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GUA METODOLGICA PARA LA PRESENTACIN

DE PROYECTOS CDE - IUE

ASPECTOS A CONSIDERAR EN LA ELABORACION DE


LOS PLANES DE EMPRESAS
Presentacin Trabajo Final
I.

Anteproyecto

Uno de los aspectos fundamentales en la elaboracin de propuesta de trabajo es


la buena formulacin de los anteproyectos. Para ello se tendr en cuenta el
documento institucional para la elaboracin de trabajos de grado 1.
1. Titulo
Debe ser claro, preciso y conciso en coherencia con los objetivos a alcanzar y
debe dar cuenta de lo que se pretende realizar; se sugiere que sea delimitado en
tiempo, espacio y lugar.
2. Planteamiento del problema
Es un proceso dialog del problema con su realidad inmediata; adems, abre las
puertas hacia la justificacin a partir de la necesidad de aproximarse, mediante el
estudio, a entender y generar interpretaciones acerca del objeto problmico. Es
una sistematizacin de ideas problematizadoras. Se definen aqu los problemas
que enmarcan el objeto de estudio y las implicaciones propias del problema desde
varias perspectivas.
3. Justificacin
La justificacin debe dar cuenta de la motivacin acadmica, tecnolgica,
econmica, cultural y social para abordar el tema.
En ella se debe dar cuenta de la importancia realizar el estudio desde el contexto
del grupo de investigacin, de la institucin y/o de la empresa beneficiaria;
Adicionalmente la pertinencia social del estudio debe quedar clara. Por otra parte,
es en esta narracin donde la viabilidad, la necesidad y las bondades de hacer el
estudio salen a relucir.

Documento: Gua para la presentacin de trabajos de grado IUE. Ao 2003

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4. Objetivos
Es necesario establecer que pretende la investigacin, deben expresarse con
claridad y debe ser susceptible de alcanzarse, debe ser medible, el objetivo
general debe plantear la meta alcanzar y los objetivos especficos deben reflejara
la forma de alcanzarla.
5. MARCO REFERENCIAL

ANTECEDENTES EN LA SOLUCIN DEL PROBLEMA.


Debe dar cuenta de una revisin bibliogrfica o cualquier otro medio de
informacin, sobre soluciones previas, muy probablemente distintas, a la solucin
de un problema similar al que se enfrentar.
REFERENTES MARCO TERICO.
En l se describe con detalle el conocimiento que servir como base para el
desarrollo de la solucin propuesta al problema, comprende adems la descripcin
de los conceptos fundamentales manejados, referentes contextuales y legales si
es el caso; la tecnologa empleada para la implementacin concreta de la solucin
y la terminologa pertinente.
6. DISEO METODOLGICO
Estrategias metodolgicas: Explicitar el diseo metodolgico propuesto para el
desarrollo de las actividades del trabajo de grado, de tal modo que se refleje el
Tipo y enfoque del trabajo de grado, fuentes y tcnicas de recoleccin de
informacin, tratamiento de la informacin, de tal forma que sea coherente con los
objetivos planteados en el estudio.
Tipo de Trabajo
Investigacin aplicada
Descriptivo
Exploratorio
Transversal
Prospectiva
Marco lgico

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Mtodo de investigacin aplicado


7. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
Debe indicar las actividades a llevar a cabo para lograr el objetivo general y los
especficos. El cronograma sintetiza la secuencia en el tiempo en la que se
llevarn a cabo las actividades con relacin a la duracin total del trabajo.
Presentarlo en el Diagrama de Gantt.
8. PRESUPUESTO
Incluye el costo de los recursos empleados en el trabajo como: recursos fsicos,
talento humano, equipos, trabajo de campo, servicios tcnicos, bibliografa,
divulgacin, publicacin y dems rubros a financiar. Adems se deben especificar
las fuentes de financiacin.
FICHA DE PRESUPUESTO:
PRESUPUESTO GLOBAL DEL TRABAJOS DE GRADO
FUENTES
RUBROS
TOTAL
Estudiantes
IUE
Externa
Personal
Material y
suministros
Salidas de campo
Bibliografa
Equipos
Otros
TOTAL
DESCRIPCIN DE LOS GASTOS DE PERSONAL
Nombre de
Estudiantes

FUNCIN
DEDICACIN
EN EL
horas/semana
trabajo

FUENTES
TOTAL
Estudiantes IUE Externa

TOTAL
DESCRIPCIN DEL MATERIALES Y SUMINISTROS

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Material

FUENTES
Estudiantes
IUE
Externa

TOTAL

TOTAL
DESCRIPCIN DE LAS SALIDAS DE CAMPO
DESCRIPCIN DE
FUENTES
LAS SALIDAS DE
TOTAL
CAMPO
Estudiantes
IUE
Externa

TOTAL

DESCRIPCIN
BIBLIOGRAFIA

DESCRIPCIN BIBLIOGRAFIA
FUENTES
Estudiantes
IUE
Externa

TOTAL

TOTAL

DESCRIPCIN
EQUIPOS

DESCRIPCIN EQUIPOS
FUENTES
Estudiantes
IUE
Externa

TOTAL

TOTAL
DESCRIPCIN PUBLICACIONES
FUENTES
DESCRIPCIN
PUBLICACIONES Estudiantes
IUE
Externa

TOTAL
9. IMPACTO Y RESULTADOS ESPERADOS

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TOTAL

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Alcance de la investigacin espacial, temporal, temtica, resultado propuesto,


posibilidad de oferta de servicios derivados de la investigacin (seminarios,
eventos acadmicos, asesoras y consultoras) producto final que se deber
alcanzar, el alcance est en relacin directa con el objetivo general planteado y
deben ser hechos concretos, tangibles y verificables.
Determinar claramente como pueden articularse los resultados del trabajo de
grado en el los programas de la institucin.
II.
PLAN DE EMPRESA
En La preparacin de un Plan de Empresa se considera tres etapas de
desarrollo que se diferencian por la calidad de la informacin, estas son: la
etapa de perfil, la etapa de prefactibilidad, puesta en marcha para la etapa de
factibilidad
ETAPA DE PERFIL, en esta etapa se desarrolla el plan de empresa con el
conocimiento e informacin del equipo de trabajo. Se utiliza fuentes de
informacin como la entrevista, consultas en internet, directorios telefnicos,
entre otros. El mtodo de estudio es la observacin.
ETAPA DE PREFACTIBILIDAD, en esta etapa se desarrolla el plan de
empresa con informacin secundaria. Se utilizan fuentes de informacin, como
bases de datos de cmaras de comercio, centros de documentacin
especializada, Dane, Proexport, Banco de la republica, gremios o asociaciones
empresariales, Industriales, servicios, agropecuarios y de comercio. La
metodologa a utilizar es la anteriormente descrita.
ETAPA DE FACTIBILIDAD, es esta etapa se desarrolla el plan de empresa
con la informacin que genera el proyecto en la ejecucin de su actividad
econmica, se utilizan fuentes de informacin primaria, tales como: ventas,
costos de insumos, inversin en maquinaria y equipo, honorarios, salarios,
prestaciones sociales, impuestos. La metodologa a utilizar es la construccin
de bases de datos, encuestas, y sondeos de opinin
1. ESTUDIO DE MERCADO Y COMERCIALIZACION
Busca determinar la cantidad de bienes y / o servicios provenientes de
la nueva unidad de negocios, que bajo algunas condiciones de precio la
comunidad
estara
dispuesta a adquirir
para
satisfacer
sus
necesidades.
Para realizar un estudio de mercado se debe desarrollar las siguientes
actividades: Anlisis sectorial, Anlisis de Mercado o Producto / servicio,
Anlisis de la demanda o cliente, Anlisis de la oferta o competencia, y
Estrategia de Comercializacin

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Anlisis Sectorial.
Se pretende definir el sub sector donde el proyecto va a desempear su
actividad econmica y a los sectores que va abastecer, desde el nivel
regional, nacional o internacional. Tambin, se debe analizar la cadena
productiva, y la competitividad. De igual manera, considerar los efectos de
las variables macroeconmicas en el ciclo de vida productivo del bien o
servicio a ofrecer.

Anlisis de Mercado o Producto / Servicio


Se trata determinar en detalle las caractersticas del producto en relacin
con los productos o servicios que existen en el mercado:
Es importante considerar que una adecuada descripcin del producto, es
una condicin necesaria para una buena elaboracin de la investigacin de
mercados.
Para la identificacin del producto es necesario considerar los siguientes
aspectos.
Descripcin detallada del producto o servicio que se va a vender.
Usos del producto o servicio.
Productos sustitutos y/o complementarios.
Patentes referente a su producto.
Cuidados especiales con el producto o servicio.
En las economas de mercado, los precios son fijados por la interaccin
de la oferta, la demanda y otras variables. Y estos se constituyen en un
elemento fundamental para determinar los ingresos futuros del proyecto por
la venta del producto y/o servicio.
Para la fijacin de precios tenga en cuenta las siguientes estrategias para la
fijacin de precios.
Basndose en la demanda: Se orienta hacia los consumidores y se
basa en fijar el precio del producto en funcin de gustos y
preferencias del consumidor
Con base a los costos: Se basa en observar los costos de
produccin y de comercializacin y aadir lo suficiente para cubrir los
costos fijos y obtener beneficios
Con base en los beneficios: Es fijarse un objetivo anual de
beneficios ya sea en una cantidad especifica o en un porcentaje de
ventas o inversin y establecer diversas hiptesis de precios y
cantidades.

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Con base en la competencia: Se establecen los precios basndose


en los de la competencia.
1.3 Anlisis de la Demanda o Cliente
Este busca determinar o explicar las caractersticas de los consumidores
del bien o servicio.
Este estudio debe absolver los siguientes interrogantes:
Quienes requieren el producto.
Cuales consumidores podran comprar el producto
Como lo compraran.
Porque lo compraran
Donde lo compraran.
A que precio lo compraran.
Es un bien necesario o de lujo.
Para un buen anlisis de la demanda se deben tener en cuenta los
siguientes aspectos
Anlisis del comportamiento histrico ( pasado )
Anlisis de la situacin actual.
Pronstico de la situacin esperada.
1.4 Anlisis de la Oferta o Competencia
Es la cantidad de bienes o servicios que los productores u oferentes
estn dispuestos a colocar a disposicin del mercado identificando la
forma como se han atendido y se atendern en un futuro, las demandas
o necesidades de la comunidad.
Este estudio debe absolver los siguientes interrogantes:
Costos de la competencia
Desempeo del producto, servicios, garantas.
Limitaciones en la satisfaccin de los deseos de los clientes.
Cul es la marca lder? Por precio? Por calidad? Por servicio?.
Han surgido o se han acabado empresas en esta actividad en los
ltimos aos. Razones.
Imagen de la competencia ante los clientes.
Por qu les compran?
Segmento al cual estn dirigidos.
Por qu ser fcil o difcil competir con ellos?

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Principales proveedores de la competencia.


Ubicacin geogrfica de la competencia
Capacidad de produccin de la competencia.

Para un buen anlisis de la competencia se deben tener en cuenta los


siguientes aspectos:
Evolucin del comportamiento histrico.
Anlisis de la situacin actual.
Pronstico de la situacin esperada.
1.5 Estrategia de Comercializacin
Este busca definir la forma de cmo los productores hacen llegar sus
productos a los consumidores y/o usuarios del bien o servicio.
Para hacer un anlisis de la comercializacin tenga en cuenta las siguientes
actividades segn el proyecto.
Producto
Que es
Caractersticas
Marca
Empaque
Que hace
Beneficios
Precio

Estructura de gastos
Anlisis competitivo
Sensibilidad del mercado

Logstica Distribucin

Penetracin
Cobertura
Participacin
Estructura y funciones

Comunicacin Estratgica

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Publicidad
Promocin
Marketing directo
r.r.p.p.
Ventas

2. Estudio Tcnico
El estudio tcnico nos determina si es posible lograr la elaboracin y venta
del producto o servicio con la calidad, cantidad y costo requerido. Para
ello es indispensable identificar tecnologas, maquinarias, equipos,
insumos, proveedores, recursos humanos en cantidad y calidad.
El estudio tcnico nos sirve para hacer un anlisis del proceso de
produccin de un bien o la prestacin de un servicio. Este incluye
aspectos como: materias primas, mano de obra, maquinaria necesaria,
plan de manufactura, inversin requerida, tamao y localizacin de las
instalaciones, forma en que se organizar la empresa y costos de
inversin y operacin.
El estudio tcnico debe ir de la mano con el anlisis del mercado para
dimensionar las necesidades de produccin.
Para realizar dicho estudio se deben analizar los siguientes elementos:
Ingeniera del proceso y Tamao, Materias primas, insumos y suministros,
Proveedores, Localizacin y Emplazamiento, Aspectos ambientales y
Normatividad.
Ingeniera del Proceso y Tamao.
El alcance de un proyecto de inversin bien definido en primer lugar
por los objetivos y estrategias del proyecto o empresariales, que
determina los posibles inversionistas, teniendo en cuenta el entorno
comercial general, y en segundo lugar el concepto de comercializacin
y por los insumos disponibles para el proyecto.
A la ingeniera corresponde disear el plano funcional y material de la
planta industrial necesaria para laborar los productos definidos y
determinar los correspondientes gastos de inversin y los costos que
se han de sufragar en la etapa o fase operacional.

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Una parte de la ingeniera en la fase de viabilidad es la seleccin de la


tecnologa apropiada y la planificacin de la adquisicin y absorcin de
esa tecnologa y los conocimientos tcnicos correspondientes.
La ingeniera tiene por tarea definir todo el abanico de actividades y
necesidades del proyecto, comprendidos los niveles de produccin
que se han de alcanzar habida cuenta de las limitaciones tcnicas,
ecolgicas, sociales y econmicas definidas en el proceso de
produccin, para lo cual es menester precisar los principales productos
o gama de productos, incluido los subproductos, determinar el
volumen de produccin y relacionar la capacidad de produccin con el
flujo de materiales y el rendimiento de los servicios en el
emplazamiento incluido
Este debe estar definido como la capacidad de produccin de bienes y
servicios por unidad de tiempo que va a tener el proyecto. La
determinacin del tamao depender del tipo de proyecto
considerado.
Describe y justifica el diagrama de flujo de produccin del bien y/o
servicio.
Materias Primas, Insumos y suministros
Una vez que el programa de produccin haya determinado los niveles de
produccin, esto es
los productos finales y quiz los productos
intermedios y la relacin mutua de las diferentes cadenas y los diversos
procesos de produccin, habr que cuantificar, para cada etapa, las
necesidades especficas de materiales y mano de obra. Para ello, abra
que laborar un diagrama de flujo de materiales que muestre los balances
de materiales y servicios en las diversas etapas de produccin.
Para estimar las necesidades de materiales y suministro durante el
funcionamiento futuro de la planta se debern concretar, analizar y
especificar en el estudio de viabilidad, desde el punto de vista tanto
cuantitativo como cualitativo. Al realizar esta labor, debe tenerse presente
factores socioeconmicos, financieros y tcnicos que podran influir
considerablemente en el tipo, cantidad y la calidad de los insumos del
proyecto.
Los requisitos de materias primas y suministro se pueden expresar
teniendo en cuenta las siguientes especificaciones:

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Exigencia de los usuarios.


Cantidades necesarias.
Propiedades cualitativas.
Proveedores
La poltica de compras se debe concentrar no solo en unos precios
aceptables sino tambin en entablar relaciones cordiales y productivas
con los proveedores. La comercializacin de la oferta se debe concebir de
forma que se fortalezca la posicin de negociacin del proyecto o
empresa. Los precios y las condiciones de compra depende en gran
medida del poder de negociacin del proyecto y sus cuadros directivos.
la acumulacin del mayor poder de negociacin significa encontrar un
equilibrio optimo entre los extremos de demasiados proveedores y muy
pocos. El estudio debe precisar los proveedores y se debe definir las
cantidades de insumo que se van a comprar a cada uno de ellos, teniendo
en cuenta los siguientes aspectos:
Competitividad en precios.
Condiciones de pago, garantas.
Entregas en el momento preciso.
Servicio de relacin y repuestos.
Embalaje y envase.
Cumplimiento previsto de la calidad
Riesgo de una elaboracin adicional.
Estabilidad prevista de las relaciones con los proveedores.
Costos de reorganizacin.
Posibilidad de compra de fabricantes.

Localizacin y Emplazamiento
Tiene como objetivo definir la ubicacin mas conveniente para el
proyecto. Para esto es necesario las variables locacionales, tratando
de maximizar los beneficios y reducir los costos de ubicacin.
Determina la distribucin ms ptima de las diferentes reas
funcionales de la produccin.

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El anlisis de la ubicacin consiste en concretar ubicaciones


satisfactorias para el proyecto industrial que se trate. En teora, un
proyecto se puede ubicar en diversas regiones y habr que decidir a
partir de una zona geogrfica amplia dentro de la cual haya que
considerar varios emplazamientos. El estudio de viabilidad deber
ubicar los criterios que se han seguido para concretar las distintas
ubicaciones y
motivar el
rechazo de otras que aun siendo
satisfactorias se hayan descartado.
El estudio de viabilidad deber analizar y evaluar los posibles
emplazamientos atendiendo a los aspectos claves y a las condiciones
especificas del lugar. Habr que tomar en cuenta consideraciones
tanto cuantitativas como cualitativas, a veces, las diferencias de
servicio de infraestructura social existentes son tan importantes como
los costos de transporte de los insumos materiales y la distribucin de
producto. Del anlisis deber desprenderse la eleccin de un local
concreto y conclusiones acerca de la viabilidad y factibilidad del
proyecto en ese lugar
Aspectos ambientales y Normatividad
Se debe consultar la legislacin ambiental actual para determinar que
tipo de medidas se deben implementar en el desarrollo del proyecto.
Por ejemplo si hace uso de cuerpos de agua, contaminacin por
diversos factores como: aire, ruido, desechos, etc.
El estudio de viabilidad deber contener con tener un anlisis concienzudo y
relista del impacto ambiental, pues ese impacto tiene en muchas ocasiones
una importancia crucial para la viabilidad socioeconmica, financiera y
tcnica de un proyecto. el impacto ambiental abarcar el impacto del proyecto
en sus diversas variante en la zona circundante comprendidos sus habitantes
sus flora y su fauna. Este anlisis deber ser integrador y interdisciplinario y
evaluar el impacto general al tiempo que toma en cuenta los efecto de
sinergia de los sistemas concatenados.
3. Estudio Organizacional
El estudio organizacional busca analizar el marco jurdico en el cual va ha
operar la empresa, como paso previo a la definicin del tipo de sociedad que
se va ha constituir., determinando el tipo de sociedad ms adecuado a las
caractersticas y necesidades del proyecto, y la descripcin de los sistemas,
procedimientos y reglamentos que va a permitir orientar y regular las
actividades en el periodo de operacin.

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3.1 Aspectos administrativos


La organizacin administrativa es el instrumento mediante el cual se
estructura las funciones y actividades operacionales y se asigna a
dependencias orgnicas representadas por el personal de direccin, los
supervisores y mano de obra con objeto de coordinar y controlar el
rendimiento de la empresa y el logro de sus objetivos comercial.
En la estructura orgnica de una empresa se plasma la delegacin de
actividades en sus distintos elementos, o dependencias, orgnicos y
normalmente se expresa por medio de un diagrama que a menudo se le
denomina organigrama.
3.1.1 Organigrama
Este define el tipo de estructura organizativa ms adecuada para este tipo
de proyecto (empresa). En esta se definen las lneas de autoridad y las de
comunicacin.
3.1.2 Perfil de cargos
Definen las relaciones internas de mando, subordinacin, control, asesora
y apoyo tcnico. A su vez determina las funciones y procedimientos para
cada cargo.

3.2. Recursos humanos


La determinacin de los recursos humanos necesarios, as como la
evaluacin de los recursos disponibles para el proyecto, forman a menudo
una parte importante del estudio de viabilidad, dado que el personal de
gestin, de supervisin y la mano de obra calificada puede constituir un
factor especial para el xito de un proyecto. as el funcionamiento
satisfactorio del proyecto industrial mejor diseado y equipado depender en
ultima instancia de las calificaciones, la experiencia y la productividad de los
operarios, el personal administrativos y tcnico y de los cuadros directivos.
Un proyecto prometedor y cuidadosamente planeado puede verse
comprometido por una mala gestin o la inexperiencia y los conociendo
insuficientes del personal en puestos claves. En cambio un proyecto cargado
de riesgos y incertidumbres puede cuajar gracias a una buena gestin y
mano de obra calificada.

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El estudio de viabilidad deber presentar los costos de mano de obra por


cada departamento y funcin y los costos se dividirn en componentes en
moneda nacional. Al calcular los costos totales de sueldo y salarios, debe
proveerse los siguientes gastos generales por concepto de personal:
Costos de seguridad social, beneficios asesoraos y servicios sociales del
personal
Subsidios de instalacin, dietas y otros costos de dinero en efectivos
similares.
Depsitos anuales en los fondos de pensiones
Costos directos e indirectos de capacitacin.
Impuestos por nomina
3.3 Aspectos legales
La constitucin de una nueva sociedad mercantil ser necesaria si los
inversionistas inician una nueva empresa y no se quiere, o no se puede,
incorporar el proyecto a una empresa existente.
Si es preciso constituir una sociedad mercantil, el estudio de viabilidad debe
sealar, todas las normas y reglamentaciones locales, nacionales, bilaterales
o internacionales que sea necesario respetar, y los tramites previstos por las
autoridades locales a los que haya que ajustarse, para evitar demoras
innecesarias tal vez se necesite los servicios de un abogado.
La constitucin de una sociedad mercantil se puede dividir en las cuatro
etapas siguientes:
Firma de una carta de intencin entre socios comerciales para establecer
una sociedad (sociedad annima, limitada, unipersonal, sector solidario).
Acuerdo entre los socios comerciales respecto a los arreglos financieros
y la redaccin de los documentos requeridos por las autoridades.
Solicitud oficial a las autoridades (DIAN, Cmara de comercio, e
entidades que den permiso sobre la entidad econmica).
Registro o aprobacin oficial de la nueva empresa.
4

Estudio Financiero
El estudio de viabilidad es un instrumento que proporciona a los posibles
inversionistas, promotores y entidades de financiacin la informacin
necesaria para decidir en lo respecta a una inversin la posibilidad y el
modo de financiar una proyecto. la inversin puede definirse como una
obligacin de recursos econmicos a largo plazo con el objetivo de producir

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y obtener ganancias netas en el futuro. El aspecto principal de esta


obligacin es la transformacin de la liquidez en activos productivos,
representados por invasiones fijas y capital de explotacin neta as, por la
reiteracin de la generacin de liquidez durante el uso de esos activos.
La evaluacin y el anlisis financiero debern garantizar que el caso de los
objetivos determinados por las instancias decisorias en el marco de los
niveles de confianza propios en un estudio de viabilidad se cumpla las
siguientes condiciones;

Se determina, en las condiciones de incertidumbres predominantes, la


ms atractiva de las posibles variantes del proyecto.
Se concreta las variables crticas y las posibles estrategias para la
gestin o el control de los riesgos.
Redetermina la corriente de recursos financieros necesarios durante las
fases de inversin, iniciacin de las operaciones, y se identifican y usan
de la manera mas eficaz los recursos financieros al meno costo posible
para el plazo que se necesita.

4.1 Anlisis de estimacin de costos


Dado la apreciacin
previa de un proyecto de inversin que las
estimaciones de costos sean fidelinas, hay que verificar cuidadosamente
todas las partidas de costos que puedan tener repercusiones aprensibles en
la viabilidad financiera. En el caso de las estimaciones las proyecciones de
costos estn constituidas por:
costos de inversiones totales como costos de inversin inicial,
produccin, comercializacin, reposicin de planta y equipo,
necesidades de capital de explotacin.
Gastos previos a la produccin.
Activos fijos y costos de inversin fijos
Costos unitarios de produccin.
4.2 Clculo de Costos y Gastos
Se define los costos y gastos del proyecto en concordancia con la
informacin que se obtuvo en el estudio tcnico, estos deben realizarse
de manera proyectada de acuerdo al periodo de evaluacin que fije el
gestor del proyecto.

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Existen bsicamente dos categoras de estados contables: el estado de


ingresos netos o estado de prdidas y ganancias, que se vinculan con
el balance, y el cuadro de corrientes de liquidez para la planificacin
financiera
4.3 Clculo de los ingresos(ventas)
Este busca establecer los ingresos que se percibirn en la operacin
del proyecto, y es el resultado del producto de las unidades vendidas
por el precio del producto. En el caso de servicios es el valor del
servicios por el nmero de usuarios. Tanto los precios como la cantidad
son los que fueron establecidos en el estudio de mercado.
4.4 Elaboracin del estado de resultados proyectados
El estado de ganancias y perdidas permite registrar los resultados de la
operacin y gestin del proyecto, y es un elemento clave en la
elaboracin del flujo de caja del proyecto.
4.5 Clculo de los puntos de equilibrio
Este busca establecer el nivel de produccin o el nivel de usuarios que
deben atender para no ganar ni perder, es decir es el nivel de
produccin o de servicio donde los ingresos totales son iguales a los
costos totales.
4.6 Elaboracin de los flujos de caja proyectados
Los flujos de caja muestran de manera clara la capacidad que tiene el
proyecto para generar recursos o efectivo. El flujo de caja del proyecto
esta compuesto por tres flujos a saber:
El flujo de operacin es aquel que registra el resultado del negocio o
proyecto restando de los ingresos los costos.
El Flujo de caja de inversin es aquel que registra las necesidades de
inversin durante la vida til de proyecto. En la mayora de los casos,
las inversiones se realizan en la fase de ejecucin y operacin del

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proyecto, en caso de necesitarse inversin adicional es necesario definir


en que ao se requiere.
El flujo de caja de Financiacin en este se muestra las necesidades
de financiacin va crditos(prstamos) y los procesos de amortizacin
de capital del proyecto.
La integracin del estos tres flujos constituyen el flujo de caja libre del
proyecto de inversin.
4.7 Evaluacin financiera
Esta consiste en definir la bondad de un proyecto de inversin
mediantes unos indicadores de rentabilidad , que consideren el valor del
dinero en el tiempo; y estos son:
VPN: valor presente neto. Este nos indica a hoy cuantos recursos
generar el proyecto. es el resultado se restar del valor presente de los
ingresos el valor presente de los egresos calculados en le flujo de caja
del proyecto. ( VPN = VP ingresos VP egresos). Es importante para
este calculo establecer la tasa de inters de oportunidad (TIO). Esta
puede ser: la tasa mnima de rentabilidad exigida por el
inversionista(TMRR), el costo promedio ponderado del capital (CPPC o
WACC).
TIR: tasa interna de rentabilidad. Esta nos indica la rentabilidad que
producen los dineros que permanecen invertidos en el proyecto.
PRI: el periodo de recuperacin de la inversin. Muestra el tiempo en
que el proyecto comienza a recuperar la inversin
4.8 Anlisis de riesgo
El anlisis de riesgo , tambin es conocido como anlisis de
sensibilidad, y este busca determinar el grado de sensibilidad que tiene
los indicadores de rentabilidad ante la variacin de las variables claves.
Verbo y gracia: las ventas, costos, el mercado, el clima, factores
polticos, etc.

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INFORME EJECUTIVO
OBJETIVO.
El resumen ejecutivo tiene como objetivo sintetizar de forma breve todos aquellos
aspectos claves que permiten la viabilidad del Plan de empresa.
METODOLOGA.
Un resumen ejecutivo debe ser claro, conciso y de fcil comprensin. No debe
exceder de seis pginas, lo que requerir un importante ejercicio de sntesis y de
estructuracin mental por parte del equipo de trabajo, evitndose las
generalidades y el lenguaje excesivamente especializado.
El resumen Ejecutivo, se ubica al principio del documento plan de empresa como
elemento fundamental, que logre estimular a un posible inversin a seguir leyendo
e interesarse por el Plan de Empresa que se presenta.
CONTENIDO.
Bsicamente, las preguntas que alguien se formular al recibir el plan son las
mismas que uno se hara si le ofrecen participar en otro negocio.

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Este resumen debe contener los siguientes aspectos: Definicin del Producto o
servicio, Datos personales del equipo de trabajo, Direccionamiento estratgico:
Visin, Misin, Objetivos Corporativos, Objetivos estratgicos, Objetivos de
calidad, Anlisis DOFA, Potencial del mercado en cifras, Ventaja competitiva o
propuesta de valor, Presupuestos de gastos e Inversiones requeridas,
Proyecciones financieras, Conclusiones Financieras y econmicas.
DEFINICION DEL PRODUCTO O SERVICIO
Descripcin de la idea comercial (el proyecto) y el negocio: caracterice de manera
amplia la idea principal del objeto social del proyecto.
Es necesario que la descripcin de la idea comercial explique como su producto o
servicio va a cambiar fundamentalmente la manera de cmo los clientes hacen
ciertas cosas. Se debe identificar cuando se planteo el proyecto, que va hacer, que
es lo especial o prioritario de su producto, servicio o tecnologa, etc. Incluye una
breve informacin de cualquier propiedad sobre tecnologa, secreto industrial, o
capacidades nicas que le dan al proyecto una posicin especial en el mercado.
Si la compaa ya existe por algunos aos, un breve resumen de su tamao y
proceso estara bien. Trtelo de hacerlo en un pargrafo corto y mencione el
producto o servicio especfico.
DATOS PERSONALES DEL EQUIPO DE TRABAJO
La mayora de los inversionistas profesionales admiten que, en el fondo, acaban
decidindose a favor de un proyecto, fundamentalmente, por el carcter del equipo
de trabajo. Un buen plan de Empresa sin un buen equipo al frente no llegar muy
lejos. Una forma de demostrar la capacidad de llevar adelante un proyecto es
siendo realista y objetivo.
DIRECCIONAMIENTO ESTRATEGICO
Visin
Misin
Objetivos Corporativos
Objetivos estratgicos
Objetivos de calidad
Anlisis DOFA
EL PRODUCTO O SERVICIO

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Intente describir los atributos y beneficios de sus productos o servicios desde el


punto de vista de sus clientes, no cometa el error de explicar la tecnologa. El
equipo de talento humano debe estar en la capacidad de conocer o al menos
tienen una idea de lo que sus clientes desean o esperan de ellos. Este tipo de
anticipacin puede ser til en satisfacer sus clientes y desarrollar su lealtad.
Indudablemente es una buena estrategia para vencer a la competencia y para
retener su competitividad.
Para este punto es importante tener en cuenta: Qu esta vendiendo o que va a
vender? Que producto o servicio o lneas de producto y servicio se piensan
ofrecer? Cmo su producto o servicio beneficiar a sus clientes? Cules
productos y servicios estn en demanda?
VENTAJA COMPETITIVA O PROPUESTA DE VALOR
Indique los puntos diferenciadores claves o importantes con los que cuenta el
proyecto o que puede crear como resultado de su producto, servicio o estrategia
innovadora; ventajas en el tiempo debilidades y puntos vulnerables de los
competidores; y otras condiciones particulares de la industria
El planteamiento de la funcin es una descripcin concisa que define ampliamente
las prioridades de una empresa. Se trata de una articulacin de los principios que
guan su negocio.
Para definir este concepto, se debe hacer un auto anlisis de la empresa, el cul
hace referencia a: Qu es lo que su empresa sabe hacer?, Cmo lo realiza? Y
a quien va dirigido el producto y/o servicio?.
La funcin de la empresa debe redactarse de manera corta, debe denotar y dejar
la sensacin de futuro, debe estar centrada en la necesidad que se va a atender
mas que en el producto, debe definir el negocio de la empresa, debe cautivar y
motivar. Se debe evitar frases como: seremos los mejores, ofreceremos calidad e
innovacin permanente, nuestros clientes sern cada vez ms competitivos.
El producto o servicio es la forma tangible o actual de llegar a un mercado, los
productos cambian, pero la evolucin tecnolgica debe ser capaz de responder
con nuevos desarrollos para atender las necesidades.
Se debe demostrar en forma convincente que la iniciativa es la mejor. Los tipos de
ventaja competitiva son:

Innovacin tecnolgica

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Relaciones con los clientes


Relacin con los proveedores
Existencia de facilidades
Relacin costo/beneficio
Alianzas estratgicas

POTENCIAL DEL MERCADO EN CIFRAS


Se debe identificar el mercado al que se quiere llegar, hay que convencer que la
empresa va a situarse en un mercado con suficiente demanda para asegurar su
futuro y su crecimiento. La mejor forma de convencer es aportar datos reales de
algn estudio previo, por sencillo que haya sido.
En este punto, se busca resolver las siguientes preguntas:
Cul es la necesidad que se va a satisfacer?
Cul es el cliente potencial?
Cuntos son los clientes potenciales? #
Cul es el tamao del mercado?.$
Por qu los clientes potenciales necesitan el producto y/o servicio?
Qu estrategia se implementar para llegar a los clientes potenciales?
Estn sus mercados creciendo, mantenindose constante o disminuyendo?
Est su porcentaje del mercado creciendo, mantenindose constante o
disminuyendo?
Cmo est dividido su mercado?
Son suficientemente grandes sus mercados para expandirse?
DIFERENCIACIN
Debe existir algn factor diferencial, que interese al inversionista y no le resulte
ms prctico invertir en alguna empresa que ya est en marcha haciendo lo
mismo. Adems habr que indicar como se va a mantener esa diferenciacin.
Entre las inquietudes a resolver se encuentran: Qu hace mi empresa diferente a
la competencia? Qu hace al producto y/o servicio superior o diferente? Cmo
puedo proteger la originalidad de la imitacin?
RIESGOS Y FACTORES CRTICOS
Hay que priorizar de forma realista los riesgos que se van a asumir, indicando su
alcance y como se van a solucionar. Riesgos tecnolgicos, comerciales, sociales,
ambientales, legales.

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LAS ALIANZAS
Las alianzas estratgicas, en todas sus formas, son sin lugar a dudas una de las
principales herramientas de las que se valen las organizaciones en un mundo
globalizado; recuerde solo la herramienta no el proyecto.
En una alianza estratgica dos o ms compaas cooperan con un propsito
comn, comparten riesgos, costos y por supuesto beneficios y utilidades. Los fines
de la cooperacin pueden ser mltiples:
En forma general una alianza se compone de cinco momentos:
La idea: a donde queremos llegar
Bsqueda y encuentro del socio: ambos se ven como una oportunidad para
el otro, agrega valor en trminos de la valoracin empresarial.
Los acuerdos de expectativa y el contrato:
Compromisos,
responsabilidades, recursos para el logro de los objetivos.
La transicin: alineacin de las ideas con la realidad.
La integracin: Consolidacin de la sociedad. Inicio de los procesos de
construccin permanente.
Tipos de alianza
Alianza por proyecto: (Join Venture): las estructuras organizacionales
permanecen inalterables, hay acuerdo para un programa o proyecto en sociedad,
existe visin comn, negociaciones y acuerdos formales.
Alianzas informales: Surgen de la colaboracin entre organizaciones, muy
poca reglamentacin.
Alianzas por absorcin: no se habla de un proyecto comn sino de la
incorporacin de una estructura organizacional en otra.
Alianza por fusin: hay un acuerdo para la cesacin de dos o ms entidades
y estructuras. Dan lugar al surgimiento de una nueva instancia.
PRESUPUESTOS DE GASTOS E INVERSIONES REQUERIDAS
Se debe presentar una lista de las inversiones y recursos que se requieren para la
puesta en marcha y operacin de la actividad econmica que se pretende ejecutar.
Debe presentarse en cuadros detallndose referencia, concepto, unidades,
cantidades, costos unitarios y costos totales.
PROYECCIONES FINANCIERAS

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Es importante mostrar en el resumen ejecutivo, una sntesis de cmo sern


usados los fondos. Para este caso es importante mostrar como es el incremento
del valor patrimonial y su rentabilidad.
La mayora de los posibles socios o inversionistas buscarn un rendimiento a
medio plazo en una empresa con futuro. Hay que explicar cuales son las
previsiones de crecimiento y sostenerlas con datos de la forma ms objetiva
posible, indicando cmo se va a financiar este crecimiento y, sobretodo, cul va a
ser el rendimiento esperado del negocio.
Debe remarcarse la importancia de la presentacin del resumen ejecutivo, por ello
se ubica al principio del Plan de Empresa como carta de presentacin del mismo
y ha de estimular a un posible inversionista a seguir leyendo e interesarse por el
Plan de Empresa que se presenta. Por este motivo es un captulo al que se debe
prestar mucha atencin y se debe estudiar su contenido y presentacin con
detenimiento.
CONCLUSIONES FINANCIERAS Y ECONMICAS
En este aparte debe detallarse la viabilidad financiera del proyecto por medio de
indicadores de rentabilidad (TIR. VAN), de endeudamiento, verificar la sensibilidad
del proyecto a variables econmicas.
Se debe presentar la generacin de puestos directos e indirectos de trabajo, como
tambin los beneficios sociales y ambientales que se tenga.

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