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Sistema Estatal de Emprendurismo

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PLAN DE EMPRESA

Plantilla para Facilitar la


documentacin de Ideas de Negocio

Nombre del proyecto

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Sistema Estatal de Emprendurismo

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Versin 2.0

Contenido
Introduccin..........................................................................................................2
Indicaciones para elaborar el Plan de Empresa...................................................3
DESARROLLO DEL PROYECTO........................................................................4
Datos generales del Proyecto y Emprendedor.....................................................5
Misin....................................................................................................................5
Visin....................................................................................................................5
Valores..................................................................................................................6
Objetivo de la Empresa........................................................................................6
Anlisis DOFA.......................................................................................................6
Objetivos...............................................................................................................6
Ventajas Competitivas..........................................................................................7
Anlisis de la Industria..........................................................................................8
PLAN DE MERCADO...........................................................................................9
Plan de Mercado.................................................................................................10
Producto o Servicio.............................................................................................10
Descripcin del producto o servicio....................................................................10
Anlisis de la competencia.................................................................................10
Investigacin del mercado..................................................................................11
Desarrollo de la encuesta...................................................................................11
Tamao de la muestra........................................................................................12
Trabajo de campo...............................................................................................12
Tabulacin y anlisis...........................................................................................13
Imagen corporativa.............................................................................................14
Etiqueta, envase, empaque y embalaje.............................................................14
Precio de venta...................................................................................................15
Canal de distribucin..........................................................................................15
Plan de introduccin al mercado........................................................................16
PLAN DE OPERACIONES.................................................................................17
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Plan de Operaciones..........................................................................................18
Especificaciones del producto............................................................................18
Proceso de produccin.......................................................................................18
Diagrama de Flujo de Proceso...........................................................................19
Materia prima (insumos).....................................................................................19
Tecnologa...........................................................................................................20
Instalaciones.......................................................................................................20
Equipo.................................................................................................................21
Capacidad instalada...........................................................................................21
Control de inventarios.........................................................................................22
Distribucin de Planta.........................................................................................22
Programa de Produccin....................................................................................23
PLAN DE ORGANIZACIN................................................................................24
Plan de Organizacin.........................................................................................25
Estructura organizacional...................................................................................25
Descripcin de puestos......................................................................................26
Perfil del puesto..................................................................................................26
Organigrama.......................................................................................................27
Relaciones Laborales.........................................................................................27
Tramitologa........................................................................................................28
Constitucin legal de la empresa.......................................................................29
PLAN DE FINANZAS..........................................................................................30
Plan de Finanzas................................................................................................31
Presupuestos......................................................................................................31
Presupuesto de ventas.......................................................................................32
Presupuesto de gastos.......................................................................................32
Inversin inicial...................................................................................................32
Punto de Equilibrio..............................................................................................32
Estados financieros proyectados........................................................................33
Plan de financiamiento.......................................................................................33
Anlisis financiero...............................................................................................34
Plan de puesta en marcha..................................................................................35
CONCLUSIONES...............................................................................................36
Conclusiones......................................................................................................37
Oportunidad........................................................................................................37
Riesgo.................................................................................................................37
Puntos fuertes.....................................................................................................37
Rentabilidad........................................................................................................38
Seguridad............................................................................................................38

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Introduccin
Los emprendedores estn de acuerdo en afirmar que todo negocio nace a partir de un
sueo. Pero, Cmo ser posible convertir ese sueo o idea, en una empresa
exitosa?, la realidad es que no existe una receta mgica, si la hubiere, difcilmente
tendramos acceso a ella de una manera muy fcil, pero lo que es cierto es que
cualquier proyecto, por interesante que parezca, demandar tiempo, esfuerzos y hasta
algunas situaciones amargas, si realmente deseas alcanzar el objetivo que te hayas
trazado, es indudable que necesitars un plan, en lo se refiere en un emprendimiento,
el documento es el Plan de Empresa, que representa la puesta por escrito de los
objetivos de tu empresa, las estrategias para conseguirlos, la descripcin del
producto o servicio de la empresa, los aspectos de mercado, operaciones,
organizacionales y de finanzas de la idea, posteriormente despus de haber sido
evaluado por los asesores y consultores, completado con las observaciones hechas
por stos, se podr denominar Plan de Negocios.
En los temas que a continuacin se analizan, mismos que forman parte del Plan de
empresa, tambin encontrars algunos otros temas que son complementarios para tu
formacin como emprendedor, lo anterior fue con el propsito de que no slo te
limitaras a su desarrollo, sino que tambin identificars que otros temas se combinan
con ellos, de manera tal que obtengas la informacin suficiente que te pudiera apoyar
para tu desarrollo como emprendedor. En la primera parte de este captulo se hace
mencin del contenido del Plan de Empresa, trata de seguir ese orden y al final
tendrs un documento que te ayudar a tener una mayor claridad de la idea que
deseas emprender.

Indicaciones
Para realizar este formato digital del Plan de Empresa, hay que considerar las
siguientes observaciones:
1. Es necesario respetar los ndices y subndices que el Formato de Plan de
Empresa contiene, si consideras que el rubro no aplica a tu tipo de proyecto, es
necesario que as lo seales, por favor no lo elimines.
2. Expresar de manera clara, completa, tamizada y de manera objetiva las ideas
que se pretendan asentar en este Formato para crear el Plan de Empresa,
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dichos atributos, facilitaran el entendimiento del negocio lo cul es una ventaja
en la evaluacin del proyecto.
3. El espacio en las tablas, son espacios relativos y deben de ser ajustado a las
necesidades de cada Plan de Empresa, por lo que si se requiere de mas o
menos espacio, estar facultado para hacerlo a medida.
4. En cada uno de los puntos a elaborar existen comentarios en color azul que
resumen, sealan, guan y ejemplifican (segn el caso) los temas a elaborar;
dichos comentarios sern eliminados en el momento que el Plan de Empresa
sea culminado quedando as la esencia pura del Plan de Empresa
5. Existen hipervnculos con hojas de clculo que facilitan el desarrollo de puntos
contables y administrativos. Estos debern de ser copiados y pegados en el
Plan de Empresa, amen de que usted desee expresarlo de alguna otra manera
grfica y tabulada.

DESARROLLO DEL PROYECTO

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Datos generales del Emprendedor y Plan de Empresa
Nombre del Proyecto
Nombre del Emprendedor
Domicilio
Edad
Correo electrnico
Telfono
Ocupacin actual
Fecha de inicio

Misin

Toda misin debe contestar a tres preguntas bsicas:


QUE?

(Necesidad

que

satisface

problema

que

resuelve)
QUIEN? (Clientes a quienes pretende alcanzar)
COMO? (Forma en que ser satisfecha la necesidad que
se pretende atacar)

Visin

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Cmo visualizas en un largo plazo a tu empresa

Valores

Los Valores que regirn la actuacin de la empresa sern


ejemplo: Honestidad

Objetivo de la Empresa
Anlisis DOFA
Nombre de la Empresa

Oportunidades

Amenazas

Fuerzas

Estrategias F-O

Estrategias F-A

Debilidades
(Limitaciones)

Estrategias D-O

Estrategias D-A

Nota: Exprese a manera de resumen los conceptos solicitados, Si no es suficiente el espacio


destinado llenar, lo puede agrandar, insertando los renglones que sean necesarios. Con la
informacin que se genera en el anlisis anterior, le puede facilitar la elaboracin de los
objetivos de la empresa.

Objetivos
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Objetivos a Corto Plazo:

Objetivos a Mediano Plazo:


Objetivos a Largo Plazo:

Los Objetivos deben ser:


Ser alcanzables en el plazo fijado
Proporcionar lneas de accin especficas (actividades)
Ser medibles (cuantificables)
Ser claros y entendibles

Ventajas Competitivas
1.2.3.4.5.6.7.8.Aspectos, caractersticas o elementos, que hacen distinto y nico el producto
de su empresa vs. su competencia.
Ejemplos: aspectos geogrficos (ubicacin), acomodo, presentacin etc.

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Anlisis de la Industria

Fuentes de informacin para analizar a la industria a la que pertenece el


producto.
Ejemplo: legislacin vigente, nivel de tecnologa, historia de la industria en
especfico, etc.

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PLAN DE MERCADO

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Plan de Mercado
Producto o Servicio

Descripcin del producto o servicio


Caractersticas

P ro d u ct o o se rvicio
1

Uso bsico
Uso complementario
Nombre
Presentacin
Servicio pre-venta
Informacin
Garanta
Asistencia tcnica
Servicio post-venta
Mantenimiento
Nota: En el cuadro anterior, puede anotar por separado todos las caractersticas en particular que haya
identificado en su producto o servicio

Defina concretamente el producto o servicio que ofrece la empresa

Anlisis de la competencia
Directo o Nombre
Ubicacin
indirecto
del
geogrfic
competid a
or

Principal
ventaja

Estrategia
s para
posicionar
se vs.
competen
cia

Precios de
los
productos
del
competid
or

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Es de vital importancia para cualquier empresa tener muy bien identificada a


su competencia, ya que de acuerdo a sta, podr determinar ms fcilmente
las necesidades reales del mercado y el grado de aceptacin por parte de los
consumidores de su producto o servicio.

Investigacin del mercado


Desarrollo de la encuesta
Preguntas:

Existen datos que no pueden faltar en una encuesta de investigacin de


mercados, estos son los datos demogrficos, tales como: nombre, gnero,
edad, telfono, domicilio actual y correo electrnico.
Tip: En algunas ocasiones resulta difcil para el encuestado proporcionar este
tipo de datos, puesto que se puede pensar mal sobre su fin o uso. Por lo que
recomienda siempre poner estos datos al final de las encuestas y tratar de
ganarnos la confianza del encuestado con una pregunta muy sencilla; Le
gustara recibir va correo electrnico informacin de x?. Dichos datos
pueden ser de mucha utilidad para crear una base de datos de posibles
clientes.

Desarrollo de la encuesta (en el cuadro anterior, redacte las preguntas que


formarn parte de la encuesta) y, antes de aplicar las encuestas, realice una
prueba piloto con algunos participantes de su segmento meta de mercado, con
la finalidad de que usted este totalmente seguro de que las preguntas que
formulo arrojaran los resultados que usted desea conocer y que la estructura
de la encuesta es la adecuada.

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Tamao de la muestra
De acuerdo al tipo de poblacin al que se haya apegado la investigacin de mercado
contemplar la aplicacin de los siguientes cuestionarios.
Poblacin Infinita n = tamanodelamuestrapobfinitas.xls

Poblacin Finita n = tamanodelamuestrapobinfinitas.xls

Nota: Posiciona el cursor sobre la lnea y presiona la tecla CTRL + CLIC BOTON
IZQUIERDO DEL MOUSE, para obtener la frmula del clculo deseado .

Para lograr los resultados esperados en la investigacin de mercado, se


debe realizar el clculo de la muestra a conciencia.

Trabajo de campo
Nmero de encuestas a aplicar: ___________________
Zona (s) de la ciudad donde se va a levantar la informacin:

Fecha de aplicacin:

Equipo de trabajo, para llevar a cabo el levantamiento de la informacin:


Nombre:
Telfono:
Horario en el que se aplicaran las encuestas:
Zona designada:
Nombre:
Telfono:
Horario en el que se aplicaran las encuestas:
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Zona designada:
Nombre:
Telfono:
Horario en el que se aplicaran las encuestas:
Zona designada:

Mtodos y procedimientos para aplicar las encuestas:


(Descripcin de cmo se aplicaran y bajo que circunstancias)
a.
b.
c.
d.
e.

Tabulacin y anlisis
Si se obtiene el porcentaje siguiente:
0 a 25 % = No se recomienda considerar como resultado favorable
25 a 50 % = No se recomienda considerar como resultado favorable
50 a 75 % = Si se puede considerar, pero con sus reservas
a 100 % = Si es recomendable aceptar este resultado

Al concluir la tabulacin y anlisis, y para desarrollar una buena investigacin de


mercados es necesario desarrollar los siguientes puntos:
Conclusin
Hallazgos
Observaciones
Recomendaciones

Utilizando un formato en blanco del cuestionario para hacer el vaciado


de los resultados obtenidos en el levantamiento de la informacin y
realizar la tabulacin y el anlisis respectivo .
Nota: Se recomienda auxiliarse con programas digitales que faciliten la
elaboracin de graficas (hojas de clculo), estas ayudaran a darse una idea
de las proporciones porcentuales que los resultados reflejen.
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Imagen corporativa

Nota:

Preferiblemente, consultar el formato IMPI-006, en la pgina


www.impi.gob.mx; para determinar los requisitos para registrar una marca.

La Imagen corporativa, est compuesta por Logotipo, Lema y Nombre.

Etiqueta, envase, empaque y embalaje


Pegue una etiqueta de su producto:

Mencione las caractersticas del envase:

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Mencione las caractersticas del empaque:

Mencione las caractersticas del embalaje:

Utilice imgenes o dibujos ilustrativos, considere lo siguiente:


La etiqueta del producto, deber apegarse a la NOM-050-SCFI-1994 o
NOM-051-SCFI-1994 segn sea el caso.
No menor de 4 x 4 cm., ni mayor de 10 x 10 cm., segn el requisito del IMPI
para registro de marca.

Precio de venta

Para facilitar el clculo del precio de venta, puede acceder al siguiente vnculo
calculodelpreciodeventa.xls en la hoja correspondiente al clculo del costo y
precio de venta.
Nota: Posiciona el cursor sobre la lnea y presiona la tecla CTRL + CLIC BOTON IZQUIERDO
DEL MOUSE, para obtener la frmula del clculo deseado .

Costo Variable Unitario + Costo Fijo Unitario = Costo del Producto


C.V.U. + C.F.U. = C.P.
Costo del Producto + Utilidad (%) = Precio del Producto
C.P. + Uti (%) = P.P.
Precio de Producto + Gastos de Venta (%) = Precio de Venta
P.P. + G. Vta. = P.V.

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Canal de distribucin
El Canal de Distribucin seleccionado para el producto de la empresa ser:

Empresa

Cliente

Recuerde que el canal de distribucin est representado por todas las


personas y/o empresas por las que pasa el producto o servicios de la
empresa antes de llegar cliente.
Para precisar este punto puede consultar el Manual de Emprendedor
para profundizar en el mismo.
Recuerde; analizar correctamente el canal de distribucin, es una parte
medular para deducir el precio de venta del producto al consumidor
final.de introduccin al mercado
Plan
La estrategia para el punto de venta es la siguiente:

La estrategia para entrar al mercado es:

La estrategia publicitaria para dar a conocer el producto de la empresa:

Recuerde que es muy importante pensar una estrategia adecuada a sus


posibilidades tanto para acercar al cliente al punto de venta como para
incentivar la venta en ese punto o lugar.
Estructuradamente se debe definir si va a tener un grupo de vendedores
o no, las polticas de publicidad y de promocin, las polticas de
relaciones pblicas, etc.
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19 de el
48 tema las estimaciones de venta
Se recomienda establecer por
escrito
del producto o servicio, describiendo la forma de conseguirlas, desde el
punto de vista estratgico.

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PLAN DE OPERACIONES

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Plan de Operaciones
Especificaciones del producto
El producto es el resultado final de un proceso de produccin, el cual puede ser un
bien o un servicio, que representa un satisfactor para el consumidor

Producto o servicio (caractersticas):

Las caractersticas del producto deben cumplir las siguientes


condiciones:
Simplicidad y practicidad (facilidad de uso)
Confiabilidad (que no falle)
Calidad (bien hecho, durable, etc.)

Proceso de produccin
El proceso de produccin y/o prestacin del servicio es el siguiente:
Paso 1.Paso 2,Paso 3.Paso 4.Paso 5.Etc.
Nota: Este proceso comienza con el pedido de materia prima para el caso de los productos, y
con la compra de insumos para servicios.
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Independientemente de si se va a producir, maquilar o comprar en un
principio, es necesario conocer el proceso de produccin de prestacin
de servicios de la empresa.

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Diagrama de Flujo de Proceso
Para facilitar la elaboracin del diagrama de Flujo se puede acceder al
siguiente vnculo, diagflujo.xls y de esta manera cumplir con este requisito.
Nota: Posiciona el cursor sobre la lnea y presiona la tecla CTRL + CLIC BOTON IZQUIERDO
DEL MOUSE, para obtener la frmula del clculo deseado .

Operacin.- Cualquier actividad que d como resultado un cambio


fsico o qumico o composicin del material o insumo utilizado.
Inspeccin.- Cualquier comparacin o verificacin de caractersticas
contra estndares de calidad.
Transporte.- Cualquier movimiento que sufra el material o insumo, que
no sea parte integral de una operacin o inspeccin.
Retraso.- Cualquier perodo en el que un componente del producto
est esperando para completar alguna operacin, inspeccin o
transporte.
Almacn.- Mantener un producto, material o insumo en almacn, hasta
que se requiera para su uso o venta. (empresas de manufactura o
comercializacin)
Archivo.- Mantener un documento en archivo, hasta que se requiera su
uso. (empresas de servicios)

Recuerde, que es muy importante desarrollar un diagrama de flujo del


proceso, de esta manera se podr dar cuenta si en el mismo se pueden
generar cuellos de botella y provocarle gastos innecesarios por
prdida de tiempo y/o materiales, etc.

Materia prima (insumos)


Las caractersticas de la materia prima requerida para la elaboracin de este
producto es la siguiente:

Las caractersticas de los insumos necesarios para la prestacin del servicio


motivo de la empresa es el siguiente:

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La definicin de los materiales y/o insumos es vital para un correcto
clculo de los costos.

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Tecnologa
La tecnologa requerida para la manufactura de este producto es la siguiente:

Estar a la vanguardia en la medida de lo posible, es bsico para

Extra
participar en un mercado competitivo.

Instalaciones
La instalaciones debern contar con las siguientes facilidades:
Espacio:

Instalacin: (elctrica, gas, iluminacin, aire, etc.)

Otra:

Al momento de decidir las instalaciones necesarias para el


funcionamiento del proyecto, no olvide tomar en cuenta que el lugar
seleccionado deber contar con las facilidades para llevar a cabo la
instalacin correspondiente y no causar conflicto con los aspectos
legales, como el uso del suelo, ya que algunos sitios no son aptos para
realizar alguna actividad productiva en particular. A manera de ejemplo
puede acceder al vnculo, distribuciondeplanta.ppt, para tener una mejor
idea de este punto.

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Nota: Posiciona el cursor sobre la lnea y presiona la tecla CTRL + CLIC BOTON IZQUIERDO
DEL MOUSE, para obtener la frmula del clculo deseado .

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Equipo
Atendiendo a las necesidades del proyecto, el equipo necesario para llevar a cabo las
operaciones de la empresa es el siguiente:

Caractersticas del
equipo
a)
b)
c)

Funcin del equipo

Costo del equipo

a)
b)
c)

$
$
$

Nota: este esquema puede ser ampliado como sea necesario.

Capacidad instalada
MATERIALES

CANTIDAD REQUERIDA POR


UNIDAD DE PRODUCTO

Nota: Materiales = materias primas, insumos y componentes.

Para calcular la capacidad instalada de debe apegar a las cantidades


con las que se cuente para hacer las inversiones correspondientes.

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Control de inventarios
El mtodo que se va a utilizar para llevar a cabo el control de los inventarios es
el siguiente:
Las necesidades de materias primas y/o insumos son las siguientes
1.2.3.4.5.Etc.

Defina el mtodo al que se apegar para llevar a cabo el control de los


inventarios de la empresa, mtodo A,B,C, o LEP (Lote Econmico de Pedido)
y/o punto de reorden y su clculo correspondiente. Se le recomienda consultar
el Manual del Emprendedor.

Distribucin de Planta
El objetivo es proyectar sus necesidades de espacio de acuerdo al giro y la
disposicin de los recursos financieros necesarios para realizarla.
Por lo tanto, debe existir un plano de distribucin de planta para considerar la
organizacin del proyecto.

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Modelo de Distribucin de Planta:

Programa de Produccin
Producto

Costo por Mes 1

Mes 2

Unidad

Mes 3

Total de

Total

Unidades

Costo

El programa de produccin demuestra las necesidades de capital para


afrontar la produccin programada, y de esa manera cumplir con lo
establecido en el presupuesto de ventas.

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PLAN DE ORGANIZACIN

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Plan de Organizacin
Estructura organizacional
Definir los procesos operativos (funciones), de la empresa, en donde se incluyen los
siguientes aspectos:
Qu se hace? (labor)
Cmo se hace? (proceso)
Con qu se hace? (equipo)
Dnde se hace? (lugar)
En cunto tiempo se hace? (duracin)

Comnmente al momento de realizar la estructura organizacional de un


proyecto se empieza al revs, es decir, primero se elabora el
Organigrama y posteriormente se realiza la cobertura de puestos
creados en l sin reparar en si es necesario o no el mismo.
Se sugiere iniciar de la siguiente manera: definiendo las actividades a
realizar y despus de haber realizado la conjuncin de tareas similares y
repetitivas, se procede a designar con un nombre en particular ese
grupo de actividades, a eso se le llama Puesto de trabajo o
Descripcin de puesto, ejemplo: llevar el control de las llamadas de
clientes y la agenda de citas de los agentes de ventas de la empresa,
nombre del puesto: secretaria de ventas.
Despus de haber asignado un nombre a cada grupo de actividades, se
determina que caractersticas personales, de conocimientos, edad,
sexo, estado civil, complexin fsica, debe tener la persona que cubra
ese puesto, a eso se conoce como Perfil del puesto.
A final con todo lo anterior hecho se completa el Organigrama, esto
con la finalidad de que los puestos all definidos son los que realmente
se necesitan dentro de la empresa.

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Descripcin de puestos
Nombre y clave del puesto
Departamento
Cules son las tareas
que ejecuta diariamente?
Cules son las tareas
que ejecuta
semanalmente?
Cules son las tareas
que ejecuta mensuales?
Cules son las tareas
que ejecuta
espordicamente?

Realizando esta actividad a conciencia, desde el inicio de operaciones


de la empresa, le permitir identificar las necesidades a futuro de
personal las diversas reas, determinando en que momento el flujo de
trabajo se vea saturado por la repeticin de la actividades.

Perfil del puesto


Nombre
del
Puesto

Caractersticas
Fsicas

Habilidades
Mentales

Preparacin
Acadmica

Habilidades
Tcnicas

Experiencia
Laboral

La determinacin de las caractersticas con las que deber el candidato a


cubrir un puesto de trabajo, son vitales para el buen desempeo en las
tareas asignadas, ya que no sera congruente asignar una actividad que
exija un trabajo fsico intenso a una persona cuya constitucin fsica no sea
adecuada. No se podra garantizar los resultados esperados.

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Estado
Civil

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Organigrama
Para facilitar la elaboracin del organigrama de su empresa, puede acceder al
siguiente vnculo: organigrama.xls y elaborarlo despus de haber realizado la
descripcin de actividades, los puestos y el perfil de los mismos.

Nota: Posiciona el cursor sobre la lnea y presiona la tecla CTRL + CLIC BOTON IZQUIERDO
DEL MOUSE, para obtener la frmula del clculo deseado .

La presentacin de un Organigrama, es una magnfica manera de expresar


la forma como est organizada la empresa.

Relaciones Laborales
Describir el tipo de contrato o relacin laboral que se adquirir con las
personas que desempearn alguna actividad productiva dentro de la
empresa, un ejemplo de un contrato individual de trabajo se presenta en el
siguiente vnculo, contratovendedordepiso.doc
Nota: Posiciona el cursor sobre la lnea y presiona la tecla CTRL + CLIC BOTON IZQUIERDO
DEL MOUSE, para obtener la frmula del clculo deseado .

La asesora en materia legal para definir el tipo de relacin laboral que


establecer con sus empleados es lo ms indicado, no lo eche en saco roto.

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Tramitologa
Considerando la particularidad de cada PE, los trmites primordiales son:
1. Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, dentro del mes siguiente a su
constitucin, las sociedades (personas morales), debern haber realizado
situaciones jurdicas de hecho que den lugar a presentacin de declaraciones
peridicas (apertura), las personas fsicas con actividades empresariales y las
personas morales residentes en el extranjero deben solicitar su inscripcin en
el Registro Federal de Contribuyentes de la SHCP, donde reciben una clave
que les identifica en lo subsecuente con la autoridad fiscal.
2. Gobierno Municipal todas las actividades o giros de negocio requieren de
licencia de funcionamiento y, en su caso, permiso del anuncio que se vaya a
utilizar expedida por el gobierno municipal de la localidad donde se asienten.
3. Aviso de funcionamiento ante la Secretara de Salud

Trmite

Fecha de
aplicacin

Resultado

Por tratarse en ocasiones de trmites tardados, las empresas suelen iniciar


operaciones sin haber obtenido los permisos necesarios para operar,
hacindolo fcil presa de inspectores sin escrpulos, es preferible no iniciar
Inmediatamente y tener cumplimentados los trmites ms apremiantes.
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Constitucin legal de la empresa


As como la operacin de una empresa puede iniciar como mnimos trmites,
llegado un momento deber ser necesario contemplar la posibilidad de
evolucionar de un negocio con permiso de operacin a una sociedad mercantil
legalmente constituida y es cuando deber decidir cul de las modalidades le
ofrece mayor atractivo para adherirse a ella.
La escritura constitutiva de una sociedad deber contener:
I. Los nombres, nacionalidad y domicilio de las personas fsicas o morales
que constituyan la sociedad.
II. El objeto de la sociedad.
III. Su razn social o denominacin.
IV. Su duracin.
V. El importe del capital social.
VI. La expresin de lo que cada socio aporte en dinero o en otros bienes, el
valor atribuido a estos y el criterio seguido para su valoracin. Cuando el
capital sea variable, as se expresar, indicndose el mnimo que se fije.
VII. El domicilio de la sociedad.
VIII. La manera conforme a la cual haya de administrarse la sociedad y las
facultades de los administradores.
IX. El nombramiento de los administradores y la designacin de los que han
de llevar la firma social.
X. La manera de hacer la distribucin de las utilidades y prdidas entre los
miembros de la sociedad.
XI. El importe del fondo de reserva.
XII. Los casos en que la sociedad haya de disolverse anticipadamente.
XIII. Las bases para practicar la liquidacin de la sociedad y el modo de
proceder a la eleccin de los liquidadores, cuando no hayan sido
designados anticipadamente.

La asesora que le puede brindar un abogado especializado en constitucin


de sociedades mercantiles, es lo ms aconsejable para tomar la mejor
eleccin.

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PLAN DE FINANZAS

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Plan de Finanzas
Presupuestos

Para efectuar los documentos financieros necesarios para culminar con esta
parte de plan, se debe realizar un estudio de costos y realizar el clculo del
precio de venta del o de los productos que la empresa vaya a vender.
Costo. Es toda cantidad de dinero que se debe erogar para pagar lo que se
requiere en la operacin de la empresa.
Variables. Aquellos que se realizan proporcionalmente al nivel de produccin,
por estar asociados directamente con el proceso de produccin o el producto
mismo, o bien con la prestacin del servicio.
Fijos. Los que se dan con una misma frecuencia en el tiempo y que no pueden
identificarse claramente con el producto o servicio, ya que no varan con el
volumen de los mismos. (Puede utilizar como apoyo para desarrollar este tema
el siguiente hipervnculo calculodelpreciodeventa.xls mismo que fue visto en el
apartado PLAN DE MERCADO)
Nota: Para obtener tanto los costos variables unitarios, como los costos fijos
unitarios, es necesario realizar la divisin por separado de los costos fijos
totales, entre el nmero de unidades producidas en un determinado tiempo, de
la misma manera con los costos variables totales, este tiempo es general
mente un mes.
Nota: Posiciona el cursor sobre la lnea y presiona la tecla CTRL + CLIC BOTON IZQUIERDO
DEL MOUSE, para obtener la frmula del clculo deseado.

El primer presupuesto que se tiene que elaborar es el de Ventas.


El documento que se tiene que elaborar para iniciar los clculos de sus
proyecciones financieras es el presupuesto de venta, pptovta.xls, se incluye el
anterior vnculo para ayudarle con esa tarea.
Nota: Posiciona el cursor sobre la lnea y presiona la tecla CTRL + CLIC BOTON IZQUIERDO
DEL MOUSE, para obtener la frmula del clculo deseado.

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Presupuesto de ventas
Despus de haber calculado las ventas, el siguiente paso es calcular el costo
de ventas, de acuerdo a presupuesto anterior, se puede apoyar del siguiente
vnculo, pptoctovta.xls y de esa manera hacer mejor el trabajo. (La informacin
acerca de los costos la puede consultar en el formato de clculo del precio de
venta).
Nota: Posiciona el cursor sobre la lnea y presiona la tecla CTRL + CLIC BOTON IZQUIERDO
DEL MOUSE, para obtener la frmula del clculo deseado.

Presupuesto de gastos
Para establecer un control y seguimiento a los gastos en que le empresa
deber de incurrir, es menester elaborar un presupuesto y de esa manera
conseguir el control de los mismos, utilice el siguiente vnculo pptogtos.xls.
Nota: Posiciona el cursor sobre la lnea y presiona la tecla CTRL + CLIC BOTON IZQUIERDO
DEL MOUSE, para obtener la frmula del clculo deseado

El control de gastos es vital para el sano crecimiento de la empresa, ya de lo


contrario puede provocar que el crecimiento de la misma se detenga e
incluso, provocar su desaparicin.

Inversin inicial
La inversin inicial representa el clculo de la cantidad de dinero que deber
destinar para que la empresa recin nacida inicie sus operaciones de acuerdo
a lo que hayan planeado, el siguiente vnculo le ayudar a esta parte,
inversioninicial.xls.
Nota: Posiciona el cursor sobre la lnea y presiona la tecla CTRL + CLIC BOTON IZQUIERDO
DEL MOUSE, para obtener la frmula del clculo deseado.

Punto de Equilibrio
Calcular el Punto de Equilibrio es sumamente importante, ya que de el
depende la cantidad de productos que se debe vender en un tiempo
determinado para no incurrir en perdidas.
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Para establecer un patrn de medida en el Punto de Equilibrio de su empresa,
utilice el siguiente vnculo puntodeequilibrio.xls
Nota: Posiciona el cursor sobre la lnea y presiona la tecla CTRL + CLIC BOTON IZQUIERDO
DEL MOUSE, para obtener la frmula del clculo deseado.

Estados financieros proyectados


La elaboracin de los estados financieros proyectos, resulta imprescindible en
los proyectos empresariales, ya que conocindolos, puede definir el rumbo de
la empresa, estos documentos son: Flujo de Caja, Estados de Resultados o de
Prdidas y Ganancias y Balance General, los vnculos siguientes le pueden
ayudar a elaborarlos, flujodecaja.xls , edoresult.xls y balancegeneral.xls
Nota: Posiciona el cursor sobre la lnea y presiona la tecla CTRL + CLIC BOTON IZQUIERDO
DEL MOUSE, para obtener la frmula del clculo deseado

Dentro de esta serie de documentos electrnicos encontrar uno


denominado proyecciones financieras, el cual le puede auxiliar para
realizar estos clculos de manera ms rpida, siguiendo las instrucciones
para su llenado. El vnculo es: proyeccionesfinancierasplandeempresas.xls.

Plan de financiamiento
Contempla la forma organizada de la aplicacin de los recursos financieros del
proyecto, sobre todo si provienen de crdito otorgado por alguna instancia
pblica o privada.

P la n de f ina ncia m ie n to
ME S
Conc e pto
Rec e pc i n de l
fi na nc i ami e nto
Compras de ma te ri a le s
Compras de i ns umos
Ad e c ua c i n de
i ns ta la c i ones
Ad qu i s i c i n de e qui po y
ma qui na ria
Ad qu i s i c i n de e qui po
de c mputo
Ad qu i s i c i n de
mobil i a ri o y e qui po de
orna
P ubl i ci da d y ma te ri a l de

MES 1

MES 2

MES 3

MES 4

MES 5

MES 6

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TOTAL

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empa que
O tros gas tos
Total de Gastos

Recuerde que buen control en la aplicacin de los recursos le permitir lograr


sus objetivos ms rpidamente.

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Anlisis financiero
Llevar a cabo la aplicacin de frmulas financieras le permitir tener una mejor
perspectiva del comportamiento de su empresa en esa materia, estos clculos
no son obligatorios, ms bien, resultan de conveniencia para el empresario.

Proyecto:
Razones Financieras
Fecha
De Corto Plazo
Liquidez
Prueba de Acido

Activo Circulante/Pasivo Circulante


Activo Circulante-Inventario/Pasivo
Circulante

Ciclo Financiero
Capital de Trabajo

Activo Circulante-Pasivo Circulante

Razones de Endeudamiento
Apalancamiento

Pasivo/Activo

Palanca Financiera
Estructura de la Deuda a Corto
Plazo

Pasivo/Capital
Pasivo Circulante/Capital

Razones de Rentabilidad
Rendimiento sobre el Capital

Utilidad Neta/Capital

Rendimiento sobre ventas


Utilidad de operacin a ventas.
(%)

Utilidad Neta/Ventas Netas

Rentabilidad sobre el activo (%)


Razones de eficiencia y
operacin

Utilidad Neta/Activo Total

Rotacin del Activo total

Ventas Netas/Activo Total

Rotacin de cuentas por cobrar

(Clientes/Ventas)*360

Rotacin de cuentas por pagar

(Proveedores/Costo de Ventas)*360

Utilidad de Operacin/Ventas Netas

Se recomienda que en la elaboracin y sobre todo en la interpretacin de los


resultados de la aplicacin de estas frmulas se asesore de alguien que tenga
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experiencia en este terreno.
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Plan de puesta en marcha
Para establecer las operaciones necesarias para dar inicio a las tareas de la
empresa, se sugiere que haga uso de herramientas que le permitan realizarlas
de manera grfica, ms fcilmente, como el MS Project, es un programa que le
permite establecer prioridades en el cumplimento de las tareas, as como
tambin definir a o los responsables de su cumplimiento. En el vnculo
siguiente, projectplandeempresa.doc, en podr apreciar la lista de actividades
y tareas para iniciar operaciones de su empresa.

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CONCLUSIONES

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Conclusiones
Oportunidad
Se describe manera de resumen en qu consiste el
negocio que propone, en forma de oportunidad,
destacando la idea y los puntos fuertes del proyecto que
hayan resultado de la investigacin del mismo.
Pocas frases, concretas, substanciales y claras.

Riesgo
No existe ningn negocio sin riesgos y eso lo sabe todo
el mundo, por tanto NUNCA se debe eliminar, el hacer
mencin de los mismo, por el contrario se debe
demostrar que se tiene un conocimiento perfecto del
proyecto, incluyendo sus riesgos y que se tiene el
conocimiento para neutralizarlo o minimizarlos.
Pocas frases, concretas, substanciales y claras.

Puntos fuertes
De manera resumida, presentar los puntos fuertes del
proyecto, para reafirmar la conviccin de la bonanza del
mismo.

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Rentabilidad
Destacar el clculo del ndice de rentabilidad, de la
empresa, junto con otros que denoten la bondad
financiera del proyecto nuevo.
Frases cortas y claras.

Seguridad

Definir en unos cuantos puntos las claves para demostrar


que la incursin en este negocio es una inversin segura,
y adems rentable. .
Debe ser una mezcla desde elementos de mercado hasta
los puramente financieros.

Se le sugiere acercarse al Sistema Estatal de Emprendurismo e


Incubacin para que reciba el apoyo que su proyecto requiere para poder
culminarlo, se puede poner en contacto a travs de la pgina web:
www.emprendurismo.gob.mx, o solicitar informes al Correo Electrnico:
info@emprendurismo.gob.mx y/o carlosandres.lopez@jalisco.gob.mx

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