70.
Ser asistido por una sola persona.
Pack 24 horas:
Se incluyen todos los servicios con excepcin de visitas teraputicas y de desplazamiento para
recogida de enfermos.
El servicio estar establecido en turnos de tres personas:
El primer turno ser desde las 7:00 am hasta las 15: pm
El segundo desde las 15:00 hasta las 23:00 pm
El tercero desde las 23:00 hasta las 7:00 am.
El precio por da ser de 150 .

Por tanto nuestros objetivos sern:


Llegar a las necesidades de las familias antes que la competencia.
Cubrir toda el rea de Crdoba con nuestro servicio.
Mejorar la calidad de vida de las personas con dificultades en su autonoma.
Prevenir situaciones de soledad y aislamiento mediante el servicio de acompaamiento.
A largo plazo contratar servicios de profesionales como masajista o fisioterapeuta que nos permitan
aumentar nuestro pblico objetivo.
Singularidad:
Servicio 24 Horas.
Atencin especializada al mantenimiento de la higiene personal para
encamados e incontinentes, a fin de evitar la formacin de lceras.
Segmentos:
Ancianos en Domicilios u Hospitales.
Enfermos encamados.
Ancianos impedidos.
Personas aisladas.
Minusvlidos.
Localizacin:
La situacin de nuestro local en primer momento lo situaremos en el barrio de San Andrs, concretamente en
el domicilio Sta. Mara de Gracia, 17.
La idea de situar esta empresa en esta zona se debe a la poca competencia que existe (ya que no existen
empresas que ofrezcan nuestro servicio en la zona, siendo lo ms similar que se puede encontrar las
residencias de ancianos), y al ser una zona de mucho trnsito, ya que se encuentra ubicada en la zona de
trabajo social situada en el centro de la ciudad, que est constituida por 14 barrios, segn la delimitacin
realizada por el Centro de Procesos de Datos del Ayuntamiento (a partir de ahora CPD): Catedral, Centro
Comercial, Cerro de la Golondrina, La Magdalena, Molinos Altas, Ribera, San Basilio, San Cayetano, San
Lorenzo, San Pablo, San Andrs, San Pedro, San Francisco, Santa Marina, Tejares y Vallellano.
El CPD agrupa estos barrios en tres macro barrios que son: Casco Histrico: Axarqua (La Magdalena,
Ribera, San Lorenzo, San PabloSan Andrs, San PedroSan Francisco y Santa Marina), Casco Histrico:
Villa (Catedral, Centro Comercial y San Basilio) y Resto de Zona Centro (Cerro de la Golondrina, Molinos
Altas, San Cayetano, Tejares y Vallellano.
La superficie global de la ZTS es aproximadamente de 3,10 km2, lo que supone el 0,25% de la superficie
del municipio. La poblacin total es de 52.432 habitantes y su densidad de poblacin es de 169 habitantes
por hectrea.
La zona es de nivel adquisitivo medioalto y la demanda puede ser elevada debido a que la nica competencia
similar pueden ser las residencias de mayores que hay en nuestro alrededor, Jess Nazareno, Campo Madre de
Dios y asilo San Rafael, que solo ofrecen la opcin de internamiento al contrario que nosotros que evitamos
dicho internamiento. Ser un servicio de los barrios de alrededores no descantando la posibilidad de ampliarlo
a las dems zonas o distritos, para poder aumentar la demanda.

mbito de la empresa:
DISTRIBUCIN DE LOS DISTRITOS EN EL AO 2001
DISTRITO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

INTERVALO
De 55 en adelante
De 55 en adelante
De 55 en adelante
De 55 en adelante
De 55 en adelante
De 55 en adelante
De 55 en adelante
De 55 en adelante
De 55 en adelante
De 55 en adelante
TOTAL

HABITANTES
10.247
13.910
1048
1500
9988
12526
2106
1187
11436
14389
78337

MUJERES
5779
5590
640
851
5707
7120
1329
748
6638
8343
42745

HOMBRES
4468
8320
408
649
4281
5406
777
439
4798
6046
35592

Centro De Proceso De Datos Del Ayuntamiento De Crdoba.


De 78.377 habitantes mayores de 55 aos el 14,70% pertenece a mayores de 65 aos, (poblacin a la que
queremos abarcar) con un total de 46.529,61 habitantes.
Nuestro servicio ir dirigido a jubilados de 65 aos en adelantes por lo que:
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En el primer ao nuestros servicios iran dirigidos a la zona San Andrs, San Lorenzo y San Pablo.
(Distrito 1). Si de 78.337 habitantes a partir de 55 aos que dispone Crdoba, 10.247 pertenecen al
distrito 1, de 46.529,61 habitantes mayores de 65 obtendremos una capacidad de 6.086 habitantes de
los cuales abarcaramos a 1.800 habitantes.
En el segundo ao se realizarn servicios a los dems barrios que compone la ZTS, abarcando 400
habitantes ms de los 6.086 existentes.
En el tercer ao abarcaramos los distritos de los alrededores; ampliando nuestro servicio desde el
distrito 2 al 10 orientado a la poblacin mayor que es bastante extensa como podemos observar en el
cuadro, aumentando as la capacidad primaria, pasando a ser de 6.086 a 40.443 de los cuales
abarcaramos 1.900 habitantes ms con lo que sumariamos un total de 4.100 clientes a lo largo de los
tres aos.
En el cuarto y quinto ao se realizarn servicios en pueblos cercanos a la capital, como Almodvar
que cuenta con 1.089 habitantes mayores de 65 aos, Palma del Ro que cuenta con 2.873 habitantes y
Villafranca que cuenta con 630 habitantes, siendo su capacidad aproximadamente de 4.600 habitantes
de los cuales llegaramos a 1.650 ms con respecto a los aos anteriores, de los cuales 800 seran para
el cuarto ao y el resto, 850 habitantes para el quinto ao, con un total a lo largo de los 5 aos de
5.750 habitantes.
(Fuente Instituto Estadstica Andaluca)

Horizonte Temporal: a continuacin vamos a analizar la actividad del servicio a domicilio, desde el
comienzo hasta el quinto ao de actividad:
Ao 1: en el primer ao se comenzara la actividad en el centro de Crdoba capital. Los
servicios que se ofreceran seran los ya indicados excluyendo el servicio de fisioterapia y
masajes.
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Ao 2: en el segundo ao seguiramos ofreciendo los mismos servicios, contratando a un


fisioterapeuta.
Ao 3: compraramos un vehculo especialmente adaptado para el desplazamiento y servicio
de recogida de enfermos que nos contraten. Tambin contrataremos ms personal gracias a
los beneficios obtenidos en aos anteriores y a la creciente demanda.
Ao 4: se ofrecern los mismos servicios, desplazamientos, masajes, pero en pueblos
cercanos.
Ao 5: compraramos otro elemento de transporte.
3. ANLISIS EXTERNO.
ENTORNO ECONMICO:
NIVEL MUNDIAL:
En los aos futuros el centro de gravedad de la economa mundial se desplazar hacia el rea
AsiaPacfico. La Gran China representa casi una cuarta parte un 24% del PIB mundial, mientras
que los pases de la ASEAN sudeste asitico se han convertido en la primera potencia
exportadora mundial, con un 21% del total.
El peso comercial de una Europa ampliada a 30 pases (UE 30) se ha reducido sustancialmente el
17% de las exportaciones mundiales frente al 23% en 2000 mientras que la Gran China ha crecido
en sus exportaciones del 12% en 2000 al 17% en 2050 y juega de igual a igual con la UE. La regin
JapnCorea ha sufrido un deterioro an mayor que la UE en sus ventas al exterior baja del 18%
al 11%, mientras que el bloque del Tratado de Libre Comercio (TLC), formado por EEUU,
Canad y Mxico, prcticamente consigue mantener su cuota de mercado, pasando del 15% al 14%.
Si estas tendencias se confirmaran, la ampliacin de la UE a 30 estados, no sera suficiente para
garantizar el mantenimiento de la paridad con EEUU. La Unin Europea ira perdiendo
progresivamente peso en el panorama mundial segn avanzara la globalizacin, con destino a una
lenta pero inexorable salida de Historia, que retrotraera el papel de Europa en el mundo al que tena
antes de la revolucin industrial del siglo XIX.
Las razones de este declive, se basan en el fallo de los dos motores que empujan la prosperidad a
largo plazo de las naciones: la demografa y la productividad del trabajo. Si se prolongan las curvas
actuales, la tasa de fecundidad europea 1,4 hijos por mujer se mantendran por debajo de la tasa
de reposicin de la poblacin, de 2,1 hijos, y sera demasiado pobre para salir del invierno
demogrfico. Algo similar ocurrira en Rusia y en JapnCorea, mientras que el bloque TLC, se
mantendra cerca de la tasa de reposicin y recibira adems cerca de 50 millones de inmigrantes en
el periodo 20002050. China tambin sufrira un envejecimiento de su poblacin, pero el conjunto
de Asia vera como su poblacin sigue creciendo.
La expansin de la economa mundial durante 2001 ha sido muy inferior a la esperada a finales del
ao pasado. La realidad ha superado, inclusive, las proyecciones ms conservadoras, ubicando a 2001
como el ao de menor crecimiento mundial en cerca de dos dcadas. En particular, mientras que en
octubre de 2000 el Banco Mundial anticipaba un crecimiento global para 2001 de 3.4 por ciento,
los ltimos pronsticos disponibles sealan una expansin de slo 1.3 por ciento. Ms importante an
es el hecho de que la etapa recesiva actual se ha extendido, a diferencia de ocasiones anteriores, a los
principales bloques econmicos.

La economa mundial durante los primeros meses de 2001 se agudiz como consecuencia de los
ataques terroristas a las ciudades de Nueva York y Washington. Los atentados afectaron el desempeo
de la economa mundial y retrasaron el inicio de una eventual recuperacin a travs del deterioro de la
confianza de consumidores e inversionistas, de los mayores costos de transaccin asociados al
comercio internacional por motivos de seguridad y de la reduccin de los recursos disponibles en los
mercados financieros internacionales. Asimismo, el menor dinamismo de la economa mundial podra
repercutir negativamente sobre el precio de las materias primas en los mercados internacionales.
Una recesin en los Estados Unidos debilitar an ms la ya de por s frgil dinmica de las
economas emergentes.
CONCLUSIONES:
Segn estudios futuros podemos deducir que la ampliacin de la UE ir perdiendo peso segn vaya
avanzando la globalizacin, debido a factores como la demografa y la productividad del trabajo,
conllevando al nacimiento de menos hijos y a tener un mayor ndice de poblacin anciana, lo que
supone que nuestro proyecto no solo ser rentable ahora sino que se presume que lo seguir siendo en
muchos aos en adelante, ya que conforme va aumentando la poblacin van aumentando los servicios
y por tanto sus necesidades.
Europa no ser el nico continente ya que tambin sufrir las mismas consecuencias China.
En el 2001 se registr el menor crecimiento mundial fallando las estadsticas de un 3,4 previsto a un
1,2 extendindose a los principales bloques econmicos.
Aunque dbilmente iba creciendo la economa este crecimiento se vio frenado por los ataques
terroristas del 11 de Septiembre en EEUU.
Esto nos lleva a deducir que hay que tener en cuenta el envejecimiento de la poblacin.
NIVEL EUROPEO:
Ms de 80 ancianos han fallecido solos en sus domicilios este ao. La soledad es uno de los
problemas ms serios que se presentan en la vejez y, si Espaa contina la tendencia del resto de
Europa, parece que la situacin empeorar en unos aos, ya que la media de la Unin Europea es que
el 36 por ciento de los mayores de 65 aos viven solos, frente al 14 por ciento de Espaa. La relacin
entre el anciano y su familia, as como el papel de uno y otra en la sociedad han evolucionado en las
ltimas dcadas debido a la mayor esperanza de vida, la asistencia sanitaria, la incorporacin al
mundo laboral de la mujer, el cambio del formato de familia y el desplazamiento de las zonas rurales
hacia las urbanas.
Esto nos influira, de manera que aumentaramos el n de clientes debido a los mayores que se
encuentran solos.
En cuanto a la jubilacin, la poblacin de Europa Occidental est envejeciendo por encima de lo
tcnicamente necesario para financiar a los futuros jubilados. La tasa de dependencia, que es la
relacin entre la poblacin en edad de trabajar (15 a 64 aos) y la poblacin mayor a los 65 aos,
crecer del 25% actual al 50% para 2050. Por lo tanto, habr una menor proporcin de cotizantes en
relacin a la poblacin pasiva en las prximas dcadas. El envejecimiento de la poblacin reducir
paulatinamente a la poblacin en edad de trabajar, lo cual impactar negativamente sobre la masa de
recursos para garantizar la sostenibilidad del sistema de reparto.
Las estimaciones del Banco Mundial o la OCDE, basadas en supuestos bastante optimistas, prevn
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que de continuar el actual sistema de pensiones sin modificaciones el gasto pblico destinado a cubrir
las pensiones aumentar 5 puntos porcentuales del PIB o ms en el ao 2030. A esto le deberamos
adicionar el aumento de los gastos mdicos (unos 4 puntos porcentuales del PIB) que se generarn
como consecuencia natural del envejecimiento de la poblacin. Ambas erogaciones (pensiones y
salud) que hoy se sitan en el 18% del PIB, pasaran a un 28% del PIB para el ao 2050. El valor
actual de este gasto adicional llegara a superar el 100% del PIB, un nivel significativamente mayor al
nivel medio de la deuda pblica actual de la Unin Europea (70% del PIB).
NIVEL NACIONAL:
En Espaa el cuidado domstico a los millones de enfermos que hay (solo entre los mayores de
65 aos hay 1.053.336 personas que necesitan ayuda cotidiana) se reparte entre las hijas 32,3%,
otros parientes 14,8%, profesionales 8,7% y los hijos 5,9%. El resto otros.

Hace slo una dcada existan en Espaa 5,5 millones de personas mayores de 65 aos, mientras que
el ao pasado la cifra se increment hasta alcanzar los siete millones. De stos, el porcentaje de
mayores que vivan solos era del 12,6 por ciento en 1998, llegando al 14,99 por ciento en 2002, lo que
supone que 1.050.000 personas mayores de 65 aos viven solas en Espaa. En Andaluca, esta cifra se
sita en 121.688 personas.
Segn un estudio elaborado por el Centro Residencial Novo Sancti Petri, del grupo SATE, los
mayores de 80 aos representan el 22,5 por ciento del colectivo (3,8 por ciento de la poblacin), y se
calcula que en 2050 representarn el 10 por ciento de la poblacin global espaola. En esta lnea, el
incremento neto de personas mayores de 65 aos es de 150.000 individuos por cada ao que pasa.
En el interior de la pennsula, la poblacin de mayores de 65 aos posee las tasas de concentracin
ms altas, dndose una mayor densidad en las reas urbanas. As, el 65 por ciento de las personas
mayores vivan en ciudades en 1999, el 29 por ciento en ncleos de interior y slo un 6 por ciento
resida en zonas rurales. Esta concentracin agrava an ms el sentimiento de soledad de los ancianos,
por las caractersticas propias de la ciudad, con menos relaciones interpersonales y mayor anonimato.
Por sexos, el 75 por ciento de los mayores que viven solos son mujeres, debido a que su esperanza de
vida es mayor, mientras que slo el 25 por ciento restante son hombres. Adems, la mitad son
mayores de 75 aos y el 25 por ciento tiene ms de 80 aos.

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La inmensa mayora de los discapacitados son personas de avanzada edad. Concretamente, se calcula
que de los tres millones y medio de personas que sufre algn tipo de discapacidad en Espaa, al
menos dos millones tienen ms de 65 aos. Y el 86,5 por ciento de los ancianos dependientes son
cuidados por apoyo informal, a pesar de que una de cada cinco personas mayores necesita algn tipo
de ayuda, ya sea para andar, comer o realizar las tareas domsticas ms bsicas. As, slo el 2 por
ciento de los mayores de 65 aos reciben servicio de ayuda a domicilio, un porcentaje similar se da en
Andaluca, donde los usuarios de este servicio apenas superan los 21.000 dentro de un colectivo de
ms de un milln de personas.
Por otro lado, son los mismos mayores quienes se niegan a abandonar sus domicilios donde
generalmente ha transcurrido toda su vida o buena parte de ella en muchos casos, resistindose al
traslado a alguna residencia. Slo el 3,19 por ciento de las personas de ms de 65 aos son usuarios de
residencias para la Tercera Edad, un sector copado por el capital privado al que no todos pueden
acceder. Segn los datos de SATE, el 74 por ciento de las plazas son ofertadas por el sector privado
(el 60 por ciento financiadas por el usuario y el 14 por ciento, concertadas), frente a un 25% de
personas que demandan cuidados a domicilios.
Las pensiones del Sistema de la Seguridad Social suben este ao un 2 por 100, igual que la inflacin
prevista, y tendrn garantizado el mantenimiento ntegro de su poder adquisitivo mediante una paga
adicional que se abonar a todos los pensionistas para compensar el 0,9 por 100 de desviacin de los
precios en 1999. As se recoge en el Real Decreto sobre revalorizacin de las pensiones de la
Seguridad Social para el ao 2000. A la revalorizacin de las pensiones, a la paga extraordinaria por
la desviacin del ndice de Precios al Consumo (IPC) y su consolidacin en el 2000, y a la mejora de
las pensiones mnimas fruto del acuerdo entre Gobierno y Sindicatos, se dedicarn en total ms de
300.000 millones de pesetas. Secretara de Estado para la Comunicacin.30/Dic/1999.
A partir de 2015 el coste de las pensiones superar a los ingresos. Y debido al creciente nmero de
jubilaciones, el coste de pensiones al amparo del actual sistema de pensiones pasar de representar un
9 por ciento del PIB espaol en 2015 a un desmesurado 17 por ciento del PIB en 2050.
CONCLUSIONES:
La soledad de los ancianos empeorar en un futuro solo del 10% previsto un 2% recibir ayuda a
domicilio por lo que desde nuestro punto de vista sern negocios rentables todos los que tengan que
ver con los ancianos y por tanto el nuestro.
NIVEL PROVINCIAL:
Crdoba cuenta con una poblacin activa de 284.000 siendo la tasa de actividad del 51,31% y la tasa
de paro del 26,62%.; aumentando este ltimo en un 6% respecto al ao anterior.
Los sectores que ms han ido aumentando han sido la construccin y en especial la joyera,(siendo el
gran sector cordobs) producindose una disminucin en el sector de servicios.
El IPC de Crdoba alcanza una tasa del 4,7%
Nos encontramos antes un ciclo de crecimiento de la economa lo que alienta a la poblacin a no tener
tantos reparos a la hora de invertir su dinero, permitirse unos mayores lujos o disponer de mejores
servicios como los nuestros.
La actuacin del estado en funcin al gasto publico nos afectara de forma indirecta, solo si la poltica
expansiva fuera muy importante y la renta de los particulares aumentara de forma considerable. Esto
hace que la decisin entre solicitar nuestro servicio que implica comodidad pero gasto de dinero o no
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hacerlo se inclinara mas a nuestro favor.


Las decisiones sobre los impuestos, sin embargo nos afectaran ms directamente, como empresarios
que somos.
Si disminuyen los impuestos aumentan los beneficios de la empresa o se puede invertir en dar un
mejor trato a los trabajadores, si aumentara, seria muy perjudicial tanto para nuestra empresa como
para el poder adquisitivo de nuestros clientes.
Con respecto al tipo de cambio no nos afectara porque no somos una empresa industrial y mucho
menos explotadora.
El Ciclo econmico es fundamental para la economa del pas, en general, ausencia de nosolo para la
empresa de servicios, como en nuestro caso, ya que si la economa pasa por una etapa de expansin
todo ser favorecida por el aumento de la renta de los particulares, y si por el contrario se ve
atravesando un periodo de recesin ser muy perjudicial porque aumentaran los impuestos y
disminuir la renta de los particulares que son la causa de que disminuyan tambin nuestros
beneficios.
CONCLUSIONES:
Debido al crecimiento de la economa y la renta la poblacin podr permitirse tener una mejor calidad
de vida y gastar ms en servicios, por lo que la gente encontrar en nuestro servicio un apoyo
necesario al que podrn acceder sin dificultad.
ENTORNO SOCIOPOLTICO:
El estado del bienestar espaol, que aade a la capacidad adquisitiva de la poblacin espaola a travs
de transferencias y servicios pblicos y sustrae de esa capacidad a travs de impuestos y tasas, rebaja
el nivel de pobreza (definido como la mitad de la renta mediana del pas) de un 28% de la poblacin a
un 10,4%, reduciendo as la pobreza en un 63,1%.
El efecto redistributivo del estado el bienestar espaol es algo mayor entre los ancianos, debido
primordialmente a las pensiones de vejez, sin las cuales el 68% de los ancianos en Espaa serian
pobres. Tal reduccin de la pobreza es, mucho menor entre los nios entre los que alcanza solo un
38,2%. Estos niveles de pobreza son indicadores de las desigualdades sociales de renta y propiedad en
Espaa, una de las mas altas en la Unin Europea.
Esta escasa equidad de las polticas publicas del Estado espaol se basa en la herencia historia de 40
aos de una dictadura cuyo resultado de aquella herencia Espaa es uno de los pases de la Unin
Europea de menor numero de trabajadores de atencin sociomedico comunitaria por cada mil
ancianos.
La democratizacin del Estado espaol canalizo las demandas populares de mayor equidad, sobre
todo a partir de los aos 80, debido al aumento de la progresividad fiscal, al aumento del gasto
pblico y muy en especial a la extensin de la cobertura de la sanidad de las pensiones y de la
educacin.
En realidad, el Estado espaol gasta en pensiones menos en trminos porcentuales que la media de la
Unin Europea y ello a pesar de que la estructura demogrfica espaola es parecida al resto de la
Unin europea. Es ms segn las proyecciones del Ministerio de Trabajo y Seguridad Social, el gasto
en pensiones sobre el PIB ser de 11,8% en el ao 2030 un porcentaje menor que el gran numero de
13

pases de la Unin Europea gasta hoy. Espaa gasta menos en pensiones y otros captulos del estado
de bienestar que de lo que su nivel econmico permite.
ENTORNO TECNOLGICO:
El sector tecnolgico en la medicina y en concreto en el cuidado de ancianos ha experimentado un
cambio espectacular.
Europa observa cmo est aumentando progresivamente la poblacin de personas mayores y con esto,
crece el nmero de personas afectadas por enfermedades crnicas o de carcter degenerativo. El gasto
mdico aumenta aun a pesar de todas las medidas de contencin aplicadas por los gobiernos mientras
que los mecanismos de seguridad social se encuentran afectados y en crisis que amenazan hasta su
propia supervivencia, al menos en sus formas actuales de estructura y funcionamiento. La asignacin
de recursos para asegurar y mejorar la calidad de vida a estos pacientes crnicos, ancianos y
discapacitados ser una prioridad social a corto plazo y va a exigir la adopcin de soluciones en el
mbito de la Telemedicina. Una solucin global a este problema sera la creacin de programas de
atencin hospitalaria a domicilio, de tal forma que los pacientes crnicos o terminales, discapacitados
y ancianos pudieran beneficiarse del contacto con el entorno familiar y, al mismo tiempo, disponer de
atencin profesional a travs de sistemas telemticos adecuados al uso de mdicos y pacientes. Como
ha ocurrido anteriormente en otras reas de actividad (transporte, comercio, etc.) la utilizacin masiva
en el campo sanitario de Servicios Avanzados de Comunicaciones modificar en muchos e
importantes aspectos la manera en que hoy en da es practicada la medicina.
4. ANLISIS DEL SECTOR.
El establecimiento en el mercado de empresas de servicios especializadas en el cuidado de ancianos,
personas enfermas, minusvlidos, est siendo muy reciente.
En Espaa existe un amplio mercado potencial para las empresas de este mbito.
En la estructura demogrfica del municipio de Crdoba se observa un cierto grado de envejecimiento
como indica el achatamiento de su base en los tramos de edad comprendidos entre 0 y 19 aos, y el
ensanchamiento de la cspide de la pirmide. Esta forma es tpica de poblaciones maduras.
El ndice de vejez (poblacin mayor de 65 aos / poblacin menor de 15 aos) alcanza un valor en el
ao 2000 del 97,74% lo que significa que por cada 100 jvenes menores de 15 aos, hay 98
ancianos. Sin embargo, en 1991 haba 53 ancianos por cada 100 menores de 15 aos. A lo largo de la
dcada, este indicador ha ido creciendo, lo que pone de manifiesto el progresivo envejecimiento de la
poblacin.
Por tanto se har cada vez mas necesario satisfacer las necesidades crecientes del colectivo de
poblacin con mas de 64 aos que alcanza ya el 15,2% de la poblacin.
Los distritos 7, 3 y 8 con 6.195, 3.370 y 4.153 habitantes respectivamente, son los que presentan el
grado de envejecimiento mas elevado, con porcentajes de poblacin de menores de 15 aos que
representan el 12,38%, 12,37% y 14,71% del total de habitantes, y mayores de 64 aos, del 23,8% ,
19,79% y 19,45% .
En los distritos 6 y 2 aunque posee una estructura de poblacin mas parecida a una pirmide, con
mayor porcentaje de poblacin joven, ha comenzado a detectarse el envejecimiento.
PIRMIDE DE POBLACIN DE LA CIUDAD DE CORDOBA
14

Las entidades privadas dirigidas al sector son cada vez ms numerosas. En el municipio de Crdoba
existen 20 asociaciones de mayores, 16 centros de da pblicos en el municipio, donde se desarrollan
actividades culturales, talleres de sicologa, gimnasia y mantenimiento, etc. alguno de los cuales
ofrecen los servicios de trabajadores sociales.
Desde el rea de Asuntos Sociales del Ayuntamiento de Crdoba se desarrollan tres servicios
dirigidos a la poblacin anciana: el servicio domstico (prestacin de carcter complementario y
transitorio realizada en el domicilio personal o familiar, que proporciona, mediante personal
cualificado y supervisado, una serie de atenciones preventivas, formativas, asistenciales y
rehabilitadoras a individuos y familias con dificultades para permanecer en su medio
habitual)de carcter personas (372 beneficiarios y 243 en listas de espera durante el ao 2000), el
servicio de comidas a domicilio (233 beneficiarios) y el servicio de tele asistencia domiciliaria (239
beneficiarios).
En cuanto a la oferta vamos a destacar el nmero de centros residenciales globales que hay en Espaa,
tanto pblico como privado:
En enero de 1999 se contabilizaban en Espaa 198.358 plazas residenciales, lo que supone un ndice
de cobertura de 3,20 % sobre la poblacin > de 65 aos. De ellas algo ms de 78.000 son pblicas. El
resto, aproximadamente un 65%, pertenecen al mbito estrictamente privado. Esta puntualizacin
ofrece una perspectiva realista del esfuerzo personal y familiar de las personas mayores que,
necesitadas de este recurso, deben costerselo con sus propios medios.

15

Los datos disponibles sobre las caractersticas de estas plazas residenciales nos indican que es
necesaria la realizacin de empresas de servicios en los prximos aos para que en la mayora de ellos
pueda ser accesible este gasto.
A pesar de que el grado de implantacin y desarrollo de los servicios sociales en Espaa es an
insuficiente, por debajo de las ratios europeas, este sector ha experimentado un notable avance en la
dcada de los 90. Algunos recursos, como los Centros de Da o la Tele asistencia, eran prcticamente
desconocidos a principios de los 80. Actualmente podemos contabilizar ms de 7.000 plazas para
personas dependientes en estos centros y 50.000 usuarios de tele asistencia, disponible en la mayora
de nuestros municipios.
En relacin a las posibles empresas competidoras y a su ubicacin hemos visto que la zona donde
nosotros actuaremos (distrito 1) esta descubierta ya que no existe ningn centro cercano al nuestro.
Las empresas que operan en Crdoba son:
ASICOR SL: Servicio de acompaamiento y/o asistencia en hospitales y domicilio.
Asistencia a domicilio AZAHAR. Pasaje Pintor Monserrat,1, (Santa Rosa)
SATEIN S.L Calle Repblica Argentina, 2, 14005 Crdoba
Particulares (personas que por su cuenta se dedican al cuidado de ancianos, enfermos y nios).
5. ANLISIS INTERNO.
FACTORES PERSONALES:
Las promotoras de este proyecto somos unas personas con gran inters y capacidad
para desarrollar este proyecto debido a los conocimientos del sector (que poseemos
por personas ajenas) en el que pretendemos ubicar el negocio. Seremos nosotras las
que asumamos la responsabilidad y la direccin de la empresa, como ocurre en toda
organizacin destacando a su vez la capacidad de decisin ante las situaciones de
16

tensin que se nos pueda presentar por parte de nuestros clientes. El enfoque de
empresa que tenemos en mente resaltar por la creatividad y visin de futuro.
FACTORES TECNICOS:
Contamos con conocimientos del sector de asistencia geritrica necesaria para
realizar nuestros servicios, as como amistades que nos pueden asesoran sobre esta
materia y que a su vez nos han facilitado una cartera de clientes favorecindose as
nuestro negocio.
Adems poseemos unos conocimientos mnimos de informtica necesarios para
trabajar con un software especfico que nos ayude a controlar mediante una base los
pack que se incluyen, clientes, etc.
Pretendemos ser una empresa moderna en la que las que tengan cabida servicios
especiales (fisioterapia) y podamos ofrecer al cliente un servicio actual y eficiente.
FACTORES DE GESTIN:
La gestin de la empresa correr por nuestra cuenta ya que contamos con la titulacin
necesaria para ello. Conllevando a abaratar los costes de gestora y asesora y
aumentar el rendimiento de Interservi y por tanto los beneficios.
La caracterstica principal de nuestra empresa en temas de gestin ser la libertad de
horario desviando en todo momento las llamadas para poder ser atendidas y tener
siempre personal dispuesto a cubrir cualquier servicio.
FACTORES FINANCIEROS:
Disponemos en principio de 3.000 que emplearemos para los primeros gastos de la
empresa.
6. ANLISIS DAFO.
OPORTUNIDADES:
El sector servicios se encuentra en auge ya que la poblacin tiende a crecer.
El aumento de la poblacin mayor, aumenta la demanda de este tipo de servicio.
Crecimiento de la demanda debido a las residencias de mayores existentes en los
alrededores
Buena imagen ante los clientes que demanden este servicio ya que nuestros servicios
son atractivos para los demandantes del servicio.
El barrio de San Andrs donde ubicaremos nuestro centro es una zona optima para la
ejecucin de nuestra labor ya que la zona esta rodeada por un lado por el hospital de
ancianos Jess Nazareno y por otros por el asilo San Rafael y por el de Campo Madre
de Dios que nos facilitarn trabajo que ellos no pueden atender.
Es una zona de medio alto poder adquisitivo por lo que pueden aumentar nuestros
servicios.
AMENAZAS:
Aunque pocas, hay empresas en la ciudad que realizan servicios parecidos.
La subida de la inflacin produce una prdida del poder adquisitivo.
Desconfianza de las personas ante una novedad
FORTALEZAS:
Amplio horario, servicio permanente.
Al estar nuestro centro en zona semicentro podemos abarcar varios distritos.
Atencin individualizada.
Tenemos contactos que nos facilitarn clientes como ya hemos mencionado en el
apartado de localizacin.
Gran empeo en sacar adelante a la empresa (motivacin, constancia,)
DEBILIDADES:
Insuficiente experiencia al ser nuestro primer negocio y desconocer su manejo.
El tamao de nuestra empresa es pequeo.
7. FORMA JURDICA DE LA EMPRESA.
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La forma jurdica que hemos elegido para crear nuestra empresa ha sido una Sociedad Limitada, ya
que es la que ms se adapta a nuestra empresa y a nuestro capital.
Es una sociedad mercantil cuyo capital mnimo es de 3.005,06 (500.000 Pts.), integrado por las
participaciones sociales, con la gran ventaja de que stos no respondern personalmente de las deudas
sociales (ser en funcin del capital social aportado), ni siquiera cuando se agote el patrimonio social
ya que no tienen responsabilidad subsidiaria.
Los requisitos de la constitucin son:
La sociedad se constituir mediante escritura pblica, que deber ser inscrita en el Registro Mercantil.
Con la inscripcin adquirir la sociedad de responsabilidad limitada su personalidad jurdica.
Los pactos que se mantengan reservados entre los socios no sern oponibles a la sociedad.
Ser de aplicacin a la sociedad en formacin y a la sociedad irregular lo dispuesto en los artculos 15
y 16 de la Ley de Sociedades Annimas.
Se debe presentar el modelo 600 del ITP/AJD, junto con la escritura de la sociedad, en el Registro
de la Propiedad indicando cul va a ser la cuota tributaria. Tenis que formalizarlo antes de 30 das
hbiles desde el otorgamiento de la escritura pblica. Supone el 1% del capital social.
La inscripcin en el Registro Mercantil de la Provincia, se trata de donde est el domicilio social
adjuntando escritura de constitucin, Certificado Negativo de denominacin social y carta de pago del
ITP/AJD.
Debe realizarse en el plazo de dos meses desde el otorgamiento de la escritura. El coste est en
funcin del capital social (si es 6010.12 de euros, pagaris 120.20 euros; si es entre 6010.12 y
30050.61 de euros, sern 150.25 euros).
La declaracin censal da a conocer algunos datos importantes como la declaracin del inicio de la
actividad, la declaracin previa al inicio de las operaciones y la solicitud de cdigo de Identificacin
Fiscal. As, os daris de alta en el censo del I.V.A. y la empresa queda registrada en hacienda para las
declaraciones de impuestos.
Se solicita en la Agencia Estatal de Administracin Tributaria rellenando el impreso 036 o 037
(simplificada). Respecto a lo dems, es igual que en el caso de empresario individual.
En los estatutos se har constar, al menos:
La denominacin de la sociedad.
El objeto social, determinando las actividades que lo integran.
La fecha de cierre del ejercicio social.
El domicilio social.
El capital social, las participaciones en que se divida, su valor nominal y su numeracin correlativa.
El beneficio obtenido ser repartido un 60% entre los socios y un 40% para reserva.
El modo o modos de organizar la administracin de la sociedad, en los trminos establecidos en esta
Ley.
Los trmites para constituir una sociedad de responsabilidad limitada son:
Solicitar y obtener una certificacin negativa de denominacin del Registro Mercantil conforme no
existe otra empresa con el mismo nombre.
Apertura en una entidad bancaria de una cuenta corriente, donde depositaremos la cantidad para
18

constituir la sociedad.
Otorgar Escritura Pblica de Constitucin ante notario.
Solicitar el NIF provisional en la Delegacin de Hacienda correspondiente.
Realizar la declaracin censal de comienzo de actividad.
Autoliquidar el ITP y AJD, que grava la constitucin de una sociedad (1% del capital).
Darse de alta en el IAE.
Dar de alta en el Rgimen Especial de Trabajadores autnomos de la S.S. a los Inscribir la sociedad
en el Registro Mercantil Central, para lo que se deber entregar: una copia de la escritura de
constitucin, la autoliquidacin del ITP y AJD y fotocopia del NIF.
Canjear en Hacienda la tarjeta provisional del NIF por la definitiva (Deber llevar la escritura de
constitucin de la sociedad).
10. Dar de alta a la sociedad en la Seguridad Social.
11. Legalizar en el Registro Mercantil los libros de la sociedad: libro de actas y libro de registro de
socios.
8. REA DE ORGANIZACIN.
Organigrama.
*reas bsicas de actividad: rea administrativafinanciera, comercial y gestin de servicio.
rea administrativa y financiera: este departamento se encargar de la gestin general de la
empresa, tanto contable como con las relaciones de administracin. En esta rea se efectuarn
los cobros de clientes, pagos de salarios, realizacin de contratos, entrevistas... La funcin de
este departamento tambin ser estudiar el prstamo que solicita la empresa y todo lo
relacionado con los gastos que conlleva las relaciones con las entidades bancarias
El ao productivo de nuestra empresa ser:
Das naturales: 365
Domingos: 52
Festivos: 14
Vacaciones: 30
Das laborales 269 Das
rea Comercial: esta rea ser la principal para llevar a cabo el desarrollo de la empresa, al
ser una empresa de servicios la atencin al cliente ser el objetivo principal que llevar en la
mayora de las ocasiones a consumar el acto de comercializacin del servicio ofrecido.
En cuanto al rea de marketing su funcin principal ser encargarse de la publicidad que dar a
conocer a la empresa, de la manera que se expondr posteriormente en el plan de marketing.
El horario laboral del local ser:
HORARIO
Lunes a viernes
Sbados
HORARIO VERANO

MAANA
9:00 a 14:00
9:30 a 13:30

TARDE
17:00 a 21:00

19

Lunes a viernes
Sbados

8:30 a 1:30
9:00 a 14:00

17:30 a 21:30

rea Gestin de servicio (RR.HH):


Empleados:
*Contratacin: el tipo de contratos que ofreceremos a nuestros empleados ser a jornada completa por
tiempo indefinido y tiempo parcial.
*Formacin: nuestros empleados debern poseer, segn el trabajo que vayan a realizar los siguientes
ttulos o certificados:
Aquellos que se vayan a dedicar al cuidado de ancianos, precisarn de experiencia, no haciendo falta
titulacin salvo en el caso de masajes y visitas terapeutas que contrataremos a un fisioterapeuta.
*Seleccin: teniendo en cuenta que aquellos que los que cuidarn a ancianos y discapacitados estarn
trabajando muy directamente con el pblico , creemos que ser necesario que stos presten especial
atencin a su fsico, ya que , la primera impresin en nuestros clientes es un factor decisivo para el
xito de nuestros servicios.
*Para conseguir las personas "adecuadas", acudiremos al INEM, empresas de trabajo temporal, y
posiblemente tendremos en cuenta algn contacto entre amigos y familiares.
Horario y retribucin:
*El horario de trabajo se establecer en funcin de si trabaja slo maana o tarde, maana y tarde o
noche no siendo concreto, puesto que depender de los clientes que tengamos.
*Los turnos para vacaciones se establecer segn contrato y se fijar de comn acuerdo entre la
empresa y el trabajador, de conformidad con lo establecido en su caso en los convenios colectivos
sobre la planificacin anual de las mismas. Para aquellos empleados que slo hayan trabajado una
fraccin del ao, la duracin de las vacaciones ser proporcional a dicha fraccin.
La empresa elaborar un calendario de vacaciones en el que figurar las pocas en la que los distintos
trabajadores pueden disfrutarlas con una antelacin mnima de dos meses.
*La retribucin del trabajo realizado, por parte de los clientes, ser bien en efectivo y en mano al
empleado que haya desarrollado la actividad por adelantado o al trmino de la actividad o bien
mediante ingreso en cuenta bancaria en un plazo de 15 das desde que se realiz la actividad o termin
el servicio.
La retribucin asignada para los empleados ser:
Para los que realicen el pack de maana o tarde en combinacin con el de noche el sueldo se
estipular en 900 incluidos los pluses de nocturnidad y turnicidad.
Para los que realicen el pack de maana y tarde se estipular un sueldo de 1000
establecindose dos horas de descanso.
Para los que realicen el pack de 24 horas cobrarn incluido el plus de nocturnidad y de turnos
800
La labor realizada por el fisioterapeuta ser remunerada con 12 en sesiones de media hora.
Los desplazamientos sern realizados por una de las socias, que junto con el cargo de
direccin tendrn una remuneracin de 1.200 ms una parte proporcional de los beneficios
20

obtenidos por la empresa.


Reparto de tareas: un socio se encargar de la administracin y la financiacin de la empresa y el
otro desempear las funciones relacionadas con el rea de marketing.
Las dos conjuntamente atendern a los clientes.
9. INVERSIN INICIAL.
GASTOS DE CONSTITUCIN:
Permiso de apertura: ................................................. 3000,5
GASTOS DE PRIMER ESTABLECIMIENTO:
Publicidad (primer ao): ............................................. 600
INMOVILIZADO MATERIAL:
Mobiliario:
2 Mesas de oficina: ................................................ 300
2 Sillas de oficina: ................................................. 150
2 Sillas de clientes: ................................................ 100
Estanteras para archivadores: ........................... 350
EPI: ...........................................................................1.200
Telfono contestador / fax: ................................ 360
INMOVILIZADO INMATERIAL:
Aplicaciones Informticas: .......................................... 120
MATERIAL DE OFICINA:
Folios:................................................................................... 15
Bolgrafos:............................................................................10
Calculadoras:.......................................................................20
Archivadores:....................................................................125
OTROS GASTOS PARA EL INICIO DE LA ACTIVIDAD:
Contrato de telfono:..................................................... 150
Suministros:...................................................................... 200
Gastos de personal (uniforme):..................................... 100
Alquiler del local:............................................................. 300
TOTAL INVERSIN MNIMA INICIAL:........... 7.100
10. PLAN DE FINANCIACIN.
AO 1:
Con respecto a la financiacin de nuestra empresa, vamos a establecer dos hiptesis:
1 Hiptesis:
Contamos con unos fondos propios de 3000 (1500 cada socio) que emplearamos para los gastos
de apertura, por lo que para hacer frente a la inversin inicial requerida necesitamos una financiacin
21

ajena siendo lo ms necesario para nosotras un prstamo bancario que dedicaramos para hacer frente
al inmovilizado. Por tanto se va a pedir un prstamo de 4.100 con vencimientos a 2 aos. La entidad
nos cobra unos intereses de 6,45%, por lo que supondr un coste de 2.250 anuales. Al finalizar el
vencimiento del prstamo se habr pagado 4.500 entre la devolucin del capital y el prstamo.
Capital social 3.000
Exigible a L/p 4.100
Total pasivo 7.100
2 Hiptesis:
Contamos con unos fondos propios de 1.500 (750 cada socio) que emplearamos para los gastos y
el resto de inversin inicial lo obtendramos mediante un prstamo bancario que dedicaramos para el
resto de gastos e inmovilizado. En esta segunda hiptesis el prstamo a pedir sera de 5.600, a un
inters de 6,45%, suponiendo un coste de 3.073,72 anuales. Al vencimiento se pagar un total de
6.147,44 entre la devolucin del capital y el prstamo.
Capital social 1.500
Exigible a l/p 5.600
Total pasivo 4.100
Durante este primer ao los ingresos estimados oscilaran en torno a los 100.000 , los cuales servirn
para la contratacin de personal.
AO 2:
Obtendramos unos ingresos de 130.000 debido al aumento de clientes. Estos ingresos nos
permitiran hacer frente a todos los gastos y disponer de un fondo de maniobra que habr aumentado
respecto al ao anterior.
AO 3 Y 4:
En estos aos seguira aumentando el fondo de maniobra debido al aumento de los ingresos de aos
anteriores por lo que podramos hacer frente a la compra del vehculo y a la contratacin de personal.
AO 5:
En este ao como se volveran a incrementar los ingresos y nos servira para hacer frente a la compra
del segundo vehculo.
11. PLAN DE MARKETING.
El marketing es una combinacin de actividades dirigidas a satisfacer las necesidades del consumidor,
intentando conseguir un beneficio.
Objetivos de Marketing:
Ser lderes en el servicio de cuidado a domicilio de personas de la tercera edad en el distrito 1
de la ciudad de Crdoba en el primer ao.
Aumentar la facturacin con un servicio impecable y eficiente que permita, la consolidacin y
el crecimiento hacia las dems distritos en los aos venideros.
Subobjetivos de Marketing:
Ganar participacin de mercado:
Total: al ser un servicio nuevo, es necesario copar todo el distrito 1, primero con
personas que no estn en ninguna residencia ni asilo. Posteriormente arrebatar
22

mercado a dichas residencias para ancianos.


Por reas geogrficas: en el primer ao enfocados a la zona 1 (San Andrs, San
Lorenzo y San Pablo), en el segundo ao consolidarnos en la zona 1, y para el tercer
ao crecer hacia las distritos 2 al 10.
Por lneas de servicio: logrando que cada pack sea lo mas profesional posible,
mediante capacitaciones constantes y brindando asesorias constantes a clientes
internos como externos.
Aumentar los ingresos:
Total: Adicionalmente al cuidado de ancianos se brindar servicio de Terapeutas
(Fisioterapeuta y masajista).
Otros servicios: Servicio de transporte en unidades especializadas.
Penetracin de mercado efectiva:
Total: del 25% al 45 % del mercado.
Mejora en el servicio: del 2% al 3%.
Recursos humanos: del 7% al 10%.
Imagen Global
Del 15% al 25% en el primer ao
Aumento sucesivo del 8 al 10% para los restantes aos.
a. ESTRATEGIAS DE MARKETING
Estrategias de cartera.(Servicio mercado)
Lneas de
productos

Pack Maana o
Tarde

Servicios

Criterios de actuacin

*Ayuda en el levantamiento
de la cama y acostar.

Horario de 8:00 a 15:00 o de


14:00 a 21:00, el costo es de
30E.

*Aseo personal.
*Asistencia de comida.
*Acompaamiento.

Al paciente se le brinda todas las


comodidades, asistencias y
control adecuado, siempre con
limpieza, orden y un trato
humano clido, para que se
sienta satisfecho.

*Ayuda en el levantamiento y
acostar de la cama.
*Aseo personal.
*Ayuda al apoyo de la
movilizacin.
Pack Maana y
Tarde

*Asistencia de comidas.
*Seguimiento de
medicamentos.
*Recogida y gestin de
recetas y documentos.

Horario de 9:00 a 20:00, y el


costo es de 50E/da.
Al paciente se busca atenderlo
de la mejor manera durante ese
periodo de tiempo, brindndole
comodidad, control y buen trato.
Se busca que se sienta bien
atendido y brindarle momentos
de esparcimiento y
entretenimiento.

*Acompaamiento.
23

* Seguimiento de comidas
Pack de Noche

*Seguimiento de
medicamentos
*Acompaamiento

Pack 24 horas

Horario de 22:00 a 8:00, el costo


es de 60E.
El paciente ser bien atendido
en la ingesta de sus comidas, se
le llevara control de medicinas y
se le vigilar toda la noche hasta
las primeras horas de la maana
que recibir su atencin matinal
Horario de 7:00 a 15:00, de
15:00 a 23:00 y de23:00 a 7:00.
El costo es de 120E/da.

*Se incluyen todos los


servicios con excepcin de
visitas teraputicas y de
El paciente en todo momento
desplazamiento para recogida estar bien atendido, cuidado y
de enfermos.
sobretodo se buscar
entretenerlo y hacer que pase
*El servicio estar establecido momentos agradables con el
en turnos de tres personas:
personal a cargo, la
diferencialidad es la cordialidad
y el trato para con el paciente

b. ESTRATEGIA FUNCIONAL DE MARKETING MIX


Estrategias de productos:
Cuatro diferentes packs para el cuidado de personas de la tercera edad,
relacionados con las necesidades familiares como la compaa de ancianos,
asistencia y cuidado mas especializado en caso de enfermedades y atencin
personalizada.
Los packs se han diseado en base a las necesidades y posibilidades de las
familias y a futuro se irn implementando y mejorando con nuevos servicios
en la medida que as lo solicite el mercado, pero dado que uno de los
atributos de la gerencia es la proactividad en todo momento se buscarn
proponer al mercado objetivo innovaciones y mejoras en el servicio.
Los servicios se mejorarn ao a ao sobre la base de :
Estudios de mercado, seleccin de personal idneo, anlisis de costes, y
viabilidad.
Se apoyarn aquellos packs que tienen mayor potencial de venta y que
diferencian a posibles competidores, todo ello se lograr con actividades de
nuevos productos y alianzas para investigacin, as como auditorias de
calidad y necesidades de informacin.
Estrategias de Precios:
Los precios se fijan en funcin del mercado y no segn los costes internos.
Ello supone:
Conocer con quin se compite (su nivel de precios) : as siguiendo las
directrices marcadas por las empresas competidoras cuyos precios oscilan
entre 6E y 9E la hora, hemos decidido proponer precios que son mnimos
pero que van de acuerdo al mercado y que nos permiten obtener ganancia y
24

cubrir costos ( para empezar). El costo principal es el material humano que es


de vital importancia para nuestro negocio, por ello se contempla ese costo en
el precio como principal. Adems se han tomado en cuenta criterios
relevantes de nuestra empresa como duracin, horarios, urgencia etc...
Por otro lado tambin se ha tenido en cuenta el importe que est dispuesto a
invertir el cliente como la importancia del cliente y la imagen de prestigio
que otorga esa referencia, pues est comprobado que un cliente satisfecho
comunica dicha satisfaccin a 5 personas en promedio.
La especializacin del negocio tambin contribuye a determinar el precio,
para nuestro caso no es solo un servicio para personas de la tercera edad si no
que es individualizado a cada persona.
Estrategias de Distribucin
Formar y consolidar la oficina del distrito 1 en crdoba y enfocarnos en una
primera etapa hacia las zonas de San Andrs, San Lorenzo y San Pablo.
Utilizar esa oficina para reforzar y contribuir en el posicionamiento de ese
distrito.
En esta oficina se organizarn reuniones con clientes para explicarles todo
acerca de neutro servicio.
Que siempre estn presentes en la comunicacin externa: tarjetas de visita,
papelera, publicidad, folletos explicativos del servicio y material grfico.
Estrategias de Promocin
Se utilizar nuestra red de contactos para promover el servicio as tambin
realizaremos visitas a hogares de clientes potenciales.
Se realizaran dentro de esta estrategia de promocin estrategias de marketing
directo, en donde se realizarn contactos con clientes potenciales de una base
de datos y se les enviar folletos, se les invitar para que se acerquen a
nuestra oficina y se les propondr los packs y los beneficios de optar por
nuestro servicio.
Nuestros contactos en centros de ancianos son tambin de mucha importancia
porque ellos promovern nuestro servicio, asimismo estableceremos pactos
con residencias de ancianos para lograr una mayor difusin de nuestros
servicios.
c. PLANES DE ACCION
Plan de comunicacin externa
Objetivos y Metas Acciones
Campaa publicitaria simple:

Plazo

Responsable

*Elaboracin y entrega de Folletos


grficos del servicio.
Anuncio del
servicio

Primer
Directora de
*Contacto telefnico con nuestras trimestre
comercializacin
amistades y residencias de
del ao en
y Marketing
ancianos.
curso
*Contacto con clientes potenciales
mediante cartas impresas y email
para la posterior visita o encuentro.

25

Reforzar la accin *Marketing directo: a travs de


comercial
envo de folletos y cartas.
*Material grfico de
presentaciones como:

Segundo Directora de
tercer y
comercializacin
cuarto
y Marketing
trimestres
del ao en
curso

Dossier de lneas de servicio,


afiches y otros.
*Envo de email y seguimiento
va telefnica y de citas a clientes
potenciales.
*Presentaciones en clubes de
entretenimiento de la tercera edad
como centros de Taichi y otros
Plan de Accin comercial
Objetivos y
Metas

Acciones

Plazo

Responsable

*Hacer listados de clientes.


*Nombrar responsables de
contacto.
Fomentar el
mercado

*Definir el fichero de
clientes
*Planificar y controlar la
*Frecuencia de llamadas,
envo de cartas y visitas.

Primer mes del


ao de
Directora comercial
funcionamiento
del negocio

*Clasificar a los clientes.


Proceso de puesta en
marcha del servicio.
Proceso de argumento del
Reforzar la
servicio.
atencin a
clientes actuales y
Proceso de seguimiento de
potenciales
packs ofertados

Segundo mes
Directora comercial
del ao de
en coordinacin con
funcionamiento
la Directora de
Recursos humanos.
del negocio

Control de los packs


ofertados y vendidos
Refuerzo para la *Seguimiento de aquellos Permanente
comercializacin packs vendidos con
contacto a clientes para
evaluar el servicio y estn
satisfechos.

Directora comercial
en coordinacin con
la directora de
Recursos humanos.

26

*Crear e ir actualizando la
base de datos con clientes
para realizar con ellos
ofertas futuras.
*Mantener el contacto con
los clientes va telefnica y
email
*Envos de tarjetas para
cumpleaos y
felicitaciones.
d. PRESUPUESTO DEL PLAN DE MARKETIN EN UN HORIZONTE DE 5
AOS.
Utilizaremos varios medios publicitarios para dar a conocer nuestra empresa, los
mtodos a utilizar son:
Inscripcin en las pginas amarillas: Se mostrarn nuestros servicios ms
relevantes as como nuestro telfono y direccin de Internet.
Anuncios en pginas de Internet especializadas en la tercera edad. Se pagara
mediante cuota anual.
As mismo registraremos nuestro dominio en la red para evitar sea robado
nuestro nombre de empresa en la web. Este dominio ser pagado anualmente.
Anuncios en prensa.
Buzoneo: ser vital para darnos a conocer en el mbito de la empresa, se
contratara la realizacin de los folletos a una imprenta as como su diseo
Batas, sudaderas y bolgrafos: Todo el personal de la empresa llevar una
bata blanca con el logotipo de la empresa (Con lo que pretendemos afianzar
la imagen global de la empresa) el cual encargaremos su realizacin a una
empresa de publicidad. As pues las sudaderas y bolgrafos las utilizaremos
alternativamente segn nuestras prioridades a clientes o en eventos en los que
pretendemos darnos a conocer al llegar el nombre y logotipo de la empresa
haciendo de medios publicitarios.
Patrocinios: Participaremos activamente en la promocin de diversos actos
como pueden ser verbenas populares, organizacin de excursiones a diversos
lugares de Andaluca o concursos de gimnasia a nivel regional donde es alto
el ndice de participacin de la tercera edad contribuyendo econmicamente
con estas entidades en la puesta en marcha de dicho evento a cambio de
carteles publicitarios, o pequea conferencia donde hablaremos de nuestra
empresa haciendo pequeos obsequios y sorteos que den lugar a captar la
atencin.

27

e. ESTIMACIN DE INGRESOS
Se estima que ao a ao se ira creciendo en un 15% a 40% en un escenario medio y
con la base de 1.800 personas como clientes potenciales. Ser creciente tanto en
ingresos como en el aumento de servicios como el transporte o las visitas
teraputicas.
En los dos ltimos aos el crecimiento ser menor por que, se estima la presencia de
nuevos competidores y posibles alianzas entre ellos.
PREVISION DE INGRESOS Y CLIENTES POR ACTIVIDAD A 5 AOS
SERVICIO
PACK MAANA O
TARDE
PACK NOCHE
PACK MAANA Y
TARDE
PACK 24 HORAS
FISIOTERAPEUTA
DESPLAZAMIENTO
TOTAL
INCREMENTO EN %

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

48.000

54.000

96.000

108.000

120.000

28.000

31.500

56.000

63.000

70.000

38.500

42.000

70.000

84.000

91.000

6.000
X
X
120.500

15.000
1.200
X
143.700
19%

45.000
2.000
750
269.750
88%

52.500
2.800
1.500
311.800
16%

60.000
4.000
2.750
347.750
12%

28

MEDIA DE CLIENTES AL AO
SERVICIO
PACK MAANA O
TARDE
PACK NOCHE
PACK MAANA Y
TARDE
PACK 24 HORAS
FISIOTERAPEUTA
DESPLAZAMIENTO
TOTAL

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

800

900

1600

1.800

2.000

400

450

800

900

1.000

550

600

1000

1.200

1.300

50
X
X
1.800

100
150
X
2.200

300
250
150
4.100

350
350
300
4.900

400
500
550
5.750

Clculo ao 1:
PACK MAANA O TARDE: 900 * 60 = 54.000
PACK NOCHE: 500 * 70 = 30.000
PACK MAANA Y TARDE: 650 * 70 = 39.000
PACK 24 HORA: 150 *150 = 18.000
FISIOTERAPEUTA: para el segundo ao sera: 150 * 8 = 1.200
DESPLAZAMIENTO: para el tercer ao sera 150 * 5 = 750
f. AREA DE PRODUCCIN

I. Maana o tarde
Clientes
Mano de obra
I. Noche
Clientes
Mano de obra
I. Maana y tarde
Clientes
Mano de obra
I. 24 Horas
Clientes
Mano de obra
Total Mano de obra

AO 1
48.000
800
2,97
28.000
400
1,49
38.500
550
2,04
6.000
50
0,18
6,68

AO 2
54.000
900
3,35
31.500
450
1,67
42.000
600
2,23
15.000
100
0,37
7,62

AO 3
96.000
1600
5,94
56.000
800
2,97
70.000
1000
3,71
45.000
300
1,12
13,74

AO 4
108.000
1.800
6,69
63.000
900
3,35
84.000
1.200
4,46
52.500
350
1,30
15,8

AO 5
120.000
2.000
7,43
70.000
1.000
3,71
91.000
1.300
4,83
60.000
400
1,49
17,46

En el ao 1 el personal a contratar ser:


Para el primer pack maana o tarde y segundo noche sern necesarias tres
29

personas una por cada (2,97 + 1,49 = 4,46) turno ya que los trabajadores
cobrarn plus de turnos y nocturnidad, por lo que el restante pasar al pack
24 horas.
Para el tercer pack de maana y tarde aunque sale 2,04 personas, sern
necesario solamente una persona, el resto pasara al pack 24 horas.
Para el cuarto pack de 24 horas con slo 0,56 empleados no es suficiente, ya
que una misma persona no puede realizar 24 horas de trabajo, por lo que
como mnimo son necesarias 3 personas repartidas entre las 24 horas.
Para el cargo de direccin estarn las dos socias.
Para el ao 2 no se modificar la plantilla por lo que se mantendr en 7 empleados.
Para el ao 3 se incrementar en un total de 12 trabajadores siendo la reparticin: 3
personas ms para el pack de maana o tarde y noche y otras 2 para el pack maana y
tarde.
Para el ao 4 y 5 no se incrementar la plantilla, se mantendr en 12 trabajadores.
12. GASTOS ANUALES.
En este apartado haremos una estimacin aproximada de los gastos anuales que sern
necesarios para la actividad:
GASTOS ANUALES

6.000
400
360
1.080
2.500

Gasto ao
2
6.000
400
360
1.080
3.000

Gasto ao
3
6.000
400
360
1.080
3.700
15.000

Gasto ao
4
6.000
400
360
1.080
3.900

330

330

3.330

3.330

4.800

720

720

720

105.000
7.420
143.010

150.600
8.400
174.790

152.400
9.785
188.545

Concepto

Gasto ao 1

Alquiler local
Seguro
Agua
Luz
Telfono
Elem.Transporte
Amort.
Inmovilizado
Amort. Gtos.
Constit.
Reparac. del local
Tributos
Financiero
Salarios
Publicidad
Total

ao 5
6.000
400
360
1.080
4.000
9.000

3.600
6.500
720
720
264,45
136,36
102.000
103.800
3.300
3.845
120.554,45 126.171

13. COSTES
Para delimitar el objeto de clculo de coste vamos a tomar como referencia de coste
el pack, empleando para ello el mtodo de costes completos, dividindose estos a su
vez en coste indirecto y directo.

30

A continuacin se ofrecen los cuadros de los aos 1, 3 y 5 a los que est proyectada la
empresa y posteriormente un anlisis de los mismos.
Costes indirectos ao 1
Concepto

Comercial

Administracin

Alquiler local
Seguro
Agua
Luz
Telfono
Elem.Transporte
Amort. Inmovilizado
Amort. Gtos.
Constit.
Tributos
Financiero
Salarios
Marketing
Total

1.500

2.000
400
144
432
900

216
648
600

165

3.300
6.264

Gestin
servicio
2.500

Total

1.000

6.000
400
360
1.080
2.500

165

330

3.600

3.600

720
264,45

720
264,45

8.625,45

2.400
18.554,45

3.665

Total costes gestin de servicio / horas anuales realmente productivas = coste


indirecto promedio de 1 hora de gestin de servicio
Si nuestro ao productivo es de 269 das que al multiplicar por 24 horas dan
6.456 horas y se estima que de las cuales realmente se producirn un 85%, las
horas anualmente productivas sern de 5.487,6.
Luego el coste indirecto promedio de una hora de gestin de servicios ser
igual a: 3.665 / 5.487,6 = 0,67
Coste industrial = costes directos (7 horas de sueldo) + la estimacin del tiempo
consumido 90 min. (1,5 h) en la gestin del servicio.
El coste de la hora ser:
Coste industrial = 5 + (0,67 * 1,5)= 6
P = Gastos comercial y admn. / ventas del ao
Coeficiente estructura = 1 / 1p
Coste empresarial de pack maana o tarde ser:
p = 14.889,45 / 120.500 = 0.12
Coeficiente estructura = 1 / (1 0,12)= 1,14
Coste empresarial = 6 * 1,14 = 6,84

31

Coste del pack de maana o tarde = 6,84 * 7 = 47,88


Costes indirectos ao 3
Gestin de
servicio
2.500

Concepto

Comercial

Administracin

Alquiler local
Seguro
Agua
Luz
Telfono
Elem.Transporte
Amort.
Inmovilizado
Amort. Gtos.
Constit.
Tributos
Financiero
Salarios
Publicidad
Total

1.500

2.000
400
144
432
600

1.600

1.665

1.665

216
648
1.500
15.000

7.420
26.284

Total
6.000
400
360
1.080
3.700
15.000
3.330

720

720

5.961

7.420
38.010

5.765

El coste indirecto promedio de una hora de gestin de servicios ser igual a: 5.765 /
5.487,6 = 1,05
El coste industrial para el pack de maana o tarde ser, si la hora se cobra a 5:
Coste industrial = 5 + (1,05 * 1,5)= 6,56
Coste empresarial de pack maana o tarde ser:
p = 32.245/ 269.750 = 0.12
Coeficiente estructura = 1 / (1 0,12)= 1,14
Coste empresarial = 6,56 * 1,14 = 7,48
Coste del pack maana o tarde = 7,48 * 7 =52,36
Costes indirectos ao 5
Concepto

Comercial Administracin

Alquiler local
Seguro
Agua
Luz
Telfono

1.500
216
648
1.700

2.000
400
144
432
600

Gestin de
servicio
2.500

1.700

Total
6.000
400
360
1.080
4.000
32

Elem.Transporte
Amort.
Inmovilizado
Amort. Gtos.
Constit.
Tributos
Financiero
Salarios
Publicidad
Total

9.000

9.000
2.400

9.785
22.849

2.400

4.800

720

720

6.696

9.785
38.145

6.600

El coste indirecto promedio de una hora de gestin de servicios ser igual a: 6.600/
5.487,6 = 1,20
El coste industrial para el pack de maana o tarde ser, si la hora se cobra a 5:
Coste industrial = 5 + (1,20 * 1,5)= 6,80
Coste empresarial de pack maana o tarde ser:
p = 29.545 / 347.750= 0.09
Coeficiente estructura = 1 / (1 0,09)= 1,10
Coste empresarial = 6,80 * 1,10 = 7,48
Coste pack maana o tarde = 7,48 * 7 = 52,36
Anlisis de costes:
Para el estudio de costes, se han clasificado como hemos comentado al principio los
costes en directos e indirectos segn el mtodo de costes completos; los sueldos y
salarios se han aplicado como mano de obra directa al servicio y el resto como coste
indirecto.
Los costes indirectos se han imputado en funcin de lo siguiente:
Alquiler: se distribuye en funcin de los metros cuadrados en los que se
desarrollan las distintas reas.
Seguro: en el rea de administracin que es donde se gestiona.
Agua y luz: en base a los metros cuadrados.
Telfono: en funcin del nmero de llamadas.
Tributos y amortizaciones: al rea donde se gestiona.
Gastos financieros: al rea de financiera.
Publicidad: se ha aplicado al rea comercial.
Los sueldos y salarios se han aplicado como mano de obra directa al servicio.
El coeficiente de estructura lo hemos calculado teniendo en cuenta los gastos de
estructura y la estimacin de las ventas de cada uno de los aos, obtenindose as un
coeficiente en el ao 1 y 3 de un 1,14, bajando un poco en el ao 5 con un coeficiente
de un 1,10 aproximadamente.

33

Finalmente, el coste empresarial se ha calculado a travs del coste industrial


multiplicndolo por el coeficiente de estructura.
A continuacin presentamos las tablas correspondientes al 1,3 y 5 ao, las cuales
hemos dividido en dos reas: Administrativa y comercial y Gestin de servicios, esta
ltima la hemos clasificado en costes directos e indirectos. A partir del coste total
obtenido del pack maana o tarde hemos realizado el escandallo.
AO 1:
REAS
ADTVA COMERCIAL
GESTION DE SERVICIOS:
CD
CI
TOTAL

EUROS
5,89

%
12,3

35
6,.99
47,88

73,0
14,7
100

Beneficio diario = 60 47,88= 12,12


Nuestro coste variable unitario en relacin con el precio ser: si nuestro coste es a 5
hora, y el pack de maana o tarde tiene 7 horas el coste total ser de 35, luego el
coste variable unitario ser: 35 /60 = 0,58
AO 3:
REAS
ADTVA COMERCIAL
GESTION DE SERVICIOS:
CD
CI
TOTAL

EUROS
6,44

%
12,3

35
10,92
52,36

66,8
20,9
100

Beneficio diario = 60 52,36= 7,64


El descenso del beneficio con respecto al ao 1 es inferior debido al incremento de
personal y compra de elemento de transporte sin subida de precios.
AO 5:
REAS
ADTVA COMERCIAL
GESTION DE SERVICIOS:
CD
CI
TOTAL

EUROS
4,76

%
9,1

35
12,6
52,36

66,8
24,1
100

Beneficio = 60 52,36= 7,64

34

Aunque el coeficiente de estructura es ms bajo y el coste industrial ms alto con


respecto a los aos anteriores, no se aprecia ningn aumento o descenso del beneficio
con respecto al ao 3 ya que sale el mismo coste total del pack maana o tarde.
14. ANLISIS ECONMICOFINANCIERO. VIABILIDAD.
A continuacin realizaremos un estudio sobre el programa de viabilidad adaptado a
dos hiptesis. En dicho programa se introducir en primer lugar en el apartado de
decisiones datos como: compras de inmovilizado, amortizaciones, prstamos
obtenidos, intereses, ventas, coste de ventas, plazo de cobro,... Una vez introducidos
los datos iniciales, el programa realizar el resto de apartados como, balance,
presupuesto de tesorera, ratios, rentabilidad,....
Decisiones:
1 Hiptesis:
DECISIONES

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

1.320
25

25

25
15.000
20

25
20

20

16.168

31.400

41.900

44.269

120.500
58
14.889

143.700
58
18.566

269.750
58
32.245

311.800
58
20.190

347.750
58
29.545

35

35

35

35

35

269
15

269
15

269
15

269
15

269
15

30

30

30

30

30

a) Inversiones
Compras Inmov. 1
Tasa amortiz. 1 (%)
Compras Inmov. 2
Tasa amortiz. 2 (%)
b) Financiacin
Prstamos L.P.
1.985
Coste Financiero L.P.(%) 6
Ampliacin Capital
Dividendos
13.878
Prstamos C.P.
Coste Financiero C.P.
(%)

2.115
6

c) Explotacin
Ventas
Coste de ventas (%)
Gastos Generales
Impuestos Sociedades
(%)
d) Circulante
Rotacin de Stocks
Plazo cobro vtas. (das)
Plazo pago compras
(das)
2 Hiptesis:
DECISIONES

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

35

a) Inversiones
Compras Inmov. 1
Tasa amortiz. 1 (%)
Compras Inmov. 2
Tasa amortiz. 2 (%)

1.320
25

25

25
15.000
20

25
20

20

16.168

31.400

41.900

44.269

143.700
58
18.566
35

269.750
58
32.245
35

311.800
58
20.190
35

347.750
58
29.545
35

269
15
30

269
15
30

269
15
30

269
15
30

b) Financiacin
Prstamos L.P.
2.712
Coste Financiero L.P.(%) 6
Ampliacin Capital
Dividendos
13.858
Prstamos C.P.
Coste Financiero C.P. (%)

2.888
6

c) Explotacin
Ventas
Coste de ventas (%)
Gastos Generales
Impuestos Sociedades (%)

120.500
58
14.889
385

d) Circulante
Rotacin de Stocks
269
Plazo cobro vtas. (das)
15
Plazo pago compras (das) 30
Balance de situacin:
1 Hiptesis:
BALANCE DE SITUACIN
ACTIVO

INICIAL AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

1.320
0
330
534
5.905
53.137

1.320
15.000
660
1.003
11.086
88.901

1.320
15.000
3.990
1.159
12.814
140.029

1.320
24.000
6.990
1.293
14.291
168.138

Inmov. 1
Inmov. 2
A. Acum.
Existencias
Realizable
Disponible

7.100

1.320
0
0
448
4.952
39.760

Total Activo

7.100

46.480

60.567

116.649

166.332

202.051

3.000

3.000
0
23.130
2.115
0
18.236

3.000
9.252
26.948
0
0
21.368

3.000
20.031
52.468
0
0
41.150

3.000
41.019
69.833
0
0
52.479

3.000
68.953
73.782
0
0
56.317

PASIVO
Capital
Reservas
Resultado
Exig. L.P
Exig. C.P
Ctas. Pagar

4.100

36

Total Pasivo

7.100

45.703

59.055

115.136

164.818

200.537

2 Hiptesis:
BALANCE DE SITUACIN
ACTIVO

INICIAL AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

1.320
0
330
534
5.905
51.625

1.320
15.000
660
1.003
11.086
87.387

1.320
15.000
3.990
1.159
12.814
138.515

1.320
24.000
6.990
1.293
14.291
166.624

Inmov. 1
Inmov. 2
A. Acum.
Existencias
Realizable
Disponible

7.100

1.320
0
0
448
4.952
38.983

Total Activo

7.100

45.703

59.055

115.136

164.818

200.537

Capital
Reservas
Resultado
Exig. L.P
Exig. C.P
Ctas. Pagar

1.500

1.500
0
23.097
2.888
0
18.218

1.500
9.239
26.948
0
0
21.368

1.500
20.018
52.468
0
0
41.150

1.500
41.005
69.833
0
0
52.479

1.500
68.939
73.782
0
0
56.317

Total Pasivo

7.100

45.703

59.055

115.136

164.818

200.537

PASIVO

5.600

Interpretacin y comentario de la cuenta de resultados:


1 Hiptesis:
CUENTA DE
RESULTADOS

AO 1 AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

Ventas
Coste de Ventas

120.500 143.700
69.890 83.346

269.750
156.455

311.800
180.844

347.750
201.695

Margen Bruto

50.610 60.354

113.295

130.956

146.055

Gastos Generales
Amortizacin

14.889 18.566
0
330

32.245
330

20.190
3.330

29.545
3.000

B.A.I.I.

35.721 41.458

80.720

107.436

113.510

Gastos Financieros

136

B.A.I

35.584 41.458

80.720

107.436

113.510

Impuestos

12.454 14.510

28.252

37.603

39.729

RESULTADOS

23.130 26.948

52.468

69.833

73.782

2 Hiptesis:
37

CUENTA DE
RESULTADOS

AO 1 AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

Ventas
Coste de Ventas

120.500 143.700
69.890 83.346

269.750
156.455

311.800
180.844

347.750
201.695

Margen Bruto

50.610 60.354

113.295

130.956

146.055

Gastos Generales
Amortizacin

14.889 18.566
0
330

32.245
330

20.190
3.330

29.545
3.000

B.A.I.I.

35.721 41.458

80.720

107.436

113.510

Gastos Financieros

186

B.A.I

35.534 41.458

80.720

107.436

113.510

Impuestos

12.437 14.510

28.252

37.603

39.729

RESULTADOS

23.097 26.948

52.468

69.833

73.782

En la cuenta de resultados de las dos hiptesis cabe destacar que los mismos son
positivos y adems van incrementando, debido al aumento de las ventas a lo largo de
los 5 aos.
De la misma manera tambin se puede observar un aumento del coste de ventas.
El margen bruto del ejercicio se incrementa claramente durante los cinco aos,
experimentando el mayor aumento del segundo al tercer ao, con una diferencia
aproximada de 50.000.
Los gastos generales experimentan tambin un aumento con una diferencia del primer
ao al ltimo de unos 15.000 y las amortizaciones se mantienen constantes durantes
el segundo y tercer ao, subiendo en el cuarto ao por la compra de inmovilizado y
bajando en el quinto por el trmino del primer inmovilizado comprado.
Los gastos financieros solo aparecen en el primer ao ya que el prstamo es liquidado
en el segundo ao. No obstante la diferencia entre una hiptesis y otra es pequea, no
variando as en los dems aos y por tanto obtenindose los mismos resultados.
Los gastos provenientes del Impuesto Sobre Sociedades se incrementarn o
disminuirn en mismo porcentaje que se incremente el margen bruto.
Finalmente indicar que los resultados finales son en los cinco ejercicios analizados
muy positivos, aunque decelera dicho aumento de los dos ltimos aos con respecto a
los otros ya que el aumento es menor.
Interpretacin y comentario de ratios:
RATIOS
AO 1
AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

Rentabilidad
Solvencia
Tesorera
Disponibilidad
Endeudamiento

1.748,93
2,45
2,43
2,16
0,35

2.327,78
2,93
2,91
2,67
0,.32

2.459,38
3,26
3,24
2,99
0,28

770,99
2,48
2,45
2,16
0,44

898,26
2,79
2,76
2,49
0,.35

38

Calidad de la deuda
Devolucin de gtos.
Financ.
Rotacin activo fijo
Rotacin activo circulante
Umbral de rentabilidad
Fondo de maniobra.

0,10

0,00

91,29
2,67
35,45
26,93

108,86
2,41
44,21
38,21

204,36
2,67
76,77
59,89

236,21
2,02
48,07
101,52

263,45
1,89
70,34
127,40

1 Hiptesis:
2 Hiptesis:
RATIOS

AO 1 AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

Rentabilidad
Solvencia
Tesorera
Disponibilidad
Endeudamiento
Calidad de la deuda
Devolucin de gtos.
Financ.
Rotacin activo fijo
Rotacin activo circulante
Umbral de rentabilidad
Fondo de maniobra.

1.539,82 1.796,51
2,44
2,72
2,41
2,69
2,14
2,42
0,46
0,36
0,14
0,00

3.497,87
2,42
2,39
2,12
0,36
0,00

4.655,56
2,91
2,88
2,64
0,32
0,00

4.918,77
3,24
3,21
2,96
0,28
0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

91,29
2,71
35,45
26,17

108,86
2,47
44,21
36,69

204,36
2,71
76,77
58,33

236,21
2,04
48,07
100,01

263,45
1,91
70,35
125,89

A continuacin vamos a analizar los principales ratios de una empresa:


Ratio de Rentabilidad: este ratio relaciona el resultado del ejercicio con los recursos
propios de los que se cuenta.
En nuestro caso, nuestro ratio de rentabilidad es demasiado elevado en los cinco aos
analizados, aumentando de forma creciente en ambas hiptesis, siendo la ltima casi
el doble que la primera debido a que el prstamo es mayor en la segunda hiptesis
que en la primera, por lo que al aumentar la deuda aumenta la rentabilidad.
Ratio de Solvencia: la solvencia indica la capacidad que tiene la empresa para
responder a sus compromisos, por tanto mide la relacin entre el activo circulante y el
pasivo circulante, por lo que cuanto mayor sea este ratio, menor ser la probabilidad
de que nuestra empresa tenga dificultades financieras a corto plazo.
Luego, observando la hiptesis primera como la segunda, el ratio es mayor que 1, lo
que viene a decir que la empresa puede responder a sus deudas sin ningn tipo de
problema, siendo este positivo a lo largo de los 5 aos; aunque se produzca en el
tercer ao de ambas hiptesis un ligero descenso, este se vuelve a recuperar en ao
sucesivos.

39

Comparando las dos hiptesis la primera tiene mayor capacidad para afrontar deudas
aunque con poca diferencia respecto a la segunda.
Ratio de Tesorera: indica la capacidad que tiene la empresa para afrontar las deudas
a corto plazo solamente con la tesorera, componindose esta del realizable cierto
(clientes) y el disponible.
En ambas hiptesis destacamos que dicho ratio se diferencia muy poco del anterior,
ya que al ser una empresa de servicios las existencias son mnimas. El ratio oscila
entre 2,45 3,24 para la primera hiptesis y de 2,41 3,21 para la segunda hiptesis,
ambas de manera ascendente, por lo que la empresa tiene cada vez ms disponible y
realizable para afrontarlas. Para una rotacin de stocks de 1, dichos ratios salen
negativos.
Comparando la dos hiptesis, en la primera la empresa sera capaz de afrontar esta
circunstancia aunque con poca diferencia con respecto a la segunda.
Ratio de Disponibilidad: indica la relacin entre el disponible y las deudas a corto
plazo. En nuestro caso el ratio es muy positivo debido a que no tenemos deudas a
corto plazo. En ambas hiptesis va aumentando ligeramente aunque con un pequeo
descenso en el tercer ao que se recupera en los aos posteriores. El ratio obtenido en
las dos hiptesis es de muy poca diferencia entre ambas. Al igual que en el de
tesorera, con una rotacin de stocks de 1, los ratios son negativos.
Ratio de Endeudamiento: sirve para medir la capacidad de la empresa para soportar
endeudamiento externo, compara el exigible a c/p y a l/p con el total de activo. Este
ratio debe ser menor que 1, ya que si es mayor o igual indica que el capital ha
disminuido. En las dos situaciones es menor que 1 y en ambas va descendiendo
durante cada ao.
Calidad de la Deuda: este ratio resulta del cociente entre el exigible a corto y el
exigible a largo ms el exigible a corto. Cuanto menor sea el valor de este ratio la
deuda ser de mejor calidad en lo que a plazos se refiere.
En nuestro caso slo tenemos deuda el primer ao, ya que durante los prximos no
tenemos deuda alguna, siendo esto beneficioso para la empresa.
Ratio de gastos financieros: relaciona los gastos financieros con las ventas. En
nuestro caso no existen devolucin de gastos financieros, ya que en los aos
sucesivos no pedimos prstamo alguno.
Ratio de Rotacin de Activo Fijo: comprueba el rendimiento que se obtiene de los
activos, se calcula por el cociente entre las ventas y el activo fijo; cuanto mayor es el
ratio ms elevado es el beneficio en relacin al activo fijo. En nuestro caso, en ambas
hiptesis son iguales dicho ratio adems de ser demasiado elevado, pudindose ser
debido a que nuestra empresa es de servicios.
Ratio de Rotacin de Activo Circulante: el clculo es similar al anterior, resulta del
cociente entre las ventas y el activo circulante. En las dos hiptesis dicho ratio es
elevado, un poco inferior en la primera, al ofrecer nuestra empresa un servicio, ya que
no dispone de prcticamente de activo circulante.
Umbral de Rentabilidad: se obtiene del cociente entre los gastos generales y el
margen bruto multiplicado por las ventas. En nuestro caso en las dos hiptesis el
umbral de rentabilidad va aumentando a lo largo de los aos, pasando de un 35,45%
del primer ao a un 70,35% del ltimo ao.
Fondo de Maniobra: es la parte del pasivo fijo que financia el activo circulante. En
40

nuestra empresa se puede observar que a medida que avanzan los aos va
aumentando el fondo de maniobra. En ambos casos el aumento es similar.
La distribucin de los beneficios ser:
El 40% a reserva.
El 60% a los socios.
Interpretacin y comentario del presupuesto de tesorera:
1 Hiptesis:
PRESUPUESTO DE
TESORERA
Ventas
Prstamos
Ampl. Capital

AO 1
115.548
0
0

AO 2
142.747
0
0

AO 3
264.570
0
0

AO 4
310.072
0
0

AO5
346.273
0
0

TOTAL COBROS

115.548

142.747

264.570

310.072

346.273

Compra Inmov.
Devol. Prstamos
Gastos generales
Gtos. Financieros
Dividendos
Compras MP y M.O.

1.320
1.985
14.889
136
64.557

0
2.115
18.566
0
13.87
94.793

15.000
0
32.245
0
16.168
165.394

0
0
20.190
0
31.480
207.273

9.000
0
29.545
0
41.900
237.719

TOTAL PAGOS
FLUJO
SALDO FINAL

82.888
32.660
39.760

129.369
13.777
53.137

228.807
35.763
88.901

258.943
51.129
140.029

318.164
28.108
168.138

2 Hiptesis:
PRESUPUESTO DE
TESORERA
Ventas
Prstamos
Ampl. Capital

AO 1
115.548
0
0

AO 2
142.747
0
0

AO 3
264.570
0
0

AO 4
310.072
0
0

AO5
346.273
0
0

TOTAL COBROS

115.548

142.747

264.570

310.072

346.273

Compra Inmov.
Devol. Prstamos
Gastos generales
Gtos. Financieros
Dividendos
Compras MP y M.O.

1.320
2.712
14.889
186
64.557

0
2.888
18.566
0
13.858
94.793

15.000
0
32.245
0
16.169
165.394

0
0
20.190
0
31.481
207.273

9.000
0
29.545
0
41.900
237.719

TOTAL PAGOS
FLUJO
SALDO FINAL

83.664
31.883
38.983

130.105
12.641
51.625

228.807
35.763
87.387

258.944
51.128
138.515

318.164
28.108
166.624
41

El presupuesto de tesorera permite hacer las previsiones de tesorera a corto, medio o


largo plazo y consiste en conjugar sobre un horizonte de tiempo determinado (en
nuestro caso 5 aos), los pagos y cobros futuros de la empresa con el fin de tomar las
medidas correctoras para evitar desajustes.
A continuacin analizaremos el presupuesto de tesorera que hemos proyectado.
El total de cobros de nuestra empresa experimenta un aumento a lo largo de los cinco
aos, no disminuyendo en ningn momento.
Las partidas de compras de inmovilizado durante los cinco aos se producen en el
primer, tercer y quinto ao, siendo la mayor compra la del tercer ao.
En cuanto a la devolucin de prstamos, solamente se realiza un nico desembolso
que es en el primer ao, de 136 para la primera hiptesis y de 186 para la segunda, no
habiendo as demasiada diferencia.
En cuanto a los gastos generales van aumentando a lo largo de los cinco aos,
pasando a ser el doble desde el primer al quinto ao. Los gastos financieros solo se
pagan el primer ao al no tener ms deudas en aos posteriores.
En relacin a los flujos de tesorera, se puede observar que es mayor en el primer ao,
disminuye en el segundo casi la mitad, vuelve aumentar en el tercero y cuarto y
vuelve a disminuir en el quinto, pudindose ser debido al coste empresarial que
aumenta a partir del tercer ao.
El saldo final va en aumento no teniendo en ningn momento ningn saldo negativo,
siendo beneficioso para la empresa.
15. ANLISIS DE LA TASA INTERNA DE RETORNO (TIR) Y VALOR
ACTUAL NETO (VAN).
A continuacin vamos a comentar los resultados obtenidos en el programa SF7. Este
programa analiza varios factores para la creacin de la empresa para ver si la
inversin inicial llevada a cabo por la empresa es viable segn una serie de elementos
con el VAN, TIR Y PayBack.
El Valor Actual Neto (VAN) nos indica la cantidad de riqueza que la empresa espera
obtener como consecuencia de la inversin, es decir, consiste en la actualizacin de
los flujos netos de caja que produce el proyecto. Para actualizarlos utilizaremos el
coste de capital de la empresa, que se calculara mediante una media ponderada entre
el coste de los fondos ajenos y los fondos propios. En nuestro caso sera:
Coste financiacin ajena: 6,45% (es el TAE del prstamo pedido)
Coste financiacin propia: 4% (rentabilidad que se obtiene depositando el
capital de fondos propios en un depsito a plazo fijo a 10 aos)
El coste de capital ser:
3000 x 4% = 120
4100 x 6,45% = 264,45
42

(120 + 264,45) / 7.100 = 5,4%


La Tasa Interna de Retorno (TIR) viene a decir el tanto por ciento de beneficio que
anualmente se obtiene por cada euro que se invierte en el proyecto. En nuestro caso
se obtiene una rentabilidad del 618%, siendo este valor demasiado elevado. Para que
pudiramos obtener datos ms reales tendramos que aumentar el rea comercial y de
administracin en la misma proporcin que han aumentado las ventas de un ao a
otro.
Por ltimo se analizarn los resultados obtenidos en el PayBack, este nos indica el
periodo que tarda en recuperarse el desembolso inicial invertido a travs de los flujos
netos de caja. En nuestro caso el PayBack indica que la inversin inicial que
invertimos la recuperaremos en el primer ao.
Para el anlisis TIR VAN, los porcentajes han sido:
24% en los saldos negativos.
5,4% en Tasa de actualizacin VAN
6% en los saldos positivos.
Anlisis Financiero de Inversiones: clculo:
Periodicidad: anual.
Duracin en n de periodos: 5
Fecha de origen: 1/01/04
Desembolso inicial: 3.000
VALOR ACTUAL DE ENTRADAS (V.A.E.): 410.795
VALOR ACTUAL DE SALIDAS (V.A.S.): 3.000
VALOR ACTUAL NETO (V.A.N.): 407.795
INDICE DE RENTABILIDAD AGREGADO (I.R.): 136,93
VALOR FINAL DE ENTRADAS (V.F.E.): 522.541
VALOR FINAL DE SALIDAS (V.F.S.): 3.816
VALOR FINAL NETO (V.F.N.): 518.725
PAYBACK DESCONTADO AL COSTE DE CAPITAL: periodo1
VAN OPTIMIZADO:437.249
TASA INTERNA DE RETORNO (T.I.R.): 618%
16. CONCLUSIONES SOBRE LA VIABILIDAD.
Tras el estudio y observacin de los resultados obtenidos en el anlisis de viabilidad
para los cinco primeros aos de la empresa, consideramos que cumple los requisitos
necesarios para la idea de nuestro negocio que habamos propuesto, ya que la
rentabilidad obtenida es bastante aceptable, obtenindose para el primer ao un 770%
con respecto al 5 ao que se obtiene una rentabilidad casi cuatro veces ms,
aproximadamente un 2.500%. Para que los datos fueran ms reales se deberan de
aumentar los gastos de administracin y comercial.
La mayor parte de los resultados obtenidos, tanto en la cuenta de resultados, como en
el presupuesto de tesorera son positivos dando fe as a la viabilidad econmica de la
empresa, aumentando en la cuenta de resultado de 23.130 para el primer ao a 73.782
en el quinto ao, casi dos veces ms y en el presupuesto de tesorera de 39.760 para el
ao primero a 168.138 para el quinto; sin embargo como se ha explicado
anteriormente si la rotacin de stocks fuese 1, tanto el disponible, como los flujos de
tesorera y el saldo final saldran negativos, asemejndose quizs ms a la realidad.
43

En un futuro puede que dichos beneficios sean ms elevados al tratarse de un servicio


que no est cubierto totalmente y al aumento progresivo de la poblacin mayor o
puede que se mantengan dichos beneficios por la posible competencia que pueda
existir.
En cuanto al 618% obtenido en la tasa interna de retorno (TIR) y a los 408.000
aproximadamente del valor actual neto (VAN) al ser demasiados elevados habra que
pensar la posibilidad que de fuese un poco menor para que se asemejase ms a datos
reales.
17. BIBLIOGRAFA.
Anuario estadstico de Andaluca 2003
Centro De Proceso De Datos Del Ayuntamiento De Crdoba.
Vicen Navarro. Bienestar insuficiente, democracia incompleta.
http://www.atlas.org.ar/Archivos/CrisisModeloReparto.doc
http://www.cocemfe.es/actualidad/publicaciones/ayuda+a+domicilio.htm
http://www.segsocial.es/imserso/mayores/docs/info2000Cap1.pdf
http://www.juntadeandalucia.es/institutodeestadistica/sima/htm/sm14021.htm
http://www.eurosur.org/CEMCI/enero2000.htm
http://www.cajasur.es
Antonio Toms Miranda Olivn. Cmo elaborar un plan de empresa?
www.camaracordoba.com
http://www.siecan.org/informacion/guia_empresas/Cap3a.html
http://www.segsocial.es/imserso/mayores/docs/info2000Cap1.pdf
http://www.juntadeandalucia.es/institutodeestadistica/sima/htm/sm14021.htm
3 http://www.atlas.org.ar/Archivos/CrisisModeloReparto.doc
http://www.cocemfe.es/actualidad/publicaciones/ayuda+a+domicilio.htm
http://www.eurosur.org/CEMCI/enero2000.htm
Fuente: Vicen Navarro. Bienestar insuficiente, democracia incompleta.
Centro de proceso de datos Ayuntamiento de Crdoba
Coste empresarial = Coste industrial * coeficiente de estructura

44

45