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NADERIA BONILLA.EIRL
A.EIRL
DULCES BISCOCHO
PAN
1.-
Unidades
3,570
3,570
1,253
1,253
8,400
1,820
980
4,060
1,365
1,820
455
Pv
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
Ingres*Vta
357
357
125
125
840
182
98
406
137
182
46
GALLETAS DE
LECHE
1,820
0.1
182
0.0535
3,640
34,006
0.05
182
3,219
0.1070
1.0000
2,080
3,219
%CMg
CF
%CMg
Pe
TOSTADAS
CF=
2,680.00
%CMg=
CMg
Ingr Tot
Pe
PAN
EN SOLES
DULCES BISCOCHO
% de mezcla
unid
0.1050
0.1050
0.0368
0.0368
0.2470
0.0535
0.0288
0.1194
0.0401
0.0535
0.0134
Prod
COLIZA
FRANCES
MARRAQUETA
MICA
AMBURGESA
CANELA
VAINILLA
TRANCAS
ALFAJORES
SANTA CLARA
BUDIN
COLIZA
FRANCES
MARRAQUETA
MICA
AMBURGESA
CANELA
VAINILLA
TRANCAS
ALFAJORES
SANTA CLARA
BUDIN
Mezcla en
Importe
0.1109177903
0.1109177903
0.0389299696
0.0389299696
0.2609830361
0.0565463245
0.0304480209
0.1261418008
0.0424097434
0.0565463245
0.0141365811
Pto Eqil
4,148
4,148
4,148
4,148
4,148
4,148
4,148
4,148
4,148
4,148
4,148
DULCES
GALLETAS DE
LECHE
TOSTADAS
0.0565463245
4,148
0.0565463245
1
4,148
Mezcla en
Unidades
CMg
CMg Tot
Unidades d Vta
CF
CMg
PAN
DULCES BISCOCHO
PAN
EN UNIDADES
COLIZA
FRANCES
MARRAQUETA
MICA
AMBURGESA
CANELA
VAINILLA
TRANCAS
ALFAJORES
SANTA CLARA
BUDIN
GALLETAS DE
LECHE
TOSTADAS
COLIZA
FRANCES
MARRAQUETA
MICA
AMBURGESA
Mezcla de
Unidades
0.1050
0.1050
0.0368
0.0368
0.2470
0.0535
0.0288
0.1194
0.0401
0.0535
0.0134
PE Pond
0.0535
43,823
0.1070
43,823
4,601
4,601
1,615
1,615
10,825
CMg
0.0559444113
0.0559444113
0.0559444113
0.0559444113
0.0559444113
43,823
43,823
43,823
43,823
43,823
43,823
43,823
43,823
43,823
43,823
43,823
257
257
90
90
606
DULCES BISCOCHO
CANELA
VAINILLA
TRANCAS
ALFAJORES
SANTA CLARA
BUDIN
GALLETAS DE
LECHE
TOSTADAS
2,345
1,263
5,232
1,759
2,345
586
0.084151
0.0173824286
0.0953300493
0.0861098901
0.0707894737
0.0578461538
197
22
499
151
166
34
2,345
0.0531538462
125
4,691
0.0393971154
185
2,680
UILIBRIO
% de mezcla
impot
0.11
0.11
0.04
0.04
0.26
0.06
0.03
0.13
0.04
0.06
0.01
CV
0.044056
0.044056
0.044056
0.044056
0.044056
0.015849
0.082618
0.00467
0.01389
0.029211
0.042154
C.VAR
157
157
55
55
370
29
81
19
19
53
19
CMg
200
200
70
70
470
153
17
387
118
129
26
%
55.94
55.94
55.94
55.94
55.94
84.15
17.38
95.33
86.11
70.79
57.85
0.06
0.046846
85
97
53.15
0.06
1.00
0.010603
39
1,139
143
2,080
78.79
64.61
0.646133347
0.646133347
=
2,680
0.646133
4,148
4,148
P.Eq.
460
460
161
161
1,082
235
126
523
176
235
59
CMg
0.56
0.56
0.56
0.56
0.56
0.84
0.17
0.95
0.86
0.71
0.58
257
257
90
90
606
197
22
499
151
166
34
235
0.53
125
235
4,148
0.79
185
2,680
2,680
CF=
2,080
34,006
S/. 0.06
2,680
0.06
43,823
PE unid
4,601
4,601
1,615
1,615
10,825
2,345
1,263
5,232
1,759
2,345
586
2,345
4,691
43,823
Unidades
Pan Coliza
Materiales
Cantidad
Precio
HARINA
MANTEKA
LEVADURA
SAL
AZUCAR
PRODUCTO
AGONGOLI
HUEVO
30
2.5
0.5
0.6
2
0.2
0.2
16
1.76
4.25
0.18
0.1875
1.96
6
9
0.2111111111
TOTAL
Pan Francs
Materiales
Cantidad
Precio
HARINA
MANTEKA
LEVADURA
SAL
AZUCAR
PRODUCTO
AGONGOLI
HUEVO
30
2.5
0.5
0.6
2
0.2
0.2
16
1.76
4.25
0.18
0.1875
1.96
6
9
0.2111111111
TOTAL
Pan Marraqueta
Total
Materiales
Cantidad
52.8
10.625
0.09
0.1125
3.92
1.2
1.8
3.3777777778
HARINA
MANTEKA
LEVADURA
SAL
AZUCAR
PRODUCTO
AGONGOLI
HUEVO
30
2.5
0.5
0.6
2
0.2
0.2
16
73.925278
TOTAL
Pan Mica
Total
Materiales
Cantidad
52.8
10.625
0.09
0.1125
3.92
1.2
1.8
3.3777777778
HARINA
MANTEKA
LEVADURA
SAL
AZUCAR
PRODUCTO
AGONGOLI
HUEVO
30
2.5
0.5
0.6
2
0.2
0.2
16
73.925278
TOTAL
Pan Hamburgesa
Materiales
Cantidad
HARINA
MANTEKA
LEVADURA
SAL
AZUCAR
PRODUCTO
AGONGOLI
HUEVO
30
2.5
0.5
0.6
2
0.2
0.2
16
TOTAL
Marraqueta
Precio
Total
1.76
52.8
4.25
10.625
0.18
0.09
0.1875
0.1125
1.96
3.92
6
1.2
9
1.8
0.211111111 3.377777778
73.92528
an Mica
Precio
Total
1.76
52.8
4.25
10.625
0.18
0.09
0.1875
0.1125
1.96
3.92
6
1.2
9
1.8
0.211111111 3.377777778
73.92528
Hamburgesa
Precio
Total
1.76
52.8
4.25
10.625
0.18
0.09
0.1875
0.1125
1.96
3.92
6
1.2
9
1.8
0.211111111 3.377777778
73.92528
COSTOS FIJOS
MOTO LINEAL 2
VEHICULO DE
TRANPORTE
PERSONAL
LUZ ELECTRICA
230
AGUA
130
MAESTRO
440
REPARTIDOR
SUNAT
GAZ
180
50
20
CAMBIO DE ACEITE
80
BATERIA
235
LLANTAS
640
MANTENIMIENTO
12
GASOLINA
224
CAMBIO DE ACEITE
31
BATERIA
120
LLANTAS
200
MANTENIMIENTO
48
LEA
40
TOTAL
2680
14.08
MANTEKA
0.96
AZUCAR
3.92
TOTAL
18.96
3.52
MANTEKA
4.25
TOTAL
7.77
0.0292105263
Mano de Obra
TOTAL
Trabajador
Horas
AYUDANTE
Cantidad
HARINA
30
MANTEKA
2.5
LEVADURA
SAL
AZUCAR
0.5
0.6
2
PRODUCTO
0.2
AGONGOLI
0.2
HUEVO
16
TOTAL
TOTAL
AZUCAR
LECHE
VAINILLA
TOTAL
AZUCAR
HARINA
AMONIACO
TOTAL
Pago
360
1.5
Total
1.76
52.8
4.25
10.625
0.18
0.1875
1.96
0.09
0.1125
3.92
1.2
1.8
0.2111111111
3.3777777778
73.9252777778
0.0440555887
ARIABLES DELBISCOCHO
1.76
2.55
0.0216
1.96
0.048
6.340
0.015849
3.92
2.4
0.06
6.38
0.0326967742
0.98
10.56
0.64
12.18
0.0468461538
PRODUCTO
PRECIO
HARINA
88
MANTEKA
42.5
LEVADURA
SAL
AZUCAR
PRODUCTO
4.5
98
6
AGONGOLI
HUEVO
76
VAINILLA
AMONIACO
3.2
LECHE
1.2
AZUCAR
0.98
HARINA
0.528
VAINILLA
1.5
TOTAL
3.008
0.0214857143
0.0667685714
0.98
PAN
1.5
VAINILLA
0.06
CANELA
0.1
CLAVO
0.1
TOTAL
2.74
0.0421538462
0.196
HARINA
SAL
5.28
0.0375
5.5135
TOTAL
0.0106028846
CANTIDAD
50
10
50
24
50
1
1
360
1
1
1
Materiales directos:
Harina
Manteka
Levadura
Sal
Azcar
Producto
Agongoli
Huevo
Vainilla
Aminiaco
Leche
Clavo de olor
Canela
Pan
MOD
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
1.76
4.25
0.18
0.19
1.96
6.00
9.00
0.21
6.00
3.20
1.20
0.06
0.06
0.50
1.50
por
por
por
por
por
por
por
por
por
por
por
por
por
por
por
kilogramo
kilogramo
kilogramo
kilogramo
kilogramo
kilogramo
kilogramo
jaba
litro
kilogramo
litro
unidad
unidad
unidad
hora
COLIZA
S/. 52.80
S/. 10.63
S/.
0.09
S/.
0.11
S/.
3.92
S/.
1.20
S/.
S/.
1.80
3.38
8.00
Energa
Mantenimiento
Depreciacin
Impuestos prediales
Seguro sobre la propiedad
Supervisin
Energa
Mantenimiento
r
r
r
r
r
r
r
kilogramo
kilogramo
kilogramo
kilogramo
kilogramo
kilogramo
kilogramo
r kilogramo
COLIZA
FRANCES
Kgr.
Kgr.
Kgr.
Kgr.
Kgr.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
Kgr.
Kgr.
Kgr.
S/.
S/.
S/.
por hora
52.80
10.63
0.09
0.11
3.92
Kgr.
Kgr.
Kgr.
Kgr.
Kgr.
1.20 Kgr.
1.80 Kgr.
3.38 Kgr.
MARRAQUETA
1.20 Kgr.
1.80 Kgr.
3.38 Kgr.
PRODUCTOS
COLIZA
FRANCES
MARRAQUETA
MICA
AMBURGESA
3641.4
S/. 0.10
0
0
3641.4
S/. 0.10
0
0
1278.06
S/. 0.10
0
0
1278.06
S/. 0.10
0
0
8,568
S/. 0.10
0
0
MATERIALES
Harina
Manteka
7,000
8,000
7,000
8,000
Levadura
7,000
8,000
Sal
7,000
8,000
$2,280.00
$165,000.00
80,000
75,000
54,000
$374,000.00
Azcar
7,000
8,000
PRODUCTOS
MICA
AMBURGESA
CANELA
S/.
S/.
S/.
1.76 Kgr.
2.55 Kgr.
0.02 Kgr.
S/.
1.96 Kgr.
S/.
S/.
S/.
0.05 Kgr.
S/.
S/.
1.20 Kgr.
1.80 Kgr.
3.38 Kgr.
S/.
S/.
1.20 Kgr.
1.80 Kgr.
3.38 Kgr.
PRODUCTOS
CANELA
VAINILLA
TRANCAS
ALFAJORES
SANTA
CLARA
BUDIN
1856.4
S/. 0.10
0
0
999.6
S/. 0.10
0
0
4141.2
S/. 0.10
0
0
1392.3
S/. 0.10
0
0
1856.4
S/. 0.10
0
0
464.1
S/. 0.10
0
0
MATERIALES DIRECTOS
Producto
7,000
8,000
Agongoli
7,000
8,000
Huevo
7,000
8,000
Vainilla
7,000
8,000
Aminiaco
7,000
8,000
Leche
7,000
8,000
PRODUCTOS
VAINILLA
TRANCAS
ALFAJORES
S/.
S/.
S/.
2.29 Kgr.
2.55 Kgr.
0.02 Kgr.
S/.
2.94 Kgr.
S/.
S/.
7.84 Kgr.
S/.
0.05 Kgr.
S/.
1.50 litros
GALLETAS
DE LECHE
TOSTADAS
7.84 Kgr.
Kgr.
S/.
0.06 litros
S/.
0.06 litros
S/.
2.40 litros
S/.
2.40 litros
1856.4
S/. 0.10
0
0
Clavo de
olor
7,000
8,000
3712.8
S/. 0.10
0
0
Canela
7,000
8,000
Pan
7,000
8,000
SANTA CLARA
S/.
S/.
BUDIN
GALLETAS DE LECHE
3.52 Kgr.
4.25 Kgr.
S/.
0.98 Kgr.
S/.
0.06 litros
S/.
S/.
S/.
10.00 por hora
0.10 por
0.10 por
1.50 por
5.00 por
unidad
unidad
unidad
hora
S/.
0.98 Kgr.
S/.
0.64 kilogramos
TOSTADAS
S/.
5.28 Kgr.
S/.
S/.
0.04 Kgr.
0.20 Kgr.
COLIZA
FRANCES
MARRAQUETA
MICA
AMBURGESA
CANELA
VAINILLA
TRANCAS
ALFAJORES
SANTA CLARA
BUDIN
GALLETAS DE LECHE
TOSTADAS
Unidades
3,641
3,641
1278.06
1,278
8,568
1,856
1,000
4,141
1,392
1,856
464
1,856
3,713
Precio de
ventas
S/. 0.10
S/. 0.10
S/. 0.10
S/. 0.10
S/. 0.10
S/. 0.10
S/. 0.10
S/. 0.10
S/. 0.10
S/. 0.10
S/. 0.10
S/. 0.10
S/. 0.10
Total de
ventas
S/. 364.14
S/. 364.14
S/. 127.81
S/. 127.81
S/. 856.80
S/. 185.64
S/. 99.96
S/. 414.12
S/. 139.23
S/. 185.64
S/. 46.41
S/. 185.64
S/. 371.28
S/. 3,468.61
NGRESO
2. PRESUPUESTO DE PRODUCCIN EN U
Programa 2: Presupuesto de produccin en unidades
para el ao que termino el 31 de diciembre de 1905
Productos
COLIZA
FRANCES
MARRAQUETA
MICA
AMBURGESA
CANELA
VAINILLA
TRANCAS
ALFAJORES
SANTA CLARA
BUDIN
GALLETAS DE LECHE
TOSTADAS
Ventas
presupuestadas
(programa 1)
Agregar inventario
meta de bienes
terminados
3,641
3,641
1,278
1,278
8,568
1,856
1,000
4,141
1,392
1,856
464
1,856
3,713
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
CCIN EN UNIDADES
Necesidades totales
Deduccin de
inventario inicial de
bienes terminados
Produccin propuesta
3,641
3,641
1,278
1,278
8,568
1,856
1,000
4,141
1,392
1,856
464
1,856
3,713
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3,641
3,641
1,278
1,278
8,568
1,856
1,000
4,141
1,392
1,856
464
1,856
3,713
Programa 3A: Presupuesto del uso de los materiales directos y de compras de materiales dire
para el ao que termino el 31 de diciembre de 1905
COLIZA
Harina
Manteka
Levadura
Sal
Azcar
Producto
Agongoli
Huevo
Vainilla
Aminiaco
Leche
Clavo de olor
Canela
Pan
FRANCES
3,641
$12
43,697
3,641
$12
43,697
6,000
$6
36,000
1,000
$8
8,000
87,394
$7
$611,755
44,000
$10
$440,000
Manteka
87,394
44,000
8,000
95,394
2,000
46,000
7,000
6,000
88,394
$7
$618,755
40,000
$10
$400,000
S MATERIALES DIRECTOS Y
RIALES DIRECTOS
MICA
AMBURGESA
CANELA
VAINILLA
Levadura
$1,018,755
Sal
Azcar
Producto
Agongoli
uctos
TRANCAS
ALFAJORES
SANTA CLARA
BUDIN
GALLETAS DE
LECHE
TOSTADAS
Huevo
Vainilla
Aminiaco
Leche
Clavo de olor
Canela
87,394
44,000
$1,051,755
Pan
Unidades(P2)
6,000
1,000
Total de horas
24,000
6,000
30,000
Porcentaje
por hora
$20
$20
Total
$480,000
$120,000
$600,000
kilogramos
aleacin 111
aleacin 112
Bienes terminados:
Regular
Trabajo pesado
Costo por
kilogramo
8,000
2,000
Unidades
1,100
50
$7
10
Costo por
unidad
$384
524
Programa 6B: Calvulo de costos unitarios por fabricar bienes terminados en 1905
Productos
Regular
Costo por
kilogramo u hora Insumos por
de insumo
kilogramos u
hora
Materiales directos,
aleacin 111
Materiales directos,
aleacin 112
Mano de obra directa
de fabricacin
Gastos generales de
fabricacin
$7
12
10
20
40
entario terminado
Total
$56,000
20,000
$76,000
$422,400
26,200
$448,600
$524,600
Trabajo pesado
Insumos por
kilogramos u
hora
cantidad
cantidad
$84
12
$84
60
80
80
80
160
$384
160
$404
Dado*
3A
4
5
6A
de bienes vendidos
Total
$64,600
$1,028,000
600,000
1,200,000
2,828,000
2,892,600
448,600
$2,444,000
$60,000
40,000
$100,000
tribucin de costos
Ventas
Costos de bienes vendidos
Margen Bruto
Costos de operacin
Costos de distribucin
Costos de operacin
Ingreso de opracin
Programa 1
Programa 7
Programa 10
S PRESUPUESTADOS
$3,800,000
2,444,000
1,356,000
100,000
100,000
$1,256,000
$
$
$
1
30,000 $
913,700
943,700
TRIMESTRE
2
35,820
$
$
984,600
1,020,420
Deduzca Egresos:
Material Directo
Nminas
Impuestos por Ingresos
Otros gastos
Compra de Maquinaria
b) Total de Egresos
$
$
$
$
$
$
314,360 $
557,520 $
50,000 $
184,000 $
$
1,105,880 $
283,700
432,080
46,986
156,000
918,766
$
$
$
35,000
1,140,880
-197,180
$
$
$
35,000
953,766
66,654
Financiamiento:
Prestamo (al principio)
Prestamo (al final)
ntereses (al 12% anual)
d) Efecto total del finaanciamiento
Saldo final efectivo (a-b+d)
$
$
$
$
$
198,000 $
$
$
198,000 $
35,820 $
62,000
3,720
65,720
35,934
TRIMESTRE
$
3
35,934 $
4
35,268 $
EL AO COMO
UNIDAD
108,082
3,793,200
3,901,282
$
$
976,500
1,012,434
$
$
918,400 $
953,668 $
$
$
$
$
$
$
227,800
409,680
46,986
151,000
835,466
$
$
$
$
$
$
213,800
400,720
46,986
149,000
35,080
845,586 $
$
$
$
35,000
870,466
141,968
$
$
$
35,000 $
880,586 $
73,082 $
$
$
$
$
$
$
130,000
11,700 $
141,700 $
35,268 $
35,000
35,000
3,866,282
- $
108,082 $
3,901,282